Vsebina najema je Faze sklenitve lizinškega posla. Pravna podpora leasingu

29. oktobra 1998 "O finančnem najemu (leasing)" so lahko predmet lizinga vse nepotrošne stvari, vključno s podjetji in drugimi nepremičninskimi kompleksi, zgradbami, konstrukcijami, opremo, vozili in drugim premičnim in nepremičnim premoženjem.

Predmet zakupa ne morejo biti zemljiške parcele in drugi naravni predmeti, pa tudi premoženje, ki je po zveznih zakonih prepovedano za prosti promet ali za katerega je bil vzpostavljen poseben postopek za promet.

Nepremičnina, ki je bila prenesena v začasno posest in uporabo najemniku, pripada najemodajalcu.

Prodajalca najetega sredstva izbere najemnik. Samo nepremičnino pridobi najemodajalec in je njegova last. Njim se prenese v začasno posest in uporabo s strani najemnika. Prenos premoženja poteka pod določenimi pogoji, ki so predpisani v lizinški pogodbi.

Po dogovoru z najemodajalcem se nepremičnina lahko odda v podnajem (podnajem). Predmet lizinga ne more biti zavarovanje.

Glede na raziskavo agencije "" je bil po rezultatih za leto 2010 segment železniške opreme vodilni po obsegu transakcij - 39,1%. Drugo mesto je zasedla letalska oprema - 10,5 %. Delež segmentov tovornih in osebnih vozil je znašal 8,4 % oziroma 7,1 %. Gradbena oprema, vključno z opremo za gradnjo cest - 7,9 %. Stavbe in objekti zavzemajo 3,2 %.

Poglejte, kaj je "Predmet lizinga" v drugih slovarjih:

Predmet lizinga- vse nepotrošne stvari, vključno s podjetji in drugimi nepremičninskimi kompleksi, zgradbami, objekti, opremo, vozili in drugim premičnim in nepremičnim premoženjem, ki se lahko uporablja za poslovanje ... ...

Predmet lizinga- Predmet leasinga so lahko vse nepotrošne stvari, vključno s podjetji in drugimi nepremičninskimi kompleksi, zgradbami, objekti, opremo, vozili in drugim premičnim in nepremičnim premoženjem, ki se lahko uporablja za ... ... Besednjak: računovodstvo, davki, poslovno pravo

predmet- n., m., uporaba. pogosto Morfologija: (ne) kaj? predmet, kaj? predmet, (glej) kaj? predmet česa? tema o čem? o temi; pl. kaj? predmeti, (ne) kaj? predmeti za kaj? predmeti, (glej) kaj? predmeti kaj? predmeti o čem? glede artiklov... Dmitriev slovar

Predmet pogodbe o finančnem najemu (leasing).- Predmet pogodbe o finančnem najemu so lahko vse nepotrošne stvari, razen zemljišč in drugih naravnih objektov ... Vir: Civilni zakonik Ruske federacije (drugi del) z dne 26.1.1996 N 14 FZ (kot spremenjeno 30. 11. 2011) (s spremembami ... Uradna terminologija

Povišanje cene predmeta lizinga- Leasing je vrsta finančnih storitev v zvezi s financiranjem osnovnih sredstev podjetja. Glede na življenjsko dobo predmeta lizinga, rok in ekonomsko bistvo lizinške pogodbe so: Finančni leasing (finančni leasing). ... ... Wikipedia

Prenos, vzdrževanje, vračilo najetega sredstva- najemodajalec je dolžan dati najemniku premoženje, ki je predmet lizinga, v stanju, ki je skladno s pogoji lizinške pogodbe in namenom te nepremičnine. Predmet lizinga se daje v najem skupaj z vsemi svojimi ... ... Enciklopedični slovar-referenčna knjiga vodje podjetja

Obveznosti najemnika po lizinški pogodbi- OBVEZNOSTI Leasingojemalca po LIZING POGODBI: prevzeti predmet lizinga na način, predpisan z navedeno lizinško pogodbo; najemodajalcu povrniti stroške naložbe in mu plačati nadomestilo; po preteku roka... Enciklopedični slovar-referenčna knjiga vodje podjetja

Tveganja po lizinški pogodbi in njihovo zavarovanje- predmet lizinga je lahko zavarovan pred nevarnostmi izgube (uničenja), pomanjkanja ali poškodbe od trenutka, ko je nepremičnina izročila prodajalec (dobavitelj) do izteka lizinške pogodbe, razen če pogodba določa drugače. .... Enciklopedični slovar-referenčna knjiga vodje podjetja

Zastava predmeta lizinga- najemnik lahko zastavi predmet lizinga le s pisnim dovoljenjem najemodajalca. Zastava mora biti formalizirana z ločenim sporazumom med najemnikom in njegovim upnikom. Najemodajalec lahko uveljavlja svoje pravice v… Enciklopedični slovar-referenčna knjiga vodje podjetja

Leasing pogodba- lizinška pogodba mora nujno določati okoliščine, za katere stranki menita, da gre za nesporno in očitno kršitev obveznosti in ki vodijo v odpoved lizinške pogodbe in premoženjsko poravnavo, ter ... ... Enciklopedični slovar-referenčna knjiga vodje podjetja

knjige

• Mednarodno zasebno pravo. Učbenik za akademsko maturo, Marysheva N.I.. Upoštevajo se vsa glavna vprašanja mednarodnega zasebnega prava: njegov predmet in viri, koncept in delovanje kolizijskih pravil, pravni status tujih fizičnih in pravnih oseb, ...

Posodobitev družbeno-ekonomske sfere in uvedba novih sistemov upravljanja ustvarjata potrebo po kvalitativno novih metodah za posodabljanje sredstev podjetij.

Ob upadu kreditno-finančnih odnosov in zmanjšanju državnih vlaganj v gospodarstvo se pojavljajo potrebe po drugih vrstah injekcij v proizvodni sektor. Zato je vredno podrobno preučiti vprašanje, kaj je lizing, in razumeti načela, po katerih se pojavlja.

