V podjetju lahko denar opravi nedenar ali na blagajni. Da bi pridobili denar v skladu s postopkom za vzdrževanje blagajniških operacij, je treba uporabiti denarni nalog (PKO), za katerega je določen standard KO-1 obrazec. Ne sme se uporabljati samo podjetniki, ki vodijo na poenostavljen način.
Vse denarne transakcije se trenutno ureja po postopku, ki ga je odobrila centralna banka Ruske federacije. Naročilo o prejemu odraža denarni račun v blagajni. Njegova oblika se lahko poenoti ali revidira podjetje, ki upošteva razpoložljive funkcije.
Blank lahko uporabite tipografsko, napolnjeno iz rok ali sestavljajo uporabo programov.
Glavna zahteva, ki je bila naložena, je nemogoče, da bi popravki prejema. V tem primeru se dokument ponovno izvaja ob upoštevanju vseh pravilnih evidenc.
Da bi ta obrazec lahko odvisen od uradnih navodil v računovodskem službi podjetja, kot tudi blagajna, direktorica ali glavnega računovodja. Oblikovanje oblike KO-1, ki jo je strokovnjak pritegnil po pogodbi (v odsotnosti računovodij in blagajn), pa bi moral biti podpis v tem primeru vodja sam.
Praviloma PKO zbira računovodja in nagrada je dana denarna sredstva v blagajni. Ta dokument predloži blagajniku, ki ga preverja in registrira v zadevni reviji. Tudi specialist mora pregledati vse dokumente, ki gredo na aplikacijo PKO in preverite vrstni red prisotnosti podpisov glavnega računovodje ali glavo.
Poleg tega je potrebno in izračuna denar, in v primeru naključja denarja z zneskom, ki je določen v prejemu, blagajna postavi svoj vizum v potrditev. Po potrebi je preverjanje, ki je priloženo prejemu, prihodek CCA.
Denarna uveljavljanje, blagajna prenaša ta trgalni del PKO, da potrdite sprejem.
Ob koncu dneva, vsa župnijska naročila, skupaj s poročilom blagajnika, predajo računovodski službi.
Bodite pozorni!Po vrnitvi od zaposlenega je treba na podlagi obiska in poročanja o zneskih, porabljenih v treh delovnih dneh ob vrnitvi. V primeru preračuna mora podjetje vrniti te količine programske opreme.
Razmislite o vzorcu polnjenja PKO.
Na vrhu oblike morate napisati ime podjetja in kodo v skladu z OKPO klasifikatorjem. Če se naročilo nanaša na določeno strukturno enoto, se njegovo ime v ustreznem grafu zabeleži spodaj. V nasprotnem primeru se tukaj ustavi lutka.
Na desni strani obrazca označuje številko dokumenta v redu, in datum njene kompilacije. Napisana je v obliki dd.mm.yyyy.
Računovodski podatki se vnesejo v naslednjo tabelo - kode računov za dolžniške račune in kreditne račune, koda računa analitskega računa, če se uporablja. Število "Znesek" evidentira sredstva, sprejeta v tem dokumentu, podatki. Štetje "Kodeks ciljnega financiranja" Izpolnite tiste organizacije, ki so razvili in uporabljale ustrezen sistem kodiranja.
V polje "vzeto iz" Record, od katerega je denar sprejet. Če prispevajo k posamezniku, potem označuje F.I.O. V primeru staršev. Če denar pride v imenu organizacije, je prvo ime napisano najprej, nato beseda "skozi", in po tem, da je F.O. Zaposlenega, ki opravlja plačilo. Na primer, "Ltd Putus skozi Ivanova Peter Georgievite".
V polje "Osnova" Razlog za prejem denarja v denarju se zabeleži - prihodki trgovanja, vrnitev računa itd.
Polje "vsota" je pritrjeno z zneskom prejetih sredstev z besedami. Če vsebuje vse davke ali, na primer DDV, potem je ta znesek napisan v stolpcu "vključno". V nasprotnem primeru obstaja znak "brez davka na DDV".
