Pogoji kreditne transakcije- to so zahteve za udeležence v transakciji, predmeti in zavarovanje posojila, ki odražajo načela posojanja.
Pogoji kreditne transakcije so lahko pravne ali gospodarske narave.
Pravna podlaga dajanje posojila je posojilna pogodba, ki ureja odnose med strankama. Koncept posojilne pogodbe je podan v 4. poglavju. 42 Civilnega zakonika Ruske federacije.
V skladu z bančno zakonodajo se posojilojemalcu odpre posojilni račun za posojanje.
Določitev ekonomskih pogojev posla lahko banka odrazi v posebnem navodilu (uredba, postopek, uredba) o kreditiranju ali v skladu z mednarodno terminologijo v posojilnem memorandumu.
V navodila, Na podlagi zahtev splošne kreditne politike banke so določene nekatere omejitve glede pogojev za sklenitev kreditne transakcije za:
Udeleženci kreditne transakcije - stranke, določene v sporazumu: posojilojemalec (ali posojilodajalci) in posojilojemalec (ali posojilojemalci). V primeru konzorcijskega posojila za velik znesek ima lahko več bank v transakciji več kot dve stranki, na primer upnike. Omejitve praviloma veljajo za posojilojemalce - pravne in fizične osebe. Torej, posamezne banke posojajo le pravnim osebam, za katere lahko obstajajo tudi določena navodila. V primeru povečanega kreditnega tveganja se predvideva izključitev posojilojemalcev iz določenih panog ali oblik lastništva.
Cilji posojila, praviloma jih je treba navesti, kar je posledica funkcij posojila in načel posojanja. V zadnjih letih pa je vedno več neciljnih posojil (prekoračitev, kreditna linija).
Pogoji posojanja v vsaki posojilni pogodbi so določene v skladu z oddano vlogo. Omejitev je možna v okviru splošne kreditne politike (na primer ne dajati posojil za več kot eno leto).
V posebnem odstavku navodil so navedeni datumi začetka in prenehanja pogodbe.
Spodaj datum izdaje posojila (začetek veljavnosti pogodbe) upoštevati je treba datum prenosa sredstev z bančnega računa na račun posojilojemalca. Pogodba preneha, ko banka od posojilojemalca prejme celoten znesek glavnice dolga, natečene obresti in odškodnino (če obstaja).
Znesek kredita se določi na račun omejitev banke, standardov posojila Centralne banke Ruske federacije, zahtevka posojilojemalca, vrednosti in likvidnosti zavarovanja s premoženjem, kreditne sposobnosti posojilojemalca.
Cena posojila odraža načelo plačila za posojilo, oblika plačila pa je obrestna mera.
Obrestne mere lahko togo (fiksno ali konstantno) in spremenljivo. V domači praksi se pri sklenitvi posojilnih pogodb uporabljajo tri vrste obrestnih mer: stalna, spremenljiva in hibridna. V skladu z najnovejšimi spremembami zakonodaje stalne obrestne mere ni mogoče spremeniti enostransko; spremenljiva obrestna mera na način, dogovorjen v sporazumu (na primer v zvezi s spremembo obrestne mere refinanciranja), se lahko hibrid praviloma enostransko spremeni po presoji banke, če je to določeno v sporazum. Pri sklenitvi posojilnih pogodb s pravnimi osebami in samostojnimi podjetniki se lahko uporabljajo vse tri vrste obrestnih mer, pri sklenitvi pogodb s posamezniki pa le konstantne ali spremenljive obrestne mere.
Razlikujejo se tudi obrestne mere medbančnega kreditnega trga. V mednarodni praksi so stopnje znane:
Za trg medbančnih posojil v Moskvi veljajo naslednje stopnje:
Raven obrestnih mer na trgu medbančnih posojil se razlikuje glede na pogoje posojila. Informacije o spremembah obrestnih mer se redno objavljajo (tabela 7.2).
Tabela 7.2
Obrestne mere za medbančna posojila na dan 26. julij 2013 (v odstotkih na leto)
|
Izraz, dnevi |
|||
Za referenco: obrestna mera refinanciranja Centralne banke Ruske federacije in obrestne mere za medbančna posojila se občasno spreminjajo. Za dinamiko sprememb obrestnih mer glejte spletno stran Banke Rusije.
Metodologija za izračun obresti je določena z Uredbo Banke Rusije št. 39-P z dne 26.06.1998.
Obresti od danih sredstev (v posojila, kredite in na druge bančne račune ter v medbančna posojila / vloge) gredo banki upnici v višini in na način, ki je določen v ustreznem sporazumu za zagotavljanje (dajanje) sredstev (posojilna pogodba, posojilo) sporazum, sporazum medbančno posojilo / depozit). Obresti se obračunavajo v skladu z zahtevami klavzule 3.5 Pravilnika št. 39-P.
V primeru, da stranka-posojilojemalec ne izpolni (nepravilno izpolni) obveznosti plačila obresti v roku, določenem s pogodbo, se zapadli dolg za obresti ob koncu delovnega dne (to je dan (datum) obresti) plačilo po pogodbi) mora banka upnica nakazati na bilančne račune za obračunavanje zapadlih obresti. V tem primeru se obračun obresti na sredstva, položena v bilanco stanja banke upnice, izvede na omenjenih bilančnih računih do datuma dodelitve dolga posojila drugi in višji skupini tveganj v skladu z merili, ki jih določa banko Rusije.
Vrednost posojila se lahko obračuna z uporabo preprosta obrestna mera(za kratkoročna posojila in enkratna odplačila ob koncu roka) ali z uporabo obrestno obrestovanje(z daljšim posojilom).
Znesek, ki ga je treba vračati (nateči) z uporabo preproste obrestne mere, se določi na dva načina:
1) Z = K + V = K + (m × y × K/100) = K(1 + t × ob /100 ),
kje Z- povečan znesek posojila; TO- velikost posojila; V- znesek plačanih obresti T leta, (če T < 1, срок кредитования в днях следует разделить на 365 или 366 – временная база года); ob- letna obrestna mera; T- obdobje, za katerega se plačujejo obresti;
2) če posojilna pogodba predvideva spremembo obrestne mere v času trajanja posojila, se znesek obresti, ki jih je treba odplačati, določi po naslednji formuli:
kje T 1ob 1; T 2ob 2 ... T T ob T – časovne intervale z ustrezno letno obrestno mero.
Povračilo zneska z uporabo sestavljene obrestne mere se določi po naslednji formuli:
znesek posojila z obrestmi bo enak
kje T- rok posojila v letih.
Pri posojanju za obdobje, daljše od enega leta, obračunavanje obresti po kompleksni letni obrestni meri daje večji znesek denarja za obresti kot pri uporabi preproste obrestne mere.
Na znesek plačanih obresti in skupni znesek odplačila vpliva narava odplačevanja posojila.
Posojilo se odplača enake nujne delnice. Velikost delnic ( jaz) določa formula
Skupni znesek odplačila posojila bo
in znesek plačanih obresti bo
Glavnino dolga je mogoče odplačati v enakih obrokih z dodatkom prihranjenih obresti - rentno posojilo. Renta - enaki obroki.
Posebnost te vrste poplačila je, da vsaka delnica vključuje delež obresti in delež odplačila. Ko se plačila izvedejo, se delež obresti zmanjša, delež odplačila pa se poveča za znesek prihranjenih obresti. V praksi se uporablja za hipotekarna posojila.
Velikost obrestnih mer je določena tako, da plačilo posojila krije stroške banke in zagotavlja potrebno donosnost.
Na velikost obrestnih mer vplivajo naslednji dejavniki:
Najnižja obrestna mera se imenuje osnovna obrestna mera ali (v mednarodni praksi) "prame rate" - obrestna mera za prvovrstne posojilojemalce.
Obrestne mere za uporabo posojila, postopek, oblike in pogoji njihovega plačila so določeni v posojilni pogodbi. Obrestno mero za posojilo lahko banka v času trajanja posojilne pogodbe spremeni. Sprememba obrestne mere se formalizira z dodatnim sporazumom k posojilni pogodbi. Obračunavanje in pobiranje obresti vnaprej v času posojila ni dovoljeno. Kalkulator posojila je nameščen na spletnih straneh bank, kar potencialnemu posojilojemalcu omogoča, da samostojno izračuna stroške posojila, nato pa se lahko o odločitvi o stiku z banko odloči na podlagi informacij.
V skladu s čl. 29 zakona o bankah in bančni dejavnosti "kreditna institucija nima pravice enostransko spreminjati obrestne mere za posojila, depozite (vloge), provizije in trajanje teh pogodb s strankami, razen v primerih, ki jih določa zvezni zakon oz. dogovor s stranko. "
Obračunavajo se obresti za preostala posojila pred datumom odplačila tega dolga in se praviloma plačujejo mesečno ali v času, določenem v posojilni pogodbi, vendar vsaj enkrat na četrtletje. V primeru zapadlega dolga posojilojemalec pravočasno plača obresti na neporavnani dolg po višji obrestni meri, predvideni v posojilni pogodbi. Sredstva, prejeta od posojilojemalca, se uporabljajo predvsem za plačilo obresti (vključno z zamudami).
Varščina za posojilo - eden najbolj zanesljivih načinov za zmanjšanje tveganja neplačila posojila.
Obstajata dve vrsti posojil: zavarovana in nezavarovana.
Nezavarovano (prazno) posojila se izdajo prvovrstnim posojilojemalcem (tj. dobro uveljavljenim posojilojemalcem) in v nasprotju s splošnim prepričanjem lahko največja posojila dajo banke brez zavarovanja s premoženjem. Zavarovanje ne jamči za vračilo posojila, vendar zmanjšuje tveganje, saj v primeru likvidacije podjetja banka postane prednostni posojilodajalec. V posojilni pogodbi mora biti določen način zavarovanja odplačila posojila.
Za zavarovanje posojila je mogoče uporabiti najrazličnejša sredstva in dokumente, ki jih je mogoče zlahka prodati: nepremičnine, potrdila o skladiščih, terjatve do kupcev, zgradbe in opremo, položnice z zaznamki, pošiljke nafte, delnice podjetij itd. Civilni zakonik Ruske federacije določa naslednje oblike zavarovanja posojil: odvzem, zastava, poroštvo, poroštvo (slika 7.4).
Riž. 7.4.
Obljuba- najpomembnejša vrsta varnosti. Založniška razmerja, razen Civilnega zakonika Ruske federacije, ureja Zakon Ruske federacije z dne 29. maja 1992 št. 2872-1 "O zastavi". Poseben primer uporabe zavarovanja s premoženjem je opredeljen v Zakonu o hipotekah.
Če obstaja zastava, ima upnik pravico do poplačila vrednosti zastavljene nepremičnine, če dolžnik ne izpolni svojih obveznosti. TO glavne vrste zavarovanja se nanašajo:
Zavarovanje, ponujeno banki kot jamstvo za odplačilo posojila, mora biti sprejemljivo in zadostno.
Dopustnost zavarovanja s premoženjem označuje trajnost skladiščenja, hitrost izvajanja in povpraševanje potrošnikov po njem. Ustreznost označuje njegovo količinsko plat. Vrednost zastavljene nepremičnine mora presegati znesek posojila, izdanega tako, da lahko banka iz prodajnih stroškov zastavljene nepremičnine odplača ne le glavnico dolga pri izdanem posojilu, ampak tudi natečene obresti, pravne stroške, stroške povezane s prodajo zastave itd.