Zakaj študirati lizinške posle?

Glavni namen tega članka je preučiti naravo in bistvo lizinških procesov, modelov, vrst in oblik njihovega pojavljanja v razmerah sodobnega nacionalnega gospodarstva.

Kaj je leasing z enostavnimi besedami? To je najem dolgoročnih predmetov (avtomobilov, zgradb, opreme, letal itd.), To je prenos niza pravic do lastništva in uporabe nepremičnine ali premičnine za določen (ali nedoločen) čas za finančno odškodnina.

Ta proces je najpogosteje sestavljen iz tripartitnega niza odnosov, v katerih je lizinška družba posrednik med proizvajalcem opreme in podjetjem (ali posameznikom), ki je zainteresiran za njeno uporabo.

Kaj je lizing in leasing posel?

Gospodarski koncept, obravnavan v članku, je precej zapleten, zato je število njegovih definicij veliko. V prevodu iz angleščine glagol oddati v najem označuje postopek najema nepremičnine za začasno uporabo. Če povzamemo mnenja mnogih avtorjev, lahko sklepamo o tem, kaj je lizing.

Ta ekonomski izraz vključuje sklop procesov za vlaganje (privabljanje) finančnih sredstev, pri katerih se en subjekt razmerij (najemodajalec) zaveže, da bo od proizvajalca kupil določeno nepremičnino z namenom, da jo naknadno prenese v uporabo najemniku za določen čas. obdobje za finančno nagrado.

Ta proces se izvaja s transakcijo, ki je sklop dogovorov med proizvajalcem (prodajalcem) najetega sredstva, najemodajalcem in najemnikom.

Predmet takega posla so lahko vozila, zgradbe, objekti, drugo premično in nepremično premoženje, celotni kompleksi in podjetja, ki se uporabljajo v poslovanju. Predmet teh pogodb so lahko tudi zemljišča in drugi naravni viri, razen če to ni prepovedano z zakonom.

Shema operacije

Za odgovor na vprašanje, kaj je lizing, bo pomagala študija metodoloških temeljev posla. Splošni mehanizem je naslednji:

1. Uporabnik (v nadaljevanju leasingojemalec) se pri lizinški družbi obrne z vlogo za potrebno opremo.
2. Podjetje, ki izvaja to storitev, oceni likvidnost posla. Po tem se oprema (predmet lizinga) kupi od njenega proizvajalca ali distributerja.
3. Ko najemodajalec postane lastnik opreme, jo prenese v začasno uporabo najemniku in za to prejema periodična plačila.

Kdo je subjekt lizinških razmerij?

Stranke v transakciji so lahko:

1. Proizvajalec (prodajalec) premoženja - pravna ali fizična oseba, ki z najemodajalcem sklene prodajno pogodbo, po kateri mu v določenem roku za določeno plačilo zagotovi predmet razmerij (opremo).
2. Najemnik je pravna ali fizična oseba, ki se v skladu s pogodbo zavezuje plačati storitve najemodajalca in za določen čas prejeti opremo za to pod pogoji, določenimi s to pogodbo.
3. Najemodajalec je pravna ali fizična oseba, ki pridobi (za lastna ali izposojena finančna sredstva) lastništvo določenega premoženja in ga nato za določen čas zagotovi za finančno nagrado v obliki predmeta lizinškega posla za začasno uporabo najemniku. Hkrati lahko pravica do predmeta pogodbe bodisi preide v roke najemnika bodisi ostane najemodajalcu, odvisno od posebnosti pogodbe.
4. Kreditne institucije (banke, skupnosti), ki zagotavljajo finančna sredstva za nakup opreme po pogodbi.

Kot tudi drugi specializirani subjekti: zavarovalnice in Rusko združenje lizinških družb (»Rosleasing«).

Kakšne funkcije ima Rosleasing?

To združenje je skupek bank, lizinških družb in drugih gospodarskih institucij, ki so del Ruskega združenja lizinških družb in izvajajo naslednje dejavnosti:

1. Usklajevanje aktivnosti in združevanje sredstev sodelujočih podjetij za izvedbo najbolj donosnih projektov.
2. Interakcija z državnimi agencijami za določitev najpomembnejših strateških usmeritev lizinga.
3. Razvoj pravnih aktov, ki urejajo lizinške dejavnosti.
4. Aktivno sodelovanje v mednarodnih procesih gospodarskega povezovanja.

V Ruski federaciji je leasing za fizične in pravne osebe pravno urejen. Hkrati so lahko njen subjekt rezidenti in nerezidenti države, pa tudi podjetja s tujim kapitalom.

Leasing predmetov

Tako zagotavljanje osnovnih sredstev podjetjem kot leasing za posameznike pomeni prenos opreme v uporabo, ki jo lahko pogojno razdelimo v naslednje velike skupine:

1. Kmetijski (traktorji, kombajni).
2. Prevoz (avtomobili, letala, ladje, železniški vagoni).
3. Gradbeništvo (dvigala, mešalniki betona, odri).
4. Komunikacijska oprema (sateliti, radijske postaje itd.).

Katere vrste se razlikujejo?

1. Finančni - vrsta lizinga, ki zagotavlja polno vračilo vrednosti predmeta prenosa. V tem primeru se znesek prenesenih sredstev razdeli na ceno opreme in dohodek najemodajalca. Tako je pogoj finančnega leasinga prenos opreme ob koncu posla v last najemnika.
2. Operativni je pogodba, po kateri je doba prenosa najetega sredstva krajša od dobe amortizacije. Za razliko od finančne, se po izteku pogodbe oprema vrne najemodajalcu. Pogosto se ta vrsta razmerja uporablja za enkratne promocije, ko ni priporočljivo kupiti opreme.

Kakšno obliko imajo lizinški posli?

