Določen odbitek socialnega davka je zmožnost, da se vrne del sredstev, porabljenega za zdravljenje in nakup zdravil.
Pogoji za pridobitev te vrste odbitka so prisotnost statusa rezidenta Ruske federacije in davka na dohodek po stopnji 13%.
CUMMA v 120.000 rubljev. To je običajno vsem socialnim tokom (razen dragih zdravljenja in poučevanja otrok in bratov s sestrami). Kar natančno stroške vključujejo v davčni odbitki davčni zavezanec se odloči;
Opomba: Omejitev odbitka pri 120.000 rubljev. Za drago zdravljenje in zdravila se ne uporabljajo.
Pri plačilu dragih zdravstvenih storitev se lahko vrne na 13% polna vrednost (Poleg vseh drugih družbenih odbitkov), ampak za to je treba vključiti v poseben seznam dragih zdravstvenih storitev, ki jih je odobrila vlada Ruske federacije.
Opomba: Končna odločitev o priznavanju nekaterih storitev po dragih se nanaša na presojo Ministrstva za zdravje in družbeni razvoj. V zvezi s tem, če je na voljo storitev ni na seznamu, je treba obrnite na Ministrstvo za zdravje in družbeni razvoj za pojasnilo glede možnosti, da ga pripisujejo drago.
Plačane zdravstvene storitve in zdravila je treba vključiti na poseben seznam zdravstvenih storitev in zdravil, ki jih je odobrila vlada Ruske federacije.
Opomba: Odbitek je mogoče pridobiti tudi za zdravilo, ki ni vključeno na določen seznam, vendar ima snov v njegovi sestavi, je ta seznam določen).
Odbitek je mogoče pridobiti le, če je bilo zdravljenje plačano v letu (pridobljenih zdravil), obdavčljivi dohodek NDFL s stopnjo 13%;
Opomba: Opozoriti je treba, da so jasne navedbe za prepoved prejema odbitka, v primeru, da je bil v času plačila zdravljenja (pridobitev zdravil) dohodek odsoten, št.
V letu 2016, Petrov I.A. plačano za njegovo zdravljenje v plačani zdravstveni ustanovi 60 000 RUB.
480 000 RUB.
62 400 rubljev. (480.000 rubljev. X 13%).
Stroški za zdravljenje v letu 2016 so znašali 60.000 rubljev. Posledično bo znesek, ki se je vrnil, enak: 7.800 rubljev. (60 000 RUB. X 13%).
Od leta 2016 Petrov I.A. Plačani davek na dohodek v višini več kot 7.800 rubljev, stroški zdravljenja pa ne presega meje 120.000 rubljev, davčne olajšave je mogoče dobiti v celoti - 7.800 rubljev.
V letu 2016, Petrov I.A. za njegovo zdravljenje v medicinski ustanovi 90 000 rubljev.in pridobil tudi zdravnikovo recept - zdravila, ki so potrebne za zdravljenje, v količini 40 000 rubljev.
Dohodek za leto 2016 ENGINEER PETROVA I.A. je znašala 480 000 RUB. (40 000 rubljev. (S / N) X 12 mesecev).
NDFL velikost (davek na dohodek), ki ga ima delodajalec za leto 62 400 rubljev. (480.000 rubljev. X 13%).
Na splošno, stroški zdravljenja Petrova I.A. V letu 2016 je znašala 130 000 RUB.Ker pa je za družbeno porabo nastavljeno na omejitev odbitka - v 120.000 rubljev, zato se znesek, ki se zanaša na vrnitev, enak: 15 600 RUB. (120.000 rubljev. X 13%).
Od leta 2016 Petrov I.A. Plačan davek na dohodek za več kot 15.600 rubljev, davčno olajšavo, ki ga bo lahko v celoti - 15 600 RUB.
V letu 2016, Petrov I.A. plačana za zdravljenje svoje 15-letne hčerke, v plačani zdravstveni ustanovi, 70 000 rubljev.
Dohodek za leto 2016 ENGINEER PETROVA I.A. je znašala 480 000 RUB. (40 000 rubljev. (S / N) X 12 mesecev).
NDFL velikost (davek na dohodek), ki ga ima delodajalec za leto 62 400 rubljev. (480.000 rubljev. X 13%).
Od starosti hčere manj kot 18 let, Petrov I.A. Ima pravico izkoristiti odbitek davka na stroške zdravljenja. Znesek, ki se nasloni na vrnitev, bo enak: 9 100 rubljev. (70.000 rubljev. X 13%).
Od leta 2016 Petrov I.A. Plačan davek na dohodek za znesek več kot 9.100 rubljev, davčno olajšavo, ki ga bo lahko v celoti - 9 100 rubljev.
