tEST.
pod disciplino "zavarovanje"
"Tarifna stopnja. Essence, struktura, načela izračuna.
Pogodba o zavarovanju premoženja. Zavarovalni sistem zavarovalnega zavarovanja "
Možnost 4.
| g. PENZA 2011. |
Teoretični del
1. Tarifna stopnja. Subjekt, struktura, načela izračuna ... ....... ... 3
2. Pogodba o zavarovanju premoženja. Sistem zavarovanja zavarovanja premoženjskih zavarovanj ....................................... .. .. .......... ..9.
Praktični del
Test ....................................................... ............................. .... 17.
Naloga 1 ................................................ ............................................ .21.
Naloga 2 ................................................ ............................................ .21.
Literatura ......................................................... .......................... 22.
Teoretični del
1. Tarifna stopnja. Subjekt, struktura, načela izračuna
Stopnja zavarovanja ali tarifna stopnja je denarna cena zavarovanca (zavarovalna premija stopnja) iz enote zavarovanega zneska ali zavarovalnega cilja ali odstotek od skupnih zneskov.
Tarifna stopnja je cena zavarovalnega tveganja in drugih odhodkov, ustrezen izraz obveznosti zavarovalnice v skladu s sklenjeno zavarovalno pogodbo.
Razmerje med obsegom zavarovalne premije na osnovo se imenuje zavarovalna tarifa:
Zavarovalniška premija
--------------------------- \u003d Stopnja zavarovanja
Znesek zavarovanja
Stopnja zavarovanja se določi kot odstotek (na 100 denarnih enot zavarovalne vsote) ali v premerjanju (na 1000 denarnih zneskov).
Obseg zavarovalne premije mora zadostovati za:
? v zavarovalnem obdobju pokriva pričakovano trditev;
? Ustvarite zavarovalne rezerve;
? kritje stroškov zavarovalnice za področje poslovanja;
? Določen znesek nagrade.
Cena zavarovalne službe lahko niha pod vplivom naslednjih dejavnikov: \\ t
? Spreminjanje dobave in predlogov na trgu zavarovalnih storitev;
? znesek bančnega interesa;
? finančni položaj zavarovalnice;
? Velikost in struktura zavarovalnega portfelja zavarovalnice;
? stopnja upravljanja zavarovatelja;
? Zavarovanje življenjskega cikla faza.
Zavarovalni trg je značilno za težje konkurence, saj so zavarovalniške storitve manj raznolike od navadnih izdelkov. Pri tradicionalnih vrstah zavarovanj se konkurenca razvija na naslednjih področjih:
? Razvoj zavarovalnih pogodb z različnimi kombinacijami tveganja v interesu zavarovalnic;
? zmanjšanje zavarovalnih obrestnih mer v primerjavi z drugimi podjetji;
? Izboljšanje kakovosti storitev zavarovalnic.
Višja je raven konkurence na zavarovalnem trgu, bolj učinkovitejše dejavnosti zavarovalnic z vidika zavarovalnic in nižjo stopnjo zavarovalnih tarif.
Tarifna stopnja v skladu z zavarovalno pogodbo se imenuje bruto stopnja, ki je sestavljena iz dveh delov: neto stave in obremenitve.
Bruto obrestna mera (zavarovalna stopnja) - plačilo s 100 rubljenih zavarovanj (obrestna mera od zavarovane vsote) in določa znesek celotne zavarovalne premije: \\ t
Bruto Bet.
Zavarovanje Premium \u003d zavarovanje Znesek x ----------------
100
Bruto stopnja je sestavljena iz neto stave in obremenitve. Neto obrestna mera določa vrednost neto premije. Obremenitev odraža delež stroškov zavarovatelja v zavarovalni premiji.
Bruto stopnja (%) \u003d Net stava (%) + obremenitev (%)
Pri izračunu neto stopnji zavarovatelj izhaja iz načela enakosti zavarovalnih pristojbin in zavarovalnih nadomestil (tj. Zavarovalnica mora zbrati tak znesek zavarovalnih premij, ki bodo nato plačani).
Net stava na osebnem in premoženjskem zavarovanju ima drugačno strukturo. Torej, neto osebno zavarovalno stopnjo je sestavljena iz tvegane zavarovalne premije (o nesreči, bolezni, smrti) ali akumulativnih (prihrankov, ki se vrne ob koncu trajanja pogodbe) prispevka, to je neto obrestna mera odraža vsako vrsto zavarovalne odgovornosti prevzete zavarovalnice. Če zavarovalne razmere vsebujejo več vrst odgovornosti (mešano življenjsko zavarovanje, mešano zavarovanje finančnih tveganj), potem lahko kumulativna neto stopnja sestavljajo več zasebnih neto stopenj. Na primer, mešana življenjska zavarovanja net vsebuje zasebni prenosnik v primeru izgube v zdravju, v primeru smrti in živeti. Hkrati se obseg zasebnih neto stopenj izračuna v neposredni odvisnosti od verjetnosti tveganja.
Neto obrestna mera (neto tarifa) odraža tveganje zavarovalnice. Neto obrestna mera je izražena kot odstotek zavarovalne vsote ali v rubljev s 100 rubljev zavarovanega zneska. Če je neto stopnja izražena kot odstotek, se neto premija izračuna kot: \\ t
Neto-stop
Neto nagrada \u003d zavarovalni znesek x ---------------
100
Dva dejavnika vplivata na velikost neto tečaja:
- verjetnost nastanka zavarovanca po tej pogodbi;
- pričakovana resnost zavarovalnega dogodka, ki je opredeljena kot odnos pričakovanega zneska plačila zavarovalnega primera zavarovalnemu znesku po tej pogodbi.
Če je v skladu z zavarovalno pogodbo odgovornost zavarovalnice predvidena za pojav različnih vrst dogodkov, bo neto stopnja za takšno pogodbo določena kot znesek neto stopenj za vse vrste jamstev, ki so vključeni:
Neto obremenitev neto-stojala
= + + … +
v skladu s sporazumom o jamstvu 1 za garancijo 2 za garancijo n
Obremenitev je namenjena kritju stroškov zavarovalnih poslov in zagotovitev dobička zavarovatelja. Delež obremenitve v bruto stopnji je označen s črko F in je izražen kot odstotek ali v frakcijah enote. Izračuna se v skladu z računovodskim izkazom zavarovalnika kot razmerje med vsoto vseh odhodkov, za kritje, ki je obremenitev namenjena, na bruto premijo pri tej vrsti zavarovanja. Ta kazalnik dodaja odstotek provizije, ki jih posredujejo posredniki iz te vrste zavarovanj, in delež dobička v bruto stopnji, ki ga zavarovatelj želi prejeti v tej vrsti zavarovanja:
Delež obremenitve v stroškeh zavarovalništva odstotka deleža
= –––––––––––––––––––––––––– + +
Bruto komisija za bruto nagrade v bruto stopnji
Velikost obremenitve je opredeljena kot delo bruto vložkov na delež obremenitve v bruto stopnji (f). To je mogoče predstaviti na naslednji način:
Bruto obrestna mera \u003d net stava + bruto stopnja x f
S pretvorbo formul, dobimo:
Neto-stop
Bruto stopnja \u003d -----------------
1 - F.
Če je delež obremenitve v bruto stopnji izražen kot odstotek, potem je ta odnos:
Neto-stop
Bruto stopnja \u003d ---------------- x 100
100 - F.
Ta formula je skupna vsem vrstam zavarovanj. Metode za izračun neto stopenj se razlikujejo glede na vrsto zavarovanja.
Pri določanju velikosti tarifnih stopenj in velikosti življenjskih zavarovanj prispevkov za poenostavitev izračunov, se uporabljajo preklopne številke (zavarovalna provizija za starost X, zavarovalna plačila za starost X, zavarovalniške premije sklada, zavarovalniške delnice, plačila za celoto zavarovalnic ).
Metodologija za izračun tarifnih stopenj na vrst zavarovanja tveganja se uporablja, če obstajajo statistične podatke in druge informacije, ki vam omogočajo izračun verjetnosti dogodkov, zavarovalnih zneskov in odškodnin.
Masovno tvegano zavarovanje - to so vrste zavarovanj, ki kažejo na veliko število subjektov zavarovalnih in zavarovalnih tveganj, za katere je značilna enotnost zavarovalnih obratov in manjše razlike v količini zavarovalnih zneskov.
Obstajata dve metodi za izračun tarifnih stopenj za vrste zavarovanj množičnega tveganja.
Prva metodologija se uporablja za izračun tarif za tveganja, za katera je značilna stabilnost njihovega izvajanja za 3 leta, in predstavljeno veliko število pogodb.
Neto stopnja v tem primeru je TN \u003d na + TR,
nekje - glavna stopnja;
TR - Doplačilo tveganja.
Primer. Zavarovatelj zaključi pogodbo o premoženju. Verjetnost pojava zavarovanega dogodka p \u003d 0,01. Povprečna zavarovalna vrednost C \u003d 800 tisoč rubljev. Povprečna zavarovalnica B \u003d 575 tisoč rubljev. Število pogodb K \u003d 12000. Delež obremenitve v tarifni strukturi.
Sklep
1. Opredelimo glavni del neto stave (to), tj. Povprečno vrednost, ne da bi upoštevala zajamčene dodatke, s 100 rubljev. Znesek zavarovanja
Potem \u003d v / s x p x 100 \u003d 575/800 x 0,01 x 100 \u003d 0,72 rubljev.
2. Izračunajte zagotovljeno (tveganje) dodatek (TR)
TR \u003d 1,2 x, ki je X in X V [(1-P) / Ko X P],
kjer je A koeficient, odvisno od varnostnega jamstva (vrednost tabele na določeni ravni zanesljivosti (na primer, p \u003d 0,95, a \u003d 1.645)).