Da bi razumeli, kaj je lizing opreme, je treba raziskati njegove glavne oblike:

1. naravnost. Transakcija, pri kateri ob koncu najemne pogodbe celoten paket pravic do predmeta posla preide v roke najemnika (najemnika).
2. Vračljivo. Kaj je leasing z donosom? To je posel, pri katerem najemnik proda svoja sredstva najemodajalcu in jih takoj vrne v obliki dolgoročnega najema. Uporablja se v primeru pomanjkanja obratnega kapitala v podjetju-najemniku. Po poteku posla se pravice na predmetu lizinga vrnejo najemniku.
3. Mešano. Pri tej vrsti lizinga se premoženje, ki ga zahteva najemnik, pridobi na račun kapitalskih vložkov udeležencev posla. Ob izteku pogodbenega razmerja se pravice do opreme prenesejo na najemnika, katerega začetni delež naložb običajno ne presega 25 odstotkov.

Vrste najemnin

Kaj je leasing za fizične osebe? obrazi? Prvič, to je precej zapleten postopek, ki poraja veliko vprašanj, zlasti glede načinov plačila opreme. Odškodninska shema je enaka za pravne in fizične osebe in se izvaja prek najemnin. Ta koncept vključuje znesek nadomestila za uporabo predmeta posla. Plačila se izvajajo na naslednje načine:

• Popravljanje vsote. Znesek pogodbe je razdeljen na enake dele in se plača letno v času njene veljavnosti.
• napredna metoda. Pri sklenitvi pogodbe se plača akontacija, ki je v njej navedena, preostanek se plača po prejšnjem načinu.
• Minimalni način plačila. Znesek plačila vključuje obračun amortizacije za celotno obdobje, pa tudi različna nadomestila najemodajalca, ki jih predvideva.

Razpored plačil je določen v najemni pogodbi. Plačila se lahko izvajajo dnevno, tedensko, mesečno, četrtletno ali letno.

Kaj je lizing avtomobila?

Relativno nov produkt na trgu finančnih storitev za prebivalstvo je avtomobilski potrošniški leasing. Vsak dan pridobiva vedno več podpornikov. Poglejmo, kaj je leasing osebnega avtomobila.

Prvič, to je zelo priročen in donosen način nakupa prevoza. Pravzaprav oseba najame avto s pravico, da ga kasneje kupi. Ta storitev je priljubljena tudi za pravne osebe, ki jim je bolj priročno opraviti nakup z več plačili.

Kaj je lizing avtomobila? Za prebivalstvo je to priložnost za uporabo avtomobila takoj po izpolnitvi paketa dokumentov in plačilu akontacije. Danes lahko to storitev nudijo ne le specializirana podjetja, ampak tudi banke, pa tudi trgovci z avtomobili.

Postopek za pridobitev vozila

1. Zagotavljanje stranki potnega lista, vozniškega dovoljenja in izpolnjevanje posebne vloge.
2. Sklenitev pogodbe o lizingu vozila s pravico do nakupa med najemodajalcem in najemodajalcem ter kupoprodajne pogodbe med lizinško hišo in dobaviteljem avtomobila.
3. Plačilo akontacije s strani stranke v višini 20-30% vrednosti predmeta posla.
4. Zavarovanje avtomobila s strani stranke po tarifah CASCO in OSAGO.
5. Registracija avtomobila s strani strokovnjakov lizinške družbe v prometni policiji, pa tudi tehnični pregled.
6. Prenos vozila s strani podjetja v uporabo potrošniku.
7. Naročnik po pogojih pogodbe redno plačuje, po izteku roka preide oprema v njegovo last.

Kdo lahko kupi avto na ta način?

Vsak državljan, ki ima izkušnje s podjetništvom, lahko dobi avto v najem z naknadno pravico do nakupa. Poleg tega imajo prednost kandidati z uspešnimi izkušnjami na področju lizinga z zadostnim finančnim potencialom.

Zelo pomembno je upoštevati vse pasti, ki jih ima avtomobilski leasing za posameznike. Povratne informacije ljudi, ki so uporabljali to storitev, vsebujejo pozitivne in negativne dokaze.

Prednosti lizinga avtomobilov

1. Možnost nakupa ne samo osebnega avtomobila, ampak tudi tovornjaka, pa tudi posebne opreme. Ni pomembno, ali je oprema nova ali rabljena, kupljena v salonu ali pri zasebnem trgovcu.
2. Za sklenitev lizing posla zadostuje minimalni paket dokumentov, medtem ko je stopnja zahtevnosti do strank nizka.
3. Registracija avtomobila poteka do 5 let, nato pa se vozilo lahko unovči po preostali vrednosti. Možna je tudi predčasna vračila predmeta posla.
4. Pogoji nakupa in pogoji dostave opreme lizinškim podjetjem so bolj priročni kot standardni.
5. Kaj je leasing avtomobilov za prebivalstvo? To so v prvi vrsti prilagodljivi urniki plačil in možnost takojšnjega začetka upravljanja vozila.
6. V primeru nepripravljenosti registrirati opremo zase, je ta storitev na voljo tudi stranki, saj se avto šteje v last najemodajalca.

Slabosti lizinga avtomobilov

1. Obresti na lizinške pogodbe so višje kot pri posojilu za avto (zlasti za nizkoproračunska vozila).
2. Možnost umika avtomobila v primeru kršitve najemnine.
3. Nemožnost najema avtomobila ali v zastavo brez soglasja podjetja, ki je izvajalo lizinške storitve.
4. Potreba po zagotavljanju rednega dostopa za vpogled v predmet lizinške pogodbe.

Tako je treba pri odločanju o izbiri načina pridobitve avtomobila natančno preučiti vse spremljajoče dejavnike, pa tudi trenutno družbeno-ekonomsko stanje.

Pozdravljeni, dragi bralci spletnega mesta bloga. Opredelitev leasinga je precej preprosta – je dolgoročni najem z možnostjo odkupa(iz angleščine za lizing - najem, zakup).