Založnik lahko je:
Na podlagi pravice do gospodarskega upravljanja je last samo državnim ali občinskim enotnim podjetjem.
Obljuba nepremičnina ta podjetja se izvajajo le s soglasjem lastnika (sklad državnega premoženja). S preostalim premoženjem razpolagajo samostojno, razen če zakon določa drugače. Pogodba o zastavi nepremičnine (hipoteka) je sestavljena v notarski obliki in je predmet državne registracije.
Posebna oblika zastave je zastava sredstev na depozitnem računu pri banki(po vrsti kompenzacijskega salda). Sestavljen je z zastavno pogodbo, o kateri se poroča zaposlenim v oddelku za vloge. Znesek sredstev na računu za vloge mora zadostovati za poplačilo glavnice dolga, plačilo obresti in sodnih stroškov. Ta sredstva se "zamrznejo", dokler posojilojemalci ne izpolnijo svojih obveznosti.
Posojilo pod pogojem odškodninskega salda se sestavi s posojilno pogodbo, ki vključuje naslednje dodatke:
Višina odškodninskega salda je odvisna od velikosti posojila, ki ga je treba izdati, roka, stopnje tveganja in mora biti od 10 do 30% izdanega zneska (po presoji banke).
Odškodninsko stanje se prenese s tekočega ali drugega računa in se hrani na depozitnih računih do 30 dni.
Za znesek sredstev, nakazanih na depozitni račun, je sklenjena pogodba, ki določa pogoje za uporabo vloge. Obresti za vloge se ne zaračunavajo.
Ker odškodninska bilanca ne le zmanjšuje tveganje neplačila posojila, ampak tudi povečuje realne prihodke od posojila, se lahko obresti za posojilo zmanjšajo. Pomanjkljivost oblikovanja kompenzacijske bilance je potreba po obvezni rezervi.
Zagotovilo- sporazum, v skladu s katerim se porok zaveže, da bo odgovarjal za dolgove posojilojemalca, če ne izpolni svojih obveznosti (to je obveznost tretje osebe do posojilodajalca). Garant je lahko vsaka pravna ali fizična oseba z znano plačilno sposobnostjo, razen banke. V nekaterih primerih mora poroštvo sprejeti druga banka - garant samega poroštva.
Jamstvo- to je obveznost garanta, da posojilojemalcu plača določen znesek ob nastopu garancijskega dogodka. Obveznost zavarovanja se izda banki upnici v obliki garancijskega pisma. Če posojilo ni odplačano, ima banka pravico odpisati dolg z računa poroka na nesporni način.
Praviloma banke in zavarovalnice delujejo kot poroki. Bančna garancija se lahko formalizira tudi z napisom garancije na računu (aval).
V nasprotju s poroštvom znesek jamčeve odgovornosti morda ne sovpada z zneskom posojila po posojilni pogodbi, ampak je določen s pogojem izdanega poroštva.
Kazen- znesek denarja, določen z zakonom ali sporazumom, ki ga mora posojilojemalec v primeru neizpolnitve ali nepravilnega izpolnjevanja svojih obveznosti plačati posojilodajalcu. Znesek odškodnine je določen s posojilno pogodbo, lahko pa se poveča ali zmanjša glede na kreditno sposobnost posojilojemalca.
Samo zaseg ne more zanesljivo zagotoviti vračila posojila, zato se praviloma dopolnjuje z drugimi oblikami zavarovanja.
Prenos terjatev.Če ima posojilojemalec terjatev do tretje osebe, jih odstopi banki kot zavarovanje za prejeto posojilo, t.j. pravice do prejema sredstev na odstopljeni terjatvi se prenesejo na banko. Cesija ima prednost pred zavarovanjem s premoženjem: ko se uporabi, ni težav z ohranjanjem zavarovanja.
Zavarovanje posojila. V mednarodni praksi se je kreditno zavarovanje pojavilo v 19. stoletju. Nastale so zaradi krize in gospodarske nestabilnosti. Pri nas zavarovanje kreditnega tveganja poteka od leta 1990 in se izvaja prostovoljno v dveh oblikah:
V prvi primer zavarovanec je posojilojemalec, predmet zavarovanja pa je njegova odgovornost do banke. V drugi primer zavarovanec je banka, zavarovalni predmet pa je dolžnikova posojilojemalčeva odgovornost do banke. V bančni praksi je zavarovanje zavarovanja na račun posojilojemalca zelo razširjeno (na primer pri kreditiranju nakupa avtomobila je predmet obveznega zavarovanja).
Posebna meja odgovornosti je določena posamično in je odvisna od prevladujoče prakse, tveganja in nihanj v gospodarskem okolju. Kreditno zavarovanje v Rusiji je mlado in tvegano podjetje, zato še ni razvito.
Pri sprejemu zavarovanja s premoženjem mora posojilojemalec upoštevati naslednje:
V skladu z uredbo Banke Rusije z dne 26. kategorije.
TO kategorija I zagotavljanja kakovosti vključuje vrednostne papirje držav in centralnih bank, ki kotirajo na borzi, z mednarodno naložbeno oceno najmanj "BBB", vrednostne papirje Ministrstva za finance Ruske federacije, lastne vrednostne papirje banke upnice, povezane plemenite kovine, poroštva in poroštva Centralne banke in vlade, ki spadajo v skupino razvitih držav, in jamstvene vloge (vloge) stranke.
Zavarovanja (razen vrednostnih papirjev, ki jih kotira organizator trgovanja na trgu vrednostnih papirjev) so ocenjena na poštena vrednost zavarovanja s premoženjem. Pošteno vrednost zavarovanja s premoženjem v kategoriji I in II kakovosti zavarovanja s premoženjem določa kreditna institucija sproti, vendar najmanj enkrat na četrtletje. Spremembe poštene vrednosti zavarovanja s premoženjem se upoštevajo pri določanju zneska rezervacije.
Pogoji odplačevanja posojila- to je opredelitev učinkovitega izpolnjevanja obveznosti posojilojemalca. Pri sklenitvi posojilne pogodbe banka posojilojemalcu ponuja možne možnosti odplačila posojila. V mednarodni in domači bančni praksi je veliko takšnih shem, vendar vse temeljijo na dveh načelih:
1) dajanje posojila pri pavšalno odplačilo ob koncu roka glavnica in obresti za posojilo (kratkoročna posojila) ali pa se obresti plačujejo redno (mesečno, četrtletno, letno), posojilo pa se ob koncu roka odplača v enem znesku (slika 7.5);
Riž. 7.5.
Riž. 7.6.
Povračilo se izvede v manjših obrokih, vključno z delom glavnice in delom obresti. Odplačilo glavnice dolga se obračuna v enakih obrokih, letni znesek pa se zmanjša za prihranjene obresti, rok (leta / meseci) so diferencirana plačila (slika 7.7).
Riž. 7.7.
Sheme odplačevanja posojila temeljijo na upoštevanju vseh prejšnjih pogojev posojilne pogodbe.
Ministrstvo za izobraževanje in znanost Ruske federacije
REGIONALNI FINANČNI IN GOSPODARSKI ZAVOD
TEČAJNO DELO
v disciplini "Denar. Kredit. Banke"
na temo "Kredit. Kreditna transakcija. Faze gibanja kredita.
Kreditni zakoni "
Izpolnil študent 2. letnika A. R. Akhmetshina.
Posebnost: vodenje organizacije
S prebivališčem na naslovu: Nab. Chelny,
Moskovski prospekt, 56 / 17-403
Podpis študenta:
Kursk, 2005
UVOD .. 3
1. Kredit: bistvo, funkcije, oblike .. 5
1.1. Nujnost in bistvo posojila. 5
1.2. Kreditne funkcije. osem
1.3. Oblike in vrste kredita. enajst
2. Gibanje in kreditni zakoni. vlogo kredita pri razvoju gospodarstva. 17
2.1. Faze gibanja kreditov. 17
2.2. Kreditna zakonodaja. 19
2.3. Struktura kreditnih pogodb. 22
2.4. Kredit pri organizaciji pretoka kapitala in razvoju tržnega gospodarstva. 24
SKLEP .. 29
SEZNAM UPORABLJENIH VIROV .. 31
V sistemu gospodarskih odnosov je kredit kot samostojna gospodarska kategorija vedno imel poseben položaj. Sposoben je pospešiti družbeni razvoj, z njegovo pomočjo gospodarstvo in njegovi subjekti premagajo omejena finančna sredstva, stopnje recesije in depresije hitreje minejo in zagotovljen je trajnostni gospodarski razvoj. Kreditni odnosi lahko znatno razširijo okvir proizvodnje in prometa proizvoda, okrepijo gospodarski potencial družbe.
Tema predmeta je pomembna, saj je kredit steber sodobnega gospodarstva, sestavni element gospodarskega razvoja. Uporabljajo ga velika podjetja in združenja ter majhne proizvodne, kmetijske in trgovske strukture; tako države, vlade kot posamezni državljani. Hkrati imajo posojilodajalci, ki imajo v lasti brezplačna sredstva, le s prenosom na posojilojemalca, možnost, da od njega prejmejo dodatna sredstva. Gotovinsko posojilo je novo plačilno sredstvo.
Njegove koristi in vpliv na nacionalno gospodarstvo pa so ocenjeni dvoumno. Nekateri strokovnjaki pogosto menijo, da kredit izhaja iz revščine, zaradi pomanjkanja premoženja in virov, s katerimi razpolagajo gospodarski subjekti. Po mnenju drugih strokovnjakov kredit uničuje gospodarstvo, saj ga morate plačati, kar spodkopava finančni položaj posojilojemalca, kar vodi v njegov bankrot. To razumevanje vpliva kredita na gospodarstvo je v veliki meri posledica pomanjkanja njegovega jasnega razumevanja.
Pri pisanju seminarske naloge so bili uporabljeni učbeniki, kot so "Denar. Kredit. Banke" Chelnokova VA, "Finance in kredit"
A. P. Kovaleva, "Denarna cirkulacija in banke" G. N. Beloglazova. in Tolokontseva G.V. Periodika - "Gospodarstvo in pravo", "Finančno poslovanje", "Finance in krediti", "Bančništvo", "Finančna in računovodska svetovanja", "Podjetja in banke" in drugi.
Namen pisanja seminarske naloge je razkriti glavna vprašanja v zvezi s posojilom.
Naloge: 1) razkriti bistvo posojila, njegovo potrebo;
2) ugotovite, katere oblike in vrste posojil obstajajo;
3) razmisli o gibanju in zakonih kreditov ter njihovi vlogi pri razvoju gospodarstva.
Kredit je najbolj razvita oblika pretoka blaga in denarja. V tej vlogi deluje kot posledica razvoja blagovno-denarnih odnosov, oblik vrednosti, funkcij denarja in sistema trgov.
Potreba po posojilu. Kupec, ki kupi blago, morda nima zahtevane vsote denarja, saj se bo pojavil šele po prihodnjih dejanjih gospodarske in finančne dejavnosti. To odpira možnosti prodaje blaga s poznejšim prejemom ustreznega zneska sredstev ali v sekundarnem vrstnem redu v zvezi s kupoprodajno transakcijo. V prihodnje si lahko kupec pri določenem lastniku izposodi zahtevani znesek in prenese dolg z enega upnika na drugega. Posledično enkratna dejanja prodaje in nakupa umaknejo prihajajoče gibanje blaga in denarja, ki časovno ne sovpada. S tem gibanjem je prišlo do spremembe lastništva prodanega blaga, vendar se uresničevanje cene v denarju odloži za prihodnost.