Nato TR \u003d 1,2 x 0,72 x 1,645 x v [(1 - 0,01) / 12000 x 0,01] \u003d 0,13
3. Izračunajte neto hitrost za 100 rubljev. Znesek zavarovanja
Tn \u003d do + TR \u003d 0,72 + 0,13 \u003d 0,85
4. Tarifna stopnja bo enaka: \\ t
T \u003d tn x 100 / (100 - vendar) \u003d 0,85 x 100 / (100 - 30) \u003d 1.21
Tarifna stopnja bo 1.21 rubljev. od 100 rubljev. Znesek zavarovanja.
Druga metodologija je priporočljiva za uporabo na določenih vrstah tveganj. Izračun tarifne stopnje se izvede v skladu s podatki o zavarovalnih statističnih podatkih za več let in napoved neuporabljivosti zavarovane vsote za naslednje leto.
Ta tehnika se uporablja:
? Če obstajajo informacije o količini zavarovalnega nadomestila in kumulativni zavarovalni znesek za tveganja, sprejeta za zavarovanje za več let.
? Ko je odvisnost neprofitne sposobnosti blizu linearnega.
2. Pogodba o zavarovanju premoženja. Zavarovalni sistem zavarovanja zavarovanj.
Zavarovalna pogodba je sporazum med zavarovancem in zavarovateljem, v skladu s katerim zavarovatelj se zavezuje pri zavarovalni zadevi, da opravlja zavarovanje plača zavarovancu, zavarovanec pa se zavezuje, da bo pravočasno plačal zavarovalne premije.
Glavni regulativni dokument, ki ureja pravna razmerja zavarovatelja in zavarovanca, je zavarovalna pogodba.
Sklenitev zavarovalne pogodbe se sklicuje na naslednje pravne predpogoje: \\ t
1. Zavarovalnica po pogodbi je lahko fizična in pravna oseba. Hkrati bi morala biti posameznik sposoben - sposoben neodvisnega volje. Lahko lahko samo odrasli.
2. Razpoložljivost zavarovalnih interesov pri zavarovancu.
Po civilnem zakoniku Ruske federacije so lahko zavarovalnice lahko interesi premoženja, povezani z: \\ t
? možnost izgube ali škode na premoženju;
? civilno odgovornost za povzročanje škode tretjim osebam;
? Tveganja izgub iz podjetniške dejavnosti;
? Življenje, zdravje, invalidnost, pokojninska zagotavljanje zavarovancev ali zavarovancev.
V premoženjskem zavarovanju je zavarovalno interes vedno omejeno na vrednost zavarovalne nepremičnine. V življenjskih zavarovanjih, zavarovalno interes ni omejeno.
Civilni kodeks (člen 928) prepoveduje zavarovanje nezakonitih interesov; Izgube od udeležbe v igrah, loterijih, stavah; Izdatki, na katere je oseba lahko prisiljena, da bi osvobodila talce.
Stranke zavarovalne pogodbe sta zavarovanec in zavarovatelj. Objekt se lahko zavarovana z eno pogodbo za več zavarovalnic. Zavarovalno pogodbo se lahko udeleži tudi upravičenec in zavarovanec.
Upravičenec je fizična ali pravna oseba, ki ima pravico prejemati zavarovalna plačila po zavarovalni pogodbi in lahko nadomesti zavarovance, ko pride do zavarovanca.
Zavarovana oseba je oseba, katere tveganja so zajeta v zavarovalni pogodbi. Zavarovana oseba je lahko le v sporazumih o zavarovanju odgovornosti za povzročanje in osebno zavarovanje.
Plačnik je lahko prisoten v zavarovalni pogodbi - to je tretja oseba (lastnik bančnega računa), ki plača nagrado za zavarovano pogodbo.
V skladu s čl. 940 CC zavarovalne pogodbe RF se lahko sklene samo v pisni obliki. Pri sklepanju obveznih zavarovalnih pogodb države, pisna oblika ni potrebna.
Udeleženci zavarovalne pogodbe morajo biti v skladu z zavarovalnimi pravili.
Člen 942 Civilnega zakonika Ruske federacije določa štiri bistvene pogoje zavarovalne pogodbe: \\ t
1. Narava dogodka, v primeru, ko se pojavi zavarovanje (zavarovalni primer).
2. Znesek zavarovanja.
3. Trajanje zavarovalne pogodbe.
4. Za premoženjska zavarovanja - nepremičnine ali premoženjske interese, ki je zavarovan. Za osebno zavarovanje - zavarovana oseba.
Zavarovalna pogodba vsebuje tudi običajne pogoje: informacije o kraju sklepanja pogodbe, obliki pogodbe, trenutka začetka veljavnosti.
Pravno dovoljeno ugotoviti v pogodbi, ki ga pogodbenici ne nasprotujejo pogojem, ki prispeva k najvišjim računovodstvu željam pogodbenic.
Zavarovana po zavarovalni pogodbi ima naslednje pravice:
1. Pridobite znesek zavarovalnih plačil po zavarovalni pogodbi.
2. Spremenite zavarovalne pogoje v pogodbi v smislu sprememb zavarovanega zneska in pogojev odgovornosti, razen če ni določeno drugače v zavarovalnih pravilih.
3. Zgodnje prekinitev zavarovalne pogodbe na način, o katerem se dogovorita zavarovalna pravila.
Polacka izvaja naslednje dolžnosti: \\ t
1. Plača zavarovalno premijo v višini in na način, opredeljen v pogodbi.
2. Zagotavlja informacije o tveganju.
3. sprejme potrebne ukrepe za preprečevanje in odpravo vzrokov, ki prispevajo k nastanku dodatne škode.
4. Zavarovatelja, ki obvešča incident v predpisanem obdobju.
5. predloži pisno izjavo o plačilu zavarovalnega odškodnine.
6. Zagotavlja informacije o zavarovalnici o škodi, pa tudi možnost, da pregledajo zavarovanec in raziščejo vzroke zavarovanega dogodka in znesek odškodnine.
Ob upoštevanju odgovornosti tveganja mora zavarovatelj:
1. Za označitev zavarovanega tveganja in meja zavarovalnega deleža v pogodbi.
2. Zagotoviti nerazkritje informacij, ki vsebujejo komercialno skrivnost zavarovancev.
V skladu s sklenjenimi zavarovalnimi pogodbami zavarovatelj jamči ustrezno izpolnjevanje obveznosti, ki jih je prevzela in se odziva na vse premoženja, ki ji pripada.
Po prejemu zahtevkov zavarovanca o plačilu zavarovalnega nadomestila mora zavarovatelj: \\ t
1. Zagotovite pregled zavarovalnega predmeta s strani strokovnjaka.
2. Zakon o zavarovalni zvezi s sodelovanjem zavarovanca.
3. Izračunajte poškodbe.
4. Naredite plačilo zavarovalne odškodnine (zavarovane vsote).
Zavarovalnica ima pravico:
1. Ocenite zavarovalno tveganje.
2. Preverite stanje zavarovalnega predmeta.
3. Sodelujte v odrešenju in ohranjanju zavarovalnega objekta.
Zavarovalna pogodba se zaključi:
? po izteku;
? Če se pojavijo določene okoliščine (smrt zavarovalne nepremičnine iz razlogov, ki niso pojav zavarovalnega dogodka; prenehanje podjetniške dejavnosti, ki jo je oseba zavarovala podjetniško tveganje ali tveganje civilne odgovornosti).
Glavna pogodba je zavarovana z vsemi lastnino, ki so v lasti zavarovanca (razen živalskih in kmetijskih rastlin). V skladu z dodatnim sporazumom je premoženje, ki ga je zavarovanec, ki ga je zavarovanec, in prebivalstvo, in izjava o zavarovanju, predmet zavarovanja. Dodatna zavarovalna pogodba se lahko zaključi le v prisotnosti osnovne pogodbe. Trajanje dodatne pogodbe ne sme presegati obdobja veljavnosti glavnega.
Premoženjska zavarovanja pravne osebe se lahko zaključi s polno ceno ali za določen delež (odstotek) teh stroškov, vendar vsaj 50% knjigovodske vrednosti nepremičnine; Za zavarovanje stavb - ni nižja od bilanca dolga na izdanih posojilih za njihovo erekcijo.
V zavarovanju lastnine se sprejmejo naslednje meje vrednotenja njenih stroškov:
- za glavna sredstva, največja knjigovodska vrednost, vendar ne višja od nadomestne vrednosti na dan njihove smrti;
- za tekoče sklade - dejanske stroške povprečnega trga, prodajne cene in cene lastne proizvodnje;
- Nepopolna gradnja - v količini dejansko proizvedene stroške materialnih in delovnih sredstev ob času zavarovanega dogodka.
Nepremičnine, sprejete od drugih organizacij in prebivalstva na provizijo, skladiščenje, za predelavo, popravilo, prevoz itd. ).
Premoženjska zavarovanja se izvaja v primeru smrti ali škode zaradi požara, udarec strele, eksplozije, poplave, potresa, črpanja tal, neviht, orkana, tušev, nadlegovanja, propada, plaz, \\ t Vasi in nesreče, vključno s prevoznimi zmogljivostmi, ogrevalnimi, vodovodnimi in kanalizacijskimi sistemi.
Zavarovalni odškodnina se izplača za vse pokojne ali poškodovane nepremičnine, vključno z nepremičnino, ki jo je prejela zavarovancu med pogodbo. S smrtjo ali škodo zavarovane nepremičnine med prevozom se zavarovalni odškodnina izplača v primeru, ko pošiljka ali pogodba prevoza ni odgovornost prevoznika za smrt ali škodo tovoru.