Toda prvo neizrečeno pravilo ekonomije je: bolj preprosto je nekaj videti, bolj te poskušajo prevarati. Zato brez odlašanja pojdimo k analizi »pasti« in posebnosti tovrstnih finančnih transakcij.

Kaj je leasing z enostavnimi besedami

Ni vse in ni vedno donosno in je mogoče kupiti takoj, pri čemer plačate polno ceno. Vsak, ki je kdaj vzel posojilo ali vam bo to povedal. Morda preprosto nimate celotnega zneska ali pa se vam zdi bolj donosno vložiti denar v nekaj drugega in nekaj stvari vzeti na kredit. Na splošno vam ne razlagam, kaj je posojilo in s čim se jeje.

Leasing (finančni) — gre za isto posojilo, vendar s svojimi plusi in minusi (o njih bom podrobneje razpravljal spodaj). V svetu je ta storitev zelo pogosta (po tej shemi se kupi skoraj polovica potrošniškega blaga). Pri nas so vsi že več ali manj slišali za lizing avtomobilov, pa tudi za komercialne možnosti tovrstnih poslov (letalska družba je na ta način prejela letala, LLC je najela floto avtomobilov itd.).

Na splošno je to praktično posojilo, vendar ne spredaj, ampak v profilu. Kakšna je razlika? No, v zakup lahko vzamete samo blago, ki se ne porabi (hrana ni dovoljena, bencin ni dovoljen itd.). Res je, če upoštevamo tako imenovani finančni leasing, obstaja pa tudi operativni leasing. zmeden? Jaz tudi. Gremo po vrsti.

Operativni leasing- najem čiste vode. Potrebujete greder za nekaj let. Brez težav. Vzemite, plačajte naročnino in delajte. Nato najamete ali podaljšate. Zelo redko je, ko najemnik kupi predmet v celoti.

Finančna- to je isto "skoraj posojilo." Obstaja objekt (tovornjak, osebni avto, kavč, pralni stroj). Obstajajo prodajalci teh predmetov. Obstaja najemodajalec - kupil bo predmet, ki ga potrebujete, po najboljši ceni med prodajalci, vi pa mu boste že plačali predmet v obrokih (npr. posojilo). Vi ste seveda najemnik, ki bo po treh letih (na primer) mesečnih plačil pridobil lastništvo tega predmeta (tovornjak, avto itd.).

Če pogledam naprej, bom to rekel lizin je še posebej koristen za poslovneže ker zmanjšuje davčno breme. Kako? Več o tem si oglejte na koncu objave. Za navadne potrošnike še zdaleč ni vedno boljša rešitev kot posojilo. Toda to je alternativa in z rastjo povpraševanja se bodo razmere izboljšale in ta storitev bo koristila vse večjemu številu ljudi.

Od profesionalcev. Lažje ga je dobiti kot posojilo (večja verjetnost, da bo odobreno, ker predmet ostane v lasti najemodajalca do popolnega odkupa). Cena predmeta je lahko nižja kot pri nakupu neposredno od lastnika (leasing hiše običajno prejemajo velike popuste). Poslovni dobički iz davkov.

Minusi. Za navadne potrošnike je predmet največkrat še vedno dražji kot pri posojilu. Na seznamih najemodajalcev ni vsega blaga, ki ga lahko vzamete na kredit.

Toda v vsakem primeru je to še eno zelo zanimivo (in za mnoge zelo donosno) in priročno orodje, ki vam to omogoča dobite nekaj, ne da bi imeli pri roki celoten znesek.

Povedal bom več, podjetja pogosto uporabljajo povratni leasing, da dobijo denar za lastne predmete (na primer prevoz), jih dajo v najem najemodajalcu in jih nato sama najamejo pri njem. Nočna mora se zmešati kot dva prsta ... Zdaj pa bomo z vami vse podrobno prežvečili.

Zanimivo: prvi je komercialni lizing uvedel Alexander Bell, izumitelj telefonov. Naprave je nameraval prenesti na druge ljudi izključno na podlagi najema, vendar mu je država to na zakonodajni ravni prepovedala.

Uvod in nekaj terminologije

V tem članku bo leasing obravnavan z dveh vidikov: posameznika in podjetja. Kot smo že omenili, se pri lizingu skriva cel kup nians klerikalni izrazi. Da se v prihodnosti izognete nesporazumom, upoštevajte nekatere izmed njih:

1. Predmet lizinga
   Predmet je nekaj, kar se izposoja. Lahko je karkoli (avto, oprema, zgradba), razen naravnih predmetov. Med slednje spadajo zemljišča, parki, gozdovi in ​​vodna območja.
2. najemodajalec- lizinška družba, katere zdaj je morje.
3. Najemnik- vi osebno ali vaše podjetje.
4. Stopnja apreciacije
   Pri oddaji najema se upošteva, da se bo predmet, oddan v dolgoročni najem, v plačilnem obdobju podražil. Običajno najemodajalec razlike v ceni ne prišteje neposredno, ampak kot del obrestne mere. Ta del se imenuje stopnja apreciacije.
5. Amortizacija
   V proizvodnji: postopen prenos stroškov nošenja opreme na stroške proizvodnje. V praksi je videti tako: obstaja stroj, ki stane 50.000 rubljev, ki lahko v 5 letih proizvede 50.000 enot blaga. Da bi povrnil stroške stroja, proizvajalec doda povprečno 1 rubelj k ceni vsake enote blaga.
6. Odkupna vrednost
   Kot se spomnimo, gre za najem z možnostjo nakupa. Najpogosteje se lizinška plačila izračunajo tako, da mora najemnik do izteka pogodbe plačati en odstotek celotne cene blaga. Ta en odstotek je odkupna vrednost.

To so bili osnovni pojmi na to temo, ob katere se lahko spotakneš. Seveda jih je v resnici več, zato bodo med razvojem misli dodatne razlage, a za začetek je to dovolj.