V letu 2016, Petrov I.A. Plačal sem za drago stroške delovanja svetlobe 500 000 rubljev.
Dohodek za leto 2016 ENGINEER PETROVA I.A. je znašala 480 000 RUB. (40 000 rubljev. (S / N) X 12 mesecev).
NDFL velikost (davek na dohodek), ki ga ima delodajalec za leto 62 400 rubljev. (480.000 rubljev. X 13%).
Ker je kirurško zdravljenje hudih bolezni bolezni dihal, je vključeno v seznam dragih zdravstvenih storitev, za katere je zagotovljena davčna olajšava. v celoti (Brez omejitve 120.000 rubljev.) Znesek, ki je pripeljan do vrnitve, bo enak: 65 000 RUB. (500 000 RUB. X 13%).
Vendar pa za leto 2016, Petrov I.A. Plačan NDFL za manj kot 65.000 rubljev, zato se bo lahko vrnil samo - 62 400 rubljev. (Vsota plačanega dohodnine).
V letu 2016, Petrov I.A. Plačana zdravila, potrebna za zdravljenje žene v količini 60 000 RUB., kot tudi njihovo usposabljanje na Inštitutu v višini 80 000 rubljev.
Dohodek za leto 2016 ENGINEER PETROVA I.A. je znašala 480 000 RUB. (40 000 rubljev. (S / N) X 12 mesecev).
NDFL velikost (davek na dohodek), ki ga ima delodajalec za leto 62 400 rubljev. (480.000 rubljev. X 13%).
Stroški Petrova I.A. Za leto 2016 140 000 RUB. (60 000 rubljev (za zdravila) + 80.000 rubljev. (Za usposabljanje)), vendar od vsote socialnih odbitkov za leto ne more presegati 120.000 rubljev, se bo lahko vrnila samo: 15 600 RUB. (120.000 rubljev. X 13%).
Od leta 2016 Petrov I.A. Plačan NDFL v količini več kot 15.600 rubljev, ki se zanašajo na vrnitev zneska, ki ga bo lahko v celoti - 15 600 RUB.
Postopek za pridobitev davčnih olajšav za stroške zdravljenja prek davčne službe se pojavi v treh fazah: \\ t
Za pridobitev davčnih olajšav za zdravljenje so potrebni naslednji dokumenti: \\ t
Pomoč 2-ndfl. Dobimo ga lahko v računovodskem oddelku na delovnem mestu (če ste delali na več mestih za leto - morate vzeti potrdilo iz vsakega od njih).
Opomba: Pomoč 2-Ndfl ni vključena na seznam obveznih dokumentov, potrebnih za predstavitev, ko je izjava o odbitku.
Pogodba z medicinsko ustanovov kateri so predpisani stroški zdravljenja. Kopija pogodbe, ki jo je potrdila tožeča stranka, se osebno daje davčni službi (vsaka stran kopiranja je treba podpisati).
Pogodba mora vsebovati podrobnosti o dovoljenju Za medicinske dejavnosti. V primeru njihove odsotnosti je potrebno dodatno zagotoviti kopiranje licence.
Opomba: Če želite dobiti odbitek za drago obravnavo, bi morali biti stroški, ki nastanejo na njej, prav tako napisan v pogodbi z zdravstveno ustanovo.
Potrdilo o plačilu za zdravstvene storitveki jih je izdala zdravstvena ustanova, ki je zagotovila storitev.
Pri prehodu zdravljenja v instituciji Sanatorium je treba prejeti tudi zdravniško potrdilo. Odražati stroške zdravljenja gotovine, nastanitve itd.
OpombaPri pošiljanju kopij dokumentov v davčni službi je priporočljivo, da imajo svoje izvirnike z vami.
Zbrane dokumente lahko posredujete na naslednje načine:
Po pošti - dragoceno pismo z opisom naložbe. Če želite to narediti, morate vlagati v ovojnico (ovojnica ni tesnjenja) in sestavlja 2 primerka poštnega inventarja s seznamom vseh priloženih dokumentov.
S to metodo vam ni treba obiskati davčne službe, če pa so bile napake ali paket dokumentov, ki so bili izvedeni, ni v celoti sestavljen, se boste naučili le v 2-3 mesecih (po preverjanju dokumentov).
Opomba: Deklaracija 10 NDFL in niz dokumentov, ki so potrebni za pridobitev davčnega odbitka, se lahko predložijo davčni storitvi skozi vse leto.
Preverjanje davčne deklaracije in dokumente, priložene, se izvajajo v 3 mesece Od datuma njihove predložitve davčnemu organu.