Zavarovalna nadomestila se izplača ne glede na lokacijo nepremičnine med smrtjo ali škodo, in za premoženje, sprejeto od drugih organizacij in prebivalstva - v primeru smrti in škode le v mestih (trgovinah, skladiščih, delavnice itd.) V izjavi o zavarovanju, kot tudi med prevozom te nepremičnine, razen primerov, ko nosilec nosi odgovornost. Zavarovanec povrne stroške, povezane z reševanjem premoženja, preprečevanje in zmanjševanje škode v primeru naravne nesreče ali nesreče (premestitev premoženja na varnem mestu, črpanje vode, itd), kot tudi, da prinese zavarovano premoženje v naročite po naravni nesreči (čiščenje, razvrščanje, sušenje itd.).
Zavarovanje lastnine državljanov se izvaja v primeru uničenja, smrti, izgube ali škode na premoženju, ki je posledica naravnih nesreč, nesreč in drugih neželenih učinkov.
V nepremičninskem zavarovanju državljanov razlikuje naslednje skupine zavarovalnic: 1) Zgradite, 2) Stanovanjska oprema (domača naloga), 3) Živali, 4) vozila.
Zavarovalna dogodek za zavarovanje stavb, ki pripadajo državljanom z osebnimi lastninskimi pravicami (stanovanjske stavbe, hiše, vrtne hiše, gospodinjske stavbe, garaže), je uničenje ali škoda, ki izhaja iz požara, eksplozije, strele udarec, poplava, potresa, nevihta, orkana , cunamije, tuš, kaša, kolaps, plaz, poplava, vasi, maščevanje vode, nenavadno za določeno območje dolgih dežev in bogatega sneženja, nesreče ogrevalnega sistema, vodovodne in kanalizacijske mreže, kot tudi razstavljanje strukture ali ga prenesite na drug kraj, da ustavite razširjanje požara ali zaradi nenadne nevarnosti katere koli naravne nesreče.
Pri zavarovanju gospodinjske nepremičnine v zavarovanem dogodku je vključevala poplavljanje prostora zaradi penetracije vode iz sosednjih prostorov, ugrabitve nepremičnine in njegovo uničenje ali škodo, povezano z ugrabitvijo ali poskusom ugrabitve.
Nepremičnina se šteje za zavarovanca na stalnem prebivališču zavarovanca: v vseh stanovanjskih in pomožnih sobah, pa tudi na gospodinjstvu na naslovu, določenem v zavarovalnem spričevalu. Zaradi variacije kraja stalnega prebivališča se nepremičnina šteje za zavarovana na novem kraju stalnega prebivališča zavarovanca (brez ponovnega izida zavarovalnega spričevala) do konca roka, ki ga predvideva Pogodba. Objekt, ki je začasno odšel na istem prebivališču zavarovanca, se šteje za zavarovanca v enem mesecu od dneva premakne zavarovanca na nov kraj bivanja.
V primeru odtujitve zavarovanca iz kraja stalnega prebivališča, določenega v zavarovalnem spričevalu, ne glede na vzrok za odstranjevanje (razen zavarovanega s stalnim prebivališčem z gibanjem domače lastnine), se zavarovalna pogodba ohrani samo v zvezi z lastnino, ki preostalo na naslov, določen v pogodbi.
Zavarovalna pogodba gospodinjstva se lahko sklene od dveh do 11 mesecev in od enega do pet vključujočega. Nepremičnina doma je sprejeta za zavarovanje v znesku, ki ga je prijavilo zavarovanec. V postopku delovanja zavarovalne pogodbe ima zavarovanec pravico do povečanja zavarovalnega zneska na podlagi dodatne pogodbe z obdobjem veljavnosti do izteka glavne pogodbe. Znesek zavarovanja za glavne in dodatne pogodbe ne sme presegati stroškov domače lastnine (vključno z obrabo) v okviru tržnih cen.
Velikost stopenj je predvidena s pravili zavarovanja in se določijo s soglasjem pogodbenic.
Upoštevana škoda v nepremičninskem zavarovanju:
- v primeru uničenja ali ugrabitve predmeta - njena veljavna vrednost (ob upoštevanju obrabe) na podlagi tržnih cen;
- v primeru škode na tem področju - razlika med zgoraj navedeno veljavno vrednostjo in vrednostjo te teme ob upoštevanju oslabitve zaradi zavarovanega dogodka.
V količini škode, stroški varčevanja premoženja in ga dajanje zaradi nastopa zavarovanega dogodka. Velikost takšnih odhodkov se izračuna po standardih in tarifah za delo, ki je po potrebi priznana.
Vprašanje plačila zavarovalnega odškodnine rešuje zavarovatelj, ko pridejo preiskovalna telesa. Vendar, ko je žrtev ukradenih stvari vrnjena ali vsaj delno povračilo škode, je treba ta del sredstev vrniti zavarovatelju.
Iz dogodkov nepremičninskega zavarovanja, uničenje in škode so izključeni zaradi nesreče ogrevalnega sistema, oskrbe z vodo in kanalizacijsko omrežij zaradi delovanja nizkih temperatur (zmrzali); Uničenje in poškodba radijskih in električnih aparatov (razen TV) kot posledica njihovega ognja, ne glede na vzrok, če ta dogodek ni povzročil požara.
Praktični del
Test.
1. Življenjsko zavarovanje običajno nosi:
a) dolgoročni značaj;
b) Kratkoročni značaj;
c) Indefect.
Odgovor: A.
Življenjska zavarovanja je dolgoročna narava, saj se pogodbe zaključijo že več let ali življenja.
2. Komu se lahko imenujejo naštete naštete:
ampak. Otrok, katerega življenje je zavarovani starše
b. Mož zavaruje svoje življenje v korist svoje žene
v. Upnik, katerega dajatev je dolžnik zavaroval svoje življenje
oče, je zavaroval svoje življenje v korist svojega mlajšega sina
Odgovor: B, G
Polacka priznava pravni ali sposobni posameznika, ki je sklenil zavarovalne zavarovalne pogodbe, ali jih zakon zavarovani z zakonom, ki plačuje zavarovalne premije.
3. Kakšne so poškodbe premoženjskega zavarovanja:
a) sistem prvega tveganja;
b) drugi sistem tveganj;
c) sistem sorazmerne odgovornosti;
d) sistem nesorazmerne odgovornosti;
e) omejevalni sistem odgovornosti.
Odgovor: A, B, D.
a) Prvi sistem tveganj predvideva plačilo zavarovalne odškodnine v višini dejanske škode, vendar ne več kot vnaprej zavarovalni znesek, ki ga določijo pogodbenice. Hkrati je vsa škoda v zavarovalno vsoto (prvo tveganje) popolnoma kompenzirana, škoda za zavarovalno količino (drugo tveganje) pa sploh ne povrne.
c) Sistem sorazmerne odgovornosti je organizacijska oblika zavarovanja. Predvideva plačilo zavarovalnega odškodnine v pred fiksnim deležem (razmerje). Zavarovalna nadomestila se izplača v znesku tega dela škode, v kateri je zavarovalna vrednost ježja z oceno zavarovalništva.
e) Sistem omejevanja odgovornosti določa odškodnino kot razlika med vnaprej določeno mejo in dohodkovno raven. Če je bila v zvezi z zavarovanim dogodkom, je bila stopnja dohodka zavarovanca nižja od ugotovljene meje, potem je razlika med mejo in dejansko prejel dohodek, velja za povračilo.
4. Kakšne so metode odškodnine za škodo na premoženjskih zavarovanjih?:
a) denarna sredstva;
b) naravno;
c) popravilo;
d) zamenjava;
e) okrevanje.
Odgovor: A, B, G, D.
Pogodba o zavarovanju nepremičnin kaže na obliko nadomestila škode: denarno nadomestilo, popravilo, zamenjavo ali obnavljanje nepremičnin.
5. Sistem omejevanja odgovornosti kaže: \\ t
a) plačilo zavarovalnega nadomestila v pred fiksnim deležem;
b) škodo nadomestilo kot razlika med vnaprej določeno mejo in doseženim dohodkom;
c) plačilo zavarovalnega nadomestila v višini dejanske škode, vendar ne več kot znesek zavarovanja, ki so ga ustanovile stranke.
Odgovor: B.
Omejevalni sistem odgovornosti zagotavlja odškodnino kot razlika med vnaprej določeno mejo in doseženo dohodka. Če je bila v zvezi z zavarovanim dogodkom, je bila stopnja dohodka zavarovanca nižja od ugotovljene meje, potem je razlika med mejo in dejansko prejel dohodek, velja za povračilo.
6. Zavarovanje premoženja se izvede v primeru: \\ t
a) živo ali smrt;
b) povzročajo škodo tretjim osebam;
c) izguba ali poškodbe.
Odgovor: B, c.
b) Med zavarovanim gospodinjstvom zavarovanec vključuje poplavo prostora zaradi prodiranja vode iz sosednjih prostorov, ugrabitve nepremičnine in njegovo uničenje ali škodo, povezano z ugrabitvijo ali poskusom ugrabitve;
c) premoženjska zavarovanja se izvaja v primeru smrti ali škode zaradi požara, strele, eksplozije, poplav, poplav, potresa, črpanja tal, neviht, orkana, tuš, nadlegovanja, propada, plaz, subvencionirane vode, vasi In nesreče, vključno s sredstvi za prevoz, ogrevanje, vodovodne in kanalizacijske sisteme.
7. Zavarovalnica ne bo sprejela naslednjega zavarovalnice: \\ t
a) domača nepremičnina, ki je opremljena z ustreznim nadzorom;
b) motorno vozilo;
c) monetarne znake.
Odgovor: B.