Pri prodaji z odloženim plačilom pride do realizacije cene blaga v denarju s pomočjo ne pravega denarja kot menjalnega sredstva, ampak prihodnjega ali potencialnega denarja kot plačilnega sredstva. To pomeni, da se gibanje denarja v funkciji "odloženega plačila" pojavi na podlagi zaupniških odnosov med subjekti tržnega gospodarstva in tako pridobi kreditni značaj.
Ruski podjetniki so se glede potrebe posojila razdelili v dva tabora. Predstavniki gospodarskih struktur, ki proizvajajo surovine, ki predstavljajo realni sektor gospodarstva, menijo, da zaradi inflacije in visokih stopenj refinanciranja centralne banke, tj. visoki stroški kredita, njegova uporaba v obtoku kapitala je ekonomsko nerentabilna. Zato se proizvodne in finančne dejavnosti takih podjetnikov v celoti izvajajo na podlagi samofinanciranja, tj. brez pridobivanja bančnega posojila.
Primer. Med gradnjo jedrskega ledolomilca Ural v eni od ladjedelnic v Sankt Peterburgu je obrestna mera za posojilo po letni stopnji 44% presegala 25% stroškov objekta. Vodstvo koncerna, ki je vključevalo ladjedelnico, se je obrnilo na vlado z zahtevo za znižanje obrestne mere za dvakrat. Pozitivna rešitev tega vprašanja je bila zavrnjena in gradnjo ledoloma je bilo treba zavreči.
Druga skupina podjetnikov, ki zastopajo trgovske in nabavne strukture, kjer je obdobje obtoka kapitala precej nižje kot v industriji in gradbeništvu, meni, da je nemogoče poslovati brez posojila. V tej industriji ustvarjanje zalog poteka predvsem z bančnimi posojili.
Za vse sektorje nacionalnega gospodarstva je značilna drugačna stopnja kroženja posameznega kapitala. Na primer, v kmetijski panogi, kot je rastlinska pridelava, se kapitalni promet pojavi le enkrat letno. Medtem v podjetjih avtomobilske industrije med letom opazimo 18-20 kapitalskih tokokrogov. Posledično industrija nenehno sprošča vrednosti blaga, ki so potrebne za glavno tehnološko delo v kmetijstvu.
Podobne gospodarske razmere so značilne za panoge črne in barvne metalurgije. V teh panogah so pogoji blagovnih posojil odvisni od časa predelave prejete kovine v strojnih podjetjih in prejema denarnih sredstev od prodaje njihovih izdelkov strankam. Najdaljši proizvodni cikel je značilen za strojna podjetja z individualno in majhno proizvodnjo. Čas izdelave sodobnih parnih turbin je 100-120 dni; hidravlične stiskalnice - 120-140 dni; vrtiljaki - 200-230 dni itd. Z dolgim obdobjem proizvodnje takšnih izdelkov in nenehnim povečevanjem nedokončane proizvodnje je mogoče dobavo sestavnih delov, sklopov in enot za združenja strojnikov izvesti le na podlagi blagovnega kredita.
Različna hitrost kroženja posameznega kapitala v sektorjih nacionalnega gospodarstva je posledica številnih objektivnih razlogov:
Neenaka tehnološka dolžina delovnega obdobja za proizvodnjo industrijskih in gradbenih izdelkov;
Stopnja oddaljenosti dobaviteljev od kupcev;
Transportne značilnosti pošiljanja zalog (v celoti ali delno);
Ti razlogi povzročajo objektivno nujno potrebo po posojilih, ki zagotavljajo kontinuiteto kroženja posameznih kapitalskih podjetij v različnih sektorjih gospodarstva.
Bistvo posojila. Enostavna menjava blaga ene vrste za blago druge vrste potencialno vsebuje vse oblike vrednosti, vključno z denarno in kreditno. Pojav denarne oblike vrednosti pa se pojavi le na najvišji stopnji razvoja blagovno-denarnih odnosov.
Medtem medsebojno zaupanje upnikov in dolžnikov nastane na stopnji preproste menjave blaga. Primer tega je posojanje presežka mesa ali rib s strani enega plemena. To pomeni, da se kredit začne premikati v globinah primitivnega komunalnega načina proizvodnje in zgodovinsko pred nastankom denarne oblike vrednosti, t.j. denarja.
Ena od razlag bistva kredita je njegova opredelitev kot določene stopnje zaupanja prodajalca v kupca, ki bo v prihodnje zagotovo plačal za prejete vrednosti. Ta opredelitev poudarja stabilen odnos med prodajalcem in kupcem glede prodaje blaga, kar povzroča medsebojno zaupanje poslovnih subjektov drug do drugega.
Evropski ekonomisti razvrščajo blago in denar kot vrednost, kredit pa kot posojeno vrednost. Ta opredelitev odraža organsko povezavo kredita z blagovno-denarnimi odnosi tržnega gospodarstva, kjer masa blaga nastane kot posledica stroškov družbeno potrebnega dela ali vrednosti blaga.
Nekateri ekonomisti menijo, da je kredit oblika kopičenja in prerazporeditve začasno prostih sredstev družbe. Ta opredelitev odraža dva najpomembnejša vidika kredita: koncentracijo sredstev, ki jih banke pritegnejo na svoje račune kot posojila, in uporabo teh virov za dajanje posojil v gotovini posojilojemalcem in spodbujanje njihovega podjetništva.
Funkcije posojila so njegova posebna dejanja v različnih segmentih gospodarstva, ki izražajo njegovo bistvo kot samostojno ekonomsko kategorijo.
Funkcija gotovinskega predplačila reprodukcijskega procesa.
Glavna funkcija kredita je pospeševanje denarja za reprodukcijski proces v interesu spodbujanja proizvodnje in kroženja BDP. Vsebina te funkcije je, da vprašanje denarja ni preprosto delovanje brezplačnega prenosa sredstev od posojilodajalca na posojilojemalca. Taka transakcija se izvede na podlagi kreditne narave gibanja denarja, tj. njihov prenos v dolg pod pogoji vračila in nujnosti: Zato je emisija denarja kreditne narave, sredstva, ki jih izda centralna banka, pa se iz realnega sektorja gospodarstva vračajo na račune nižjih institucij banke. Posledično se viri posojilnega kapitala bank obnovijo in proces posojanja se nadaljuje.
Funkcija kopičenja sredstev. Poslovne banke nimajo pravice do izdaje denarja, njihovo posojilno poslovanje je povezano s kopičenjem začasno prostih sredstev družbe, t.j. tistih sredstev, ki so bila sproščena v obtok.
Sodobno tržno gospodarstvo se razvija po modelu razširjene reprodukcije, kar vodi v povečanje dobička in kapitalizacijo proizvodnje. Rast socialnega kapitala poteka po dveh poteh - koncentraciji in centralizaciji sredstev. Koncentracija kapitala je povezana s širitvijo obsega podjetništva in kopičenjem dobička v dani gospodarski ali finančni strukturi.
Do centralizacije kapitala pride z združitvijo gospodarskih struktur ali absorpcijo nekaterih struktur s strani drugih. V sodobnih razmerah je ta proces prevzel nadnacionalni značaj in se izvaja v obliki vzpostavitve nadnacionalnih koncernov (TNC).
Drugi vir posojilnega kapitala so amortizacijski odbitki podjetij v realnem sektorju gospodarstva, ki se odražajo kot denarna stanja na bančnih računih.
Naslednji vir posojilnega kapitala so zaostale plače podjetij delovnemu osebju. Pogoji izplačevanja plač v različnih državah niso enaki in se spreminjajo v tednu, dveh tednih in mesecu. Medtem se sproščanje izdelkov, njihova prodaja in prejemki denarnih prihodkov in dobička pojavljajo vsak dan. Zato se denarne rezerve kopičijo na bančnih računih, ki služijo kot posojila poslovnim bankam.
Dohodek prebivalstva je razdeljen na dva dela. Prvi je povezan s tekočimi plačili za nakup osnovnih živil in industrijskega blaga ter plačilom stanovanjskih in komunalnih stroškov. Pri nas ta del predstavlja približno 70% vseh izdatkov prebivalstva. Drugi je posledica kopičenja sredstev za nakup stanovanj, vozil in trajnega blaga. Ta del dohodka se imenuje "odloženo povpraševanje" in služi kot podlaga za oblikovanje vlog gospodinjstev na bančnih računih.
Funkcija zamenjave resničnega denarja s kreditnimi operacijami. Z obstojem več deset tisoč velikih in srednjih podjetij ter proizvodnjo večmilijonskega komercialnega programa se vsa plačila za poslovne obveznosti izvajajo preko bančnih računov v obliki brezgotovinskih plačil.
V tržnem gospodarstvu, komercialni poravnavi in samofinanciranju podjetniške dejavnosti se plačila izvajajo na račun lastnega kapitala podjetij. Bančna posojila le dopolnjujejo manjkajoči del obratnega kapitala, ki mora sodelovati pri obveznih plačilih. Bančna posojila predstavljajo od 40 do 50% vseh plačil podjetij. Tako se zamenjava realnega denarja pri poravnavah za kupljene blagovne izdelke pojavi tako na račun lastnega kapitala podjetij kot na račun bančnega posojila.
Trenutno elektronski denar postaja glavna vrsta denarja v poslovnih odnosih. Zato se zamenjava gotovine izvaja z njihovo uporabo, glavno področje denarnega obtoka pa je bančni promet elektronskega denarja. Denar predstavlja le majhen del obtoka. Na primer, v industrializiranih državah elektronski denar predstavlja 90-94% vsega denarnega prometa. Pri nas je delež gotovine večji in predstavlja približno 30% denarnega obtoka.
Naloge ustvarjanja kreditnih instrumentov obtoka. Ko sta blago in denar na kredit, se ustvarijo kreditni instrumenti obtoka. Glavne vrste obtočnih kreditnih instrumentov so menice, čeki in bankovci centralne banke.
Komercialne menice podjetij se izdajo v gotovinskem obtoku ob odobritvi odloga plačila za prodano blago in materialna sredstva, t.j. v primeru posojanja blaga kupcem s strani dobaviteljev izdelkov. Menice podjetij - menice - opravljajo pomembno funkcijo denarja kot plačilno sredstvo za prodano blago, dela in storitve. To se zgodi, ko se menice prenesejo od enega dobavitelja do drugega, zaradi česar se denarni promet nadomesti s prometom menic podjetij. Te zadolžnice so vključene v denarno maso v obtoku in se obračunavajo v končnem agregatu denarnega obtoka.
Čeki so klasična vrsta kreditnih instrumentov v obtoku zaradi množičnega prehoda bank k kreditiranju plačilnega prometa podjetij na njihovih bančnih računih. To se zgodi s pomočjo prekoračitve, ko podjetja nimajo dovolj lastnega kapitala za dokončanje poravnav z dobavitelji komercialnih izdelkov. Plačilna oblika čekov je najpogostejša oblika v industrializiranih državah in predstavlja večino vseh plačil podjetij.
Glavna značilnost poravnav v teh državah je plačevanje po prejemu ustreznih vrst zalog. Takšna shema poravnave je možna le v zelo razvitem tržnem gospodarstvu, stalnih poslovnih odnosih med dobavitelji in kupci ter visoki stopnji njihovega gospodarskega zaupanja drug v drugega.