Potrošniški leasing

Potrošniški leasing je nakup nečesa (predvsem na kredit) s strani posameznika za osebno uporabo. Najbolj priljubljen predmet je avtomobilski, zato bom brez izgubljanja časa na preprostem primeru razložil, kaj je to.

Postopek najema avtomobila

Razmislite o postopku nakupa avtomobila za milijon rubljev na najem za 5 let (na primer za pralni stroj je postopek enak) pri 12 odstotkih z odplačilom rente. Sestavljen je iz štirih stopenj:

Pomembno: znesek plačila in obresti se morda ne ujemajo z realnimi tržnimi ponudbami. Vzamejo se zaradi jasnosti in enostavnosti izračuna.

Potrošniški lizing proti kreditu

Za začetek je vredno primerjati prednosti:

Oglejmo si slabosti obeh vrst:

Če povzamemo zgoraj navedeno, lahko pridemo do naslednjega zaključka: lizing je bolj prilagodljiva vrsta transakcije, ki jo je lažje obdelati. Poleg tega je najemnik deležen podpore najemodajalca in dodatnih storitev.

Z drugega vidika je posojilo pogosta in cenejša vrsta posla, ki zagotavlja tudi lastninsko pravico in možnost predčasnega odplačila dolga.

Pri izbiri med posojilom in lizingom je vredno upoštevati naslednje vidike:

1. Pripravljenost plačati akontacijo.
   Pri nakupu na lizing boste morali vnaprej plačati do petdeset odstotkov cene blaga.
2. Prilagodljiva uporaba ali lastništvo.
   Pomembno je določiti, kaj je prednostno: dodatne storitve in možnost menjave blaga ali stabilno lastništvo po prvem plačilu.
3. Pripravljenost preplačati za udobje.
   Z enostavnimi besedami leasing je posojilo za bogato osebo ki je pripravljen plačati majhno (v odstotkih) razliko za udobje uporabe, dodatno storitev, pravico do izbire in podporo pri plačilu dolga.

Leasing za komercialne akcije

Pred vstopom na potrošniški trg se je lizing kot oblika finančne dejavnosti razširil po celotni panogi. Poleg zgoraj omenjenih prednosti ima podjetje, ki nekaj vzame v tovrstni dolgoročni najem, še naslednje prednosti:

Zanimivo: lizing je ena najbolj razvitih vrst finančnih transakcij v razvitih državah. Nanj odpade do 40 odstotkov naložb v gospodarstvo v Evropi in Ameriki.

Vrste najemnin

Tudi tu je vse skoraj enako kot pri posojilih. Vse vrste plačil so enake tako za posameznike kot za podjetnike, zato jih je smiselno razmisliti takoj:

1. Regresivna
   Z regresivnim plačilom se dolg odplačuje v enakih delih, obrestna mera pa se izračuna glede na preostali dolg. Tako so prva plačila dražja, zadnja pa majhna.
2. Anuiteta
   Celoten znesek posojila (dolg + obresti) je razdeljen na enake dele. Višina plačila se med celotnim odplačilom ne spreminja, vendar se prva plačila skoraj v celoti porabijo za plačilo obresti, zaradi česar je predčasno odplačilo nedonosno. Zaradi razpoložljivosti in preprostosti izračunov je od vseh najbolj priljubljeno plačevanje rent.
3. sezonsko
   Možnost sezonskih plačil - podjetja. Najemodajalec lahko na podlagi podatkov o dobičku podjetja znesek razporedi tako, da bodo v visoki sezoni izvedena velika plačila.

   Na primer, organizacija, ki prodaja zračne vzmetnice, bo spomladi in poleti plačala več, tista, ki prodaja mešanico proti kašlju, pa jeseni in pozimi.

Rezultati

Kot sem rekel, je leasing dolgoročni najem, običajno z naknadno pravico do nakupa (včasih je najem v čisti obliki). Poglejmo še enkrat Ključne točke glede te storitve:

1. Tako kot posojilo lahko plačate rento in regresivno metodo. Prav tako imajo podjetja dostop do sezonskih plačil.
2. Pogojno ga lahko razdelimo na potrošniško in komercialno (industrijsko).
3. Bolj priročno kot posojilo, vendar morate zanj plačati več. Čeprav je za trgovce slednje izravnano z znatnimi prihranki pri DDV

To je morda precej podrobna razlaga, kaj so lizinške storitve. Podrobnejše informacije o pogojih in višini plačil lahko vedno dobite pri najemodajalcu.

Srečno! Se vidimo kmalu na spletnem mestu blog strani

Več videoposnetkov si lahko ogledate tako, da obiščete

Morda vas zanima

Kaj je debet (in kredit) Kaj je lastnina in katere oblike lastnine se razlikujejo DDV - kaj je, od kod je prišel in kako izračunati DDV po stopnji 18 (20)% katerega koli zneska, ob upoštevanju davčnih olajšav Nakup že pripravljenega podjetja: prednosti in slabosti

Danes postaja vse bolj razširjena bančna operacija, imenovana "leasing". Kaj je "leasing"? Kako je bolje in slabše od navadnega posojila? Kako je lizing koristen za banko ali kreditno institucijo (leasingodajalec), kaj je koristno za podjetje (stranka). Kako dostopna je in komu je namenjena? Kaj pravzaprav lahko dobimo pri lizingu? Kako deluje lizinška pogodba? Na ta in nekatera druga vprašanja bom poskušal sorazmerno na kratko odgovoriti v tem članku.