Praviloma naslednja nepremičnina ni sprejeta za zavarovanje: dokumenti in poslovne knjige; Denarna sredstva in vrednostni papirji; neopredmetena sredstva; jezovi, mostovi; pločniki, asfaltne in betonske ceste, ploščadi; naprave za namakanje in reklamacijo; Nepremičnina na območju, v kateri se naravna nesreča ogroža, kot na predpisan način, je razglašena za prebivalstvo, poslovne subjekte, kot tudi premoženje v nujnih stavbah, zgradbah.
8. Podrokacija je
a) povračilo v višini dejanske izgube;
b) najvišjo stopnjo zaupanja strank;
c) prehod na zavarovalnico, ki je plačal zavarovalno nadomestilo, pravico zahtevati pravico, ki jo ima zavarovanec osebi, ki je odgovorna za izgubo;
d) prisotnost vzročne zveze med izgubo in dogodka, ki jo je povzročila;
e) Stanje je začelo pogajalski pogoj v primeru prisotnosti premoženjske interesa.
Odgovor: v.
Subrogacija - prehod na zavarovalnico, ki je plačal zavarovalni odškodnino, pravico zahtevati odškodnino od osebe, odgovorne za škodo, povzročeno zavarovancu v povrnjeni.
9. Operater prevoza, tj. Pravna oseba, ki usklajuje interakcijo vseh strank, ki sodelujejo v prometu, je: \\ t
a) pošiljatelj;
b) prejemnik tovornega prometa;
c) prevoznik;
d) špediter.
Odgovor:
Špediter je običajno pravna oseba, ki zagotavlja usklajevanje in interakcijo vseh udeležencev v zvezi s prevozom, izvajanje tranzitnih operacij na točkah pretovarjanja in drugih storitev, povezanih s pogodbo o prevozu.
Naloga 1.
Donos rži je zavarovan s sistemom mejne odgovornosti, ki temelji na povprečju pet let donosa 18 C z 1 ha na pogojih plačila zavarovalne odškodnine v višini 70% škode na škodo neuspeh pridelave. Kvadratni setev 1000 hektarjev. Dejanski donos rži je znašal 16,3 ° C z 1 hektarjo. Nakup Cena Rye 250 rubljev. za 1 c.
Sklep:
1) 250 * 18 * 1000 \u003d 4 500 000 (RUB) - povprečna načrtovana vrednost
2) 250 * 16.3 * 1000 \u003d 4,075,000 (RUB) - Dejanska vrednost rži
3) 4500 tisoč-4075 tisoč \u003d 425 tisoč (drgnite) - izguba
4) 425 000 * 0,7 \u003d 297 500 (RUB.) - Zavarovalna nadomestila
Odgovor: 297 tisoč rubljev.
Naloga 2.
Kakšna bo zavarovalna odškodnina, če je zavarovanec 160 tisoč rubljev, zavarovalniški stroški 400 tisoč rubljev, dejanska količina škode pa 300 tisoč rubljev? Zavarovanje se izvaja na sistemu sorazmerne odgovornosti.
Sklep:
Našel bom nepopolno zavarovalno koeficient, nato pa se ta koeficient pomnoži s škodo
160 000: 400 000 * 300 000 \u003d 120 000 (RUB.) - Zavarovalna nadomestila.
Odgovor: 120 tisoč rubljev.
Literatura.
1. Zakon Ruske federacije 27. novembra 1992 št. 4015-1 o organizaciji zavarovalnih zadev v Ruski federaciji.
2. Mailway A.A. Osnove zavarovanja: učbenik / a.a. Nailway. - 2. ed., Pererab. In dodajte. - M.: Financiranje in statistika, 2004. - 319 P.3. Zavarovanje / urejeno s profesorjem L.I Retman - M.; 1992.4. Zavarovanje: učbenik / ed. L.a. Orlando-Malissskaya, S. Yu. Yanova.- M.: Publisher Yurait, 2011.-828 str. - Serija: Osnove znanosti.
itd .................
Obdavčitev dohodka, ki jo prejmejo posamezniki v okviru zavarovalnih pogodb
6861 Poglej.
V skladu s členom 927 Civilnega zakonika Ruske federacije se zavarovanje v Ruski federaciji izvaja na podlagi pogodb o premoženju ali osebnem zavarovanju, ki ga sklene državljan ali pravna oseba (zavarovanec) z zavarovalniško organizacijo (zavarovatelj).
V skladu z osebno zavarovalno pogodbo eno stranko (zavarovalnica) se zavezuje na pogodbo zaradi naročila (zavarovalna premija), ki jo je plačala druga pogodbenica (zavarovanec), za plačilo zneska (zavarovalna višina redno zaradi pogodbe (zavarovalni znesek) Občasno zaradi naročila ali zdravja zavarovatelja ali drugega, poimenovanega po naročilu državljanov (zavarovanca), da bi dosegli določeno starost ali začetek njegovega življenja drugega dogodka, ki ga določa Sporazum (zavarovalni primer) . Pravica do prejema zavarovalnega zneska, ki pripada osebi, v korist katere je bila sklenjena pogodba.
V skladu s pogodbo o premoženju, ena stranka (zavarovalnica) zaveže na pogodbo zaradi pogodbe (zavarovalna premija), ko je dogodek, določen v naročilu (zavarovalna torbica), ki jo pozna druga stranka (zavarovalnica) ali druga oseba, v čigar Prednosti pogodbe (upravičenca), ki je nastala zaradi izgube pri zavarovalnih nepremičninah.
Značilnosti določanja davčne osnove za dohodek, ki so jih prejeli posamezniki po zavarovalni pogodbi, uveljavljeni umetnosti. 213 NK RF. Odstavka 1-4 tega člena obravnava obdavčitev zavarovalnih plačil, ki jih prejmejo posamezniki: \\ t
- v okviru osebnih zavarovalnih pogodb in sporazumov o pokojninskih sporazumih, ki niso državni pokojninski sporazum (odstavki 1-3);
- pod prostovoljnimi sporazumi o zavarovanju nepremičnin (str. 4).
V odstavku 5 čl. 213 Davčnega zakonika o Ruski federaciji obravnava obdavčitev zavarovalnih (pokojninskih) prispevkov, ki jih plačajo delodajalci.
Osebno zavarovanje je lahko obvezno in prostovoljno (dolgoročno in kratkoročno). Prostovoljno zavarovanje je lahko dolgoročno (za obdobje najmanj 5 let).
Obvezno zavarovanje
V skladu z odstavkom 2 čl. 927 in odstavek 1 čl. 935 Civilnega zakonika o zavarovanju Ruske federacije se šteje za obvezno, če je obveznost zavarovanja neposredno zaupana zakonodaji o osebah, ki so opredeljene v njej. Na primer, v skladu z zveznim zakonom 16. julija 1999 št. 165-FZ "o osnovah obveznega socialnega zavarovanja" in zakonodaje Ruske federacije z dne 28.06.91 št. 1499-1 "o zdravstvenem zavarovanju državljanov V Ruski federaciji "so zavarovalnice za delovno populacijo podjetja, institucije, organizacije, posamezniki, ki sodelujejo pri posamezni aktivnosti dela in osebe prostih poklicev (ustvarjalni poklici, ki niso združeni v ustvarjalne sindikate).
Zakon lahko predvidi tudi primere obveznega življenjskega zavarovanja, zdravja in premoženja državljanov na račun sredstev, zagotovljenih iz ustreznega proračuna (obvezno državno zavarovanje).
Na primer, zvezni zakon z dne 28.03.98 št. 52-FZ "o obveznem državnem zavarovanju življenja in zdravja vojaškega osebja, državljani, namenjenih za vojaške pristojbine, osebe navadne in vrhunske sestave organov notranje zadeve Ruske federacije, Zaposleni institucij in organov kazenskega sistema in zaposlenih Zvezni organi davčne policije "določa obvezno državno zavarovanje vojaškega osebja, državljani, namenjeni vojaškim plačilom, posameznikom običajne in vrhunske sestave organov notranje zadeve Ruske federacije .
Dohodki, ki so jih posamezniki prejeli v obliki zavarovalnih plačil zaradi začetka ustreznih zavarovalnih primerov o obveznem zavarovanju, ki se izvajajo na način, predpisano z zakonom, niso vključeni v davčno osnovo pri izračunu davka na posamezni dohodek.
Za take plačila, na primer, spadajo:
Plačilo zdravstvenega ustanavljanja stroškov, povezanih z zagotavljanjem zavarovanca potrebne zdravstvene oskrbe;
. starostna pokojnina;
. invalidske pokojnine;
. Penzion ob izgubi kruha;
. priročnik zaradi poškodb dela in poklicne bolezni;
. korist za materinstvo;
. Plačilo potovanj v SPA Zdravljenje in rehabilitacija delavcev in članov njihovih družin, kot tudi plačilo zdravljenja sanatorium-Resort in drugih.
Izjeme so nadomestila za začasno invalidnost in skrb za bolnega otroka, ki v skladu z odstavkom 1 čl. 217 Davčnega zakonika Ruske federacije se obdavči na dohodek posameznikov po stopnji 13%.
Primer 1.
Državljan med prehodom vojaških pristojbin je bil poškodovan, zaradi česar je bila ustanovljena tretja invalidnost.
Zavarovalnica je državljanom plačala zavarovalni znesek v višini 30000 rubljev, ki v skladu z odstavkom 1 čl. 213 Davčni kodeks Ruske federacije ni predmet dohodnine.
Prostovoljno dolgoročno zavarovanje
Prostovoljno zavarovanje se izvaja na podlagi pogodbe med zavarovancem in zavarovateljem, ki opredeljuje posebne zavarovalne pogoje.
Za davčne namene, dohodek, prejet v obliki zavarovalnih plačil zaradi nastopa ustreznih zavarovalnih primerov o prostovoljnem dolgoročnem (za obdobje najmanj petih let) življenjska zavarovanja in nadomestila za škodo, zdravje in zdravstvene stroške (razen za plačilo vavčerjev sanatorijev) zavarovancev ali zavarovancev.