V smislu blagovnih in denarnih odnosov se vrednost pojavlja v dveh glavnih oblikah - blagu in denarju. Posojilo lahko razumemo kot posojeno vrednost (strošek dolga), zato se posojilo pojavlja v blagovnih in denarnih oblikah.
Razcvet blagovnih posojil je povezan z razvojem lokalnih, nacionalnih in nadnacionalnih trgov blaga. Pojav teh trgov je povzročil velik pritok posojil za blago, ki so bili prehrambeni in industrijski proizvodi kmetijske in industrijske proizvodnje. Gospodarske strukture, ki proizvajajo blago, so večino svoje blagovne proizvodnje dajale v posojilo veleprodajnim in maloprodajnim trgovskim nabavnim strukturam. Žito, bombaž, volna, trgovina z živili, predelovalna industrija in številni drugi izdelki so bili na kredit. V Rusiji so 1. januarja 1900 blagovni krediti predstavljali 65% veleprodajnega prometa.
V sodobnih razmerah je področje blagovnega kreditiranja povezano z mednarodnimi gospodarskimi odnosi industrijskih držav. Predmeti takega posojila so cevi velikega premera in kompresorske naprave pri gradnji naftovodov in plinovodov, jedrski reaktorji, nadzorni centri za jedrske elektrarne in drugi industrijski proizvodi, ki se uporabljajo pri gradnji industrijskih podjetij in transportnih sistemov. Odplačevanje dolgov pri teh posojilih se izvaja z dobavo tradicionalnega nacionalnega izvoznega blaga, vključno z nafto, plinom, kovinami, lesnimi izdelki, hrano, industrijskim in drugim blagom. Blagovna kreditna razmerja ne izključujejo možnosti vračila dolga v gotovini z uporabo valute, ki deluje kot svetovni denar. V sodobnih razmerah so skoraj vsa posojila dana v gotovini.
Vrste posojil. Glavne vrste posojil so blagovna, bančna, potrošniška, državna in mednarodna posojila.
Blagovno posojilo je posojilo, ki ga dobaviteljska podjetja dajo nakupnim podjetjem z odloženim plačilom za prodano blago in materialna sredstva.
Izdelki iz vseh sektorjev nacionalnega gospodarstva se dobavljajo na kredit. V kmetijskih podjetjih so to žito, riž, vrtnarske kulture, bombaž, lan, volna; živilska industrija - sladkor, konzervirana hrana, trgovina z živili; lahka industrija - tkanine, oblačila in obutev; industrija goriva - premog, nafta in plin; strojništvo - obdelovalni stroji in proizvodne linije; metalurgija - litega železa, jekla, valjane kovine itd.
Odplačilo dolga pri blagovnih posojilih se izvaja na račun produktov zgrajenih objektov, storitev prometnih sistemov, ki so v obratovanju itd. To je zelo pomembno za organizacijo trgovine po načelu neto salda ali enakosti ponudbe blaga, del in storitev, kar stabilizira niše partnerjev na blagovnih trgih.
Bančno posojilo je posojilo, ki ga banka da svojim strankam v gotovini. Naročniki so gospodarske in finančne strukture (pravne osebe) in posamezni državljani (posamezniki).
Izdajalske banke kot "banke bank" dajejo posojila samo poslovnim bankam in drugim organom denarnega sistema.
To se zgodi po vrstnem redu "refinanciranja" ali obnove portfelja njihovih virov, vključenih v kroženje posameznega kapitala podjetij in izdatke državljanov.
Viri se prodajajo po ponudbenih in povpraševanih cenah, odvisno od razmerja ponudb kupcev in prodajalcev.
Za ohranitev likvidnosti poslovnih bank se izvajajo operacije odkupa njihovih državnih obveznic. V primeru zastavljalnice se posojila izdajo zavarovana z obveznicami za kratek čas s pravico, da jih v primeru neplačila dolga prodajo naslednjemu kupcu.
Komercialne banke kot delovna telesa denarnega sistema izdajajo posojila podjetjem, organizacijam in prebivalstvu.
Potrošniško posojilo je posojilo, dano prebivalstvu (posameznikom) v blagovni in denarni obliki za nakup zemljišč, nepremičnin, vozil in drugih osebnih dobrin. To posojilo ima pomembno vlogo v potrošniški družbi. V industrijsko razvitih državah več kot tretjina prebivalstva ustvarja sodobne življenjske razmere na račun potrošniških posojil. V blagovni obliki je ta kredit zagotovljen s prodajo blaga z obročnim plačilom. Odvisno od nacionalnih tradicij, so pogoji posojila od 1 do 10 let z začetnim plačilom 15-20% vrednosti blaga. V gotovini je državljanom zagotovljeno posojilo, ob predložitvi depozita v ustrezni banki v predpisanem znesku.
Državno posojilo je denar, posojen vladi proti vrednostnim papirjem za kritje njenih stroškov.
Pojav javnih izdatkov je povezan z izvajanjem ekonomsko -socialnih programov za razvoj družbe in oblikovanjem proračunskega primanjkljaja zaradi presežka njegovih izdatkov nad prihodki. Javne, gospodarske in finančne strukture ter poslovne in centralne banke delujejo kot upniki države.
Vrednostni papirji vključujejo kratkoročne zakladne zapise in državne obveznice, kar omogoča, da se državni kredit razvrsti kot gotovinsko posojilo državi.
Glede na področje obtoka se posojila delijo na notranja in zunanja. Prvi temeljijo na izdaji vrednostnih papirjev za prodajo domačim, drugi pa za prodajo tujim upnikom. V mednarodni praksi se upniki imenujejo vlagatelji ali pravne osebe in posamezniki, ki vlagajo v razvoj tržnega gospodarstva določene države.
Kratkoročne zakladne menice se izdajajo za obdobje od 1 do 6 mesecev za kritje operativnega proračunskega primanjkljaja zaradi sezonske narave njegovih prihodkov in odhodkov. Sezonskost proizvodnje in denarni tokovi so najbolj značilni za kmetijstvo, kjer se v prvi polovici leta povečajo stroški, v drugi pa denarni prihodki. Z razvojem kmetijstva na podlagi državnih programov izvajanje slednjih zahteva začasno mobilizacijo sredstev, ki bodo po prodaji proizvodov v drugi polovici leta vrnjeni upnikom.
Obveznice državnih posojil se izdajajo v obtok za izvajanje državnih programov za razvoj družbe na račun proračuna. Izkupiček od prodaje posojil se porabi za vojaške, gospodarske, socialne in stabilizacijske programe.
Obveznice državnih posojil se izdajajo za obdobje do enega leta (GKO), do 5 let (GSO) in več kot 5 let (GKO). Letni prihodki od teh obveznic ne smejo biti nižji od obrestnih mer bank, kar zagotavlja njihovo prodajo na borzi. Kasnejša prodaja vrednostnih papirjev se izvede po vrstnem redu njihovega nakupa in prodaje po ponudbeni in izklicni ceni.
Država je zainteresirana za izdajo dolgoročnih posojilnih obveznic (LBL), saj s tem zagotavlja stabilnost denarnih dohodkov in uravnoteženo raven njihovega proračunskega servisiranja, tj. odplačilo in plačilo obresti.
Državne obveznice izdajajo ministrstva za finance, prodajajo pa jih pooblaščene banke, vključno s centralnimi in poslovnimi bankami, z odločitvijo izvršnih in zakonodajnih organov. Prva stopnja prodaje vrednostnih papirjev na borzi je prebivalstvo; drugi - gospodarske in finančne strukture; tretja so poslovne banke. Pogoji posojila so objavljeni v odprtem tisku.
Odplačilo državnih obveznic poteka na račun prihodkov iz centraliziranega proračuna. Ti dohodki nastajajo s pobiranjem davkov od fizičnih in pravnih oseb, tj. na račun dohodkov prebivalstva in podjetij.
Mednarodni kredit je kredit v blagovni in denarni obliki, ki si ga medsebojno posredujejo tuji trgovinski partnerji in države.
Posojila za blago ali blagovno znamko se uporabljajo pri gradnji velikih državnih gospodarskih objektov.
Denarna posojila dajejo banke, konzorciji bank in mednarodne finančne institucije, vključno z MDS, IB in njihovimi teritorialnimi oddelki. Taka posojila so namenjena proizvodnji in stabilizaciji, tj. vzdrževati plačilne bilance in tečaje nacionalnih valut glede na tuje valute.
Mednarodni kredit je ena najpomembnejših vrst kreditov, s katero se podpira mednarodna delitev dela, specializacija in proizvodno sodelovanje. S pomočjo tega posojila se v vseh sektorjih nacionalnega gospodarstva ustvarijo nadnacionalne skrbi, ki predstavljajo pomemben del dobave na svetovne surovinske trge. To prispeva k razvoju zunanje trgovine in globalizaciji trgov blaga in denarja.
Stopnje gibanja kredita kot posojene vrednosti je razvil akademik Ruske naravoslovne akademije O.I. Lavrushin 1. V skladu z metodologijo O.I. Lavrushinovo kreditno gibanje lahko opišemo s formulo:
Formula 1.
Kr = Pk -> Pkz -> Io ... Vr ... Vk -> X -> Vpr,
kjer Рк - dajanje posojila (posojena sredstva);
Пкз - odobritev posojila posojilojemalcu;
Икз - uporaba posojila od posojilojemalca;
Вр - sprostitev sredstev iz gospodarskega prometa posojilojemalca;
Вк - odplačilo posojila;
X - posojilodajalec prejme posojena sredstva;
CDP - obnova upnikovega portfelja sredstev.
Ta formula daje celovit pregled nad vsemi stopnjami gibanja posojila, od izdaje do zaključka odplačila posojila in obnove posojilnega portfelja banke upnice. Podrobneje razmislimo o njegovih sestavnih delih.
Dajanje posojila (CC) je pomembna točka pri uporabi posojilnih sredstev, ki jih ni mogoče zagotoviti vsakemu posojilojemalcu, ki potrebuje posojilni kapital. Banke izbirajo stranke, izbirajo tiste, ki lahko zagotovijo odplačilo posojila. Pri izračunu kreditne sposobnosti se dolžniki stranke primerjajo z vsemi vrstami njenega premoženja, ki jih je mogoče uporabiti za vračilo posojenih sredstev.
Cilj posojila (Pkz) je razširiti obseg podjetništva in ustvariti dodaten dobiček. Kredit predvideva oblikovanje tistih dohodkov, ki bi jih moral posojilojemalec prejeti v prihodnosti, in spodbuja povečanje intenzivnosti proizvodnje in prometa blaga. V tem pogledu lahko sklepamo o napredujoči naravi posojila, saj posojilojemalec danes dobi priložnost za uporabo sredstev, ki jih bo prejel šele jutri.
Uporaba kredita (IC) je ena najpomembnejših stopenj njegovega gibanja, ki je neposredno povezana z učinkovitostjo podjetništva in posojilnim procesom. Učinkovitost posojanja je v tržnem gospodarstvu odvisna od pravilne izbire blaga, del in storitev, ki so najbolj povpraševane in imajo potrebno likvidnost, tj. sposobnost, da se spremeni v denar. Študija tržnega povpraševanja se izvaja na podlagi trženja, odločanje o proizvodnji določenih vrst blaga in del pa temelji na upravljanju. Zato sta trženje in upravljanje najpomembnejša področja gospodarskega dela sodobnih poslovnih bank.
