Aktivno poslovanje kreditnih institucij je plasiranje lastnih in izposojenih sredstev banke z namenom ustvarjanja prihodkov. Po ruski zakonodaji aktivne bančne operacije vključujejo:
1) kredit, gotovina, valuta, poslovanje s plemenitimi kovinami in dragimi kamni;
2) izdajanje bančnih garancij in poroštev za tretje osebe, ki zagotavljajo njihovo izvršitev v gotovini;
3) pridobitev terjatve tretjih oseb do izpolnjevanja obveznosti v gotovini;
4) skrbniško upravljanje sredstev in drugega premoženja, lizing, faktoring, forfeting, bančne naložbe v vrednostne papirje;
5) druge operacije.
Glede na vrsto poslovanja se aktivno poslovanje kreditnih institucij deli na posojilno, poravnalno, gotovinsko, investicijsko in delniško, provizijsko, garancijsko.
Posojilni posli so posli za izdajo (zagotovitev) sredstev kreditojemalcu na podlagi nujnosti, odplačila in plačila.
Po ruski zakonodaji so posojilne operacije enake:
Dajanje posojil (posojil), polaganje depozitov, vključno z medbančnimi posojili (depoziti, posojila), drugo plasiranje sredstev, vključno s polaganjem terjatev za prejem (vračanje) dolžniških vrednostnih papirjev, delnic in zadolžnic, predvidenih s posojilno pogodbo;
Računovodstvo računov;
Plačilo kreditne institucije upravičencu zneskov po bančnih garancijah, ki niso izterjani od glavnega zavezanca;
Denarne terjatve kreditne institucije po transakcijah financiranja proti odstopu denarne terjatve (faktoring);
Terjatve kreditne institucije za pravice (terjatve), pridobljene s poslom (odstop terjatve);
Zahteve kreditne institucije za hipoteke, pridobljene na sekundarnem trgu;
Terjatve kreditne institucije pri poslih prodaje (nakupa) finančnih sredstev z odloženim plačilom (dostava finančnih sredstev);
Zahteve kreditne institucije do plačnikov po plačanih akreditivih (glede nekritih izvoznih in uvoznih akreditivov);
REPO transakcije (neposredne in povratne);
Zahteve kreditne institucije (leasingodajalca) do najemnika v okviru poslov finančnega najema (leasinga).
Poravnalne transakcije so transakcije za plačilo njihovih obveznosti do nasprotnih strank z računov strank.
Gotovinske transakcije so transakcije dviga gotovine.
Naložbeni posli so posli, pri katerih kreditna institucija naloži svoja sredstva v vrednostne papirje in delnice nebančnih struktur za namene skupnih komercialnih dejavnosti.
Delniški posli so posli z vrednostnimi papirji (razen naložb) na organiziranih (borznih) in neorganiziranih trgih.
Provizijske transakcije so posli, ki jih kreditne institucije opravljajo v imenu, za račun in na račun strank ter ustvarjajo prihodke v obliki provizije.
Ti posli vključujejo: posle izterjave terjatev, prenosne posle, trgovinske provizije (nakup valute, dragih kamnov in kovin in drugo), skrbniške posle, transakcije zagotavljanja pravnih in drugih storitev strankam.
Garancijski posli so posli izdaje garancije ali poroštva s strani kreditne institucije za plačilo dolga stranke tretji osebi ob nastopu pogojev, določenih v garanciji, in ki ustvarjajo prihodke od provizije.
Na splošno je za strukturo aktivnih transakcij značilno naslednje:
1. Glavno mesto v aktivnem poslovanju kreditnih institucij zavzemajo krediti;
2. Drugo mesto med bančnimi sredstvi zasedajo naložbe v vrednostne papirje;
3. Na tretjem mestu so denarna sredstva;
4. Delež ostalih sredstev je posledica računovodskih posebnosti in vključuje širok spekter poslov od naložb v osnovna sredstva (zgradbe in objekte) do poravnalnih poslov kreditnih institucij.
3. Bančni prihodki.
Viri dohodka poslovne banke so naslednje vrste poslov.
1. Posojilna dejavnost vključuje dve komponenti: dajanje posojil strankam (pravnim in fizičnim osebam) in prenos v začasno uporabo brezplačnih sredstev drugim poslovnim bankam za obresti.
Drugi del posojilnega posla je lahko v obliki medbančnega posojila ali vezanega depozita pri drugi banki. Prihodki iz posojilne dejavnosti so v obliki obresti.
2. Diskontno poslovanje temelji na poslovanju banke, ki odkupuje neplačane menice, čeke in terjatve z določenim diskontom – diskontom. Vrsta diskontnega posla je faktoring banke, ki je lahko dveh vrst: z regresom (s prometom) in brez regresa (brez prometa). V prvem primeru ima banka pravico izterjati obveznost, ki je plačnik ni poplačal od prejemnika sredstev (dobavitelja). V drugem primeru banka nima te pravice, zato tvega več in zahteva solidno nagrado.
3. Varnostni posel temelji na zaupanju (zaupanju) in agencijskih storitvah. Ta posel zagotavlja banki dohodek v obliki provizije za upravljanje premoženja stranke (nepremičnine, vrednostni papirji, sredstva na računu) ali za opravljanje določenih poslov v imenu stranke v zvezi s tem premoženjem.
4. Poslovanje z vrednostnimi papirji je sestavljeno iz elementov, kot so izdaja vrednostnih papirjev s strani banke same in njihova prodaja na trgu, plasiranje vrednostnih papirjev za račun, naložbe v vrednostne papirje drugih izdajateljev z namenom pridobivanja trajnega dohodka ali za nadaljnjo prodajo, storitev privatizacije. Prihodke banke iz te vrste poslovanja sestavljajo tečajne razlike pri prodaji vrednostnih papirjev, dividende, prihodki od obresti na dolžniške obveznosti, prihodki od preprodaje vrednostnih papirjev (špekulativni prihodki) itd. razlike tega prevrednotenja.
5. Garancijska dejavnost banke daje dohodek v neposrednem denarju ali je povezana s posrednimi koristmi. Za izdajo garancij in poroštev v različnih oblikah svojim strankam za njihovo poravnavo in pridobitev posojila lahko banka prejme provizijo v gotovini. Možna je tudi brezplačna garancijska dejavnost, ko je stranka koristna za banko v smislu ohranjanja njene podobe, prejemanja koristnih storitev itd.
6. Posli, povezani s pridobivanjem vlog in opravljanjem poslov v imenu vlagateljev, omogočajo prejemanje prihodkov v naslednjih oblikah:
1) provizija:
a) za odprtje računa;
b) za vodenje računa:
Fiksna provizija za obdobje (v denarnih enotah),
Provizija od prometa (% prometa);
2) zagotavljanje izpiskov o transakcijah na računu;
3) zaprtje računa;
4) izvajanje operacij dviga gotovine ali poravnalne narave.
Prihodki banke iz obravnavane dejavnosti so lahko sestavljeni iz vseh ali dela navedenih provizij.
7. Vir dohodka so lahko korespondenčni odnosi z drugimi bankami, ko banka prejme odstotek dobroimetja na korespondenčnem računu pri drugi banki ali bančnem združenju.
8. Nudenje netradicionalnih bančnih storitev. Govorimo o prihodkih od lizinga, informacijskih, svetovalnih storitvah, izobraževanju strank ipd. Prihodki iz lizinških poslov vključujejo najemnine, obresti in storitvene provizije.
9. Enkratni posli za prodajo premoženja banke. Prihodki izredne (nepredvidene) narave, povezani s tovrstnimi posli, nastanejo, ko tržna cena presega vrednost bilance stanja. V nasprotnem primeru so transakcije povezane z odhodkom, ki predstavlja neposredno izgubo za banko.
Tako lahko vse vrste dohodkov poslovne banke glede na obliko razdelimo v tri skupine:
1) prihodki od obresti;
2) dohodek v obliki provizije;
3) druge vrste (prihodki iz poslov na trgu špekulativne narave, razlika med knjigovodsko in tržno ceno prodanega premoženja, prevrednotenje vrednostnih papirjev in drugih sredstev, prejete globe, kazni, kazni, diskontni prihodki).
Prihodki iz storitev v vseh navedenih oblikah naj bi povrnili stroške banke, pokrili tveganja in ustvarili dobiček.
Polaganje mobiliziranih sredstev banke za ustvarjanje prihodkov in zagotavljanje likvidnosti določa vsebino njenega aktivnega poslovanja.
Med aktivnim poslovanjem poslovnih bank so: posojila (vključno s posli faktoringa in lizinga), naložbe v vrednostne papirje, gotovina itd.
Kreditno poslovanje je osnova za živahno delovanje banke pri plasiranju njene virske baze. Bankam zagotavljajo pomemben del svojih prihodkov.
Poslovne banke svojim strankam ponujajo različna posojila, ki jih je mogoče razvrstiti po različnih merilih: po vrstah posojilojemalcev - posojila podjetjem, vladnim agencijam, prebivalstvu, bankam; po pogojih uporabe - posojila so možna kratkoročna (do 1 leta), srednjeročna (od 1 do 5 let), dolgoročna (nad 5 let); odvisno od področja delovanja - posojila sferi proizvodnje in sferi obtoka; po panožni pripadnosti posojilojemalcu - kredite dodeljujejo industriji, kmetijstvu, trgovini, prometu; po naravi zavarovanja - zavarovana, zajamčena, zavarovana in nezavarovana posojila (na podlagi zaupanja v posojilojemalca); glede na načine odplačevanja so posojila, ki se odplačujejo sočasno in v obrokih.
Bančna posojila v skladu z zakonom Ruske federacije "O bankah in bančni dejavnosti" se izvajajo pod pogoji nujnosti, odplačila, plačila.
Kreditna razmerja med banko in kreditojemalcem so formalizirana in urejena s kreditno pogodbo. Posojilojemalec banki predloži vlogo in seznam drugih dokumentov, ki jih predvidevajo Kreditna pravila (ki jih poslovne banke razvijejo samostojno). Pred sklenitvijo posojilne pogodbe se opravi analiza kreditne sposobnosti in kreditne zgodovine stranke. Cilji in cilji analize kreditne sposobnosti komitenta so ugotoviti sposobnost kreditojemalca, da pravočasno in v celoti odplača dolg, stopnjo tveganja, ki ga je banka pripravljena prevzeti, ter višino kredita. ki se lahko zagotovi. Najpomembnejša je varnost posojila, saj je ta dejavnik najbolj sposoben zagotoviti vračilo danih posojil. Najpomembnejše vrste zavarovanja so zastave, garancije, poroštva, zavarovanje kreditnega tveganja, prenos terjatev in računov kreditojemalca na tretjo osebo v korist banke.