V polje "Dodatek" Navesti morate imena dokumentov, ki se uporabljajo za to PKO, ali pa ni napolnjeno.
Dokument potrdi glavni računovodja, ki postavi svoj podpis in fi. In ga je podpisal zaposleni blagajnika, ki je prejel sredstva.
Prejem je podvojil podatke, ki so bili vneseni v večino dokumenta.
Vrh podjetja je napisana na vrhu. Potem B. polje "na račun blagajne" Podana je številka in datum dokumenta.
V polja "vzeta iz" In "baza" popolnoma brez okrajšav se prenesejo iz ustreznih polj glavnega dela dokumenta.
Spodaj je znesek naročila naročila s številkami in nato z besedami. V polje "vključno z" Znesek davka se zabeleži ali je nameščen "brez davka na DDV".
Naslednji je datum sestave.
Prejem je dodeljen glavni računovodja, ki postavi svoj osebni podpis, in ga podpiše uslužbenec blagajna.
Izračuni v denarju med organizacijami je treba izvesti v okviru uveljavljene omejitve - 100 tisoč rubljev. Blagajna je dolžna zavrniti večjo količino, sicer on in organizacija ogrožata globe za neskladnost z denarno disciplino.
Če se prihodki prejmejo z uporabo KKM ali BSS, je dovoljeno zapisati en denarni nalog za celoten znesek dnevnega dohodka ob koncu dneva. V Štetje "Fundacija" V tem primeru je navedeno število Z-Poročilo o blagajni ali številu izpuščenih prejemkov BSO.
Prejem denarja v gospodarskem subjektu se lahko izvede na dva načina - brez denarja na tekočem računu in gotovino v blagajni. Dokumentarna registracija ureja Navodila centralne banke Ruske federacije, v skladu s katerim bi moral biti v slednjem primeru prejemanje blagajne. Statistični organi so razvili standardni obrazec.
Prejem denarnega naročila je dokument, ki ga računovodja ali drugega strokovnjaka odvaja ob prejemu denarja v blagajni.
Ima standardni obrazec, vendar podjetja v skladu s posebnosti njihovih dejavnosti, ki jih lahko zgradijo.
Zakonodaja določa, da mora prejemanje naročila in podjetnikov družbe izdati vsakič, ko se denar preloži na blagajno.
Te situacije vključujejo:
Pozor! Dovoljeno je, da PKO ne odvaja samo podjetnikom, ki v skladu z norme zakona ohranijo obračunavanje poenostavljene sheme. Pri izdaji denarja iz blagajne.
Centralna banka Ruske federacije je odobrila enoten postopek za vzdrževanje blagajn za poslovne subjekte. Po njegovem mnenju je treba vse pridobitve denarnih transakcij izdati s pomočjo župnijskega reda (PKO). Dokument se lahko oblikuje tako ročno in uporabo programske opreme, kot je program 1c.
S pisanjem tega dokumenta blagajt ali druga odgovorna oseba ne sme dovoliti napak v njem pri oblikovanju. Ker popravki v PKO niso dovoljeni. Če se nenadoma še vedno odkrije napaka, je treba dokument ponovno izdati.
Registrirajte denarna nakazila o župniji lahko blagajna, računovodja, glavni ali višji računovodja, pa tudi vodja. Poleg tega so lahko strokovnjaki za tretje osebe vključeni v dokumente dokumentov. Ne smemo pozabiti, da niso upravičeni do podpisa dokumentov.
Zbrani dokument se pošlje blagajni s strani strokovnjaka, ki preveri njegovo pravilnost oblikovanja, nato pa se registrira v reviji.
Preverjanje vseh zahtevanih podrobnosti, blagajna sprejme denar, število, ki mora biti v skladu z zneskom, določeno v dokumentu. Če je prejem dohodek, je treba znesek naliti na CCA. Denar se lahko prenese v blagajniški register ali potrdilo. V tem primeru gredo kot vlogo za PKO in jih je treba navesti.