Sprostitev sredstev (In) kot stopnja gibanja kreditov nastane po zaključku izvajanja ustreznega ekonomskega ukrepa in obtoku kapitala. Dokončanje kroga pomeni pojav na bančnem računu stranke relativno prostih sredstev, ki jih je treba vrniti upniku.
Odplačilo posojila (BK) pomeni povratni tok sredstev od posojilojemalca do posojilodajalca. Povračilo dolga pri danih posojilih pomeni izvajanje glavne splošne značilnosti posojila - dajanje blaga in denarja v dolg. Posledično posojilo ohrani status ločene gospodarske kategorije, prek katere se v družbi organizira dvosmerno gibanje denarnih tokov - od posojilodajalca in posojilojemalca in obratno. Ta proces v celoti ustreza zahtevam denarnega obtoka, ki se začne in konča pri bankah in drugih kreditnih institucijah.
Posojilojemalec prejme posojena sredstva (kom), kar pomeni vračilo slednjih na posojilne račune bank, prek katerih so bila sredstva zagotovljena. Vračila podpirajo likvidnost in plačilno sposobnost bank kot podlago za njihov pravilen odnos z vlagatelji in zagotavljajo njihovo sposobnost preživetja.
Obnovitev portfelja virov (VPO) je predpogoj za širitev posojilnega procesa, ki ga zaseda niša ohranjanja aktivnega položaja bank na denarnem trgu. "Širitev" bank na denarnem trgu je v celoti odvisna od velikosti njihovega portfelja virov. Nepravočasno odplačevanje dolgov posojil in njihov odpis do izgub izčrpa portfelj bančnih virov. To jih spodbudi, da se obrnejo na emisijska sredstva centralne banke, kar izzove razvoj inflacijskega procesa in destabilizira denarni obtok, saj zmanjšuje kupno moč nacionalne valute.
Stopnje kredita predstavljajo en sam kompleks njegovega gibanja v obtoku individualnega kapitala podjetnikov in jih ni mogoče obravnavati ločeno. Le zaporedni prehod posojila iz ene stopnje v drugo omogoča neprekinjeno njegovo udeležbo v gospodarskem prometu posojilojemalca in učinkovito zaključevanje procesa posojila.
Vsi gospodarski zakoni temeljijo na delovanju stabilnih pojavov, značilnih za ekonomske kategorije tržnega gospodarstva. Kredit je posebna gospodarska kategorija in ima le bistvo in zakone, ki mu pripadajo.
V sodobni ekonomski literaturi sta predstavljena dva objektivna posebna zakona o kreditu: zakon vračila in zakon povečevanja kreditne vrednosti.
Zakon o vračilu posojila. Odplačilo posojila je njegova glavna generična lastnost, brez katere posojilo ne more obstajati kot samostojna ali ločena gospodarska kategorija. To določa bistvo kredita kot dvosmerne oblike gibanja vrednosti - od upnika do dolžnika in obratno. Večsmerna narava gibanja kredita najbolj natančno označuje njegovo manifestacijo v tržnem gospodarstvu.
Odplačilo posojila je posledica številnih objektivnih razlogov. Glavni je povezan z pravilnostjo kroženja denarnega obtoka, katerega vsebina je, da se denar začne in konča s svojim gibanjem v bankah. Denarni tokovi kreditov so del denarnega obtoka in so zato popolnoma podrejeni delovanju tega vzorca.
Drugi razlog so zakoni kroženja kapitala, ki zahtevajo dosleden prehod vrednosti kapitala iz ene stopnje v drugo: iz denarne oblike vrednosti v blagovno in iz blagovne v denarno. Tako se kapital začne in konča s svojim gibanjem v denarni obliki. Dokončanje kroženja kapitala pomeni pojav začasno prostih sredstev na bančnih računih. Posojilo služi kot eden od virov ustvarjanja kapitala in se kot del tega vrača na te račune. Končno je zadnji razlog za vračilo posojila dejstvo, da poslovne banke nimajo pravice do izdaje denarja. Banke so prisiljene oblikovati obratna sredstva z mobilizacijo relativno prostih sredstev družbe. Ta sredstva vključujejo vloge prebivalstva, finančna sredstva podjetij in proračun. Ta sredstva ne pripadajo bankam in jih je mogoče dati posojilojemalcem le v začasno uporabo, t.j. glede pogojev vračanja in nujnosti.
Banke si nenehno prizadevajo zagotoviti vračilo zagotovljenih sredstev. To delo temelji na nadzoru (spremljanju) rezultatov proizvodnih in finančnih dejavnosti kreditiranih podjetij. Zaradi povečanega kreditnega tveganja in nepravočasnega vračila zagotovljenih sredstev banke ustavijo posojilne posle in se lahko zatečejo k predčasnemu pobiranju posojil.
Zakon o povečanju kreditne vrednosti. Kredit je samostojna gospodarska kategorija, formula za samo širitev kredita je DD. "Ta formula na površju gospodarstva poraja idejo, da ima denar sam možnost prinašati nov denar. Dejansko lahko vsak posojilodajalec lahko posoja denar komercialnemu partnerju, banka ima pravico posojati denarno posojilo svoji stranki, družba lahko državi posodi denarno posojilo itd. V vseh primerih se bo denar upniku vrnil z določenim prirast.
Dejansko obstaja več makro - in mikroekonomskih razlogov za zakon o zvišanju stroškov kredita.
Najprej se širi področje blagovno-denarnih odnosov, ki določajo rast vrednosti BDP in nacionalnega dohodka. Rast obsega realnega sektorja gospodarstva povzroča povečanje sorodnih segmentov tržnega gospodarstva, vključno s kapitalom, financami in krediti. Razširitev blagovno-denarnih odnosov ter rast BDP in proizvodnje nacionalnega dohodka vodijo v povečanje obsega denarnega obtoka in obtoka kreditov. Pomembno vlogo pri povečanju kreditnega prometa imata kapitalizacija gospodarskih struktur, ki proizvajajo surovine, v realnem sektorju gospodarstva in rast posameznih kapitalov, ki krožijo v tem sektorju.
Najpomembnejši dejavnik pri samostojni rasti stroškov posojila so obresti, ki jih posojilojemalec plača za uporabo gotovinskih posojil. Plačilo obresti za bančno posojilo je posledica komercialnega statusa bank kot gospodarskih organov, ki morajo tako kot druge gospodarske strukture prejeti določen dobiček od kapitala, vloženega v podjetništvo.
Ekonomska podlaga za rast realnega sektorja gospodarstva, BDP, nacionalnega dohodka, kapitala, financ, kreditov in obresti je delo, porabljeno za proizvodnjo blaga, del in storitev. Del tega dela je neplačan in na površini podjetništva je v obliki dobička ali pretvorjene oblike presežne vrednosti. Zato so obresti, plačane bankam in drugim upnikom za uporabo denarnih posojil, na koncu del presežne vrednosti ali dobička, ki ga je podjetnik prejel kot rezultat proizvodnih dejavnosti kot kombinacijo dela s sredstvi proizvodnje.
Status posojilodajalca. Pri odobravanju različnih vrst posojil med bankami podjetij nastanejo kreditna razmerja, ki so zavarovana s kreditnimi pogodbami. Predmet kreditnih pogodb sta dve stranki - posojilodajalec, ki daje posojilo, in dolžnik ali posojilojemalec, ki posojilo porabi.
Za dajanje posojila mora posojilojemalec imeti ustrezne zaloge blaga in denarja. Zaloge blaga nastanejo v procesu proizvodnih in finančnih dejavnosti podjetij, zaloge denarja pa pri izdaji novega in prerazporeditvi starega denarja. To pomeni, da lahko banka upnica oblikuje posojilni kapital tako, da od centralne banke prejme denarno okrepitev in jih mobilizira po kanalu vlog. Z mobilizacijo začasno prostih denarnih virov gospodarskih subjektov in prebivalstva banke pridobijo status konsolidiranih posojilodajalcev, pri čemer ne posojajo le denarja, ampak posojilni kapital.
Posojilne pogodbe so sklenjene na prostovoljni osnovi. Odpoved posojilnih pogodb se pojavi s sistematičnimi zamudami pri vračilu zagotovljenih sredstev. Lastnikova sredstva upnika ostajajo v njegovem lastništvu, privabljeni viri pa v lasti podjetij in vlagateljev.
Poslovne banke svoj obratni kapital oblikujejo predvsem na račun privabljenih sredstev. V zvezi s tem morajo posojila dajati le pod pogoji njihovega obveznega vračila, ki je potrebno za porabo zbranih sredstev za njihov namen.
Status posojilojemalca. Posojilojemalec prejme posojena sredstva in se zaveže, da jih bo pravočasno vrnil. Posojilojemalci so lahko državljani (posamezniki), poslovni subjekti (pravne osebe) in država.
Posebnost posojilojemalca kot uporabnika posojenih sredstev je naslednja:
· Ni lastnik posojila, saj v nasprotju z blagovno transakcijo s posojilno pogodbo ni nobene spremembe lastništva posojenih sredstev;
· Vrne prejeto posojilo po zaključku obtoka kapitala in prejemu denarnih sredstev iz pripisanega komercialnega deleža;
· Zagotavlja vračilo prejetih sredstev s plačilom denarja za obresti, kar je posledica podjetniškega statusa upnika;
· Izpolnjuje vse pogoje posojilne pogodbe, ki jih določi banka upnica.
Odvisnost od posojilodajalca posojilojemalcu ne odvzema statusa enakopravnega partnerja posojilne pogodbe. Vrednost posojilojemalca je povezana z učinkovito porabo prejetih sredstev in pravočasnostjo njihovega vračila. Posojilojemalec je dolžan razviti program uporabe prejetega posojila in njegovo študijo izvedljivosti, vključno z rokom vračila posojila.
Osnove organiziranja kroženja kapitala. Glavni subjekti tržnega gospodarstva so proizvajalci blaga in podjetja - kupci blaga. Gospodarske in finančne (podjetniške) dejavnosti teh podjetij se izvajajo na podlagi komercialnega izračuna.
Lastna sredstva podjetij se odražajo v njihovih statutarnih skladih. Po velikosti teh sredstev je mogoče oceniti finančni položaj določenega podjetja in možnosti njegove uporabe pri pridobivanju bančnih posojil.
Ena glavnih značilnosti tržnih gospodarskih struktur je njihova neodvisna odgovornost za rezultate finančnih dejavnosti. V Rusiji državni organi gospodarstva nimajo pravice dodeliti proračunskih sredstev za kritje izgub. Izjema so izgube, povezane z izrednimi okoliščinami (potresi, poplave, posledice vojn itd.). To odločitev sprejmejo posebne komisije, ki jih ustanovi vlada.
Kapital, porabljen v gospodarskih in finančnih dejavnostih podjetij, je denarna oblika izražanja vrednosti osnovnih in obratnih sredstev.
Na podlagi podatkov o bilancah za več let se oblikujejo dinamične serije, ki odražajo glavne trende pri spremembah osnovnih in obratnih sredstev. To je potrebno za oceno potencialnega položaja določenega podjetja na blagovnih trgih.
Enakost valute sredstva in obveznosti bilance stanja omogoča dejanski nadzor nad varnostjo in uporabo premoženja podjetij. Če so sredstva manjša od obveznosti, družba posluje z izgubo in je lahko v stečaju.