Obrazec zavarovanja posojila določa tveganje posamezne kreditne transakcije za banko. Stopnja kreditnega tveganja, ki je odvisna od zavarovanja za posojila, je določena z navodili Centralne banke Rusije. Razvrstitev izdanih posojil in ocena kreditnih tveganj se izvede glede na razpoložljivost ustreznih in. pravilno izvedeno pravo zavarovanje, pa tudi število dni zamude. Posojila so razdeljena v pet skupin: standardna, nestandardna, dvomljiva, nevarna, brezupna.
Vrsta zavarovanja je za banko pomembna pri določanju obrestne mere, ki jo je treba pobrati od kreditojemalca za koriščenje posojila. Večje kot je tveganje za izdajo posojila (odvisno od kakovosti zavarovanja), dražje je.
Učinkovitost kreditnega poslovanja banke določa njena kreditna politika. Kreditna politika tvori glavne usmeritve posojil. Kreditne naložbe morajo biti za banko zanesljive in donosne. Stopnja kreditnega tveganja je določena z možnim najvišjim dovoljenim zneskom tveganja na posojilojemalca. Naloga banke je doseči optimalno kombinacijo tveganosti in donosnosti kreditnega poslovanja.
Pomembna usmeritev kreditne politike je izbira potencialnih strank-posojilojemalcev, vrste danih posojil, optimalna organizacija posojil, taktika obrestnih mer banke, analiza finančnih zmožnosti posojilojemalca. Pri kreditiranju ne smemo kršiti tako imenovanega "zlatega bančnega pravila", po katerem pogoji izdanih posojil ne smejo presegati pogojev sredstev, ki so na voljo banki.
Drugo pomembno aktivno delovanje poslovnih bank je njihova investicijska dejavnost, pri kateri banke nastopajo kot vlagatelji, vlagajo sredstva v vrednostne papirje ali pridobivajo pravice do skupnih gospodarskih dejavnosti. Kot taki vrednostni papirji lahko služijo prednostne delnice, obveznice, državne obveznice, finančni instrumenti (zadolžnice ipd.). Med aktivno poslovanje banke z menicami na primer spadajo: obračunski (eskontni) in reeskontni posli, kreditni posli za akcept, izterjava, izdaja menice ipd. Transakcije z vrednostnimi papirji vključujejo posle z vrednostnimi papirji, ki kotirajo na borzi. V tem primeru lahko poslovne banke sklenejo pogodbe s Centralno banko Rusije za servisiranje operacij z državnimi obveznicami.
Banke pri naložbah v vrednostne papirje vodijo cilj ustvarjanja dohodka in zagotavljanja likvidnosti določeni skupini svojih sredstev. Glavna vsebina aktivne naložbene politike banke je določitev vrste vrednostnih papirjev, ki so najbolj donosni za naložbe, ter optimizacija strukture naložbenega portfelja za vsako posamezno obdobje.
V strukturi sredstev poslovnih bank se razlikujejo tako imenovana visoko likvidna sredstva, stanje gotovine v banki in zagotavljanje njenih plačil v gotovini; rezerva plačilnih sredstev na računih pri Centralni banki (korespondenčni računi in računi rezerv) in drugih poslovnih bankah (korespondenčni računi).
Banke so dolžne zagotavljati točne in pravočasne gotovinske storitve svojim strankam pri opravljanju gotovinskega poslovanja. Vsebina gotovinskih transakcij: prejemanje, izdajanje in shranjevanje sredstev. Gotovinske transakcije urejajo pravila, ki jih je določila Centralna banka Rusije.
Za prejemanje in izdajo denarja se v banki oblikuje poseben oddelek (bančna blagajna), v katerem so lahko prihodki, odhodki, večerne blagajne, pa tudi blagajna za preračun. Število blagajn je odvisno od obsega in narave dejavnosti banke.
Banke z opravljanjem gotovinskih storitev s strankami sklepajo pogodbe z njimi. Vsa podjetja in organizacije opravljajo svoje gotovinske transakcije v skladu s "Postopkom za opravljanje gotovinskih transakcij v Ruski federaciji". Banke so odgovorne za spremljanje skladnosti s tem postopkom. Pri preverjanju poteka gotovinskih transakcij je treba opozoriti na pravilnost vodenja blagajne, namensko porabo gotovine, prejete na banki, skladnost z mejami stanja gotovine na blagajni, stopnje porabe izkupičkov itd.
Izključna pravica Centralne banke do izdajanja gotovine predpostavlja organiziranje blagajniških storitev za poslovne banke. Izvaja se preko poravnalnih in gotovinskih centrov Centralne banke na pogodbeni podlagi. Ena od točk dogovora je vzpostavitev maksimalnega stanja denarja v poslovni blagajni banke. Določi se ob upoštevanju obsega denarnega prometa, pogojev za varnost denarja. Ker blagajna ne prinaša veliko dohodka, si banka prizadeva čim bolj zmanjšati gotovino v blagajni.
Ostalo aktivno poslovanje je raznoliko po obliki in njihov razvoj prinaša dohodek bankam. Sem spadajo operacije s tujo valuto, posredovanje, skrbništvo, poravnava itd.
Finančne storitve. Pod vplivom naraščajoče medbančne konkurence se pojavlja težnja po širitvi poslovanja poslovnih bank. Med njimi so faktoring, lizing in skrbniški posli. Prvi dve vrsti (faktoring, leasing) spadata v skupino aktivnih posojilnih poslov.
Faktoring je prenos na banko neplačanih terjatev, ki nastanejo med nasprotnimi strankami v procesu prodaje proizvodov, opravljanja del, opravljanja storitev in je vrsta trgovinskih in provizijskih operacij v kombinaciji s kreditiranjem. V tem primeru praviloma govorimo o kratkoročnih zahtevah. Banka pridobi od družbe pravico do izterjave terjatev (pravico do prejema plačila za zahtevke za plačilo). Hkrati banka posoja obratna sredstva stranke in prevzema njegovo kreditno tveganje.
Faktoring je ekonomsko koristen za podjetje naročnika. Prvič, podjetje takoj prejme večino gotovinskega iztržka, prihrani pri poravnavah s svojimi dobavitelji, saj je nakup blaga pri njih s takojšnjim plačilom cenejši od nakupa na kredit. Drugič, odkup računov s strani posredniške banke odpravlja tveganje neplačila za stranko.
Poslovanje faktoringa banka izvaja na pogodbeni podlagi s stranko. Pred sklenitvijo pogodbe oddelek za faktoring banke analizira kreditno sposobnost dobavitelja, preuči podatke o finančnem stanju njegovih dolžnikov. Pred sklenitvijo pogodbe mora dobavitelj banki posredovati potrebne podatke o odstopljivih terjatvah, ki vsebujejo podatke o plačnikih, pogojih dobave produktov, zneskih odstopljivih terjatev ipd.
Lizing je nova, razvijajoča se vrsta poslovanja poslovnih bank.
Leasing obsega zagotavljanje strojev, opreme, nepremičnin in drugih elementov osnovnih sredstev podjetjem-najemnikom na podlagi dolgoročnega najema.
V najemni posel so običajno vključene tri stranke. Lastnika nepremičnine, najemodajalca, ki daje nepremičnino v uporabo pod pogoji lizinške pogodbe, najpogosteje predstavljajo lizinške družbe ali poslovne banke. Uporabnik nepremičnine - najemnik je pravna oseba (podjetje katere koli oblike lastnine). Poleg tega pri lizingu sodeluje prodajalec nepremičnine - dobavitelj, ki je lahko proizvajalec ali trgovska družba.
Običajno potencialni najemnik sam izbere dobavitelja nepremičnine, ki jo potrebuje, vendar nima možnosti, da bi jo pridobil v lasti, se obrne na najemodajalca, na primer banko, s prošnjo za sodelovanje v transakciji. Banka od dobavitelja odkupi nepremičnino na stroške lastnih sredstev in jo preda najemniku pod pogoji, določenimi v pogodbi. Tako banka uporabniku nudi finančno storitev, podobno kreditni transakciji. Banka pridobi lastništvo nepremičnine po polni nabavni vrednosti, ki se povrne z občasnimi prispevki stranke.
Pozorni morate biti na neveljavne čeke, ki so prikazani ob pomanjkanju sredstev na računu trasata in banka ne jamči za njihovo plačilo vnaprej. Ček se šteje za neveljaven tudi, če so zneski, za katere jamči banka, preseženi ali je izdan po dnevu pošiljanja obvestila o zavrnitvi plačila jamstva.
Akreditiv je obveznost banke, ki nastane v imenu stranke, da opravi plačilo dobavitelju na podlagi predloženih dokumentov, ki potrjujejo izpolnjevanje pogojev pogodbe. Pri tej obliki poravnave se plačilo ne izvede pri banki, ki služi kupcu, temveč na lokaciji dobavitelja. Za izvedbo plačila se kupec obrne na banko z izpiskom, ki vsebuje zahtevo za odlog plačila z njegovega računa. Posledično se pri akreditivu sredstva za plačilo za kupljeno blago pripravijo vnaprej, običajno naložena na akreditiv. Banka, ki je odprla akreditiv (banka izdajateljica), v imenu plačnika-kupca nakaže sredstva na banko dobavitelja. Denar bo knjižen na račun dobavitelja le, če bodo izpolnjeni vsi pogoji, določeni v akreditivu. Izvršbo akreditiva izvede neposredno banka, ki služi dobavitelju - prejemniku denarja.
V sodobni praksi se uporabljajo naslednje vrste akreditivov:
- pokrito (deponirano) ali nepokrito (zajamčeno);
- preklicno in nepreklicno.
Z deponiranim akreditivom banka izdajateljica nakaže plačnikova lastna sredstva oziroma mu dano posojilo na razpolago banki dobavitelja (poimenovani banki). Nepokrit, a hkrati zajamčen akreditiv se lahko uporabi, če imata dve banki, ki služita strankam plačilnim strankam, med seboj korespondenčne račune. Nato se lahko akreditiv odpre v imenovani banki, tako da tej banki podeli pravico do odpisa celotnega zneska akreditiva z računa banke izdajateljice, ki jo vodi.