Če je pas prenašal pravo količino, blagajna odvzema potrdilo iz prejema, ki je žigosan v njej vse potrebne žige in njegov vizum in ga posreduje.
Pozor!Kadar se do konca obrne na delovni dan ali prehod, so vsi gotovinski dokumenti, vključno s PKO, dajejo skupaj z blagajno poročilo računovodski službi za preverjanje in odražanje njihovih gospodarskih dejavnosti.
Razmislite o primeru vzorca polnjenja PKO.
Polnjenje dokumenta je treba začeti z imenom imena podjetja ali polno ime. podjetnik. Tudi v ločenem polju, ki ga morate dati, ki je bila dodeljena organizaciji v Rosstatu. Če take kode ni, v stolpcu lahko date armaturno ploščo.
Če je bil obisk okrašen v določeni ločeni strukturni enoti, je treba njegovo ime navesti na naslednjem polju. Če se delitev na oddelkih ne uporablja, potem morate dati jarek.
Dokument se nato nahaja tabela, ki odraža računovodske podatke - račune za bremenitev in kreditno, analitično računovodstvo. Potem je na voljo graf, v katerem morajo številke odpisati znesek dokumenta.
Zadnji stolpec vsebuje ciljno finančno kodo. Informacije se vnesejo, če je takšno kodiranje sprejeto na tem podjetju.
V polje "vzeto iz" Snemajte informacije o tem, kdo najema denar v blagajni. To je navedeno v starševskem primeru. Če dajete posamezniku ali delavcu, morate tukaj polno polno ime.
Včasih je situacija, da je trdna oseba plača zaposlenega. Nato je tukaj bolj optimalno, da najprej označi ime podjetja, nato pa po besedi "skozi" - F.I.O. Ta zaposleni. Na primer, "Slavia LLC prek Ivantseva Gennady Fedorovich".
V polje "Osnova" Razlog, zaradi katerega je denar predan blagajniku, se zabeleži. Obstaja lahko ime določenega izdelka, storitve, vrnitev računa ali plače itd.
Polje "Znesek" podvajajo predhodno navedene številke prejele znesek denarja. Samo tokrat je treba naslikati z besedami. Kopey, če so, se zabeležijo s številkami.
Če podjetje sprejme plačilo za blago in storitve z dodelitvijo DDV, je znesek davka v dobljeni znesek, ki je naveden po besedah \u200b\u200b"vključno z DDV ...".
V polje "Dodatek" Imena dokumentov, ki spremljajo dostavo denarja v blagajni, lahko posnamete. To je lahko poročilo o zaključku izmene, naročila, izjave itd. Če takih dokumentov ni, je polje preprosto hitrejše.
Po pripravi dokumenta je treba preveriti in podpisati glavni računovodja, nato pa bi moral biti sam blagajna na podpis.
Informacije, ki se vnesejo v potrdilo, morajo v celoti podvojiti podatke iz glavnega dela obiska.
Vrh podjetja se zabeleži na vrhu. Nadalje B. polje "do župnijskega naročila" Določa številko dokumenta in datum, ko je bila pripravljena.
V polja "vzeta iz" In "baza" podvojene informacije, ki so bile navedene na podobnih področjih glavnega dela obrazca.
Nato se nato vnese število sredstev, sprejetih v skladu z dokumentom. Najprej je treba storiti s številkami, nato pa pišete besede.
Če prejeta sredstva vključujejo davek, potem polje "vključno z" Treba je zapisati njeno vsoto. Če ni davka - potem je tukaj napisan stavek, na primer, "brez davka na DDV".
Na samem koncu je kraj, kjer morate določiti datum delovanja.
Sprejem denarnega naročila dodeli glavni računovodja, ki preveri pravilnost dokumenta. Po tem, je podpisal sam blagajna.