Posojilo pri virih obratnih sredstev. Bančno posojilo je eden glavnih virov za oblikovanje obratnega kapitala tržnih gospodarskih struktur. S pomočjo te vrste kredita se podjetjem zagotovijo potrebna plačilna sredstva, zaradi česar pride do medsebojne povezanosti posameznih tokokrogov in kapitalskega prometa pri razširjeni reprodukciji.
Vloga kredita v tržnem gospodarstvu. Kredit kot najbolj popolna kategorija blagovno-denarnih odnosov ima prevladujočo vlogo pri spodbujanju proizvodnje in distribucije BDP.
Na proizvodnem področju se to izraža v kreditiranju podjetništva, uvajanju naprednih tehnologij in ustvarjanju novih generacij blaga s sodobnimi potrošniškimi lastnostmi,
Na področju obtoka je to povezano s prodajo kreditnih dobrin, kar zagotavlja polnjenje trgov z blagovnimi skladi, zadovoljevanje povpraševanja na trgu in ohranjanje stabilnosti deležev BDP.
Na prvih stopnjah denarnih sistemov so imeli glavno vlogo vzajemni trgovinski krediti podjetij. Predmeti teh kreditov so bili blagovni izdelki dobaviteljev, prek katerih so se od kupcev ustvarjale proizvodne zaloge, vključno s surovinami, materiali in drugimi vrstami zalog.
Kreditna prodaja blaga je geografsko razpršenim podjetjem omogočila, da so presegli lokalno nakupovanje in prodajo premoženja ter se ukvarjali s trgovino na regionalnih, nacionalnih in svetovnih blagovnih trgih. To je pozitivno vplivalo na oblikovanje sistema specializacije in proizvodnega sodelovanja, na katerem temelji sodobna domača in zunanja trgovina.
V naslednjih fazah je bilo vzajemno posojanje blaga podjetjem dopolnjeno z bančnimi posojili dobaviteljem proti komercialnim menicam kupcev. Tako je bilo mogoče nadomestiti primanjkljaj obratnega kapitala in razširiti obseg podjetništva.
Poleg tega so bila na določenih stopnjah obtoka kapitala razvita neposredna bančna posojila dobaviteljem in kupcem. Na prvi stopnji so to proizvodne zaloge; na drugem - nedokončano delo; na tretjem - končni izdelki, blago v pošiljki kupcem in druge vrednosti.
V zadnji fazi se je središče bančnega posojanja premaknilo z dobaviteljev na kupce blaga, tako da jim je dalo posojila za plačilo kupljenih zalog in druga plačila.
Plačljiva posojila so znatno povečala vlogo kredita pri organizaciji kroženja posameznih kapitalov v podjetjih v vseh sektorjih nacionalnega gospodarstva. To se izraža v sodelovanju kredita ne pri posameznih, ampak v vseh fazah kroženja kapitala. Posojila, dana industrijskemu podjetju za plačilo surovin na prvi stopnji pretoka kapitala, gredo v fazo nedokončane proizvodnje, nato pa v fazo prodaje tržnih izdelkov. Podobni procesi potekajo tudi v drugih gospodarskih panogah.
Dosledna udeležba posojila v vseh fazah kapitalskega obtoka omogoča celovito zadovoljevanje potreb podjetij po izposojenem kapitalu in preprečuje nastanek neplačil na računih dobaviteljev za odpremljene izdelke. Posledično se povečuje pomen kreditnih garancij plačilnega prometa in medsebojnega zaupanja gospodarskih struktur, na katerih temelji tržno gospodarstvo.
Za tržno gospodarstvo Ruske federacije je najpomembnejše povečanje vloge bančnega kredita pri organizaciji plačevanja in obtoka individualnega kapitala. To je posledica dejstva, da je za začetni člen njegovega razvoja značilna menjava in predplačilo zalog, ki sta posledica pomanjkanja zaupanja v gospodarske strukture.
Organizacija plačilnega prometa na kreditni osnovi dela le prve korake. Ta lastnost ni značilna le za Rusijo, ampak tudi za druge industrializirane države. Dejstvo je, da je sodoben plačilni promet nacionalnega gospodarstva organiziran na račun lastnega kapitala podjetij. Bančna posojila so dodana le lastniškemu kapitalu gospodarstva in so kompenzacijske narave, saj je njihova vloga omejena na povračilo sredstev, vloženih v podjetništvo. To potrjuje dejstvo, da se večji del plačil izvede s poravnavo in ne s posojilnimi računi podjetij v bankah.
Glavni način za povečanje vloge bančnega kredita pri organizaciji plačilnega prometa je združevanje poravnalnih in posojilnih računov podjetij v tekoče račune, s katerimi se plačujejo vse obveznosti proizvodnih in finančnih dejavnosti.
Vse večja vloga kredita je povezana z razvojem tržnih gospodarskih struktur, vzpostavitvijo njihovih horizontalnih trgovinskih vezi in krepitvijo položaja na blagovnem in denarnem trgu.
Do oblikovanja poslovnih niš in segmentacije sodobnih trgov pride na podlagi konkurence med subjekti tržnega gospodarstva. Proces konkurence krepi koncentracijo in centralizacijo kapitala ter oblikovanje nacionalnih in mednarodnih koncernov, FIG in holdingov, ki združujejo podjetja v različnih sektorjih nacionalnega gospodarstva. V tem procesu ima kredit pomembno spodbudno vlogo, saj posojilni kapital širi obseg podjetništva in kopičenje socialnega kapitala, potrebnega za reprodukcijo BDP. Posledično posojilo pomaga krepiti položaj podjetij na trgih, zadovoljiti povpraševanje na trgu po kapitalu in potrošniškem blagu, ohraniti deleže reprodukcije BDP in stabilnost tržnega gospodarstva.
Za vlogo kredita pri pretoku kapitala je značilen niz kazalnikov. Vključujejo stopnjo zadolženosti posojil, delež v obratnem kapitalu, stopnjo zadolženosti za postavke zalog, delež pri določenih vrstah dragocenosti, stopnjo zadolženosti za plačilni promet, delež pri določenih vrstah plačil, stopnjo tveganje pri kreditnih transakcijah, stopnja prometa posojila kot celote in za posamezno poslovanje stroški in donosnost kreditnih poslov, prodaja izdelkov in dobiček na enoto kreditnih naložb.
Analiza teh kazalnikov nam omogoča odgovor na vprašanje, kakšna je vloga kredita pri pretoku kapitala, vključno s posebnimi vidiki posojanja podjetjem, posameznimi sektorji nacionalnega gospodarstva in celotnim nacionalnim gospodarskim kompleksom.
Koncentracija in centralizacija s pomočjo posojila znatnih denarnih sredstev omogočata izvajanje velikih stroškov, povezanih z izvajanjem nacionalnih gospodarskih programov, ustvarjanjem novih prednostnih panog, z uvedbo nove tehnologije, tehnično preopremo obstoječih podjetij. Kredit zagotavlja ohranjanje kontinuitete kroženja kapitala v družbeni proizvodnji in s tem povečuje njegovo učinkovitost.
Normalno delovanje tržnega gospodarstva je neposredno povezano z množico sredstev, ki služijo potrebam trga. Zagotavljanje plačilnega prometa s temi sredstvi je doseženo v procesu posojanja nacionalnega gospodarstva z emisijo denarja. Lahko gre za vprašanje gotovine ali pa za preverjanje depozita. Posledično so materialni in delovni viri, ki so na voljo v nacionalnem gospodarstvu, vključeni v gospodarski promet in nastane dodatno povpraševanje po blagu in storitvah.
Zahvaljujoč posojilu je v družbi mogoče rešiti številne socialne težave, povezane z blaginjo prebivalstva (stanovanjska gradnja, nakup dragega blaga, gradnja poletnih koč, gospodarska poslopja). S pomočjo posojila se krepijo mednarodne gospodarske vezi, namenjene razvoju svetovnega gospodarstva.
V sodobni ruski praksi je prišlo do oživitve posojilnega procesa: oblikuje se nov posojilni sistem, ustvarjajo se novi odnosi med udeleženci posojilne transakcije, ki odražajo interese obeh strank, pojavljajo se nove oblike posojil, ki omogočajo zmanjšanje kreditnih tveganj, se posodablja arzenal bančnih posojil in izboljšuje tehnologija njihovega izdajanja in odplačevanja. Ne spreminjajo se le postopki posojanja, posodablja se tudi sam konceptualni aparat.
Panožno načelo posojanja do neke mere nadomeščajo univerzalne sheme za izdajanje in vračilo posojil. Iz prakse so izginili pojmi, kot so "posojanje sezonskim in nesezonskim panogam", "posojanje za promet blaga", "posojanje na podlagi lastniškega kapitala", "posojanje presežnih zalog in stroškov" itd.
1. Beloglazova G.N., Tolokontseva G.V. Denarni obtok in banke: Uch. dodatek. - M.: Finance in statistika, 2001.- 322 str.
2. Davydenko L.N. Ekonomska teorija: Uch. dodatek. - Minsk. Višja šola, 2002. - 366 str.
3. Kovalev A.P. Finance in kredit: Učbenik. -Rostov na Donu. Phoenix, 2001.- 310 str.
4. Lavrushin OI Denar. Kredit. Banke: Uh. dodatek. - M.: Finance in statistika, 2002.- 306 str.
5. Chelnokov V.A. Denar. Kredit. Banke: Uh. dodatek. - M.: UNITI-DANA, 2005.- 366 str.
6. Afanasyeva O.N. Razvojne težnje in smeri izboljšanja kratkoročnih kreditov podjetij // Bančništvo, 2002 №6. S.9-13.
7. Gavasiev A.M., Fillipova A.M. O vrstah bančnih posojil // Bančništvo, 2004 №3. S.16-21.
8. Goryunov V.A. Merila za pravno oceno namišljenih in lažnih transakcij, sklenjenih z udeležbo bank // Računovodstvo in banke, 2002 №6. S.13-16.
9. Dostovalov P.V., Ermolenko A.S., Shkadov A.A. O obliki posla v medbančnih posojilnih pogodbah // Finančna in računovodska posvetovanja, 2005 №3. S.71-73.
10. Evtukh A.T. Kreditna teorija: družbeno-ekonomski vidik // Finance in kredit, 2005 №25. S.21-27.
11. Edronova V.N., Khasyanova S.Yu. Tehnologija izdajanja posojil // Finance in kredit, 2002 №5. S.3-6.
12. Zvereva A.V. Postopek pridobivanja posojila pri banki // Economist's Handbook, 2005 No. 5 P.85-93.
13. Kuetz F., Valenta J. Sodobne metode upravljanja posojilnega portfelja // Poslovanje in banke, 2005 №8. C.7.
14. Lavrushin O.I. Značilnosti uporabe kredita v tržnem gospodarstvu // Bančništvo, 2002 №6. S.2-8.
15. Maltseva E.A. Bančne tehnologije in kreditni mehanizem // Poslovanje in banke, 2004 №23. S.1-4.
16. Naumova L. Bistveni pogoji posojilne pogodbe // Gospodarstvo in pravo, 2003 №12. S.36-42.
17. Novikov S.B., Shustov V.V. Pravni in regulativni okvir za bančna posojila // Finančno poslovanje, 2003 №1. S.34-43.
18. Rykova I.N. Kreditni potencial poslovne banke // Finance in kredit, 2005 №25. S.10-18.
19. Smulov A.M. Težave pri bančnih posojilih podjetjem in nekateri načini za njihovo premagovanje // Svetovalec direktorja, 2003 №9. Str. 14-19.