Preklicni akreditiv se zdaj redko uporablja pri poravnavah, saj se lahko njegovi pogoji spremenijo ali pa ga banka izdajateljica prekliče brez predhodnega dogovora z dobaviteljem. Vsa naročila za spremembo pogojev preklicnega akreditiva lahko plačnik odda dobavitelju samo preko banke izdajateljice, ki o tem obvesti izvršitveno banko, slednjo pa dobavitelja. Imenovana banka pa je dolžna plačati dokumente, ki ustrezajo pogojem akreditiva, ki ga je izdal dobavitelj in sprejela banka dobavitelja, preden prejme obvestilo o spremembi ali preklicu akreditiva.
Nepreklicni akreditivi se uporabljajo precej pogosto, zagotavljajo trdno zavezo banki, da bo izvedla plačila po akreditivu, ko so izpolnjeni vsi njeni pogoji. Nepreklicnega akreditiva ni mogoče spremeniti ali preklicati brez soglasja dobavitelja, v čigar korist je odprt. Dobavitelj lahko predčasno zavrne uporabo akreditiva, če je tako predvideno v pogojih, pod katerimi je bil zagotovljen.
Za domače poravnave je akreditiv namenjen le za obračune z enim dobaviteljem, rok njegove veljavnosti pa je določen v pogodbi med plačnikom in dobaviteljem. Akreditivna pogodba običajno določa: ime banke izdajateljice; vrsta akreditiva; način obveščanja dobavitelja o odprtju akreditiva; popoln seznam dokumentov, ki jih predloži dobavitelj za prejem sredstev; pogoji predložitve dokumentov za plačilo po odpremi blaga.
Banka izdajateljica odpira nepokrite (zajamčene) akreditive po dogovoru s kupcem v skladu z vzpostavljenimi korespondenčnimi odnosi z drugo banko, ki služi dobavitelju. Za odpiranje akreditiva mora plačnik svoji banki (banki izdajateljici) oddati vlogo na obrazcu v predpisani obliki, ki vsebuje seznam podatkov, s katerimi lahko preverite popolnost pogodbe med dobaviteljem in plačnikom.
Za prejem denarja dobavitelj banki zagotovi dokumente (registre računov itd.), ki potrjujejo izpolnjevanje vseh pogojev akreditiva. V primerih, ko pogoji predvidevajo sprejem, t.j. predhodno soglasje pooblaščenega kupca, se preveri prisotnost podpisa prevzema. Registri računov se ne sprejemajo za plačilo brez navedbe številk prevoznih listin, vrste prevoza, na katerem je bil tovor poslan.
Registri obveznosti pri banki dobavitelja so predstavljeni v treh izvodih, od katerih se eden uporablja kot spominski red pri vknjižbah, drugi se izroči dobavitelju kot potrdilo, tretji z oznako banke pa se pošlje na naslov banka izdajateljica za dostavo plačniku.
Akreditiv, odprt v banki dobavitelja, se po poteku roka zapre, o čemer obvesti banka izdajateljica. Če do dobavitelja nastanejo terjatve, jih udeleženci poravnalne operacije obravnavajo brez posredovanja banke. Prednost te oblike plačila je, da ni zamude pri plačilu izdelkov in storitev, denar je pripravljen vnaprej in prejemnik sredstev je prepričan, da lahko takoj, tudi na dan odpreme, prejme zapadli denar njemu.
Je pa pri poravnavah z nekritimi akreditivi nekaj posebnosti. Dejstvo je, da se v izvršilni banki plačilo izdelkov dobavitelju ne opravi na račun vnaprej knjiženih sredstev, ampak le, če so med izvršilno banko in banko izdajatelji vzpostavljeni korespondenčni odnosi.
V praksi gotovinskih obračunov se uporabljajo izterjevalni nalogi. Izterjava je nalog banke, da izterja denar od plačnika. Takšne odredbe se običajno uporabljajo pri prisilni izterjavi sredstev. Tožniki predložijo banki nalog za izterjavo s sklicevanjem na datum in številko izvršilne ali enakovredne listine.
Odredbe, ki temeljijo na arbitražnih sklepih, sodnih odločbah ali izvršilnih listinah, ki jih izdajo notarji, se predložijo z ustreznimi izvirniki izvršilnih listin ali njihovimi dvojniki. Izvršne listine morajo vsebovati: polno in natančno ime tožnika in plačnika, znesek, ki ga je treba izterjati, ime plačnikovega računa, s katerega se znesek bremeni.
Naloge za izterjavo s prilogo izvršilnih listin ter naloge o seznamu sredstev z računov plačnikov enega mesta izterjevalec predloži v izterjavo neposredno banki, kjer se vodi račun plačnika, za plačnike nerezidente pa na banka, ki služi tožniku.
Pri izterjavi izvršilnih listin v korist posameznih državljanov banka, pri kateri se nahaja račun plačnika, sprejema izvršilne listine samo preko sodnega izvršitelja, ki je na sodišču, na območju katerega je banka.
Zaporedje bremenitve sredstev z računa. Če so na računu sredstva, katerih znesek zadostuje za izpolnjevanje vseh zahtev za račun, se ta sredstva bremenijo z računa po vrstnem redu prejema naročnikovih naročil in drugih dokumentov v breme (koledarski nalog), razen če drugače določeno z zakonom.
V primeru, da na računu ni dovolj sredstev za izpolnitev vseh zahtev, ki so mu predstavljene, se sredstva bremenijo po naslednjem vrstnem redu:
- najprej se odpisi izvedejo v skladu z izvršilnimi listinami, ki predvidevajo prenos ali izdajo sredstev z računa za izpolnitev zahtevkov za odškodnino za škodo, povzročeno življenju in zdravju, ter zahtevkov za izterjavo preživnine;
- drugič, odpisi se opravijo v skladu z izvršilnimi listinami, ki predvidevajo prenos ali izdajo sredstev za poravnave za izplačilo odpravnin in plač z osebami, ki delajo po pogodbi o zaposlitvi, vključno s pogodbo, za izplačilo plačilo po avtorski pogodbi;
- v tretji fazi se opravijo odpisi po plačilnih dokumentih, ki predvidevajo plačila v proračun in zunajproračunske sklade;
- v četrti fazi se opravijo odpisi po izvršilnih listinah, ki zagotavljajo izpolnitev drugih denarnih terjatev;
- v petem vrstnem redu se bremenitev opravi po drugih plačilnih dokumentih po koledarskem vrstnem redu.
Sredstva se bremenijo z računa za terjatve, povezane z eno čakalno vrsto, po koledarskem vrstnem redu prejema dokumentov.
Razvoj elektronske tehnologije je omogočil široko uporabo negotovinskih plačil v obliki plastičnih kartic, ki vsebujejo šifrirane informacije, ki lastnikom omogočajo plačevanje in prejemanje gotovine.
Plastična kartica je plastična plošča z magnetnim trakom ali vgrajenim mikrovezjem, ki daje ključ do posebnega kartičnega računa v banki. S papirno tehnologijo prodajalec s posebnim terminalom prebere podatke s kartice, izvede avtorizacijo (prek posebne linije se obrne na procesni center, ki shranjuje podrobne podatke o stanju računa) in ugotovi, ali je mogoče plačati nakupu. Podrobne informacije o nakupu se zabeležijo na listku (natisnjeni s kartice) in pošljejo v center plačilnega sistema ali banko. Podpis na lističu pomeni naročilo za nakazilo denarja za nakup s posebnega kartičnega računa na račun trgovca. V elektronskem sistemu imetnik kartice neposredno komunicira z izdajateljem prek terminala. Namesto podpisa na račun s tipkovnice vnaša skrivno kombinacijo številk, ki je, če je pravilno vpisana, sankcija za bremenitev bančnega računa. Glede na ekonomsko vsebino ločimo kreditne in debetne kartice. Kreditna posojila so povezana z odprtjem kreditne linije v banki, ki lastniku omogoča uporabo kredita pri nakupu blaga in pridobivanju gotovinskih posojil. Debetne kartice so namenjene prejemanju gotovine na bankomatih ali nakupu blaga s plačilom preko elektronskih terminalov. V tem primeru se denar bremeni z bančnega računa imetnika kartice.
Bančne kreditne kartice. Zasnovan za nakup blaga z bančnim posojilom, kot tudi za prejemanje predujmov v gotovini. Glavna značilnost te kartice je, da banka odpre kreditno linijo, ki se samodejno uporabi, ko se opravi nakup blaga ali vzame posojilo v gotovini.
Kreditna linija je veljavna v okviru limita, ki ga določi banka. V nekaterih sistemih se lahko bančna kreditna kartica uporablja za preferencialna plačila za določene vrste storitev (na primer telefonske klice), pa tudi za prejemanje denarja z bankomatov.
Obstajajo individualne in poslovne kartice. Fizične osebe so izdane posameznim komitentom banke in so lahko »standardne« ali »zlate«, ki so namenjene osebam z visoko kreditno sposobnostjo in zagotavljajo številne ugodnosti za uporabnike. Podjetniška kartica se izda organizaciji (podjetju), ki lahko na podlagi te kartice izda posamezne kartice izbranim osebam (vodjem ali preprosto dragocenim zaposlenim). Odprejo osebne račune, povezane z računom poslovne kartice. Banki za račun podjetja odgovarja organizacija in ne posamezni imetniki poslovnih kartic.
Turistične in zabavne kartice izdajajo podjetja, specializirana za storitve te panoge (na primer "American Express" in "Dinner Club"). Kartice sprejema na stotine tisoč trgovskih organizacij in storitvenih podjetij po vsem svetu za plačilo blaga in storitev, lastnikom pa ponujajo tudi različne ugodnosti pri rezervaciji letalskih vozovnic, hotelskih sob, prejemanju popustov na ceno blaga, življenjskega zavarovanja itd. . V teh sistemih so tudi individualne in poslovne kartice.
Zasebne kreditne kartice za trgovska in storitvena podjetja. Uporaba teh kartic je omejena na določeno zaprto mrežo maloprodajnih obratov, na primer verigo veleblagovnic ali sistem bencinskih črpalk določenega podjetja. Posojilo daje podjetje samo, prejema tudi obresti za posojila. Razširjene so postale zasebne bančne kartice, s pomočjo katerih lahko v določenih trgovinah nakupujete s popustom, vendar izdajo kartic, izdajanje kreditov za nakupe in obračune za plačilo trgovskih računov izvaja banka, ki je pogodbenica.
Kartice za nakup prek terminalov v prodajnih mestih. Tudi te kartice spadajo v kategorijo debetnih kartic. Povezani so s čekovnim ali varčevalnim računom imetnika kartice in ne zagotavljajo samodejno kredita. Kartica opravlja funkcije bančnega čeka, vendar je njena uporaba bolj zanesljiva, saj je lastnik identificiran v času transakcije in denar se takoj nakaže na bančni račun trgovca.