V 10 dneh po koncu preverjanja bi morala davčna služba davčnega zavezanca poslati pisno obvestilo z rezultati inšpekcijskega pregleda (določba ali zavrnitev dajatve davčnih olajšav).
Po prejemu obvestila je treba priti do davčne uprave in zagotoviti vlogo za vrnitev osebnih dohodkov s podrobnostmi o bančništvu, od katerih je izveden prenos denarja.
Denarna sredstva je treba prenesti na 1. mesec Od datuma vloge za vrnitev dohodnine, vendar ne prej kot konec preverjanja dokumenta (CAMERAL CHECK).
Za ta leta je mogoče dobiti davčno olajšavo, v katerem je bila obdelana neposredno.
Hkrati predložite izjavo in vrnitev denarja samo naslednje leto., kjer je bilo vsako leto, v katerem so nastali stroški zdravljenja. Na primer, če ste v letu 2015 plačali zdravljenje, da se vrnete samo v letu 2016.
Izjava o 3-NDFL in dokumentih, potrebnih za pridobitev davčnega odbitka, se lahko v celotnem letu predloži v IFTS.
Od leta 2016. Za zdravljenje z delodajalcem lahko dobite davčno olajšavo. V tem primeru bo od plač prenehala imeti davek na dohodek po stopnji 13%.
Glavna značilnost te metode je, da ni treba čakati na konec leta, da bi dobili odbitek (kot v primeru davka), je mogoče zaprositi za odbitek takoj po plačilu zdravljenja.
Postopek za pridobitev odbitka z delodajalcem se pojavi v treh fazah: \\ t
Seznam dokumentov za odbitk z delodajalcem sovpada z dokumenti, ki so potrebni za prejemanje odbitkov prek davčne službe (glej zgoraj).
Vendar obstajajo naslednje razlike:
Ko se vse dokumente zbirajo, jih je treba prenesti na davčno službo na kraju stalnega prebivališča. Metode za prenos dokumentov, enako kot v primeru odbitka z davčno službo (glej zgoraj).
Po 30 dneh (dodeljena za preverjanje dokumentov) iz davčne službe bi morala priti obvestiloPotrditev pravice do odbitka od delodajalca.
Po prejemu obvestila iz davčne službe je treba napisati vlogo za odbitek in skupaj z uradnim obvestilom za prenos v računovodski oddelek na delovnem mestu.
Od datuma uradnega obvestila o računovodstvu, s plače bodo prenehali imeti davek na dohodek, zaradi česar bo postal pogostejši za 13%. To se bo zgodilo, dokler se odbitek ne izčrpa, ali dokler se koledarsko leto ne konča.
Opomba: Če je delodajalec med letom zagotovil odbitek zaposlenega ne v celoti (Na primer, za te mesece, medtem ko je dokumente za prejemanje odbitkov), se lahko neizkoriščeno ravnovesje dobimo ob koncu leta, tako da se obrnete na davčno službo (postopek za pridobitev odbitkov z zgoraj navedenim davčnim CM).
Človekova skrb za lastno zdravje zahteva določene stroške. Država je pripravljena za nadomestilo nekaterih od njih, ki državljanom zagotavljajo davčne olajšave, kot tudi zdravljenje.
Davčni zavezanci lahko dobijo povračilo določenega dela ali vse plačane, kot nadomestilo sredstev, ki jih porabijo za zdravljenje. To zadeva:
Toda hkrati je treba izpolnjevati obvezne pogoje:
O tem, ali je vrnitev dohodnine možen, bo video povedal spodaj:
Pogoji za sprejem kompenzacijskega vračanja dohodnine za zdravljenje Ali lahko vsak državljan Ruske federacije, ki je delničar davka na dohodek. Lahko računa na odbitek davka (vrnitev NDFL):
Izjema v tem primeru NFFL državljani:
Potrdilo o plačilu za zdravstvene storitve za predložitev davčnim organom
Potrdilo o plačilu za zdravstvene storitve za predložitev davčnim organom - 1
Potrdilo o plačilu za zdravstvene storitve za predložitev davčnim organom - 2
Če je potrebna davčna olajšava za zdravljenje sorodnika, je treba dodatno zagotoviti:
Spodaj boste našli vzorčno vlogo za vrnitev dohodnine za zdravljenje, je lahko tudi oblika.
O tem, kje naj se prijavite, če potrebujete vrnitev dohodnine na zdravljenje, preberite nadaljnje.
Samo davčni inšpektorat na podlagi vloge in prejetih dokumentov se lahko odloči o vračanju dohodnine. Lahko pa dobite nadomestilo:
Postopek vračanja vključuje naslednje korake:
Izračun zneska in omejitev vračanja dohodnine na zdravljenje se obravnava spodaj.