20. Sokolova E.V. Preventivna celovita analiza finančnih dejavnosti kreditnih institucij // Bančništvo, 2005 №1. S.32-36.
Pogoji kreditne transakcije- zahteve za udeležence v transakciji, predmete in zavarovanje posojila, ki odražajo načela posojanja.
Narava pogojev kreditne transakcije - pravno ekonomska
Pravna podlaga dajanje posojila je posojilna pogodba, ki ureja odnose med strankama. Koncept posojilne pogodbe je podan v Civilnem zakoniku Ruske federacije. (4 P, pogl. 42).
V skladu z bančno zakonodajo se posojilojemalcu odpre posojilni račun za posojanje.
Podrobnosti ekonomskih pogojev transakcije lahko banka preveri sama v posebnem Navodilu o kreditiranju ali v skladu z mednarodno terminologijo v posojilnem memorandumu.
V kreditni memorandum na podlagi zahtev splošne kreditne politike banke so določene nekatere omejitve pogojev za sklenitev kreditne transakcije za:
· Udeleženci v transakciji;
· Nameni posojanja;
· Pogoji;
· Cena posojila;
· Varnost posojila;
· Pogoji vračila neporavnanih posojil.
Udeleženci kreditne transakcije- stranke, določene v sporazumu: posojilodajalec (ali posojilodajalci) in posojilojemalec (ali posojilojemalci). Več kot dve stranki v transakciji, na primer upniki, sta lahko v primeru konzorcijskega posojila za velik znesek pri več bankah. Omejitve praviloma veljajo za posojilojemalce - pravne in fizične osebe. Tako posamezne banke posojajo le pravnim osebam, za katere lahko obstajajo tudi določene zahteve: izključitev posojilojemalcev, ki predstavljajo določene panoge ali oblike lastništva v primeru povečanega kreditnega tveganja.
Cilji posojanja je treba navesti, kar je posledica funkcij posojila in načel posojanja.
Pogoji posojanja v vsaki posojilni pogodbi so določene v skladu z oddano vlogo. Omejitev je možna v okviru splošne kreditne politike, na primer ne dajati posojil za obdobje daljše od enega leta.
V posebnem odstavku so navedeni datumi začetka in prenehanja pogodbe.
Pri datumu posojila (začetek veljavnosti pogodbe) je treba upoštevati datum prenosa sredstev z bančnega računa na račun posojilojemalca. Pogodba preneha, ko banka od posojilojemalca prejme celoten znesek glavnice dolga, natečene obresti in odškodnino (če obstaja).
Znesek kredita se določi na račun omejitev banke, standardov posojila Centralne banke Ruske federacije, zahtevka posojilojemalca, vrednosti in likvidnosti zavarovanja s premoženjem, kreditne sposobnosti posojilojemalca.
Cena posojila odraža načelo plačila za posojilo, oblika plačila pa je obrestna mera.
Obrestne mere lahko je togo (fiksno) in spremenljivo. Razlikujejo se tudi obrestne mere medbančnega kreditnega trga. V mednarodni praksi so znane naslednje stopnje: LIBOR - stopnja ponudbe na londonskem trgu medbančnih depozitov (za 3 -mesečna posojila) je osnovna obrestna mera za mednarodne finančne trge; FIBOR - tečaj borze v Frankfurtu na Majni; PIBOR - tečaj pariškega medbančnega trga itd.
Na trgu medbančnih posojil v Moskvi veljajo naslednje stopnje: MIBOR - dajanje kratkoročnih posojil; MIBID, INSTAR - privabljanje kreditnih sredstev.
Informacije o spremembah obrestnih mer se redno objavljajo.
Vrednost posojila se lahko obračuna z uporabo preprosta obrestna mera(za kratkoročna posojila in enkratno odplačilo ob koncu roka ali z uporabo obrestno obrestovanje z daljšim posojilom).
Pri posojanju za obdobje, daljše od enega leta, obračunavanje obresti po kompleksni letni obrestni meri daje večji znesek denarja za obresti kot pri uporabi preproste obrestne mere.
Na znesek plačanih obresti in skupni znesek odplačila vpliva narava odplačevanja posojila:
A. Povračilo posojilo se zgodi enake nujne delnice.
B. Povračilo znesek glavnice dolga v enakih obrokih z dodatkom prihranjenih obresti - rentno posojilo. Renta - enaki obroki.
Posebnost te vrste poplačila je, da vsaka delnica vključuje delež obresti in delež odplačila. Ko se plačila izvedejo, se odstotek zmanjša, odstotek poplačila pa se poveča za znesek prihranjenih obresti. V praksi se uporablja za hipotekarna posojila.
Obrestne mere so določene tako, da plačilo posojila je pokrilo stroške banke in zagotovilo zahtevano donosnost.
Na velikost obrestnih mer vplivajo naslednji dejavniki:
· Stopnje refinanciranja Centralne banke Rusije;
· Stroški kreditnih sredstev;
· Narava kreditne transakcije;
· Tveganje odplačila posojila;
· Oblike zavarovanja vračila posojila itd.
Najnižja obrestna mera se imenuje osnovna obrestna mera ali v mednarodni praksi "pramska obrestna mera" - obrestna mera za prvovrstne posojilojemalce.
Obrestne mere za uporabo posojila, postopek, oblike in pogoji njihovega plačila so določeni v posojilni pogodbi. Obrestno mero za posojilo lahko banka v času trajanja posojilne pogodbe spremeni. Sprememba obrestne mere se formalizira z dodatnim sporazumom k posojilni pogodbi. Obračunavanje in pobiranje obresti vnaprej v času posojila ni dovoljeno.
Obresti se obračunajo na dolg, ki nastane v času uporabe posojila, do datuma odplačila tega dolga in plačano, običajno, mesečno ali v pogojih, določenih v posojilni pogodbi, vendar najmanj enkrat na četrtletje. V primeru zapadlega dolga posojilojemalec plača obresti za pravočasno neporavnani dolg po višji stopnji, določeni v posojilni pogodbi. Sredstva, prejeta od posojilojemalca, se v glavnem uporabljajo za plačilo obresti (vključno z zapadlimi).
Način izračuna obresti je določen z Uredbo Banke Rusije št. 39-P z dne 26.06.98.
Varščina za posojilo - eden najbolj zanesljivih načinov za zmanjšanje tveganja neplačila posojila.
Obstajata dve vrsti posojil: zavarovana in nezavarovana.
Nezavarovana (bianco) posojila se izdajo prvovrstnim posojilojemalcem (tj. dobro uveljavljenim posojilojemalcem) in v nasprotju s splošnim prepričanjem največja posojila dajejo banke brez zavarovanja s premoženjem. Zavarovanje ne jamči za vračilo posojila, vendar zmanjšuje tveganje, ker v primeru likvidacije podjetja postane banka prednostni upnik. V posojilni pogodbi mora biti določen način zavarovanja odplačila posojila.
Kot zavarovanje za posojilo je mogoče uporabiti najrazličnejša sredstva in dokumente, ki jih je mogoče enostavno prodati: nepremičnine, potrdila o skladiščih, terjatve do kupcev, zgradbe in opremo, položnice z zaznamki, pošiljke nafte, delnice podjetij itd.
Obljuba- najpomembnejša vrsta varnosti. Zavarovalne odnose, razen Civilnega zakonika, ureja zakon Ruske federacije "O zavarovanju zavarovanj" z dne 25.05.92.
Če obstaja zastava, ima upnik pravico do poplačila vrednosti zastavljene nepremičnine, če dolžnik ne izpolni svojih obveznosti. Glavne vrste zavarovanja vključujejo:
· Zastava z zapustitvijo lastnine;
· Zastava s prenosom premoženja na upnika (upnika) - zastava, na primer vrednostni papirji;
· Zastava blaga v obtoku;
· Hipoteka nepremičnine (hipoteka);
· Zastava lastninske pravice.
Zavarovanje, ponujeno banki kot jamstvo za odplačilo posojila, mora biti sprejemljivo in zadostno.
Dopustnost zavarovanja s premoženjem označuje dolgotrajno skladiščenje, hitrost izvajanja in povpraševanje potrošnikov po njem.
Ustreznost zavarovanja s premoženjem ga označuje kvantitativna stran. Vrednost zastavljene nepremičnine mora presegati znesek posojila, ki bo izdano, tako da lahko banka iz prodajne vrednosti zastavljene nepremičnine odplača ne le glavni dolg posojila, ampak tudi natečene obresti, pravne stroške, stroške, povezane s tem. s prodajo zastave itd.
Založnik lahko je:
Z vidika predmeta razmerja - posojilojemalec sam ali tretja oseba;
Kar zadeva lastništvo - lastnik lastnino ali osebo, ki ima poslovno pravo ali pravico do operativnega upravljanja.
Na podlagi pravice do gospodarskega upravljanja je last samo državnim ali občinskim enotnim podjetjem.
Obljuba nepremičnina ta podjetja se izvajajo samo s soglasjem lastnika(sklad državnega premoženja). S preostalim premoženjem razpolagajo samostojno, razen če zakon določa drugače. Pogodba o zastavi nepremičnine (hipoteka) je sestavljena v notarski obliki in je predmet državne registracije.
Posebna oblika zastave je zastava sredstev na depozitnem računu pri banki(po vrsti kompenzacijskega salda). Sestavljen je s pogodbo o zastavi, ki se sporoči zaposlenim v oddelku za vloge. Znesek sredstev na računu za vloge mora zadostovati za poplačilo glavnice dolga, plačilo obresti in sodnih stroškov. Ta sredstva se "zamrznejo", dokler posojilojemalci ne izpolnijo svojih obveznosti.
Posojilo pod pogojem odškodninskega salda se sestavi s posojilno pogodbo, ki vključuje naslednje dodatke:
1. "Banka posojilojemalcu posojilo v višini x pod pogoji kompenzacijsko bilanco v višini y, posojilojemalec pa se zavezuje, da bo posojilo pravočasno odplačal in plačal obresti za njegovo uporabo pod pogoji, določenimi v tej pogodbi. "
2. " Za računovodstvo prejel kredit Banka se odpira posojilojemalcu posojilni račun N za računovodstvo kompenzacijska bilanca - račun N.».
3. " Posojilojemalec se zavezuje:
a) prenesejo odškodninsko stanje na depozitni račun (dan, mesec, leto) v višini _____;
Višina odškodninskega salda je odvisna od velikosti posojila, ki ga je treba dati, roka, stopnje tveganja in bi morala biti od 10 do 30% izdani znesek (po presoji banke).
Na površini gospodarskih pojavov kredit deluje kot prenos za začasno uporabo materialnih vrednosti v denarni ali blagovni obliki. Hkrati se kreditna razmerja kažejo v obliki posebnih kreditnih poslov, katerih oblike in pogoje odlikuje velika raznolikost. Bistvo kredita je vedno stabilno in nespremenljivo; ne glede na posebnosti manifestacije ohranja lastnosti, ki so značilne za gospodarske odnose, na katerih temelji kredit.
Kot ekonomska kategorija je kredit niz določenih gospodarskih razmerij. Njihova ločitev v ločeno obliko se pojavi na podlagi značilnosti subjektov in objektov teh razmerij. S teh pozicij lahko posojilo označimo kot odnos med posojilojemalcem in posojilojemalcem glede vračljivega gibanja vrednosti.