Strani: ← prejšnja naslednja →
1234 Poglej vse
Zakonodajni in regulativni okvir za dejavnosti ruskih bank.
Banke, ki poslujejo v državi, imajo lahko enostopenjsko oz
dvotirna organizacija. brat in sestra potem je možnost veljavna
ko v državi ni centralne banke ali pa je samo
ena centralna banka. Bančni sistem v civiliziranem
tržno gospodarstvo lahko le dvostopenjski.
Prva, zgornja raven je centralna banka. Drugič, nižje
raven - poslovne banke in kreditne organizacije. Centralna banka države je glavni člen v bančništvu
sisteme katere koli države. Je posrednik med državo in gospodarstvom.
Poslovne banke ne obstajajo same od sebe, so
del družbe je torej odvisna stopnja njihovega razvoja
o stopnji razvoja družbe kot celote, o njenih potrebah,
zahteve, poslovne in finančne priložnosti
subjekti določene družbe.
Pri opravljanju bančnih poslov v Ruski federaciji
Upoštevati je treba civilni zakonik Ruske federacije in zakonodajo
o bančništvu:
vrednostni papirji≫;
regulacija in devizni nadzor≫.
Najprej je treba izpostaviti zvezni zakon "O Centralni banki Ruske federacije (Bank Rusije)" Zvezni zakon z dne 10.7.2002 N 86FZ (s spremembami 18.07.2005) "O Centralni banki Ruske federacije Ruska federacija (Banka Rusije)." delovanje Centralne banke Rusije.
Je kompleksne narave, vključno z različnimi normami, ki urejajo strukturo in položaj Centralne banke Ruske federacije v državi, monetarno politiko in normami, ki urejajo posebnosti delovnih razmerij z zaposlenimi v Centralni banki Ruske federacije. Upoštevajte, da je bila v zadnjih desetih do trinajstih letih zakonodaja o bankah in bančni dejavnosti večkrat spremenjena.
Drugi najpomembnejši "Zvezni zakon o bankah in bančni dejavnosti" Zvezni zakon z dne 02. 12. 1990 N 3951 (popravljen 21. 7. 2005) "O bankah in bančni dejavnosti" (kakor je bil spremenjen in dopolnjen, ki začne veljati 01. 09. 2005) . poseben sektorski zakonodajni akt, ki ureja pravni status subjektov in oblik bančništva v Ruski federaciji.
Poleg omenjenih zakonskih aktov pravna ureditev bančništva v Ruski federaciji temelji na številnih drugih zakonodajnih aktih. Zlasti lahko izpostavimo: Zvezni zakon z dne 23. junija 1999 N 117-FZ "O varstvu konkurence na trgu finančnih storitev"; Zvezni zakon z dne 7. avgusta 2001 N 115FZ "O preprečevanju legalizacije (pranja) dohodkov, pridobljenih s kaznivim dejanjem, in financiranju terorizma"
Vrste dovoljenj Banke Rusije za opravljanje bančnih poslov.
Novoustanovljeni kreditni instituciji se izdajajo naslednje vrste licenc:
Dovoljenje za opravljanje bančnih poslov s sredstvi v rubljih (brez pravice do privabljanja depozitov posameznikov);
Dovoljenje za opravljanje bančnih poslov s sredstvi v rubljih in tuji valuti (brez pravice do privabljanja depozitov posameznikov);
Dovoljenje za pridobivanje depozitov in plasiranje plemenitih kovin (samo po dogovoru z Ministrstvom za finance Rusije).
Razširite obseg poslov, ki jih opravlja kreditna institucija
lahko tako, da dobiš:
Dovoljenja za poslovanje s plemenitimi kovinami;
Dovoljenja za pridobivanje depozitov fizičnih oseb
v rubljih (po dveh letih od datuma državne registracije);
Dovoljenja za privabljanje depozitov posameznikov v rubljih in tuji valuti (po dveh letih od datuma državne registracije);
Splošno dovoljenje banke, ki ima dovoljenje za opravljanje dejavnosti
vse bančne operacije s sredstvi v rubljih in tuji valuti. Splošna licenca ne razširja obsega poslov, ki jih opravlja banka. Banka, ki ima splošno dovoljenje, ima pravico odpreti podružnice po ustaljenem postopku
v tujini in (ali) pridobiti deleže v odobrenem kapitalu nerezidenčnih kreditnih organizacij
Poslovanje in posli poslovnih bank.
V skladu z Zveznim zakonom o bankah in bančništvu
dejavnosti za bančne operacije povezani:
Privabljanje sredstev fizičnih in pravnih oseb v depozite;
Namestitev pritegnjenih sredstev v svojem imenu in na lastne stroške;
odpiranje in vodenje bančnih računov fizičnih in pravnih oseb;
Poravnave v imenu fizičnih in pravnih oseb, vključno s korespondenčnimi bankami, na njihove bančne račune;
Zbiranje gotovine, računov, plačilnih in poravnalnih listin ter blagajniški servisi za fizične in pravne osebe;
Nakup in prodaja tuje valute;
Privabljanje depozitov in plasiranje plemenitih kovin;
Izdaja bančnih garancij;
Denarna nakazila v imenu posameznikov brez odprtja bančnih računov.
Kreditne organizacije ne smejo opravljati proizvodnih, trgovskih in zavarovalniških dejavnosti.
Kreditne institucije so poleg navedenih poslov upravičene opravljati še naslednje transakcije:
Izdaja garancij za tretje osebe, ki zagotavljajo izpolnitev obveznosti v gotovini;
Pridobitev terjatve od tretjih oseb do izpolnjevanja obveznosti v gotovini (faktoring);
Skrbniško upravljanje sredstev in drugega premoženja po pogodbi s fizičnimi in pravnimi osebami (skrbniški posli);
Izvajanje poslov s plemenitimi kovinami in dragimi kamni;
Oddaja fizičnim in pravnim osebam posebnih prostorov ali sefov za shranjevanje dokumentov in dragocenosti;
Leasing operacije;
Nudenje svetovalnih in informacijskih storitev.
Vrnite se nazaj na poslovanje banke
Pasivne operacije so zbiranje sredstev za financiranje aktivnih operacij.
Ime je posledica dejstva, da se rezultati teh poslov odražajo v obveznostih v bilanci stanja banke, prav tako pa se meni, da za zbiranje denarja ni treba aktivno ukrepati, čeprav so v praksi stroški dela najvišji. enako.
Pasivno poslovanje banke vključuje:
- Oblikovanje lastniškega kapitala finančne institucije.
- sprejemanje depozitov (depozitov); Med temi posli so vključene vse vezane in brezročne vloge komitentov banke, razen varčevalnih. Poleg tega lahko to vključuje tudi: sredstva na računih podjetij in institucij, plačilne račune, ki niso v celoti izkoriščeni, vloge na vpogled.
- Odpiranje in vzdrževanje računov strank. Vključno z korespondenčnimi računi drugih bank ter izvajanjem plačilne poravnave za drug račun, svetovanjem pri upravljanju naložbenega portfelja, poslovanjem z vrednostnimi papirji v imenu druge institucije. Vse to vam omogoča znatno znižanje stroškov in konkurenčnost za vlagatelje.
- pridobivanje medbančnih posojil, vključno s posojili v tuji valuti od tujih rezidentov.
- Izdaja vrednostnih papirjev (obveznice, menice, potrdila o vlogi in varčevalna potrdila).
- Druge metode na podlagi izposojenih sredstev.
Običajno razmerje med lastniškim in dolžniškim kapitalom se lahko šteje za raven od 1:10 do 1:100.
Pasivno poslovanje (PO) je dejavnost banke, ki je namenjena oblikovanju lastnih in izposojenih virov sredstev za njihovo nadaljnjo uporabo za poslovanje in ustvarjanje prihodkov.
Skupine odnosov:
1) razmerja, ki nastanejo med lastniki banke pri oblikovanju odobrenega kapitala v skladu s standardi, ki jih določi Centralna banka;
2) odnos med banko in njenimi strankami pri polaganju sredstev strank v različnih oblikah na bančne račune;
3) razmerja o oblikovanju virov sredstev za poplačilo stroškov banke se oblikujejo v zvezi s potrebo po plačilu obresti na depozite, depozite in druga bančna sredstva, s plačilom obresti na plasirane bančne vrednostne papirje (obveznice, depoziti in varčevalna potrdila). ), s transakcijami (plačnine, amortizacija, materialni stroški, energija, varnost itd.);
4) razmerja za prejemanje in razdelitev dobička banke, vključno s plačilom davkov in dividend lastnikom banke, za oblikovanje rezervnega kapitala, povečanje odobrenega kapitala, sklad za razvoj banke itd .;
5) razmerja o oblikovanju skladov posebnih rezerv, namenjenih zavarovanju tveganj za določene posle banke.
Banke po obstoječem postopku oblikujejo sklade:
a) rezervacije za posojila in druga plasirana sredstva podobne narave;
b) rezervacije za amortizacijo naložb v vrednostne papirje;
c) rezervacije za druge aktivne operacije. Proces njihovega oblikovanja in uporabe je zgrajen po analogiji z rezervo za morebitne izgube pri posojilih. Skupna točka je pripis sredstev za njihovo oblikovanje stroškom banke. Oblikujejo se in uporabljajo strogo v skladu z navodili Centralne banke;
6) razmerje med banko in vlagatelji glede plasiranja vrednostnih papirjev na trg vrednostnih papirjev in nastanka obveznosti pravočasnega odplačevanja vrednostnih papirjev in plačila obresti nanje;
7) razmerja med CB in Centralno banko Ruske federacije o urejanju določenih udeležencev pasivnega poslovanja, obsegu zbiranja sredstev v njih, o urejanju postopka oblikovanja obveznih rezerv iz privabljenih sredstev.
Glede na kakovost vsebine se obveznosti KB delijo v dve kategoriji:
1) lastniški kapital (sredstva);
2) pritegnili vire različnih strank.
Namen pasivnih operacij:
1) oblikovanje in povečanje lastnega kapitala;
2) privabljanje sredstev od vlagateljev, upnikov itd. za aktivne operacije;
3) oblikovanje rezervnih in zavarovalnih skladov za nadomestilo izgub;
4) pridobivanje dodatnih sredstev z izdajo vrednostnih papirjev;
5) ustvarjanje pogojev za plačilo dela in spodbujanje bančnih uslužbencev pri reševanju njihovih premoženjskih in komunalnih problemov;
6) ustvarjanje pogojev za dobičkonosno (donosno) delo banke, da se zagotovijo interesi države, lastnika, da se razvije sama banka, njena struktura itd .;
7) vzpostavitev učinkovitega in učinkovitega nadzornega sistema za omejevanje tveganj pasivnih transakcij, zaščito interesov vlagateljev in upnikov;
8) oblikovanje privlačne obrestne politike za pasivno poslovanje.