Morda bi morali začeti z definicijo. Torej je lizing ena od oblik kredita, pri kateri gre za prenos premoženja v dolgoročni najem z naknadno pravico do odkupa in vračila. Če se držimo večje strogosti glede izrazov, je treba omeniti naslednjo definicijo lizinga. Leasing je skupek gospodarskih in pravnih razmerij, v skladu s katerimi se najemodajalec zaveže, da bo od prodajalca, ki ga je določil, pridobil lastništvo nepremičnine, ki jo je navedel najemnik, in to nepremičnino posredoval najemniku za plačilo v začasno posest in uporabo z pravico do naknadnega odkupa. Leasing pogodba lahko določa, da izbiro prodajalca in pridobljenega premoženja opravi najemodajalec. Zdaj lahko identificiramo glavne udeležence lizinške operacije. tole:

• Najemnik(Stranka je običajno pravna oseba)
• najemodajalec(Komercialna banka ali druga kreditna nebančna organizacija itd.)
• dobavitelj(Prodajalec opreme: industrijsko podjetje, nepremičninsko podjetje, proizvajalec ali prodajalec avtomobilov itd.)
• Zavarovalnica(Načeloma katera koli zavarovalnica)

Razmislite o vlogi in funkcijah vsakega od njih.

Najemnik- fizična ali pravna oseba, ki je v skladu z lizinško pogodbo zavezana prevzeti predmet lizinga za določeno plačilo, za določen čas in pod določenimi pogoji v začasno posest in uporabo v skladu z lizinško pogodbo. Pravzaprav se vse začne pri njem.

najemodajalec- fizična ali pravna oseba, ki na stroške izposojenih in (ali) lastnih sredstev pridobi premoženje pri izvajanju lizinške pogodbe v lastništvo in ga da kot predmet lizinga najemniku za določeno plačilo, za določen čas in pod določenimi pogoji v začasno posest in uporabo s prenosom ali brez prenosa lastninske pravice na lizingojemalca na predmetu lizinga. Kot je navedeno zgoraj, lahko kot lizingodajalec nastopajo komercialna banka, kreditna nebančna organizacija, lizinška družba. Najemodajalec je načeloma lahko tako pravna oseba kot fizična oseba.

Dobavitelj ali prodajalec- fizična ali pravna oseba, ki v skladu s kupoprodajno pogodbo z najemodajalcem v določenem roku proda najemodajalcu nepremičnino, ki je predmet lizinga. Prodajalec je dolžan predmet lizinga prenesti na najemodajalca oziroma lizingojemalca v skladu s pogoji kupoprodajne pogodbe. Prodajalec lahko hkrati deluje kot lizingojemalec v istem lizinškem razmerju. Vsak od subjektov lizinga je lahko rezident Ruske federacije ali nerezident Ruske federacije.

Zavarovalnica je zavarovalnica, ki je praviloma družbenik najemodajalca oziroma najemnika. Pri lizinškem poslu sodeluje z zavarovanjem premoženja, transporta in drugih vrst tveganj, povezanih z najetim sredstvom in/ali lizinškim poslom. Naloga zavarovalnice pri lizinškem poslu je sestavljanje zavarovalne pogodbe ob sklenitvi posla med lizingojemalcem in lizingodajalcem. Za razliko od drugih udeležencev ni obvezen pri sklenitvi lizing posla. Vključen je le v določene sheme, ko je potrebno zavarovanje transakcij.

Tako nekatere poslovne banke izvajajo operacije, imenovane lizing. Leasing domneva, da banka (leasingodajalec) pridobi opremo, ki jo odda v najem svoji stranki, z naknadno pravico do nakupa zakupljene opreme. Danes se to področje netradicionalnega bančnega poslovanja zelo aktivno razvija, obstaja na stotine kreditnih organizacij, ki svojim strankam - komercialnim organizacijam nudijo storitve za najem te ali one opreme. (Leasing praviloma pogosteje uporabljajo pravne osebe). Treba je opozoriti, da lahko zdaj pogosto najdete situacijo, ko je lizing ločen od skupne mase različnih bančnih poslov v ločeno enoto.

Kreditne institucije najpogosteje opravljajo storitve finančnega najema (leasinga) prek 100% hčerinskih družb, ki so posebej ustvarjene za ta namen - lizinške družbe, zato se pogosto prvi del imena lizinške družbe ujema z imenom matične kreditne institucije. (Primeri: PromSvyazLeasing, Avangard Leasing; Petroconsult Leasing Company; KMB Leasing; Agroprom Leasing itd.) Leasing vsebuje elemente kredita, zakupa in dostave. Danes lahko rečemo, da lizing ni več le ena od bančnih poslov, temveč ločena specializirana vrsta poslovanja. (Zaradi tega se pogosto ustvarjajo ločene lizinške družbe, saj včasih zaradi več razlogov bankam preprosto ni donosno, da samostojno izvajajo lizinške posle).

vprašanje: Kaj je mogoče oddati v zakup?

odgovor: vsako premično in nepremično premoženje, ki se lahko uporablja za poslovne dejavnosti. Na primer zgradbe, posebna oprema, oprema, transport, letala, komunikacije. Vendar pa je najem nepremičnin precej težaven, saj je minimalna amortizacijska doba 10-12 let, medtem ko finančni najem običajno ne presega 5-6 let. Leasing avtomobilov je danes še posebej priljubljen: pogosto se celo izdajo podjetju, dejansko pa se prenesejo v uporabo zaposlenim. Predmet zakupa ne morejo biti zemljiške parcele in drugi naravni predmeti, pa tudi premoženje, ki je po zveznih zakonih prepovedano za prosti promet. (Na primer orožje).

Mnoga podjetja in podjetja na določeni stopnji svojega razvoja, pa naj gre za odprtje (ali ustanovitev) novega podjetja, širitev ali tehnološko obnovo obstoječega, pridejo do zaključka, da jim je bolj donosno kupiti določene opreme na kredit (leasing), da bi jo postopoma z vplačilom delnic, ki jih določi banka, v celoti odkupila. To vam omogoča, da zmanjšate stroške podjetja, a hkrati kupite potrebno opremo v najkrajšem možnem času.