Zakon določa, da se pravne osebe lahko izračunajo med seboj v gotovini, ki ni več kot 100 tisoč rubljev na eni pogodbi.
Če je blagajni ponujen, da zgrabi velik znesek od tega - mora zavrniti. V nasprotnem primeru se družba in na njega, kot odgovorna oseba, uvede kazni za kršitev denarne discipline.
Pozor! Vendar pa iz te situacije je izhod - vzemite znesek, vendar ne prihaja takoj, in dele 90-95 tisoč rubljev na dan. Na več kot 100 na pogodbo sklenite novo pogodbo z nasprotno stranko.
Če podjetje prevzame prihodek z razbijanjem pregledov blagajne blagajne ali zasnovo BSO, je dovoljeno na koncu dneva, da naenkrat naredite en sprejem denarnega naročila. Ob istem času, v grofovem "Base", lahko posnamete podrobnosti o poročilu o zapiranju SHIFT na koncu dneva, ali obseg številk izpraznjenih prejemkov.
Denarni red - Eden od dokumentov denarne discipline, ki se uporablja za registracijo sredstev v denarju z IP ali organizacijo.
Običajno je prejemanje denarnega naročila (na podlagi poročila Z-poročilo, oblik stroga poročanja (BSO), preverjanja blaga, kot tudi drugi dokumenti, ki se izenačeni z blagajno kontrolno točko), izda na koncu dneva za skupni znesek znesek denarja za ves dan.
Kar zadeva vprašanje registracije ločenega PCO za določeno denarno operacijo (na primer, ko prejmete denar od pravne osebe), ostaja po presoji same organizacije. To pomeni, da v zvezi s tem ni stroge odgovornosti, je poudarek na tem, kako bo to primerno, da bi ohranili računovodske usmeritve.
Prejem je sestavljen iz 2 delov:
PKO je zasnovan v enem primeru. Podpiše ga blagajni, kot tudi glavni računovodja ali računovodja (v njihovi odsotnosti - oseba, ki jih nadomešča, na primer, vodja organizacije ali IP).
Skrb za trganje, ki so ga podpisali iste osebe (glavni računovodja in blagajna), je dodeljena za tiskanje in prenesena na osebo, ki je minila denar blagajni. Tiskanje mora biti samo na računu. Zelo priljubljena je, da naj se pečat "pokliče" na PKO. To velja, vendar je to kršitev pravil za izpolnjevanje denarnih dokumentov.
Okrašena PKO ostaja na blagajni. Toda pred tem se je treba registrirati v registraciji revije donosnih dokumentov in dokumentov o izdatkih ().
Popravki in blots v PKO so kategorično ni dovoljeno!
Pozor:od 1. junija 2014 je bil vzpostavljen nov postopek za vzdrževanje denarnih transakcij, v skladu s katerim IPS ne sme pridobiti naročila za pridobivanje in odhodkov, pa tudi ne izvede denarne knjige (Navodila Centralne banke Ruske federacije št. 3210-y).
Navodila za izpolnitev denarnega naročila izdatkov
(Kliknite na to polje, da se prikaže podrobne informacije)
"Organizacija". To je navedeno z imenom organizacije (na primer, "Carrot LLC"). Če PKO napolni IP, potem navajamo (na primer IP SergeEV P.P.)
Spodnja vrstica označuje ime in kodo. strukturna enota V organizaciji. Če ni konstrukcijskih oddelkov - Dummy je postavljena.
Vrstico "OKPO koda".Določa kodo OKPO v skladu s podatki v obvestilu Rosstat.
Polje "Številka dokumenta".To je označena z zaporedno številko PKO v skladu z dnevnikom prejema in dokumentov o izdatkih. V skladu s pravili so gotovinski dokumenti oštevilčeni od začetka vsakega koledarskega leta.
Polje "Datum kompilacije". PKO je sestavljen na dan prejema denarja v blagajni! In nič drugega. Datum je naveden v formatu - dd.mm.yyyy. Na primer, 02.06.2017.