Subjekti v procesu razmnoževanja so hkrati udeleženci številnih drugih odnosov, ki izhajajo iz gibanja različnih vrst vrednot. Posebnost strukture kreditnega razmerja je v tem, da njegovi subjekti vedno delujejo kot posojilojemalec in posojilojemalec in imajo kot taki značilne lastnosti.
Oblikovanje udeležencev v gospodarskem procesu kot upnik in posojilojemalec je predvsem posledica razvoja blagovnega obtoka, menjalnih odnosov. V procesu izmenjave se ustvarjajo pogoji za začasno vrzel med gibanjem blaga in njegovim denarnim ekvivalentom.
Posojilodajalec je predmet kreditnega razmerja, ki daje vrednost za začasno uporabo. Vir sredstev za izdajo posojila so lahko tako lastnikova sredstva posojilojemalca kot izposojena sredstva. Razvoj menjalnih odnosov in s tem tudi kreditnih odnosov je na določeni stopnji privedel do koncentracije upniških funkcij v dejavnostih posebnih finančnih institucij - bank. Bančniki poosebljajo množico upnikov, katerih začasno presežek sredstev kopičijo banke. Banke lahko skupaj s svojimi in privabljenimi posojajo tudi posojena sredstva.
Poleg bank, specializiranih za zbiranje začasno prostih sredstev in njihovo začasno uporabo, lahko kot upniki zdaj delujejo podjetja, delniške družbe, zasebna podjetja, zavarovalne in investicijske družbe, pokojninski in investicijski skladi, posamezniki, države itd. posojila je predvsem ustvarjanje dobička v obliki obresti za posojilo. V zvezi s tem je posojilodajalec zainteresiran za učinkovito uporabo posojenih sredstev. V tržnem gospodarstvu je posojanje v obliki kapitalskih posojil. Če posojilojemalec izposojena sredstva porabi v neproduktivne namene, je posojilo v obliki denarnega posojila.
Posojilojemalec - subjekt kreditnega razmerja, ki prejema posojilo. Posojilojemalci so lahko pravne in fizične osebe, ki nimajo lastnih sredstev-državna podjetja, delniške družbe, zasebna podjetja, banke, država, državljani itd. Hkrati želja po prejemu posojila ni dovolj sodelujte v kreditnem razmerju kot posojilojemalec ... Posojilojemalec mora zagotoviti ekonomska in pravna jamstva za vračilo posojenih sredstev ob koncu posojila. Takšna jamstva so lahko na primer zavarovanje zavarovanja s premoženjem za posojilo, obveznost poroka (običajno velike banke), da v primeru plačilne nesposobnosti posojilojemalca odplača posojilo itd.
Ekonomska vloga in mesto posojilojemalca pri posojilni transakciji se razlikujeta od vloge in mesta posojilojemalca. Prvič, posojilojemalec ni lastnik posojenih sredstev, uveljavlja le pravico do začasne posesti.
Posojilodajalec in posojilojemalec se med reprodukcijskim procesom razlikujeta po svojem delovanju. Posojilodajalec zbira in razporeja prosta sredstva na področju menjave posojil; posojilojemalec porabi prejeta sredstva tako v procesu obtoka kot v proizvodnji blaga.
Posojilojemalec je dolžan izposojena sredstva vrniti z izplačilom obresti za njihovo uporabo. Če želite to narediti, mora postopek reprodukcije organizirati tako, da zagotovi učinkovito uporabo posojila in sprostitev sredstev, potrebnih za njegovo vračilo, v roku, določenem s posojilno pogodbo.
Objektivna potreba po posojilu, da se zagotovi neprekinjena proizvodnja posojilojemalca in posojilodajalec ohrani lastništvo posojenih sredstev, določa ekonomsko odvisnost posojilojemalca od posojilojemalca. Hkrati ta odvisnost ne pomeni, da je kraj posojilojemalca v kreditni transakciji manj pomemben kot kraj posojilodajalca. Delujejo kot enakovredne stranke pri kreditni transakciji, nastanek kreditnega razmerja je enako odvisen od naključja ciljev in interesov.
Predmet kreditne transakcije, o kateri nastane kreditno razmerje, je vrednost posojila. Njena ločitev kot posebna vrednost je najprej povezana z naravo gibanja: od posojilojemalca do posojilojemalca in nato od posojilojemalca do posojilodajalca. Potreba posojilojemalca, da mu vrne izposojeno vrednost, je določena s tem, da posojilojemalec obdrži lastninsko pravico do njega in zagotovi vračilo v procesu uporabe izposojene vrednosti v gospodinjstvu posojilojemalca.
Ponavljajoča se narava gibanja izposojene vrednosti predpostavlja njeno ohranitev na vseh stopnjah tega gibanja. Zaradi kreditnega razmerja, ki je vrednost, je treba ohraniti enakovrednost v odnosu med posojilojemalcem in posojilojemalcem. To pomeni, da mora posojilojemalec, ko je posojilo uporabil v reprodukcijskem postopku, vrniti posojilodajalcu vrednost, ki je enaka tisti, ki jo je prejel pri posojilu.
Izposojena vrednost ima lastnost zagotavljanja kontinuitete proizvodnje in na tej podlagi pospešuje reprodukcijski proces. Ta kakovost je posledica dejstva, da vam uporaba kredita omogoča zmanjšanje potrebe po kopičenju lastnih sredstev za razvoj proizvodnje ter prispeva k obnovi in nadaljevanju reprodukcijskega cikla, kontinuiteti prometa sredstev.
Značilna lastnost je napredujoča vrednost posojene vrednosti. Predplačilo vrednosti se izvede, če njegova uporaba pomeni prejem dohodka ali kakšen drug učinek. Namen najema posojila ni le pokrivanje pomanjkanja lastnikovih sredstev posojilojemalca, ampak tudi ustvarjanje dohodka zaradi uporabe izposojene vrednosti. Tako je posojilo pred nastankom dohodka, ki ga lahko posojilojemalec prejme zaradi uporabe posojenih sredstev pri svojem poslovanju. Predplačila imajo kreditni značaj, to je značilnost vrednosti posojila, če se upošteva vračilo sredstev, izdanih v posojilu. Hkrati pri kompenzacijskih kreditnih transakcijah vrednost posojila nima avansnega značaja in se uporablja za kritje stroškov, ki so že nastali na račun lastnikovih sredstev posojilojemalca.
Torej, bistvo vsakega strukturnega elementa posojila odlikuje pomembna izvirnost in odraža posebnosti kreditnih razmerij. Bistvo kredita kot ekonomske kategorije je mogoče izraziti le z značilnostmi vseh njegovih elementov v enotnosti. Podcenjevanje te določbe lahko v praksi povzroči negativne posledice. Absolutizacija enega od elementov posojila pomeni izkrivljanje ciljev in veljavnosti kreditne politike države zaradi podcenjevanja vseh objektivnih dejavnikov in procesov na kreditnem področju.
Kot je navedeno, posojena vrednost kaže njeno posebno vsebino v gibanju. Skoraj vedno opaženo zaporedje gibanja lahko predstavimo z naslednjimi stopnjami: kopičenje sredstev; dajanje posojila; pridobivanje posojila od posojilojemalca; uporaba sredstev, prejetih na kredit; sprostitev sredstev od posojilojemalca; vračilo izposojenih sredstev; prejem posojilojemalca v vrednosti posojila (in obresti).
Dodelitev stopenj gibanja izposojene vrednosti je precej poljubna, saj ima gibanje kredita, integralno, enojno v bistvu značaj enotnega procesa. Upoštevanje zaporedja gibanja kredita pa je pomembno za popolnejšo opredelitev njegovega bistva, saj obstajajo stališča, ki se nanašajo na kredit le eno ali več stopenj gibanja izposojene vrednosti (na primer samo dajanje posojila, le vračilo izposojene vrednosti itd.). Medtem kredit deluje kot posebna oblika gibanja vrednosti, posebno ponavljajočo se naravo tega gibanja pa lahko predstavljajo le vse njegove stopnje.
Postopek vračila vrednosti posojila kot dejanja prenosa posojilojemalca na posojilodajalca je faza v gibanju posojila. Odplačilo posojila kot njegove imanentne lastnine je sestavni del kreditnega razmerja kot celote. Obveznost vračila je določena z dejstvom, da najprej posojilojemalec pri prenosu izposojene vrednosti na posojilojemalca ne prenese lastništva; drugič, sprostitev sredstev posojilodajalca in potreba po dodatnih sredstvih posojilojemalca sta začasni. Povračilo je objektivna lastnina posojila, neupoštevanje pa pomeni spremembo kreditne narave posla, izkrivljanje in izkrivljanje kreditnih razmerij.
V načrtovanem, centraliziranem gospodarstvu so kredit razlagali kot gibanje posojilnega sklada družbe, ki je skupek proizvodnih razmerij, ki izhajajo iz namenskega, načrtovanega gibanja posojene vrednosti. Posojilni sklad je koncept, ki odraža naravo gibanja posojene vrednosti v družbi, kjer absolutno prevladuje državna oblika lastništva sredstev za proizvodnjo. Z drugimi besedami, deluje kot centralizirana država, čeprav ne celoten posojilni sklad, ki ga je upravljala država.
V tržnem gospodarstvu je narava gibanja izposojene vrednosti na makroekonomskem merilu določena z lastninskimi odnosi, katerih oblike so različne, državna oblika lastništva pa ne prevlada nad ostalimi in ne more biti podlaga za celovito načrtovanje iz enega centra. V teh razmerah gibanje posojilnega kapitala povečuje pomen državne ureditve kreditne sfere, ki ima zaradi zasebnega lastništva sredstev za proizvodnjo hkrati ekonomske meje. Na splošno tržni mehanizem ostaja osnova za delovanje posojilnega kapitala.
Lastniki posojilnega sklada so trenutno predvsem banke (centralne in poslovne). Poleg tega so lastniki tega sklada podjetja različnih oblik lastništva, investicijski skladi, zavarovalne in investicijske družbe, državljani itd. Reforma bančnega sistema je privedla do decentralizacije in demonopolizacije posojilnega sklada, saj je delničar Narava oblikovanja odobrenega kapitala poslovnih bank pomeni znatno razširitev njihovih pravic do razpolaganja s kreditnimi sredstvi. Gibanje kreditnih sredstev začne dobivati decentraliziran značaj, njihovo upravljanje pa se vse bolj izvaja s sistemom ukrepov denarne regulacije gospodarstva.
Bistvo kredita je torej kompleksno in ima različne razsežnosti analize. Njegovo znanje ovirajo različne manifestacije kredita, katerih posebnost zamegljuje njegovo bistvo. V zvezi s tem ekonomska literatura utemeljuje različna stališča o naravi kreditnih razmerij.
V ekonomski literaturi se razvija tudi delniška teorija kredita, ki je do nedavnega dajala glavni vidik družbeno-ekonomskim značilnostim kredita kot ekonomske kategorije, ki neposredno izraža družbena razmerja. S teh pozicij so na posojilo gledali kot na sistematično gibanje posojilnega sklada. Vendar se glede na razlago pojma posojilnega sklada bistvo tega koncepta bistveno spremeni.
Možnosti za reševanje teoretskih problemov kredita, enega najtežjih v ekonomiji, so povezane z nastankom teorije sodobnega denarja.