Vrste pasivnih transakcij:
1) izdaja bančnih vrednostnih papirjev;
2) odbitki od dobička v sredstva banke;
3) depozitno poslovanje;
4) pridobivanje medbančnih posojil.
Izdaja bančnih vrednostnih papirjev. Obstajata dve kategoriji vrednostnih papirjev, lastniški (delnice) in dolžniški (obveznice, varčevalna potrdila o vlogi).
Posli v zvezi z odbitkom dobička v sredstva banke. Posledično se poveča lastni kapital banke. V sredstva banke se lahko razporedi le čisti dobiček, t.j. preostanek po obdavčitvi. Postopek razdelitve dobička iz sredstev banke določa veljavna zakonodaja v bančnem sektorju, veljavna listina kreditne institucije in drugi ustanovni dokumenti.
Obstajajo tri možnosti za razdelitev dobička:
a) v tekočem letu po uveljavljenih standardih;
b) ob koncu leta, po potrditvi letne bilance stanja izkaza poslovnega izida;
c) trenutno stanje, njegove operativne naloge.
Povečanje kapitala banke je predpogoj za stabilnost banke, širitev obsega njenega poslovanja, privabljanje dodatnih komitentov med pravnimi in fizičnimi osebami ter zmanjšanje tveganj poslovanja v smislu njenega morebitnega nadomestila (povračila).
Depozitno poslovanje je dejavnost banke, katere cilj je pritegniti sredstva pravnih in fizičnih oseb v različnih oblikah in za različna obdobja.
Izjema so sredstva drugih bank. Vloga depozitnega poslovanja v banki je odvisna od zgodovine razvoja banke. Z razvojem banke se povečuje vloga depozitnega poslovanja, ki postopoma prihaja v ospredje med viri delovanja banke, spreminja se struktura depozitnega poslovanja v razmerju do komitentov banke. Dejavnost banke se začne s sodelovanjem s pravnimi osebami. Dve leti po ustanovitvi je banka sposobna pritegniti sredstva fizičnih oseb. Z razvojem banke se spreminjajo oblike privabljanja sredstev strank (uporabljajo se menice, potrdila, povečuje se število vlog, različne oblike vlog itd. Privabljanje sredstev iz drugih bank. Centralna banka Ruske federacije, dr. CB, tuje banke lahko nastopajo kot upniki.
Medbančna sredstva v obliki posojil CB praviloma uporabljajo v naslednjih primerih:
1. Novoustanovljene banke zaradi nerazvitosti baze depozitnih strank in potrebe po aktivnem poslovanju potrebujejo medbančna posojila. Za takšne banke je značilna velika odvisnost od medbančnega trga.
To stališče je negativno iz več razlogov:
a) na medbančnem trgu so možne neugodne spremembe predpisov (spremembe kreditnih pogojev, pomanjkanje virov na medbančnem trgu);
b) močno zvišanje obrestnih mer.
2. Velike banke, ki imajo zadostno depozitno bazo, zaradi svoje posebne privlačnosti v tem trenutku privabljajo medbančna posojila za opravljanje določenih bančnih poslov. Prijave bank kot posojilojemalcev so občasne. Medbančna posojila se kupujejo za uravnavanje likvidnosti CB. CB morajo mesečno poročati CB o likvidnosti.
Računovodstvo in poročanje v poslovnih bankah
Bančni sistem
Bančna tveganja, zanesljivost in učinkovitost poslovnih bank
Devizni posli bank
Devizni posli poslovnih bank
Komercialne banke
Nazaj | | gor
© 2009-2018 Center za finančno upravljanje. Vse pravice pridržane. Objava gradiv
dovoljeno z obvezno navedbo povezave do spletnega mesta.
Banke kot posebni posredniki na denarnem trgu opravljajo 3 osnovne (specifične) operacije, ki jih razlikujejo od drugih finančnih in kreditnih institucij:
Poleg navedenih poslov poslovne banke izvajajo tudi številne druge posle. Opravljeni bančni posli se odražajo v ustreznih postavkah bilance stanja poslovne banke. In glede na to, s katere strani bilance se odražajo, so vse bančne operacije razdeljene na pasivne in aktivne.
Pasivno poslovanje poslovnih bank- to so operacije, s katerimi se izvaja oblikovanje virov poslovnih bank: lastnih, izposojenih in izposojenih.
Poslovanje poslovnih bank za ustanovitev lastnih sredstev vključujejo:
Pritegnili viri poslovnih bank se oblikujejo z izvajanjem depozitnih pasivnih operacij. Banke kot posredniki na denarnem trgu mobilizirajo (pritegnejo) začasno prosta sredstva fizičnih in pravnih oseb, ki so osnova za nadaljnje aktivno poslovanje. Kot pravne osebe delujejo gospodarska podjetja in neprofitne organizacije (dobrodelne fundacije, verske organizacije, politične stranke itd.), kot tudi državne (proračunske) organizacije in druge poslovne banke.
Da bi pritegnile vire, poslovne banke svojim strankam na pogodbeni podlagi odprejo različne vrste računov: na zahtevo (tekoči, poravnalni, kartični, korespondenčni, proračunski itd.) in nujne (depozit, depozit).
Instrumenti za privabljanje virov pri poslovnih bankah so tudi: depozitna (varčevalna) potrdila, bančne menice in čeki.
Izposojena sredstva komercialne banke mobilizirajo s pasivnim posojanjem in naložbenimi operacijami. Pasivno posojilno poslovanje poslovnih bank je najemanje posojilnih sredstev na medbančnem kreditnem trgu. Medbančna posojila so praviloma kratkoročna posojila: od enega dneva (čez noč) do 3-6 mesecev. Medbančna posojila se izposojajo pri drugih poslovnih bankah, v skrajnih primerih pa pri centralni banki države (kot posojilodajalcu v skrajni sili), vključno z reeskontiranjem komercialnih menic in repo transakcij.
Pasivne naložbene operacije poslovne banke se izvajajo z izdajo in plasiranjem lastnih dolžniških obveznosti v obliki obveznic.
Sredstva delničarjev (ustanoviteljev), vlagateljev, upnikov in vlagateljev, ki se aktivirajo v postopku izvajanja pasivnih poslov, se zbirajo na korespondenčnem računu banke (v primeru negotovinskih prejemkov) ali na blagajni banke (v primeru gotovinski prejemki).
Nadaljnjo alokacijo mobiliziranih sredstev poslovne banke izvajajo z aktivnim poslovanjem.
Aktivno poslovanje poslovnih bank- Gre za posle, povezane s plasiranjem mobiliziranih sredstev v posojila, depozite drugih bank, naložbe, osnovna sredstva in zaloge.
V strukturi aktivnega poslovanja bank vodilno mesto zasedajo kreditni in investicijski posli. Komercialne banke dajejo posojila:
Naložbeno aktivno poslovanje poslovnih bank je vlaganje sredstev v državne in podjetniške dolžniške vrednostne papirje ter v lastniške vrednostne papirje podjetij (naložbe v pooblaščene sklade podjetij in organizacij) z namenom pridobivanja naložbenega dohodka.
Poslovne banke opravljajo tudi vrsto posredniških poslov: obračunske in gotovinske storitve, posle na borzi, posle nakupa in prodaje tuje valute, posle z bančnimi kovinami itd.
Poslovne banke izvajajo aktivno poslovanje v okviru svojih razpoložljivih sredstev na korespondenčnih računih pri centralni banki in drugih poslovnih bankah, vklj.
tuje (pri opravljanju negotovinskih poslov), kot tudi na blagajni (pri opravljanju poslov z gotovino).
Poslovne banke so dolžne vse aktivne in pasivne posle izvajati v okviru ekonomskih standardov, ki jih določi nacionalna (centralna) banka države.
- zaupno
Aktivno poslovanje banke je:
1. Kreditno (računovodsko in posojilno) poslovanje;
Razvrščen v:
nezavarovana posojila (prazna);
zavarovana posojila;
na klic (na zahtevo)
kratkoročni, srednjeročni, dolgoročni;
unovčljivo v enkratnem znesku in na obroke itd.
2. Poslovanje z vrednostnimi papirji (zaloga);
nakup vrednostnih papirjev za lastni portfelj (naložbe);
začetno plasiranje novoizdanih vrednostnih papirjev med imetnike;
nakup in prodaja vrednostnih papirjev za račun stranke (servisiranje sekundarnega obtoka vrednostnih papirjev);
posojila za vrednostne papirje.
Naložbeni portfelj- niz resničnih ali finančnih naložb. V ožjem pomenu je zbirka vrednostnih papirjev različnih vrst, različnih rokov veljavnosti in različnih stopenj likvidnosti, ki so v lasti enega vlagatelja in se upravljajo kot celota.
3. prevzemne operacije;
Akceptna operacija je v tem, da banka priznani stranki podeli pravico, da napiše menice, ki jih banka sprejme, od tam jamči plačilo na svoje stroške na tej menici, komitent pa s takim akceptnim dobropisom se zavezuje, da bo banki do izteka meničnega roka plačal ustrezen znesek.zadolžnice.
4. Transakcije s tujo valuto;
Devizno poslovanje je sestavni del sodobnega svetovnega gospodarstva, ki je povezano z razvojem zunanjegospodarske dejavnosti, vse večjo integracijo finančnega trga države v svetovni finančni sistem. Hkrati mora država vzdrževati nadzor nad gibanjem tuje valute in voditi evidenco valutnih transakcij. Vse devizne transakcije se izvajajo izključno prek sistema pooblaščenih poslovnih bank.
Transakcije z nepremičninami.
Hipoteka- ciljno dolgoročno posojilo za nakup stanovanja, ki postane zavarovanje za to posojilo. Kot zavarovanje so lahko tudi nepremičnine v lasti posojilojemalca.
Vprašanje 53. Pasivno poslovanje poslovnih bank.
Lastna sredstva
Zbrana sredstva(sredstva v plačilih);
To je ta denarna mačka. so v komercialnem obtoku.
banka, vendar ne pripada njemu. Glavnina tega denarja je na tekočih računih. In uporablja znesek stanja na tekočih računih za prejemanje prekoračitve ali posojila čez noč.
Izposojen denar
bruto kapital.
Vprašanje 54. Komisijsko ter posredniško in skrbniško poslovanje poslovnih bank.