Posledično nevzakonska plačila, plačana v korist zavarovanca v skladu s pogodbo o življenjskem zavarovanju, v primeru: \\ t
- izteka zavarovalnega obdobja ali doseganje zavarovanega zavarovalnega zavarovanja pogodbe;
- smrt zavarovane;
- pokojninska plačila (najemnina, renta) zavarovana v primerih, določenih z zavarovalno pogodbo (konec zavarovalne pogodbe, doseganje zavarovance določene starosti, smrt kruha, nenehna invalidnost, tekoča plačila (rente) v času trajanja zavarovalna pogodba itd.).
Opozoriti je treba, da v tem odstavku ne gre samo za življenjsko zavarovanje. V skladu s pogoji licenciranja zavarovalnih dejavnosti na ozemlju Ruske federacije, ki ga je odobril ROSSEKHNADZOR od 19.05.94 št. 02-02 / 08, zavarovanje pred nesrečami, boleznimi, zdravstvenim zavarovanjem, življenjska zavarovanja pripada osebnemu zavarovanju . Zato zavarovalništva, ki jih je zavarovalnica izvedena v fiksnem znesku ali v višini zasebnega ali popolnega odškodnine dodatnih stroškov zavarovanca (hkrati, je možna kombinacija obeh vrst plačil) v skladu s temi pogodbami, bo Prav tako se ne obdavči na dohodek posameznikov ob pojavu naslednjih primerov: \\ t
- škoduje zdravju zavarovane zaradi nesreče ali bolezni;
- smrt zavarovancev zaradi nesreče ali bolezni (če zavarovalnica prejme zavarovalne pristojbine);
- izgube (stalne ali začasne) delovne zmogljivosti (splošne ali strokovne) kot posledica nesreče ali bolezni, z izjemo zavarovalnih vrst, povezanih z zdravstvenim zavarovanjem.
Prostovoljno zdravstveno zavarovanje se izvaja na podlagi prostovoljnih programov zdravstvenega zavarovanja in državljanom zagotavljajo dodatne zdravstvene in druge storitve, ki presegajo obvezne zdravstvene zavarovalne programe (člen 1 zakona št. 1499-1). Zato zavarovalna plačila v višini delne ali popolne odškodnine za dodatne odhodke zavarovanca, ki jo povzroča pritožba zavarovancev za zdravstvene ustanove za zdravstvene storitve v skladu s pogodbo, davek na dohodek posameznikov ni predmet.
V skladu s sporazumi mešanega življenjskega zavarovanja, če so zavarovalne predpise za odgovornost, če se poškodbe, izplačane zavarovanemu ali zavarovanemu znesku zavarovalnih rezervacij, ne upoštevajo pri določanju davčne osnove, v skladu z odstavkom 1 čl. 213 Davčni kodeks Ruske federacije kot plačila odškodnine za škodo za zdravje.
Pri prejemanju zavarovalnih plačil drugih posameznikov - rezidentov Ruske federacije, ki v skladu s Pogodbo niso zavarovane ali zavarovane osebe, se ta plačila obdavčijo na dohodek posameznikov po stopnji 13%.
Na primer, v primeru smrti zavarovanca je dedič prejel zavarovano plačilo. To plačilo velja za dohodek dediča in je obdavčen.
V primeru dolgotrajne odpovedi pogodbe o prostovoljnem dolgoročnem življenjskem zavarovanju ali prostovoljnih pokojninskih pogodbah, sklenjenih z ruskimi nedržavnimi pokojninskimi skladi, pred potekom petletnega obdobja njenega delovanja (razen v dolgoletnih primerih -Term prenehanje zavarovalne pogodbe iz razlogov, ki niso odvisni od volje strank) in se vrnitev na posameznike (Restated) znesek v skladu z zavarovalnimi pravili in pogoji pogodbe s plačilom v primeru predčasnega prenehanja Zavarovalna pogodba, pa tudi v primeru spremembe pogojev določene pogodbe v zvezi z obdobjem njegovega delovanja, dohodek, minus znesek prispevkov posameznika, se upošteva pri določanju davčne osnove in je predmet obdavčitve pri viru plačila (klavzula 3 čl. 213 davčnega zakonika Ruske federacije). Zavarovalna plačila, ki jih prejmejo posamezniki o takih sporazumih, obdavčitve z uporabo ugodnosti, ki jih določa odstavek 1 čl. 213 NK RF.
Primer 2.
Fizična oseba, ki je sklenila prostovoljno zavarovalno pogodbo z zavarovalnico za obdobje petih let, spremeni mandat pogodbe na tri leta. Za tri leta je zavarovalne premije v višini 50.000 rubljev plačala posameznik. Med trajanjem pogodbe so zavarovane prejele rente 500 rubljev. mesečno. Pri zaključevanju pogodbe je posameznega zavarovalnega zneska v višini 60000 rubljev.
Znesek plačila zaposlenega v okviru pogodbe o prostovoljnem zavarovanju, ki bo obdavčen od prihodkov od posameznikov na vir plačila (zavarovalniška družba) po stopnji 13% bo:
(60000 rubljev-5000 rubljev.) X 0,13 \u003d 1300 rubljev.
Znesek, ki ga je prejel zaposleni v renlu 500 rubljev. Mesečno v skladu z odstavkom 1 čl. 213 Davčnega zakonika o Ruski federaciji ni predmet davka na dohodek.
Prostovoljno pokojninsko zavarovanje
Dohodek od dohodka dohodka v obliki zavarovalnih plačil v okviru sporazumov o prostovoljnem pokojninskega zavarovanja, sklenjenih z zavarovalnicami, in (ali) v obliki plačil v okviru prostovoljnih sporazumov, sklenjenih z nedržavnimi pokojninskimi skladi, se v primeru, da se taka plačila izvajajo ob nastanku pokojninskih razlogov v skladu z zakonodajo Ruske federacije.
Razlogi za pokojninsko zavarovanje v skladu s čl. 2 prava Ruske federacije z dne 20.11.90 št. 340-1 "O državnih pokojninah v Ruski federaciji" so: \\ t
- doseganje ustrezne upokojitvene starosti. Hkrati v skladu s čl. 10 določenega zakona pokojnin po starosti po splošnih razlogih, ki jih povzročajo moški na dosežkih 60 let in s splošno delovno izkušnjo, ki je najmanj 25 let, ženske - pri doseganju 55 let in z skupno delovno izkušnjo 20 let. Za nekatere kategorije državljanov zakon vzpostavlja preferencialne razloge, ki določajo pravico do upokojitve starosti starosti:
- žaljiva invalidnost;
- izguba kruha (za družinske člane invalide);
- Dolgoročno izvajanje nekaterih poklicnih dejavnosti (pokojnine za dolgoročne storitve).
Posledično so navedena zavarovalna plačila v okviru sporazumov o prostovoljnem pokojninskega zavarovanja niso v celoti predmet dohodnine, če se plačajo v zvezi z začetkom ustreznih zavarovalnih primerov, ki jih določa zakonodaja Ruske federacije. Informacije o takih zneskih v obliki št. 2-NdFL v davčni organ ne in v davčni kartici obrazca 1-NDFL se ne odražajo (obrazci št. 1-NDFL in 2-NDFL, ki ga odobri naročilo ministrstva za ministrstvo Nacionalna institucija Rusije 01.11.2000 št. BG-3-08 / 379, registrirano Ministrstvo za pravosodje Rusije 30.11.2000 št. 2479).
Poleg tega posamezniki, ki prejemajo le zavarovalna plačila v pojavu pokojninskih razlogov, ki niso predmet obdavčitve, obveznost predložitve davčne deklaracije davčnemu organu v skladu z odstavkom 3 čl. 228 davčnega zakonika se ne pojavi.
Z zneski zavarovalnih plačil, ki so jih prejeli posamezniki - prebivalci Ruske federacije v drugih primerih, ki jih ne določa pokojninska zakonodaja, je davek v višini 13%. Informacije o takih plačilih se predložijo v obrazcu št. 2-NDFL najkasneje do 1. aprila leta, ki sledi potekla davčnemu obdobju.
Prostovoljno kratkoročno zavarovanje
Pri določanju davčne osnove so zneski zavarovalnih plačil, pridobljenih v okviru sporazumov o prostovoljnem življenjskem zavarovanju, sklenjeni za obdobje, krajši od petih let, če znesek takih zavarovalnih plačil ne presega zneskov, ki jih prispevajo posamezniki v obliki zavarovalnih premij Zavarovalnice za znesek, izračunan na podlagi obstoječih stopenj refinanciranja banke Rusije v času sklenitve zavarovalne pogodbe (odstavek 2 čl. 213 Davčnega zakonika Ruske federacije). V nasprotnem primeru se razlika med temi zneski upošteva pri določanju davčne osnove in je predmet obdavčitve pri plačilu v višini 35% (odstavek 2 čl. 224 Davčnega zakonika o Ruski federaciji). Za določitev davčne osnove je pomembno, da se določi trenutek sklenitve zavarovalne pogodbe. V skladu s čl. 957 civilnega zakonika zavarovalne pogodbe RF, če ne predvideva drugih, začne veljati ob plačilu zavarovalne premije ali njegovega prvega prispevka. Zato je stopnja refinanciranja v takih primerih določena ob plačilu zavarovalne premije, prvega prispevka ali drugega datuma, zaradi pogodbe o prostovoljnem življenjskem zavarovanju, sklenjenega za obdobje, krajše od petih let.
Primer 3.