Kako deluje lizinška pogodba? Recimo, da je neko podjetje že izbralo primerno organizacijo, ki izvaja lizinške storitve. Nato se vse skupaj začne praviloma z rednim telefonskim klicem potencialnega lizingojemalca na lizinško družbo. Nato sledi neposreden sestanek predstavnikov lizinške družbe (leasingodajalca) s predstavniki družbe-najemnika oziroma lizingojemalca. Med sestankom stranke prejmejo informacije drug o drugem, razpravljajo pa tudi o niansah predlagane transakcije. V primeru, da sta obe strani tega sestanka pripravljeni na začetek projekta, bo podjetje pozvano, da izpolni vlogo za lizing, po kateri bo potreben tudi določen seznam dokumentov, potrebnih za obravnavo vloge. (). Po tem se izvede temeljita analiza posredovanih informacij. Običajno obdelava takšnih informacij traja približno 10 dni. Včasih malo manj, včasih malo več, odvisno od okoliščin. Ko kreditna institucija (leasingodajalec) sprejme pozitivno odločitev o vlogi podjetja, nastopi faza, v kateri se sestavijo in podpišejo vsi potrebni dogovori med najemodajalcem, najemnikom, dobaviteljem (prodajalcem) in, če je potrebno, zavarovalnico. Po sklenitvi ustrezne pogodbe med najemodajalcem in najemnikom (podjetjem) najemodajalec neposredno pridobi lastninsko pravico na predmetu lizinga, ki ga navede naročnik (podjetje), od dobavitelja (prodajalca), ki ga prav tako določi naročnik. Kupoprodajna pogodba, ki jo skleneta najemodajalec in dobavitelj (prodajalec), določa obveznosti dobavitelja (prodajalca), da v določenem roku dostavi opremo (najeti predmet), njeno nabavno vrednost in postopek poravnave, kakovosti in popolnosti, obveznosti dobave in namestitve, če ni drugače določeno. Nato se najeto sredstvo dostavi bodisi neposredno naročniku bodisi najprej najemodajalcu, odvisno od pogodbe. Prej ga je po potrebi možno zavarovati pred celotnim naborom premoženjskih tveganj. Od trenutka, ko je oprema (predmet leasinga) prenesena na naročnika, je ta odgovoren za varnost, pravilne pogoje skladiščenja in vzdrževanje opreme v delovnem stanju. (Razen če ni drugače navedeno). V času trajanja lizinške pogodbe ostane lastništvo lizinškega predmeta najemodajalcu, naročnik pa opremo uporablja za lastne namene, pri čemer plačuje mesečna (ali četrtletna) plačila, določena z lizinško pogodbo. V primeru neplačila v skladu z razporedom plačil lizinga, določenim v pogodbi, ima najemodajalec pravico umakniti opremo, ki je v njegovi lasti, in jo prodati na sekundarnem trgu. Če naročnik plačuje najemnine v skladu z urnikom in v celoti plača znesek pogodbe, lastništvo opreme preide nanj. Vsi prihodki in dobički, ki jih naročnik prejme med uporabo opreme, so last naročnika.

Kot se je izkazalo, vse ni tako težko. In zdaj, ko so bila obravnavana vsa glavna teoretična vprašanja, bom prešel na opis najpomembnejših prednosti in slabosti lizinga ter ga vzporedno primerjal s posojilom.

• Leasing omogoča lizinški družbi prihranek pri davkih. Na primer, 25. poglavje davčnega zakonika Ruske federacije določa, da plačila po lizinških pogodbah v celoti zmanjšajo davčno osnovo za davek od dohodka. To pomeni, da država daje domačim podjetjem pravno možnost z lizingom, da svoja sredstva usmerijo v širitev proizvodnje in uvajanje naprednih tehnologij, ne pa v plačevanje davkov. Mimogrede, najemodajalec ima tudi možnost prihraniti pri davkih.
• Obrestne mere za lizing, ki se po različnih ocenah gibljejo med 9-15,5% v tuji valuti in 16-21% v rubljih, so lahko pogosto za 2-4% višje od obrestnih mer za pridobitev posojila. Praviloma je lizinška družba (če je ločena) sama kreditirana v banki, kar pomeni, da določi določeno maržo. Kljub temu pa so lizinške operacije 15-25 % donosnejše od posojila. (Skupni davčni prihranki, tehnične zmožnosti najemodajalca in druge ugodnosti praviloma poplačajo vse stroške marže itd.) (Shema iz tega odstavka je predstavljena spodaj. Je precej pogosta).
• Leasing daje podjetju možnost nadgradnje tehnološke opreme brez posebnih zapletov, kar pomeni obnovo in povečanje potenciala podjetja. (Približno 70 % vse opreme v Rusiji je dotrajanih, tako fizično kot moralno. Mnoga obetavna podjetja ne morejo uresničiti svojega celotnega potenciala z delom na zastareli opremi, ki ne more proizvajati izdelkov, ki bi ustrezali zahtevam sodobnega trga. Leasing je učinkovito način zamenjave opreme, ki je preživela svojo življenjsko dobo, ki je na voljo podjetjem v realnem sektorju gospodarstva). Prav tako omogoča najemniku, da v celoti izpolni vse sodobne zahteve, tako glede opreme kot kakovosti izdelkov (ali storitev). S sodobno opremo ima najemnik možnost, da načrtuje svoje poslovanje za nekaj let naprej in tako zmanjša glavna tveganja.
• Zmanjšanje tveganj zaradi omejene odgovornosti najemnika. Hkrati lizinška družba zmanjša tveganje (v primerjavi s posojilom), ker ima nesporno pravico do lastništva premoženja in s tem v primeru stečaja iz kakršnega koli razloga družbe-najemnika (naročnika) prednostno pravico do plačil. (Povračila)
• Z zmanjševanjem tveganj lizinške dejavnosti je stranka pogosto veliko lažje skleniti pogodbo o finančnem lizingu kot dobiti "dolgo" posojilo. To še posebej velja za srednja in mala podjetja, ki jim banke zelo previdno dajejo posojila. Nekatera podjetja včasih od naročnika ne zahtevajo dodatnih jamstev, saj je zavarovanje sama oprema (predmet lizinga).
• Leasing pogodba je bolj prilagodljiva kot posojilna pogodba: posojilo vedno vključuje omejene pogoje in zneske odplačevanja. Pri lizingu ima lizingojemalka možnost, da z najemodajalcem pripravi priročno in prilagodljivo shemo financiranja zase.