Izračun zneskov za davčne olajšave je treba dati na podlagi dejstva, da je najvišji znesek stroškovnega nadomestila 120 tisoč rubljev. To pomeni, da bo največja dovoljena vrnitev znesek NDFL (v rubljev): 120000 × 0,13 (13%) \u003d 15600.
In v primeru, da je obseg davka na dohodek, ki ga je državljan plačal za davčno leto presega ta znesek, in ni bilo drugih davčnih olajšav. Tukaj je nekaj primerov izračuna:
Spodaj razpravljajo o datumih vrnitve NDFL za zdravljenje.
Datum prejema davčnega odbitka je omejen na tri leta. Nadomestilo stroškov zdravljenja, opravljenega v prejšnjem obdobju, je nemogoče.
Toda davek inšpektorat za vse potrebne postopke za preverjanje veljavnosti davčnega odbitka je zagotovljen tri mesece. In plus do tega meseca za plačilo. Zato je največje obdobje za vrnitev dohodnine štiri mesece po uporabi.
Kako priti do vrnitve dohodnine za drago zdravljenje bo povedal ta video:
Zadnja posodobitev Marec 2019
Da bi naredili davčno olajšavo za zdravljenje, boste potrebovali naslednje dokumente in informacije:
za terapevtske storitve Navedeno:
Pri dajanju davčne olajšave za nakup zdravil Navedeno:
Pri dajanju davčne olajšave o prostovoljnem zdravstvenem zavarovanju Navedeno:
Pri dajanju davčne olajšave za otroke
Pri dajanju davčne olajšave za zakonca Dodatno:
Pri dajanju davčne olajšave za starše Dodatno:
Opozoriti je treba, da je za preprečevanje zamud in neuspehov bolje uporabiti za davčno službo največji polni paket dokumentov.
Pri prejemanju davčnega odbitka za zdravstvene storitve za davkoplačevalce ni treba zagotoviti kopij plačilnih dokumentov (potrdila, preglede, plačilne naloge). Dovolj je, da je davčni zavezanec imel potrdilo o plačilu davčnih organov (to je posledica dejstva, da potrdilo izda medicinska organizacija šele po plačilu zdravstvenih storitev in se uporablja kot dokument, ki potrjuje dejanske odhodke davkoplačevalca). To stališče je določeno v pisma zvezne davčne službe Rusije od 2. maja 2012 N EF-4-3 / [E-pošta, zaščitena] , od 07.03.2013 № ur-3-3 / [E-pošta, zaščitena], od 11/22/2012 № ur-4-3 / [E-pošta, zaščitena], Pismo ministrstva za finance Rusije z dne 04/17/2012 št. 03-04-08 / 7-76.
Hkrati, če so vsi plačilni dokumenti v vaših rokah, lahko svoje kopije priložite davčne deklaracije. Nekateri davčni inšpekcijski pregledi (zlasti v regijah Rusije) še vedno zahtevajo, da zagotovijo kopije plačilnih dokumentov (to je nezakonito, vendar jih je v nekaterih primerih lažje priložiti, kot da izpodbijajo njihovo zahtevo).
Hkrati je pomembno omeniti, da je pri prejemu odbitka davka za plačevanje zdravil (z recepti), zagotavljanje podpornih plačilnih dokumentov je obvezno pridobiti davčno olajšavo.
Servis "Davekrni davek" vam bo pomagal enostavno in hitro pripraviti deklaracijo s 3 NDF in aplikacijo davčne napovedi, ki se odziva na preprosta vprašanja. Poleg tega vam bo zagotovila tudi podrobna navodila za dostavo dokumentov davčnim organom in v primeru kakršnih koli vprašanj pri delu s storitvijo, bodo strokovni odvetniki svetovali z zadovoljstvom.
Z zakonom mora vse kopije dokumentov potrditi notar ali neodvisni davčni zavezanec.
Da bi samostojno zagotovili podpis vsaka stran (in ne vsak dokument) kopije, kot sledi: "Kopiraj VERNE" vaš podpis / podpis dešifriranje / datum. Notartizacija v tem primeru ni potrebna.
Vloga za vrnitev dohodnine za zdravljenje je vložena s posameznikom na oddelek IFTS na kraju njihovega prebivališča. Vrnitev davka na dohodek se opravi v zvezi s stroški zdravljenja (njegovimi najbližjimi sorodniki), kot tudi za zdravila.