Posameznik, ki je sklenil z zavarovalnico prostovoljnega življenjskega zavarovanja za obdobje enega leta, je izgubil zavarovalne premije v višini 30000 rubljev. Med letom je zaposleni plačal zavarovalne premije v višini 30000 rubljev. Ob koncu pogodbe pogodbe je zavarovalnica (zavarovalniška družba) dolžna pod pogojem te pogodbe, da plača zaposlenega zavarovalnega zneska v višini 50.000 rubljev. Stopnja refinanciranja Banke Rusije v času plačila prvega prispevka v okviru zavarovalne pogodbe je bila 28% na leto.
Znesek plačila fizične osebe v okviru pogodbe o prostovoljnem zavarovanju, ki bo obdavčen na davek na dohodek po viru plačila (zavarovalniška družba) po stopnji 35% bo:
50.000 rubljev. - (30000 rubljev. + 30000 rubljev. X 0,28) \u003d 11600 RUB.
Znesek davka v skladu z izračunom je 4060 rubljev. (11600 RUB. X 0,35).
Postopek za obdavčevanje zavarovalnih plačil v okviru sporazumov o prostovoljnem življenjskem zavarovanju, ki ga je Organizacija sklenila v korist svojih zaposlenih manj kot pet let, drugo. Z zneski zavarovalnih premij, plačanih za posameznike, ki jih zagotavlja zavarovatelj, je organizacija dolžna obdržati davek po stopnji 13%, saj v skladu z odstavkom 5 čl. 213 davčnega zakonika Če organizacija plača zavarovalne premije za posameznika, se zneski teh prispevkov upoštevajo pri določanju davčne osnove. Izjeme so primeri, ko organizacija plača zavarovalne premije za posameznike v okviru obveznih zdravstvenih zavarovalnih sporazumov, pa tudi o prostovoljnih zavarovalnih sporazumih, ki zagotavljajo plačila za odškodnino za življenjsko in zdravje in (ali) plačilo zavarovalnic zdravstvenih stroškov, ob upoštevanju pomanjkanja določena plačila zavarovanim osebam.
Po prejemu zavarovanca - rezident ruske federacije zavarovalnih rezervacij v višini preseganja in ne presega zneska zavarovalne premije, od katere je davek zavarovane organizacije, iz celotnega zneska ponudnika zavarovanja Davek je treba obdržati s stopnjo 13%, saj zneski, ki jih prejmejo kratkoročne pogodbe, ne veljajo davka, če se prispevajo prispevki posamezniku in prilagodijo stopnji refinanciranja banke Rusije v času pogodbe sklepa, sovpada z zneskom plačila.
Primer 4.
Organizacija je sklenila pogodbo o prostovoljnem zavarovanju svojega zaposlenega z zavarovalnico za obdobje enega leta in našteti zavarovalno premijo v višini 10.000 rubljev. Ob nastanku zavarovanega dogodka (konec zavarovanja), zavarovanec plača znesek zavarovanja v višini 15.000 rubljev.
V tem primeru bo organizacija pri prenosu zavarovalne premije obdržala davek v višini 1300 rubljev od dohodka zavarovanca. (10.000 rubljev. X 0,13).
Pri plačilu zavarovalne rezervacije zavarovanca mora zavarovatelj obdržati davek na dohodek posameznikov v višini 1950 rubljev. (15000 RUB. X 0,13).
Določitev davčne osnove v primeru plačila zavarovalnih (pokojninskih) prispevkov na račun sredstev delodajalcev
Člen 5 čl. 213 NKRF Predvideno je, da se pri določanju davčne osnove upoštevajo zneski zavarovalnih premij, če se ti zneski izvedejo posameznikom organizacij ali drugih delodajalcev, razen: \\ t
- ko zavarovanje delavcev izvaja delodajalci nujno v skladu z veljavno zakonodajo;
- v okviru prostovoljnih sporazumov o zavarovanju, ki predvidevajo nadomestilo za škodo na področju življenja in zdravja zavarovanih posameznikov in (ali) plačilo zavarovalnic zdravstvenih stroškov zavarovanih posameznikov, ob upoštevanju pomanjkanja plačil zavarovanim osebam. Zato se predmet obdavčitve ne pojavi, če se zavarovalni dogodek ne pojavi, zavarovanje pa se ne proizvaja. Po prejemu posameznika, zavarovalno plačilo z nastopom zavarovanega dogodka nastane predmet obdavčitve v obliki zavarovalne premije, ki jo plača organizacija ali drug delodajalec, saj v skladu z določbami čl. 211 Davčna oznaka Ta dohodek se šteje za dohodek v naravi, in je obdavčen s stopnjo 13%.
Opozoriti je treba, da odstavek 5 čl. 213 Davčnega zakonika Ruske federacije ni bilo ugotovljeno, za katere posamezniki (zaposleni, družinski člani delavcev ali drugi posamezniki) iz organizacij ali drugih delodajalcev so možni plačilni prispevki v okviru prostovoljnih zavarovalnih sporazumov, ki se ne upoštevajo pri določanju davčne osnove . To daje pravici, da uporabi ta postopek za vse posameznike;
- kadar delodajalci sklenejo prostovoljno pokojninsko zavarovalno pogodbo (sporazumi o prostovoljnem nedržavnem pokojninskem času), pod pogojem, da skupni znesek zavarovalnih (pokojninskih) prispevkov ne bo presegel 10 tisoč rubljev. (Od 1. januarja 2002 - 2 tisoč rubljev) na leto na zaposlenega.
Premoženjska zavarovanja
Klavzula 4 člena 233 Davčnega zakonika o Ruski federaciji, je določeno, da je v skladu s pogodbo prostovoljnega premoženjskega zavarovanja (vključno z zavarovanjem civilne odgovornosti za povzročanje škode za premoženje tretjih oseb in (ali) zavarovanje civilne odgovornosti lastnikov vozil ) Z nastankom zavarovanega dogodka se dohodek davkoplačevalca obdavči v primerih:
- smrt ali uničenje zavarovalne nepremičnine (lastnost tretjih oseb) kot razlika med zavarovalnico, ki jo je prejela in tržno vrednost zavarovalne nepremičnine na dan sklenitve določene pogodbe (na dan nastanka zavarovanca Dogodek - v skladu s pogodbo o zavarovanju civilne odgovornosti se je povečal za znesek zavarovalnega zavarovanja, izplačanega na zavarovalne prispevke;
- škoda zavarovane nepremičnine (lastnost tretjih oseb) kot razlika med zavarovanjem, ki je prejela plačilo in odhodke, potrebne za popravilo (izterjavo) te nepremičnine (v primeru, da popravilo ni bilo opravljeno), ali stroški popravila (okrevanje ) te nepremičnine (v primeru popravila), razširjena na višini zavarovalnih premij, plačanih za zavarovanje te nepremičnine.
Sedanji davčni postopek se uporablja za dohodek posameznikov, pridobljenih v obliki zavarovalnih plačil, ne glede na to, kdo je zavarovanec - posameznik ali sam organizacija, ali drug delodajalec.
V primeru popravila veljavnost stroškov, potrebnih za popravilo, potrdi izračun, zaključek, akt, pripravo zavarovatelja ali neodvisnega ocenjevalca.
Stroški za popravila zavarovani posameznik potrjuje pogodbo ali kopijo pogodbe, da izpolnijo ustrezno delo, opravljanje storitev, akt o sprejemu in prenosu dela ali storitev, plačilne dokumente (plačilni nalogi, gotovinske preglede itd.). V odsotnosti teh dokumentov iz odstavka 4 čl. 213 Davčnega zakonika o Ruski federaciji, davčna osnova, obdavčljiva v skladu z odstavkom 1 čl. 224 Davčnega zakonika Ruske federacije po stopnji 13% je opredeljena kot razlika med zavarovalnim plačilom, ki jo prinaša posameznik, in znesek zavarovalnih premij, plačanih za zavarovanje zavarovalnih premij.
Za davčne namene se zneski povračila zavarovalnih ali nastalih izdatkov, ki nastanejo v zvezi s preiskavo okoliščin zavarovanega dogodka, določitev zneska škode, izvrševanje sodnih stroškov, se ne upoštevajo. Zavarovalnice posameznikom niso predmet obdavčitve v primeru ugrabitve ali kraje avtomobila.
Če prizadenejo zavarovalna plačila, ki jih prizadenejo posameznike v okviru prostovoljnega zavarovanja civilne odgovornosti, ko se škoda ali smrt njihovega premoženja ne pojavi, taka plačila ne veljajo tudi obdavčitve.
L.i. Osipchuk,
svetovalec za davčne storitve Uvrstitev,
Oddelek za obdavčitev posameznikov nacionalnih oseb Rusije
Navedeni so pravilni odgovori +
1. Primer zavarovanja premoženja je: \\ t
B) Zavarovanje tovora
c) Zavarovanje hipotekarnega posojila
2. Quad pozavarovanje se nanaša na skupino:
A) Proporcionalno pozavarovanje
b) Nesorazmerno pozavarovanje
c) Ekstrudiranje pozavarovanja
3. Plačilo za zavarovanje je -
a) nadomestilo denarja
b) Zavarovalni bonusi
C) Zavarovalna premija
1. Tarifna stopnja po zavarovalni pogodbi se imenuje: \\ t
a) Net.
b) Bruto stave +
c) obremenitev.
2. Obrazec za izračun stroškov za določeno vrsto zavarovanja se imenuje: \\ t
a) Aktuarski izračun +
b) diskontiranje
c) ekstrapolacija.
3. Zavarovanje je:
a) Razmerje med zavarovalniškimi stroški (ocena) zavarovalnega obdobja do zavarovalne vsote
b) Razmerje med zavarovalnim faktorjem za zavarovalni znesek
c) Razmerje med zavarovalniškimi stroški (ocena) zavarovalnega predmeta. +
4. Cena zavarovanja izračuna vključuje: \\ t
a) Neto stojalo in obremenitev +
b) Bruto stave in obremenitev
c) Dobiček in obremenitev.