To je načeloma vse, kar bi moralo vsako podjetje (in morda tudi posameznik) vedeti kot potencialni najemnik. Pogosto se lizing res izkaže za veliko bolj donosnega kot posojilo, tako za lizingojemalca kot za lizingodajalca.

V današnjih gospodarskih razmerah lahko nepravočasna posodobitev proizvodnje hitro pripelje podjetje do bankrota. Da se to ne bi zgodilo, morate spretno uporabljati razpoložljive finančne instrumente. Praviloma se za te namene uporabljajo bančna posojila, vendar obstaja učinkovitejši način za nakup nove opreme ali strojev - to je lizing.

koncept

Preden preidemo na obravnavanje vprašanja lizinškega predmeta, poglejmo, kaj pomeni koncept "leasing" in kateri regulativni dokumenti urejajo takšne odnose v Rusiji. Tako sta trenutno vir civilnopravne ureditve lizinga dva glavna dokumenta - Civilni zakonik Ruske federacije in zvezni zakon št. 164-FZ "O lizingu" (v nadaljnjem besedilu: zakon).

V skladu s Civilnim zakonikom Ruske federacije je lizing transakcija, zaradi katere se najemodajalec (najemojemalec) zaveže, da bo od določenega prodajalca (dobavitelja) pridobil nepremičnino, ki jo je izbral najemnik (najemnik), in prenesel pridobljeno nepremičnino. mu za komercialno uporabo pod pogoji plačila za njegove storitve.

To opredelitev pojma lizing zakon dopolnjuje z uvedbo dodatne kvalifikacijske lastnosti – pravice do odkupa nepremičnine s strani uporabnika nepremičnine (najemnika).

Preprosto povedano, leasing je v bistvu dolgoročni najem nepremičnine z možnostjo njegovega poznejšega odkupa, ki zagotavlja številne davčne ugodnosti za najemnika.

Vrste

3. člen 7. člena zakona ločuje tri vrste lizinga:

Najbolj priljubljena oblika lizinga je danes finančni leasing, ki omogoča nakup vozil, opreme in posebne opreme, kar v veliki meri olajšajo različni programi državne podpore.

Leasing predmetov

Premoženje, ki se prenese v upravljanje in upravljanje najemniku, se imenuje predmet (predmet) lizinga. V skladu s Civilnim zakonikom Ruske federacije in zakonom je lahko predmet lizinga vsako premoženje, ki ni popolnoma uničeno in se lahko uporablja za predvideni namen.

Tako je mogoče oddati v najem naslednjo nepremičnino:

• zgradbe, objekti, vklj. nepremičninski kompleksi in celo podjetja;
• oprema, stroji, vozila itd.;
• katero koli drugo premično ali nepremično premoženje, katerega oddaja v zakup je dovoljena z zakonodajo Ruske federacije.

V okviru veljavne zakonodaje predmeti lizinga ne morejo biti:

• zemljišča in naravni predmeti;
• premoženje, katerega prenos v zakup je zakonsko prepovedan ali za katerega je določen poseben postopek ravnanja;
• lastnina, ki med delovanjem izgubi svoje prvotne potrošniške lastnosti (surovine, materiali itd.);
• neopredmetena sredstva (programska oprema, izumi itd.).

Video: Računovodstvo lizinških poslov

Pravna razmerja

Pomemben vidik pravnih razmerij na podlagi lizinške pogodbe je prenos postopka in pogojev za prenos lastništva predmeta lizinga, postopka in pogojev za njegov odkup s strani najemnikov, registracija pri državnih organih, pa tudi bilanca stanja. takšna lastnina.

Poglejmo si torej te pogoje podrobno:

bilanca stanja

Kot smo že povedali, zakon dovoljuje obračunavanje premoženja tako v bilanci stanja najemnika kot v bilanci stanja najemodajalca, kar postavlja vprašanje, kateri način je za najemnika s finančnega vidika najbolj ugoden. .

Po analizi veljavne zakonodaje je treba opozoriti, da obračunavanje premoženja v določeni bilanci stanja ne vpliva bistveno na prejem davka, razen v naslednjih primerih:

• če ima oseba davčne ugodnosti, možnost neplačevanja ali bistveno znižanja stroškov davka na nepremičnine v bilanci stanja;
• povečati premoženje ali knjigovodsko vrednost, kadar je to potrebno za osebo, v čigar bilanci je nepremičnina izkazana (ni povezano z ekonomsko izvedljivostjo);
• ekonomski učinek posla se zmanjša tudi pri oddaji nepremičnine v najem, ker v bilanci stanja podjetja se ne upošteva po nabavni vrednosti, temveč v višini celotne lizinške pogodbe, brez DDV, zaradi česar so vsi transakcijski stroški (obresti, provizije, konverzije itd.) .) so predmet obdavčitve.

Treba je opozoriti, da je obračunavanje in prikaz premoženja v računovodstvu v bilanci stanja najemnika nekoliko bolj zapleteno, ker. v tem primeru ni standardnih shem ožičenja.

Danes je uporaba lizinga eden najučinkovitejših načinov financiranja proizvodnje, ki podjetjem omogoča dostop do najsodobnejše in najdražje opreme.

Kot alternativa bančnemu posojilu lahko lizing igra pomembno vlogo pri preoblikovanju osnovnih sredstev ruskih proizvajalcev in tako poveča njihovo konkurenčnost.

Glede na pomen tovrstnih sprememb za državo je treba z nje ne le uvesti različne programe državne podpore (kar se že danes dogaja), temveč tudi popularizirati tovrstno financiranje med podjetniki, kot glavnimi porabniki tovrstnih storitev. , vklj. zaradi različnih razlag prednosti, ki jih prejmejo ob uporabi tega orodja.