Štetje "bremenitve".Številka računa je navedena, katerih bremenitev pomeni denar. Običajno je ta račun 50 - "blagajna". IP Ta graf ni napolnjen.
Namizni blok "Kredit".IP ga ne izpolni.
Pišemo Koda strukturne enoteorganizacije (če so na voljo), na katerih je opravljen PKO.
Štetje "Ustrezni račun, Subaccount".Številka računa (podračun) je označena z virom denarnega toka glede na načrt računovodskega računa, na primer:
51 - Denarna sredstva z računi poravnave organizacije
62 - Gotovinski prejem kupcev in strank
71 - Vračanje denarja od odgovornih oseb
75-1 - izdelavo gotovinskih ustanoviteljev v odobrenem kapitalu
90-1 - Prihodki
Štetje "Analitična računovodska koda. Ustrezna koda računa, določena v prejšnjem stolpcu, se odraža (pod pogojem, da so takšne kode na voljo v organizaciji).
Štetje "znesek". Napačno količino denarja, prejetega v blagajni.
Štetje "Ciljna koda". Označena je z označevalno kodo za uporabo prejetih sredstev (običajno s ciljnim financiranjem). Ta graf je napolnjen le, če organizacija uporablja ustrezen sistem kodiranja.
Niz "vzet iz".Navedena je:
Polno ime individualnosti v starševskem primeru - če je denar sprejet od zaposlenega organizacije.
- "Ime organizacije" prek "polno ime" (glej vzorec spodaj) - če je denar sprejet od zaposlenega organizacije tretje osebe.
Vrstica "baza". Predpisana je fundacija prevzema gotovine (vsebina finančne transakcije). Na primer, "plačilo v skladu s Sporazumom št. 31 z dne 10/22/2015"; "Vračanje ravnotežja odgovornih zneskov."
"Znesek". Navedemo znesek sredstev, ki pridejo na blagajno. Hkrati pa so rubljev označeni z aplikacijo z veliko črko, in peni - številke. Če je po pisanju prazne črte prazna količina v rubljevu - v njem postavlja.
Vrstica "vključno". Označuje količino in stopnjo DDV. Če finančna transakcija ne predvideva davka na dodano vrednost, bomo namestili lutko ali evidenco "brez DDV".
Vrstica "Dodatek". Navedli priložene primarne in druge dokumente (če so na voljo).
Ciljni račun. Podvaja podatke iz PKO.
Naročilo o prejemu je dokument, sestavljen po prejemu gotovine na blagajni. Njegovo polnjenje ima svoje nianse, ki jih lahko preberete v naslednjem članku.
Najprej je treba omeniti, da je potrdilo sestavljeno iz dveh komponent:
Prvič, potrebno je, da v celoti izpolnite naročilo in šele po tem nadaljujete s potrdilom.
Vrstni red polnjenja nakupa denarnega naročila je: \\ t
Kot osnova za prihod blaga lahko navede naslednje: \\ t
Pred vstopom na blagajno mora PKO registrirati v posebnem dnevniku registracij. Ko je bil pripravljen in registriran, mora pooblaščeni uslužbenec podpisati potrdilo. To se opravi pred prejemom sredstev blaga.
Takoj, ko je blagajna prejela potrdilo, mora preveriti, ali je na njem podpis glavnega računovodje, in je pristen. Preveri tudi, ali je dokument pravilno napolnjen.
Če se vsaj ena od zahtev ni upoštevala, se potrdilo vrne v izboljšanje. Če je dokument poln pravilno, blagajna sprejme denar, podpiše ta dokument in določa njene začetnice na njem. Ob prejemu, je dal datum prejema gotovine in postavlja blagovno znamko podjetja. V bližini aplikacij, ki jih potrebujete za tiskanje ali napis "Prejeto".
Po prejemu sredstev na blagajno, blagajnica odvzema prejema iz samega toplega in ga posreduje prepričanju.