5. Pogostost zavarovalnih dogodkov se izračuna kot: \\ t
a) produkt zavarovalnic do števila zavarovalnih dogodkov
b) Razmerje med številom zavarovalnih dogodkov številu zavarovanih objektov +
c) odnos števila prizadetih zavarovalnic številu zavarovalnih dogodkov.
1. Na odhodkih zavarovalnih premij se oblikuje dohodek: \\ t
2. Izraz "zavarovalna premija" se uporablja v: \\ t
a) premoženjska zavarovanja;
b) zavarovanje odgovornosti;
c) Življenjska zavarovanja. +
3. Komisija s prejeto dobičkom, ki jo je družba Cersionar letno plačala določbo o dejstvu posredovanja pozavarovalnih sporazumov: \\ t
a) Cezija;
b) bonus; +
c) franšiza.
4. Povratni zneski iz rezerve izgube se nanašajo na dohodek: \\ t
a) iz zavarovalnih dejavnosti; +
b) iz naložbenih dejavnosti;
c) iz finančnih dejavnosti.
5. Prihodki od naložb in finančnih dejavnosti vključuje: \\ t
a) prihodki od dobave premoženja za najem;
b) prejemke Komisije za prenos tveganj v pozavarovanje;
c) zanimanje za dajanje sredstev ne depozit v banki. +
1. Kateri odhodki zavzemajo največji delež zavarovalnih stroškov zavarovatelja: \\ t
a) plačilo zavarovalnih zneskov in zavarovalnih nadomestil po pogodbah o zavarovanju in pozavarovanju; +
b) stroški vzdrževanja postopka zavarovanja in pozavarovanja;
c) stroške vzdrževanja zavarovalnice.
2. Stroški vzdrževanja zavarovalnega postopka so razdeljeni na: \\ t
a) spremenljivke, trajne in rente;
b) ukrepanje, zbiranje in likvidacija; +
c) poslovanje, finančno in operativno.
3. Stroške, povezane z vključevanjem novih zavarovalnic, se imenujejo sklenitev novih zavarovalnih pogodb: \\ t
a) zbiranje;
b) Našljivo; +
c) naložbe.
4. Odhodki za proizvodnjo oblik prejemkov in zavarovanih premij se imenujejo odhodki: \\ t
a) zbiranje; +
b) akviziya;
c) likvidacija.
5. Stroški likvidacije so: \\ t
a) stroške, povezane z privabljanjem novih zavarovalnic, se imenujejo sklenitev novih zavarovalnih pogodb;
b) stroški, povezani z vzdrževanjem denarnega prometa zavarovalnih premij;
c) stroški, povezani z poravnavo izgube. +
1. Prihodki, ki jih zavarovatelj, ki ga je zavarovalnica, ki je zaradi izpolnjevanja dolgoročnih zavarovalnih sporazumov, v primeru, da se zahteve takih pogodb obdavčijo po stopnji: \\ t
2. Prihodki, ki jih pridobi zavarovatelj zaradi izvajanja sporazumov o premoženjskih zavarovanjih, je obdavčen: \\ t
3. V primeru kršitve pogojev pogodbe so dohodki zavarovatelja v dolgoročnem življenjskem zavarovanju obdavčeni po stopnji: \\ t
4. izumi zavarovalnice iz prodaje osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev so obdavčeni po stopnji: \\ t
5. Če zavarovatelj vzame vozilo najema, potem:
a) deluje kot davčni zavezanec iz lastnikov vozil; +
b) ni plačnik tega davka;
c) zagovarja plačnika, če je to določeno v najemni pogodbi.
Testi 5. Finančna zanesljivost zavarovalnice z odgovori
1. Merila za ocenjevanje finančne zanesljivosti zavarovalnice vključujejo: \\ t
a) velikost lastnih sredstev zavarovatelja;
b) obseg zavarovalnih rezerv, ustreznimi zneski obveznih obveznosti, ki jih je zavarovalnica sprejela;
c) učinkovitost namestitve zavarovalnih rezerv;
d) Vsi odgovori so pravilni. +
2. Postopek prenosa zavarovanega tveganja za pozavarovanje se imenuje: \\ t
a) Casco zavarovanje;
b) Zavarovanje;
c) Cezija. +
3. Pozavarovalna metoda, za katero je značilna popolna svoboda pogodbenic sporazuma o pozavarovanju: \\ t
a) bolot;
b) neobvezno; +
c) Bonmon-neobvezno.
4. Zavarovalne rezerve, ki jih ustanovi zavarovatelj med življenjskim zavarovanjem: \\ t
a) matematično; +
b) tehnični;
c) nedonosna;
d) nadomestilo.
5. Načela umeščanja zavarovalnih rezerv vključujejo: \\ t
a) načelo likvidnosti;
b) načelo tveganosti naložb;
c) načelo diverzifikacije naložb;
d) načelo uporabe franšize;
e) odgovore "A" in "B"; +
e) Vsi odgovori so resnični.
Preskusi na temo - Zavarovalna vprašanja 2019 z odgovori
Pravilen odgovor je označen z +
1. Tveganje, preneseno na pozavarovanje, sprejme: \\ t
Pozavarovanje
Neposredno zavarovanje
Revizor.
2. Predmet zdravstvenega zavarovanja je: \\ t
Zavarovalno tveganje, ki je povezano s stroški, ki izhajajo iz zagotavljanja zdravstvene oskrbe v primeru zavarovanega dogodka
Zavarovani obrazi, zavarovalnice, zavarovalni skladi
Zavarovalne in zdravstvene ustanove in organizacije
3. Osebni zavarovalni subjekti so lahko: \\ t
4. Stranke glavne zavarovalne pogodbe sta: \\ t
Zavarovalnica in upravičenec
Zavarovanec, pozavarovanje in zavarovatelj
Zavarovanec in zavarovalnica
5. Ekonomski subjekt zavarovanja je: \\ t
Oblikovana zavarovatelja rezervnih denarnih sredstev iz prispevkov, ki jih plačajo zavarovanci, namenjenih za izvajanje plačil zavarovancem, zavarovancem, tretjim osebam in drugim upravičencem pri izvajanju zavarovalnih dogodkov
Prerazporeditev sredstev rezervnih denarnih sredstev med zavarovanimi, zavarovanimi, tretjimi strankami in drugimi upravičenci pri izvajanju zavarovalnih dogodkov, odvisno od stopnje njihovega pomena
Ustvarjanje prostovoljnih in zaupnih odnosov s finančno naravo med zavarovatelji in zavarovatelji
6. Obvezno zdravstveno zavarovanje je: \\ t
Vrsta socialne pomoči države vsem svojim državljanom
Vrsta socialnega zavarovanja, katerega namen je zagotoviti zavarovanca, ob pojavu zavarovanega dogodka, obvezna brezplačna zdravstvena oskrba v okviru, ki ga določa zakon
Vrsta osebnega zavarovanja, pri kateri sam zavarovanec določa količino zdravstvene oskrbe
7. Kakšna je zavarovalna agencija za vloge?
Mednarodna finančna organizacija, ki zagotavlja naložbe v vrednostne papirje različnih držav
Finančna organizacija, zatekanje s storitvami, katerih vsak posameznik lahko zavaruje svoj bančni depozit na prostovoljni osnovi
Ruska državna družba, ki zagotavlja zavarovanje za depozite prebivalstva države
8. Znaki, ki označujejo ekonomsko kategorijo zavarovanja: \\ t
Prostovoljni značaj, tveganost
Tsklinasto, denarni redistributivni odnosi med udeleženci zavarovalnega posla, odplačilo prispevkov zavarovancem v obliki zavarovalnih plačil ali v primeru predčasnega prenehanja zavarovalne pogodbe
Vračanje prispevkov k zavarovancem v obliki zavarovalnih plačil ali po predčasnem prenehanju zavarovalne pogodbe, odvisnost od gospodarskih razmer v državi, dejavnosti v pogojih negotovosti
9. Zavarovalnice so lahko:
Vse vrste premoženja, zdravje ljudi in življenje, odgovornost kdorkoli za karkoli
Premičnin in nepremičnin, pravni odnosi
Zdravje ljudi in življenje
test 10. Glavna oblika zavarovanja je bila:
Medsebojna pomoč
Zadovoljivo posojanje
Odstranjevanje odgovornosti
11. Zavarovanje življenja vključuje: \\ t
Zavarovanje in smrt
Zavarovanje v primeru hudih poškodb in smrti
Nezgodno zavarovanje in beleženje
12. Predmeti premoženjskega zavarovanja so:
Zavarovani obrazi, upravičenci
Zavarovalnice, zavarovanci, zavarovanci, upravičenci
Osebne premičnine in nepremičnine, Zdravje in življenje zavarovane osebe
13. Vrste obveznega stalnega socialnega zavarovanja v Rusiji so: \\ t
V primeru začasne invalidnosti (bolezen) zaradi materinstva, zdravstvenega zavarovanja, pokojninskega zavarovanja
V primeru začasne invalidnosti (bolezen) zaradi materinstva, od nesreč v proizvodnji in poklicnih boleznih, zdravstvenem zavarovanju, pokojninskem zavarovanju, v primeru smrti zavarovanca ali mladoletnika njegove družine
Od nesreč v proizvodnji in poklicnih boleznih, zdravstvenem zavarovanju, zavarovanje za upokojitev
14. Objekt za zavarovanje nepremičnin so:
Lastninske interese, povezane s tveganjem izgube (smrti), pomanjkanje ali škodo na premoženju
Nepremičninske interese zavarovane (zavarovane osebe), povezane s tveganjem, ki niso prejemu dohodka, pojav nepredvidenih stroškov posameznikov, pravnih oseb
Premoženjskih interesov, povezanih s tveganjem podjetniških izgub zaradi kršitev svojih obveznosti nasprotnih strank podjetništva ali spremembo pogojev za to dejavnost o nevidnosti podjetništva, vključno s tveganjem, ki ne sprejema pričakovanega dohodka