Aplikacija se izda v prosti obliki in se vloži skupaj s 3-NDFL deklaracijo in drugimi potrebnimi dokumenti, ki vključujejo:
Obrazec za vrnitev NDFL je na voljo v samem oddelku za davčne inšpekcije, kot tudi prenesete približno obliko v tem članku.
Pri opravljanju številnih pogojev se pojavi možnost vračanja dohodnine v zvezi s stroški zdravljenja:
Davek od dohodka se vrne (13%) ne iz celotnega zneska stroškov zdravljenja ali zdravil, temveč le v mejah uveljavljenega odbitka socialnega davka - 120 tisoč rubljev. za njihovo zdravljenje in 50 tisoč rubljev. Za zdravljenje bližnjih sorodnikov.
Zlobne stroške lahko vrnete ne le za zdravljenje, ampak tudi za usposabljanje (vaši otroci, brat, sestre). To velja tudi za vrnitev davka na dohodek, katerega vzorec lahko prenesemo.
Pri nakupu apartmaja lahko računate tudi na odbitek davka na nepremičnine in vrnitev dohodnine na stroške nakupa stanovanj, vzorčne aplikacije lahko prenesete.
Kaj je davčno olajšavo za zdravljenje?
V skladu z zakonodajo Ruske federacije (člen 219 davčnega zakonika Ruske federacije), \\ t pri plačilu zdravljenja ali zdravil Lahko računate na davčno odbitek ali, lažje je, vrniti del denarja, porabljen za zdravljenje.
Davčni odbitek je del dohodka, ki ni obdavčen. Zato lahko vrnete plačani davek na stroške, nastale za zdravljenje. To je, če vi uradno delo (in v skladu s tem plačajo davek na dohodek) in za njihovo zdravljenje ali zdravljenje njihovih sorodnikovPotem si lahko povrnete del denarja v količini do 13% stroškov zdravljenja.
Izkoristite odbitek socialnega davka za zdravljenje in vrnitev nekaterih stroškov v naslednjih primerih:
Znesek davka za zdravljenje se izračuna za koledarsko leto in se določi z naslednjimi dejavniki: \\ t
Primer: Leta 2018 Ivanov a.a. Opravil čiščenje zob v vrednosti 140 tisoč rubljev. in plačana kirurgija, povezana z drago obravnavo, v vrednosti 200 tisoč rubljev. Hkrati je za leto 2018 zaslužil 500 tisoč rubljev in plačal davek od dohodka 62 tisoč rubljev. Ker zdravljenje zob ne velja za drago zdravljenje, je najvišji znesek davka odbitka nad njim 120 tisoč rubljev. (kar je manj kot 140 tisoč rubljev.). Od operacije IVANOVE A.A. Nanaša se na drage vrste zdravljenja, ni omejitev za odbitek davka. Skupaj v letu 2019 za leto 2018 Ivanov A.A. Lahko se vrne na sebe (120 tisoč rubljev. + 200 tisoč rubljev.) * 13% \u003d 41.600 rubljev. Torej Ivanov a.a. Plačani davki Več kot 41.600 rubljev, bo lahko povsem vrnil celoten znesek.
Postopek pridobivanja odbitka je mogoče poenostaviti z uporabo naše storitve. Pomagala bo, da bo 3-NDF deklaracijo in druge dokumente za odbitek 15-20 minut, in bo podala tudi podrobna navodila za dostavo dokumentov davčnim organom. V primeru kakršnih koli vprašanj, ki sodelujejo s storitvijo, bodo strokovni odvetniki z veseljem svetovali.
Da bi dal odbitek davka, boste najprej potrebovali:
Lahko vrnete denar za zdravljenje / zdravila samo za tiste, ki jih neposredno plačilo. Hkrati pa je mogoče vložiti izjavo in vrniti denar le eno leto, naslednje leto po plačilu. To je, če ste v letu 2018 plačali zdravljenje, lahko denar vrnete le v letu 2019.
Če niste takoj opravili odbitka, potem To lahko storite kasneje, vendar ne več kot tri leta. Na primer, v letu 2019, lahko naredite davčno olajšavo samo za leta 2016, 2017 in 2018.
Vsi postopki za pridobitev odbitka običajno traja od dveh do štirih mesecev (Večino časa je preverjanje vaših dokumentov davčnega inšpektorata).
V skladu z odlokom vlade Ruske federacije št. 201, 19. marca 2001, se lahko v davčnem odbitku upoštevajo naslednje zdravstvene storitve: \\ t
V skladu z odlokom vlade Ruske federacije št. 201, 19. marca 2001, so naslednje zdravstvene storitve drage in upoštevajo davčni odbitek v celoti (brez omejitev 120 tisoč rubljev):