Kot v Centralni banki, vse komercialne transakcije. banke delimo na: - aktivne - pasivne
- provizija in posrednik (v imenu stranke na podlagi provizije) za upravljanje portfelja
- zaupno
1. Izterjava - banka v imenu svoje stranke prejme denar po gotovinskih in poravnalnih dokumentih.
2. Akreditiv je nalog za plačilo določenega zneska.
3. Prenos - prenos denarja, deponiranega na banko, na prejemnika, ki se nahaja v drugem kraju.
4. Lizing – nakup strojev in opreme ter njihov lizing.
Aktivno poslovanje poslovne banke so operacije plasiranja posojil in lastnih sredstev poslovne banke z namenom ustvarjanja prihodkov in ustvarjanja pogojev za bančno poslovanje.
Pasivno poslovanje poslovnih bank - Operacije privabljanja začasno prostih sredstev
Skrbniški posli bank - posle upravljanja premoženja in opravljanja drugih storitev v interesu in za račun strank kot skrbnik
Vprašanje 55. Lastna sredstva poslovnih bank.
Operacije za privabljanje začasno prostih sredstev.
Bančna sredstva so sestavljena iz;
Lastna sredstva(od 8 do 18 % sredstev sodobne banke);
To je minimalni odobreni kapital banke. Danes znaša približno 300 milijonov rubljev, dolgoročno pa se nagiba k 1 milijardi, t.j. do širitve.
- odobreni kapital - zbran z dajanjem delnic na trg vrednostnih papirjev.
- rezervni kapital - formir. Zaradi odbitkov od dobička
- posebna sredstva (amortizacija, zavarovanje - banka se odloči, kateri sklad potrebuje)
- račun zadržanega dobička (vmesni tranzitni račun, na njem se nabira dobiček; iz tega računa se oblikuje rezervni kapital)
Zbrana sredstva(sredstva v plačilih);
To je ta denarna mačka. so v komercialnem obtoku. banka, vendar ne pripada njemu. Glavnina tega denarja je na tekočih računih.
In uporablja znesek stanja na tekočih računih za prejemanje prekoračitve ali posojila čez noč.
Izposojen denar
Kaj banka uradno pritegne: Vloge in posojila, prejeta od drugih bank, Posojila centralne banke, Izdaja neinvesticijskih vrednostnih papirjev (menice)
Vse tri komponente tvorijo svoje bruto kapital.
Izposojena in izposojena sredstva so obveznosti banke.
Vprašanje 56. Zbrana sredstva.
Operacije za privabljanje začasno prostih sredstev.
Bančna sredstva so sestavljena iz;
Zbrana sredstva(sredstva v plačilih);
Pogodbeni računi
Lastna sredstva(od 8 do 18 % sredstev sodobne banke);
To je minimalni odobreni kapital banke. Danes znaša približno 300 milijonov rubljev, dolgoročno pa se nagiba k 1 milijardi, t.j. do širitve.
- odobreni kapital - zbran z dajanjem delnic na trg vrednostnih papirjev.
- rezervni kapital - formir. Zaradi odbitkov od dobička
- posebna sredstva (amortizacija, zavarovanje - banka se odloči, kateri sklad potrebuje)
- račun zadržanega dobička (vmesni tranzitni račun, na njem se nabira dobiček; iz tega računa se oblikuje rezervni kapital)
Izposojen denar
Kaj banka uradno pritegne: Vloge in posojila, prejeta od drugih bank, Posojila centralne banke, Izdaja neinvesticijskih vrednostnih papirjev (menice)
Vse tri komponente tvorijo svoje bruto kapital.
Izposojena in izposojena sredstva so obveznosti banke.
Vprašanje 57. Izposojena sredstva poslovnih bank.
Operacije za privabljanje začasno prostih sredstev.
Bančna sredstva so sestavljena iz;
Izposojen denar
Kaj banka uradno privlači:
- Depoziti in
- posojila, prejeta od drugih bank,
- posojila centralne banke,
- Izdaja neinvesticijskih vrednostnih papirjev (menice)
Izposojena in izposojena sredstva so obveznosti banke.
Zbrana sredstva(sredstva v plačilih);
To je ta denarna mačka. so v komercialnem obtoku. banka, vendar ne pripada njemu. Glavnina tega denarja je na tekočih računih. In uporablja znesek stanja na tekočih računih za prejemanje prekoračitve ali posojila čez noč.
Pogodbeni računi računi je poseben tekoči bančni račun, ki združuje značilnosti tekočih in izposojenih računov.
Lastna sredstva(od 8 do 18 % sredstev sodobne banke);
To je minimalni odobreni kapital banke. Danes znaša približno 300 milijonov rubljev, dolgoročno pa se nagiba k 1 milijardi, t.j. do širitve.
- odobreni kapital - zbran z dajanjem delnic na trg vrednostnih papirjev.
- rezervni kapital - formir. Zaradi odbitkov od dobička
- posebna sredstva (amortizacija, zavarovanje - banka se odloči, kateri sklad potrebuje)
- račun zadržanega dobička (vmesni tranzitni račun, na njem se nabira dobiček; iz tega računa se oblikuje rezervni kapital)
Vse tri komponente tvorijo svoje bruto kapital
Prejšnja123456789101112Naslednja
V ekonomski literaturi aktivne bančne operacije se imenujejo plasiranje lastnih in izposojenih sredstev, ki so jih akumulirale banke za zagotovitev potrebnih pogojev za delovanje kreditne institucije, prejemanje prihodkov, dobička in vzdrževanje likvidnosti, optimalna porazdelitev tveganj za določene vrste poslov... Aktivno poslovanje banke je bistveni in odločilni del njenega poslovanja.
Med aktivnimi operacijami izstopata dve glavni vrsti – posojilo in bančne naložbe ... Glavni dohodek banke izhaja iz dajanja posojil. Hkrati je izdajanje posojil povezano z visokim tveganjem nevračevanja.
Bančne naložbe- to so naložbe sredstev bank v vrednostne papirje, v pooblaščene sklade drugih bank in podjetij ter druga področja naložb.
TO depozitne operacije lahko razvrstimo tudi kot aktivne če pride do polaganje začasno prostih sredstev nekaterih bank v druge finančne in kreditne institucije ali na depozite pri centralni banki.
V skladu s 15. členom Bančnega zakonika Republike Belorusije pod aktivno bančno poslovanje pomeni operacije, katerih cilj je zagotavljanje gotovine, plemenitih kovin in (ali) dragih kamnov s strani bank in nebančnih finančnih institucij.
V. razdelek Bančnega zakonika Republike Belorusije (poglavja 18-20) je namenjen aktivnemu bančnemu poslovanju. Po tem razdelku aktivno bančno poslovanje vključuje:
- Bančno posojilo;
- financiranje proti odstopu denarne terjatve (faktoring);
- bančna garancija, poroštvo.
Avtor kreditna pogodba banka (posojilodajalec) se zavezuje, da bo drugi osebi (posojilojemalcu) zagotovila sredstva (kredit) v višini in pod pogoji, določenimi s pogodbo, posojilojemalec pa se zavezuje, da bo posojilo vrnil (odplačal) in plačal obresti za njegovo uporabo. V tem primeru posojilodajalec ni dovoljeno dajati dodatnih plačil (provizij in drugih) za koriščenje posojila.
Avtor pogodbo o financiranju proti odstopu denarne terjatve (pogodba o faktoringu) ena stranka (faktor) - banka se zavezuje drugi stranki (upniku) skleniti denarno obveznost med upnikom in dolžnikom na upnikovi strani tako, da upniku plača znesek dolžnikove denarne obveznosti z diskontom. Diskont se razume kot razlika med zneskom dolžnikove denarne obveznosti in zneskom, ki ga je faktor plačal upniku. Denarno terjatev do dolžnika lahko upnik odstopi faktorju tudi zato, da se zagotovi izpolnitev obveznosti upnika do faktorja. Višina popusta, način njegovega izračuna in postopek plačila se določijo v pogodbi o faktoringu. Pogoji pogodbe o faktoringu lahko dodatno določajo druge vrste plačil, ki jih faktor zaračunava za opravljanje drugih finančnih storitev posojilodajalcu v zvezi z denarnimi terjatvami, ki so predmet odstopa.
Po pogodbi o faktoringu:
Dolžnik se lahko obvesti o sklenitvi pogodbe o faktoringu, po kateri se upnikove pravice prenesejo na faktorja ( odprt faktoring);
Dolžnik ne sme biti obveščen o sklenitvi pogodbe o faktoringu, po kateri se upnikove pravice prenesejo na faktorja ( skriti faktoring).
Faktoring pogodbe so razdeljene:
Na mestu faktoringa - pri notranjiče sta stranki pogodbe o faktoringu rezidenti; mednarodniče je ena od strank pogodbe o faktoringu nerezident;
Glede na plačilne pogoje med faktorjem in upnikom - za pogodbe brez regresa (regresa) ko faktor nosi tveganje neplačila denarnih terjatev s strani dolžnika; z regresno pravico (regres) ko upnik nosi tveganje neplačila denarnih terjatev s strani dolžnika.
Na podlagi bančna garancija banka (porok) na zahtevo druge osebe (naročitelja ali drugega inštruktorja) v svojem imenu pisno zaveže, da dolžnikovemu upniku (upravičencu) plača denarni znesek v skladu s pogoji garancije. (izvedite plačilo).
Naročnik je glavni zavezanec, razen če zakonodajni akti Republike Belorusije določajo drugače, pa tudi banka ali druga oseba, ki ni porok (nasprotna garancija), ki banki naroči, da izda garancijo (nasprotno jamstvo). in so odgovorni za povračilo zneskov, plačanih v okviru garancije (nasprotna garancija) ) poroka (nasprotna garancija).
Glede na sestavo strank, vključenih v obveznost, je bančna garancija lahko nasprotna ali konzorcijska garancija. protigarancija pomeni nasprotno obveznost, zagotovljeno z nasprotno garancijo banki ali nebančni finančni in kreditni instituciji za zagotovitev izdaje začetne garancije. Spodaj konzorcij pod garancijo se razume bančna garancija, ki jo upravičencu izda več porokov preko glavne banke poroka ali nebančne finančne institucije - garanta.
Banka ima v skladu z zakonodajo Republike Belorusije pravico, da se zaveže upniku druge osebe, da bo odgovorna za izpolnitev svoje denarne obveznosti s strani te druge osebe v celoti ali delno ( izdajati poroštva).