15. Kaj je glavna naloga zavarovanja?
Shrani
Opozorilo
Tveganje
16. Katere funkcije zavarovanje?
Tveganje, nadzor, kopičenje
Tveganje, prihranki, preventivni, nadzor
Kopičenje, prihranki, nadzor, distribucija, tvegano
17. Zdravstveno zavarovanje jamstvo državljanom pridobivanje:
Monetarna nadomestila v primeru poškodbe
Denarno nadomestilo ali navodila za preventivno zdravljenje zaradi nabranih sredstev, ko pride do zavarovanega dogodka
Zdravstvena oskrba zaradi akumuliranih sredstev, ko pride do zavarovanega dogodka
18. Brez zavarovalnih funkcij:
Kopičenje
Tveganje
Shrani
19. V skladu s kakšnimi merili je zavarovanje razvrščeno v industrijo in podprodukcijo?
Razlike v zavarovalnih osebah
Amortizacija upravičencev
Razlike v zavarovalništvu
Stroški zavarovalne službe so izraženi v znesku zavarovalne premije (nagrade), ki ga zavarovalca plača. V bistvu je zavarovalna premija cena služb zavarovalnice, ki jo zagotavlja naročniku, če pride do zavarovalnega dogodka. V središču izračunov zavarovalne premije je tarifna stopnja (stopnja zavarovanja). V umetnosti. 11 zakona "o organizaciji zavarovalnega primera v Ruski federaciji" Plesalec Potrebna opredelitev tarife - "zavarovalna stopnja je zavarovalna premijska stopnja iz zavarovalnega zneska ali zavarovalnega predmeta."
Velikost nagrade mora biti zadostna za:Zgornja meja cene zavarovalne službe določata dva dejavnika: velikost povpraševanja po IT in vrednost bančnega odstotka programske opreme.
Poleg tega na takšne dejavnike vplivajo velikost premije kot: velikost in struktura zavarovalnega portfelja (skupno število tveganj, sprejetih za zavarovanje), stroški upravljanja (dohodek, ki izhaja iz naložbe začasno brezplačnih sredstev).
Če je tarifa za obvezne vrste zavarovanj ustanovljena centralno po zakonodajnem reda, se tarifna stopnja za prostovoljno zavarovanje izračuna neodvisno in ima pomemben vpliv na finančno vzdržnost zavarovalnih poslov.
Struktura celotne tarife, ki jo običajno imenuje bruto, predstavljeno na sl. 5.2.
Sl. 5.2. Struktura zavarovalne tarifeTarifna mreža (neto stava) - del zavarovalnega faktorja, ki je namenjen oblikovanju zavarovalnih rezerv za poznejša plačila v okviru zavarovalnih pogodb.
Telesna obrestna mera vključuje tveganje in tvegano doplačilo. Zaradi stopnje tveganja, ki je osnova tarife, se izvede oblikovanje zavarovalnih rezerv, iz katerih se izvedejo zavarovalna plačila. Premija za tveganje oblikuje rezervni sklad, če dejanska količina zavarovalnih dogodkov presega izračunano. Če politika vključuje več različnih zavarovalnih primerov, se neto obrestna mera izračuna ločeno za vsako tveganje.
Glede na način oblikovanja zavarovalnega sklada in izračun tarife je zavarovanje razdeljeno na: \\ t
Pri izračunu prispevka z akumulacijskim življenjskim zavarovanjem neto, neto stopnjo dodatno vključuje kumulativno komponento, na račun, katerega znesek zavarovanja se nakopičen na koncu zavarovalnega obdobja.
- del tarife, ki vključuje stroške poslovanja, stroški oblikovanja sklada previdnostnih ukrepov in dohodek zavarovatelja iz operacije.Izračun zavarovalnih stopenj se izvaja z uporabo sistema matematičnih in statističnih metod - aktuarskih izračunov. Tako tehniko aktuarske izračune vam omogoča, da določite delež vsakega zavarovanca pri oblikovanju zavarovalnega sklada. Pri izbiri metodologije za izračun tarife se zavarovalnica sklicuje na vrsto zavarovalnega tveganja, zavarovalnega zavarovanja, pa tudi naravo zavarovalnih premij in plačil .
V zavarovanju zavarovanja, pri izračunu zavarovalnega faktorja, upoštevajo naslednji dejavniki: \\ tZavarovanje se lahko izvede v kolektivni in individualni obliki. Izračun zavarovalne premije po kolektivni zavarovalni pogodbi se izvaja v okviru poenostavljene sheme. V tem primeru obstajajo povprečni podatki, ki ne upoštevajo posamezne verjetnosti nastanka zavarovalnega dogodka. Pri izračunu posameznih zavarovalnih premij zavarovatelj upošteva posamezno verjetnost nastanka zavarovalnega dogodka.
Nevarnost se razume, da se nanašajo na vrste zavarovalnih dejavnosti, ki niso življenjska zavarovanja: \\ t
Ta tehnika je primerna za izračun tarifnih stopenj za zavarovanje tveganja in se uporablja pod naslednjimi pogoji: \\ t
1. Obstajajo statistični podatki ali nekatere druge informacije o vrsti obravnavanega zavarovanja, zaradi česar je mogoče oceniti naslednje vrednosti: \\ t
2. Predvideva se, da ne bo uničujoče dogodkov, ko en dogodek pomeni več zavarovanih dogodkov;
3. Izračun tarif se izvaja z vnaprej določenim številom pogodb n.ki naj bi zaključili z zavarovanci.
V prisotnosti statistike o vrsti zavarovanja za obseg velikosti q, S, Sv Vrednotenje njihovih vrednot se sprejmejo:
Pri zavarovanju novih vrst tveganj, če ni dejanskih podatkov o rezultatih zavarovalnih poslov, tj. Statistika o vrednotah q., S. in Sv. Te vrednosti lahko oceni strokovna metoda ali kot lahko uporabijo vrednosti analogov. V tem primeru bi morala biti mnenja strokovnjakov ali pojasnil o veljavnosti izbire analognih kazalnikov q., S., Sv.. V razmerju povprečnih plačil povprečnemu zavarovalnemu znesku (\\ t SV / S.) Priporočljivo je, da ne prejmete nižjega:
Neto ponudba je sestavljena iz dveh delov - glavni del in doplačilo za tveganje:
Glavni del neto obrestne mere ustreza povprečnim plačili zavarovatelja, odvisno od verjetnosti nastanka zavarovanega dogodka, povprečnega zavarovanega zneska in povprečnega povračila. Glavni del neto stopenj od 100 rubljev. Zavarovanec za vsoto se izračuna s formulo
Uvedena je premija za tveganje, da se upošteva verjetno, da je verjetno preseglo število zavarovalnih primerov glede na njihovo povprečno vrednost. Poleg tega je premija za tveganje odvisna od treh parametrov: - število pogodb, povezanih z obdobjem časa, na katerem se izvede zavarovanje, povprečno razprševanje povračil in jamstev - zahtevana verjetnost, s katero bi morali biti zbrani prispevki dovolj za Plačilo nadomestila za zavarovalne dogodke.
Obstajata dve možnosti za izračun doplačila tveganja.
1. Doplačilo tveganja se lahko izračuna za vsako tveganje. V tem primeru
kje je koeficient, ki je odvisen od jamstva za varnost. Njegova vrednost se lahko vzame iz tabele
|
Koeficient. garancija () |
|||||
- Radentacijski odklon povračil ob pojavu zavarovanih dogodkov.
Če zavarovalniška organizacija nima vrednosti vrednosti, je doplačilo tveganja dovoljeno izračunati formulo
Bruto Bet. TB. Izračunana s formulo
Tarifne neto cene za akumulacijsko zavarovanje se izračunajo na drugačni podlagi kot pri zavarovanju tveganj. Zavarovalna premija (bruto stopnja) je sestavljena iz osnovnega dela (neto-obrestne mere) in obremenitve na osnovnem delu, na račun, katerega stroški zavarovatelja so zajeti. Net stava na zadnji strani je sestavljena iz dveh delov: stopnja tveganja (pristojbina za smrt v primeru smrti) in kumulativni prispevek.
Značilnost akumulacije je dejstvo, da zavarovalnica vlaga zavarovalne rezerve ne le, da bi prejela dohodek v njeni korist, kot pri tveganih vrstah, ampak tudi v korist zavarovanca (kopičenje zavarovalne vsote z zagotovljeno stopnjo donosnosti) .
Tabela smrtnosti. - statistična tabela, ki vsebuje izračunane stopnje umrljivosti prebivalstva v določenih starostnih kategorijah.
Sodobne mize so sistem medsebojno povezanih, naročil v starosti številk, ki opisuje proces izumrtja nekaterih teoretičnih generacij s fiksno začetno populacijo. Tabele smrtnosti se uporabljajo za vzpostavitev možnih plačil o smrti zavarovanca ali živahnega do konca zavarovalnega obdobja. Takšni izračuni so osnova za vzpostavitev tarifnih stopenj v okviru sporazumov o dolgoročnih življenjskih zavarovanjih.
Tabele smrtnosti so izdelane, praviloma, ločeno po tleh, vendar so lahko za oba spola. V tabelah smrtnosti so vključene naslednje vrstice kazalnikov: \\ t
Verjetnost smrti in verjetnost preživelih je najpomembnejši kazalniki tabel smrtnosti kot značilnosti osnovne vrste smrtnosti in porazdelitve njegove ravni na posameznih starosti.