Aktivne in pasivne operacije so med seboj tesno povezane. Pri plasiranju sredstev v druge banke, nakupu vrednostnih papirjev, dajanju posojil in različnih storitev strankam poslovne banke nenehno spremljajo sestavo in strukturo svojih obveznosti, spremljajo razpoložljivost prostih virov, čas izpolnjevanja obveznosti po depozitih, stroške pritegnila sredstva. V primeru, da ima banka težave pri dotoku sredstev, je prisiljena revidirati svojo politiko na področju aktivnega poslovanja: morda bo morala opustiti nove donosne kreditne naložbe, umakniti del prej izdanih sredstev, prodati vrednostne papirje, itd. ob prisotnosti posebnega programa na področju aktivnega poslovanja lahko banka namensko izvaja pasivne operacije z manjkajočim delom sredstev. Za oblikovanje nekaterih vrst sredstev je možno, da banka uporabi samo lastna sredstva. Na primer, banke, ki načrtujejo širitev osnovnih sredstev, pridobivanje neopredmetenih sredstev ali sodelovanje v gospodarskih dejavnostih pravnih oseb, morajo zagotoviti oblikovanje lastnih sredstev, potrebnih za te namene.
Razmerje med aktivnim in pasivnim poslovanjem bank je precej zapleteno..
Tako, na primer, povečanje stroškov virov običajno vodi do zmanjšanja marže banke in zmanjšanja dobička. Za zagotovitev dobička na ustrezni ravni so banke prisiljene iskati najbolj donosna področja za vlaganje sredstev, ki so praviloma povezana z večjimi tveganji. V odsotnosti jasne koordinacije vseh področij bančne dejavnosti obstaja resnična nevarnost za plačilno sposobnost in likvidnost banke.
Za zmanjšanje tveganja izgube likvidnosti banke pri izvajanju aktivnih operacij je priporočljivo upoštevati naslednje:
Ne usmerjajte vseh virov v isto vrsto operacij ali omejeno število posojilojemalcev,
Zmanjšajte srednjeročna in dolgoročna posojila, če je večina zbranih sredstev kratkoročna.
Danes lahko banka v razvitem tržnem gospodarstvu svojim komitentom ponudi do 200 vrst različnih bančnih produktov in storitev. Široka razpršenost poslovanja omogoča bankam, da obdržijo stranke in ostanejo dobičkonosne tudi v zelo neugodnem tržnem okolju. Ni naključje, da v vseh državah s tržnim gospodarstvom ostajajo glavni operativni člen kreditnega sistema.
Upoštevati je treba, da v praksi posamezne bančne institucije niso prisotne in vsakodnevno uporabljene vse bančne operacije. Obstaja pa določen osnovni "nabor" aktivnih poslov, brez katerih banka ne more obstajati in normalno delovati. Te konstitutivne operacije banke vključujejo:
- izdajanje posojil;
- poslovanje z vrednostnimi papirji;
- druge operacije.
Listine bank ponujajo široko razlago poslovanja, tudi aktivnega, ki ga lahko opravljajo v mejah svojega pravnega statusa. Najbolj razširjen pojav je postala opredelitev ciljev delovanja banke v listini, ki poudarja njena najpomembnejša področja. Hkrati statut vsebuje besedilo, ki bankam omogoča, da poleg dogovorjenih opravljajo tudi druge posle v obsegu, ki je nujen za normalno opravljanje dejavnosti banke. Na splošno lahko rečemo, da zakonske omejitve aktivnega poslovanja praviloma najdemo le v specializiranih bančnih institucijah (na primer pri hranilnicah, naložbah).
Banka v procesu plasiranja sredstev ne stremi le k dobičku, temveč tudi k diverzifikaciji tveganj, povezanih z bančnim poslovanjem. V zvezi s tem banke del svojih sredstev namenjajo v naložbe, ki ne prinašajo dohodka. Poleg tega potreba po celoviti podpori in razvoju dejavnosti banke zahteva tudi prisotnost takšnih aktivnih postavk, kot so bančne zgradbe in oprema, naložbe v podružnice itd.
S tega vidika lahko poslovanje banke razdelimo v dve skupini:
1. Poslovanja, katerih cilj je vzdrževanje likvidnosti banke na določeni ravni;
Gotovina na blagajni;
Stanja na korespondenčnem računu pri Centralni banki;
Sredstva na računih in depoziti pri drugih bankah.
2. Posli, namenjeni pridobivanju dobička banke.
Posojila fizičnim in pravnim osebam;
Naložbe v vrednostne papirje;
Naložbeni projekti;
Poslovanje z devizami.
Poleg donosnosti in likvidnosti aktivnega poslovanja je za njihovo izvajanje pomembno vprašanje kreditnih tveganj in njihove porazdelitve, t.j. za banke je vprašanje izogibanja pretirani koncentraciji na katero koli vrsto aktivnega poslovanja zelo pomembno.
Izvajanje investicijski projekti vključuje ukrepe za razvoj in izvajanje strategije upravljanja portfelja naložb, doseganje optimalne kombinacije neposrednih in portfeljskih naložb za ustvarjanje dobička, ohranjanje sprejemljive ravni bančnega tveganja in likvidnosti bilance stanja banke. Neposredne naložbe so neposredne naložbe v proizvodnjo, pridobitev nepremičnin. Portfeljske naložbe se izvajajo v obliki nakupa vrednostnih papirjev ali zagotavljanja gotovine v obliki dolgoročnega posojila. Prihodke banke iz naložbenega poslovanja sestavljajo obresti na vrednostne papirje, povečanje njihove tržne vrednosti, provizije ter razlika med nakupno in prodajno ceno vrednostnega papirja.
Velikost in struktura aktivnega poslovanja sta neposredno odvisni od velikosti in strukture pritegnjenih virov, kar vodi v tesno povezavo med aktivnim in pasivnim poslovanjem bank. Po drugi strani pa prihodki iz aktivnega poslovanja povečujejo vire banke.
2. Ekonomska vsebina sredstev banke, njihova sestava in struktura¸ način izračuna. Razvrstitev sredstev.
Bančna sredstva- premoženjski predmeti, ki imajo denarno vrednost in pripadajo banki. Spodaj bančna sredstva pomeni plasiranje lastnih in privabljenih sredstev v različne smeri. Sredstva se oblikujejo v procesu dajanja sredstev, ki so na voljo bankam za ustvarjanje dobička in zagotavljanje likvidnosti. Operacije za takšno plasiranje se imenujejo aktivne operacije in odražajo ekonomsko vsebino naložb banke. Namen aktivnega poslovanja sta dobiček in likvidnost kot dve temeljni načeli v delovanju banke.
Glavni viri sredstev za oblikovanje sredstev :
Ø lastni kapital banke in sredstva vlagateljev,
Ø medbančna posojila,
Ø izdaja bančnih obveznic.
Sredstva najbolj v celoti odražajo bistvo bančništva, saj je njegov glavni cilj – ustvarjanje dobička – dosežen, ko so sredstva plasirana.
Bančna sredstva vključujejo dve glavni skupini:
1) izključno povezana z bančništvom bančne terjatve do sredstev, danih pri nasprotnih strankah - bankah in strankah. Med bankami so Narodna banka Republike Belorusije, centralne banke tujih držav, rezidenčne in nerezidenčne banke, mednarodne finančne organizacije. Stranke so nebančne finančne institucije, gospodarske organizacije, samostojni podjetniki, posamezniki, neprofitne organizacije, državni organi;
2) sredstva, ki odražajo gospodarske dejavnosti banke , ki je skupen za vse komercialne organizacije in ni povezan s posebnimi nasprotnimi strankami in bančnimi zahtevami. V to skupino spadajo na primer osnovna sredstva in drugo premoženje.
Glede na zavarovanje, za katerega so posojila izdana, ločimo zadolžnice, podblagovne, delniške in bianco transakcije.
Posli, povezani s plasiranjem bančnih virov, se uvrščajo med aktivno poslovanje bank.
Glede na obdobje, za katerega banke dajejo posojila ali kredite svojim strankam, jih delimo na nujno(ki jih izda banka za določeno obdobje) in na klic(na zahtevo), ki se mora vrniti na prvo zahtevo banke.
Menični posli razdeljena na transakcije za obračunavanje menic in posojila proti menicam. Računovodstvo (diskontne) zadolžnice pomeni nakup blagajniških zapisov s strani banke pred datumom njihove zapadlosti. Banka ob upoštevanju zadolžnice postane njen lastnik in izplača določeno vsoto denarja osebi, ki je zadolžnico izdala oziroma jo predložila v računovodstvo. Za to operacijo banka od stranke zaračuna določen odstotek, ki se imenuje popust ali popust. Popust- razlika med zneski, ki so bili plačani imetniku menice in navedenimi na menici.
Menice pa se delijo na komercialne, finančne in "prijateljske" (bronaste) menice.
Komercialni računi nastanejo na podlagi blagovnega obtoka. So bolj zanesljive od drugih menic, še posebej, če ima menica zadostno število zaznamkov zanesljivih podjetnikov, zaradi česar so takšne menice bolj privlačne kot sredstvo za vlaganje kapitala.
Finančne zadolžnice- to so zadolžnice, ki jih izdajo posredniki ali posredniki za prejemanje diskontne obresti. To so menice, namenjene enemu namenu, prejemanju sredstev od banke.
Prijateljski računi So menice, ki jih dve osebi položita ena na drugo, da od banke prejemata sredstva brez kakršnega koli premika blaga.
Operacija prevzema je v tem, da banka priznanemu komitentu priznava pravico do pisanja računov, kar banka sprejema, torej na ta račun jamči plačilo na svoje stroške. In stranka, ki to uporablja sprejemni kredit, se zavezuje, da bo banki do konca obračuna plačal ustrezen znesek za plačilo računa.
Pomen delovanje v sili je v tem, da plačilo na menici opravi neposredno trasant, aval pa služi le kot jamstvo za plačilo. Če trasant ne more plačati računa, se odgovornost za izvedbo plačila prenese na banko, ki je na račun položila aval in preko sistema korespondenčnih razmerij z bančnimi ključi in šiframi v primeru zahtevka potrdila njegov aval. na drugo banko.
Posebnost sprejem-aval operacije je v tem, da se hkrati nanašajo na aktivne in pasivne operacije.
Bank aval olajša obtok blagajniških zapisov in njihovo obračunavanje v drugih bankah, saj se obračunavanje in reeskontiranje v primeru solidnega avala izvaja brezpogojno. Menice, ki jih je avalirala ena banka, nato obračunava druga banka.
Pri operaciji »posojilo proti menici« ostane lastnik menice prejšnji imetnik menice, banka pa proti njegovemu zavarovanju izda posojila stranki v višini 50 - 70 % vrednosti menice. .
Druga vrsta aktivnih bančnih poslov so blagovna posojila– to so posojila, zavarovana z blagom in lastniškimi listinami: naloge, železniške račune in druge dokumente zagotoviti obveznosti za tovrstne operacije. Podblagovna posojila izdajajo banke ne v celotnem znesku tržne vrednosti blaga, ampak v delu (praviloma ne več kot 50 %, v redkih primerih ugodnih gospodarskih razmer (gospodarsko okrevanje) - 70 % vrednosti blaga. tržna vrednost blaga).
Naslednja vrsta aktivnega poslovanja poslovnih bank je poslovanje na trg delnic, katerih predmeti so različnih vrst dragoceni papirji... Poslovanje bank z vrednostnimi papirji poteka v obliki posojil, zavarovanih z vrednostnimi papirji, in nakupov vrednostnih papirjev s strani banke na lastne stroške.
Izdajo se posojila, zavarovana z vrednostnimi papirji, praviloma ne v višini njihove polne tržne vrednosti, temveč v določenem delu (50 - 60 %).
vrednostni papirji predstavljajo fiktivni kapital. Posojila pod vrednostnimi papirji niso povezana z dejansko proizvodnjo blaga, temveč služijo predvsem kot orodje za financiranje špekulacij na borzi.
Pomen nakupa s strani banke vrednostnih papirjev različnih izdajateljev (bančne naložbe v vrednostne papirje) je v tem, da banka kot rezultat naložb postane lastnica portfelja vrednostnih papirjev. Namen takšnega nakupa je bodisi nadaljnja preprodaja teh vrednostnih papirjev bodisi dolgoročna naložba kapitala. Posojilo lahko dobite tudi z vrednostnimi papirji, ki ga lahko zagotovijo druge kreditne institucije.
| avtor | Opredelitev |
| Lavrušin I.O. 56 | Aktivno poslovanje je poslovanje, s katerim banke razporejajo sredstva, s katerimi razpolagajo za ustvarjanje dobička in vzdrževanje likvidnosti |
| Žukov E.F. 57 | Operacije za plasiranje bančnih sredstev se imenujejo aktivne. |
| Balabanov I.T. 58 | Aktivno poslovanje je poslovanje, s katerim banke razporejajo sredstva, s katerimi razpolagajo, za dobiček. Od kakovostnega izvajanja aktivnega poslovanja banke je odvisna likvidnost, donosnost ter posledično finančna zanesljivost in stabilnost banke kot celote. |
| Prodčenko I. A. 59 | Aktivno poslovanje kreditnih institucij so namenska dejanja plasiranja (uporabe) lastnih in izposojenih sredstev za ustvarjanje prihodkov, ohranjanje likvidnosti in finančne stabilnosti. |
| Slepov V.A., Lušin S.I. 60 | Aktivno poslovanje je poslovanje plasiranja izposojenih in lastnih sredstev poslovne banke z namenom dohodka in ustvarjanja pogojev za bančno poslovanje. |
| Arkhipov A.I. 61 | Aktivno poslovanje poslovne banke pomeni uporabo izposojenih sredstev in lastnih prihodkov za svoj račun. |
| Raizberg B.L., Lozovsky L.Sh., Starobudov E.B. 62 | Aktivno poslovanje banke je plasiranje s strani banke finančnih sredstev, ki jih ima, da jih da v obtok. |
| avtor | Klasifikacija aktivnih poslov |
| Batrakova LG 63 | Gotovinske transakcije. Poslovna banka je dolžna kadarkoli in na prvo zahtevo stranke v celoti ali delno izplačati depozite na računih na vpogled. V zvezi s tem mora biti določena količina gotovine vedno na blagajni banke. Poleg gotovine morajo banke na svojih računih pri Banki Rusije hraniti tudi določena stanja, da zagotovijo dnevno izravnavo klirinških obračunov z drugimi bankami. Takšne račune poslovne banke uporabljajo za poravnave z zakladnicami za gotovinske bankovce in kovance, ki jih od njih prejmejo prek Banke Rusije za polnjenje svoje blagajne. Naložbe v vrednostne papirje. Zakladne menice so 91-dnevne menice državne blagajne, izdane v obtok pod poroštvom države. Menice se lahko prenašajo z enega vlagatelja na drugega v celotnem obdobju veljavnosti, njihova cena pa se izračuna glede na število dni do zapadlosti in obrestno mero, dogovorjeno med strankama. Večina naložb poslovnih bank je v državne vrednostne papirje, pa tudi v vrednostne papirje lokalne države. Kreditne operacije. Ta skupina aktivnih operacij vključuje: Posojila na zahtevo ali s kratkoročnim vnaprejšnjim obvestilom o potrebi poplačila. Posojila strank in drugi računi. Ta del vključuje glavne vire bruto dohodka banke. Pretežni del posojil se uporablja za izobraževanje in dopolnjevanje obratnih sredstev posojilojemalcev, posojila podjetjem, organizacijam, pa tudi stanovanjsko gradnjo itd. Posojila fizičnim osebam v relativno majhnih zneskih so namenjena predvsem plačilu potrošniškega blaga. Tovrstna posojila so povezana z visoko stopnjo tveganja, zato se od njih bremeni velik odstotek. V povprečju je dovoljeno, da posojila komitentom dosežejo 50 % vsote stanja na tekočih, depozitnih, hranilnih in drugih računih strank. drugi. Sem spadajo deleži hčerinskih družb, podružnic in podjetij, stroški bančnih zgradb, opreme itd. |
| Stojanova | Aktivne operacije deli na občutljiva sredstva: |
| E.S.64 | Posojila, izdana bančni stranki; Vrednostni papirji, ki jih je kupila banka, in obveznice, ki krožijo na trgu; izdana medbančna posojila; Nakup izvedenih finančnih instrumentov banke na trgu vrednostnih papirjev (obrestne terminske pogodbe, opcije, zamenjave, repo pogodbe itd.). |
| Lavrushin OI.65 | Aktivne operacije vključujejo: posojilne operacije bankam praviloma prinašajo večino prihodkov. V makroekonomskem merilu je pomen teh operacij v tem, da banke prek njih začasno neaktivna denarna sredstva pretvarjajo v aktivna, kar spodbuja procese proizvodnje, obtoka in potrošnje; naložbenih poslov, pri katerih banka nastopa kot investitor, ki vlaga sredstva v vrednostne papirje ali pridobiva pravice za skupno poslovanje; depozitnega poslovanja, namen aktivnega depozitnega poslovanja bank je oblikovanje tekočih in dolgoročnih rezerv plačilnih sredstev na računih pri Centralni banki (korespondenčni račun in račun rezerv) in drugih poslovnih bankah; drugo aktivno poslovanje različnih oblik prinaša znatne prihodke bankam v tujini. V ruski praksi je njihov krog še vedno omejen. Ostale aktivne posle vključujejo: posle s tujo valuto in plemenitimi kovinami, sklade, zastopstvo, blago itd. Ocena razvoja aktivnega poslovanja banke temelji na oceni dinamike bilančne vsote banke, posameznih skupin ter čistih in kosmatih sredstev. Hkrati je pomembno primerjati podatke za posamezno kreditno institucijo s povprečnimi kazalniki za celoten bančni sektor, pa tudi za banke iste skupine. Dejavniki rasti sredstev v bančnem sektorju in v posameznih kreditnih institucijah so lahko tako makroekonomski (rast BDP; cenovna in obrestna politika; povpraševanje realnega gospodarstva po kreditnih virih; razvoj medbančnega in finančnega trga; povečano zaupanje v bančni sistem, stabilni izvozni prilivi ipd.) in notranji (širjenje obsega kreditiranja, intenziviranje dela na trgu vrednostnih papirjev, univerzalizacija bančništva, povečanje kapitala itd.). Nadaljnja analiza volumetričnih značilnosti je določitev razmerja med čistimi in bruto sredstvi. Bruto sredstva vključujejo: |
| nedohodkovna sredstva: denarna sredstva; korespondenčni računi pri drugih bankah; ZA; osnovna sredstva; neopredmetena sredstva; dolžniki; sredstva v plačilih; uporaba proračunskih in zunajproračunskih sredstev; financiranje kapitalskih naložb; investicijski odhodki; tekoči stroški; Prihodnji stroški; prevrednotenje valute in vrednostnih papirjev; preusmerjena sredstva iz dobička; izgube poročevalskega leta in preteklih let; sredstva, ki ustvarjajo dohodek: dolgoročna, srednjeročna in kratkoročna posojila strankam, bankam, gospodinjstvom; zamude pri posojilih in obrestih; faktoring; lizing; vrednostni papirji; izdane garancije. Čista sredstva vključujejo: nedohodkovna sredstva: denarna sredstva; korespondenčni računi pri drugih bankah; ZA; osnovna sredstva in neopredmetena sredstva po preostali vrednosti; dolžniki v višini presežka upnikov; sredstva, ki ustvarjajo dohodek: dolgoročna, srednjeročna in kratkoročna posojila minus rezervacije za kritje izgub pri posojilih strankam, bankam in posameznikom v rubljih in tuji valuti; faktoring in lizing zmanjšan za predhodno oblikovane popravke vrednosti teh poslov; vrednostni papirji zmanjšani za rezervacije za oslabitve vrednostnih papirjev, menice, zamrznjene obveznosti. V strukturi bilance stanja se čista sredstva zmanjšajo za višino regulatornih, varčevalnih in tranzitnih računov. Razmerje med obratnimi in nedonosnimi sredstvi je bolje opredeljeno s čistimi sredstvi, ki so že očiščena tveganja. |
|
| Bukato VI., Lviv Yu.I. 66 | glavne aktivne operacije so: kreditne posle, zaradi katerih se oblikuje kreditni portfelj banke; naložbene operacije, ki ustvarjajo osnovo za oblikovanje naložbenega portfelja; gotovinski in poravnalni posli, ki so ena glavnih vrst storitev, ki jih banka opravlja svojim strankam; druge aktivne operacije, povezane z vzpostavitvijo ustrezne infrastrukture za zagotavljanje uspešnega izvajanja vseh bančnih poslov. |
| Polyakov V.P., Moskovkina L.A. 67 | aktivno poslovanje razdeli na bančne naložbe, posojanje, obračunavanje (nakup) komercialnih menic in delniške posle. |
| I.A.Prodche 68 nko | Po strukturi in vsebini se posli delijo na posojilne, investicijske in druge |
| gt; | kredit |
| gt; | izračunano |
| gt; | gotovina |
| gt; | naložbe |
| gt; | garancija |
