Organi za nadzor valut so ustanovljeni za zagotavljanje zakonitosti dejanj organizacij, ki opravljajo operacije v tujih denarnih enotah. Pod nadzorom so tako rezidenti kot nerezidenti nacionalnega gospodarstva.
Izvaja se v skladu z zveznim zakonom "O valutnem urejanju in valutnem nadzoru".
Nadzor na tem področju izvajajo organi in agenti deviznega nadzora. Cilj je zagotoviti zakonitost dejavnosti udeležencev, ki premikajo denar v državi in tujini. Namen teh ukrepov je zagotoviti gospodarsko varnost države.
Pomen takšnega nadzora je vsako leto večji. To je posledica povečanja hitrosti razvoja svetovnega gospodarstva. Posledica tega razvoja je dejstvo, da izoliranih nacionalnih gospodarstev zdaj v svetu praktično ni več. Gospodarstvo vsake države je v vsakem primeru predmet svetovnega gospodarstva.
Svetovna trgovina povezuje vse države z eno nitjo medsebojnih vplivov in soodvisnosti. Transakcije med državami zagotavljajo stalno izmenjavo blaga in storitev, ki v celoti zadovoljujejo potrebe prebivalstva. Te operacije so osnova svetovnega finančnega trga, ki je finančni sektor svetovnega gospodarstva. V interese nacionalnega gospodarstva posega širitev nadnacionalnih podjetij, ki so lahko rezidenti več držav hkrati, a pogosto odražajo interese ene države.
Nenehna mednarodna plačila se zlivajo v enotne tokove, ki pomembno vplivajo na stanje regij, držav, držav in posameznih proizvajalcev. Države z odprtim tržnim gospodarstvom so izpostavljene močnim tveganjem, ki jih sestavljata dve veji vpliva: tuji proizvajalci, ki želijo prodreti na trg posamezne države, in črni trg znotraj države.
Iz tega izhaja sklep - namen obstoja valutnega nadzora v Ruski federaciji je zmanjšati tveganja in grožnje iz drugih držav, nadnacionalnih korporacij in nenadzorovanih procesov v državi.
V Ruski federaciji se organizacija valutnega nadzora izvaja v treh oblikah.
Takšna porazdelitev vlog omogoča državnim strukturam, da s polno močjo dosežejo glavni cilj svojega delovanja - zagotavljanje ekonomske varnosti.
Valutni nadzor opravlja naslednje funkcije:
Vsi udeleženci v gospodarskih procesih nosijo enako pravno odgovornost. Zakon predvideva uporabo naslednjih kazni:
Odgovornost nastane za naslednja dejanja, pa tudi za neukrepanje katerega koli subjekta nacionalnega gospodarstva:
Umetnost. 22 zveznega zakona "O valutnem urejanju in valutnem nadzoru" določa, da so agenti valutnega nadzora:
Isti del zveznega zakona določa, da so organi deviznega nadzora:
Zastopniki imajo naslednje pravice:
Organi in agenti za valutni nadzor lahko od organizacij ali posameznikov zahtevajo dokumentacijo v precej širokem obsegu informacij. Obvezni dokumenti lahko vključujejo:
Organi deviznega nadzora imajo naslednja pooblastila:
Organi in agenti za nadzor valut pri odkrivanju nezakonitih dejanj pri opravljanju transakcij z valuto posredujejo informacije o kršitvah državnim organom, ki so pooblaščeni za uporabo sankcij.
Za nadzor nad rastjo stopnje inflacije, pa tudi za razvoj gospodarstva v naši državi, se izvaja valutni nadzor. Zakon o valutnem nadzoru je bil sprejet že leta 1992, ta nadzor izvajajo državni organi, glavni cilj tega dogodka je nadzor nad odlivom nacionalne valute izven Ruske federacije. Za kršitev zakona so predvidene kazni za fizične in pravne osebe. Oglejmo si podrobneje, kaj je valutni nadzor in kako se izvaja v tem trenutku.
Glavni namen valutnega nadzora je torej zagotoviti skladnost z veljavno zakonodajo, vključno z zakonom o valutnem nadzoru in valutnem nadzoru. Njegove določbe bomo obravnavali pozneje, za začetek pa je vredno analizirati, katere glavne funkcije opravlja valutni nadzor, med njimi so:
Upoštevajte, da vse zgoraj navedene funkcije opravljajo organi in agenti za valutni nadzor.
Kar zadeva organe za nadzor valut, ti vključujejo:
Drugo vprašanje je, kdo so valutni agenti. Pravzaprav so agenti za nadzor valut druge komercialne organizacije, ki so odgovorne vsem zgoraj navedenim vladnim agencijam. Take organizacije vključujejo poslovne banke in nebančne kreditne organizacije, ki imajo dovoljenje Centralne banke Rusije za opravljanje poslov v tuji valuti.
Torej, zgoraj smo analizirali, kateri državni organi so povezani z izvajanjem valutnega nadzora na ozemlju naše države. Vendar morajo izpolnjevati določene obveznosti:
Preprosto povedano, vsi državljani naše države, pa tudi državljani drugih držav, ki uvažajo ali izvažajo valuto, morajo ubogati nadzorne organe in jim zagotoviti vse potrebne dokumente za popoln nadzor. To pomeni, da je treba na prvo zahtevo vseh uradnikov zagotoviti dovoljenje za opravljanje menjalnih poslov, pogodbe, o katerih so bile izvedene transakcije in poročila, vključno s plačilom davka. Mimogrede, tu obstaja en pomemben odtenek, in sicer, da lahko v primeru odkritja kršitev zakona o obtoku tuje valute v Rusiji tako rezidenti Ruske federacije kot nerezidenti izgubijo svoje licence.
Vsi zgoraj navedeni ukrepi se izvajajo na podlagi 173 Zveznega zakona "O valutnem urejanju in valutnem nadzoru". Na kratko, ta zakon opredeljuje:
Da bi čim bolj natančno razumeli, kaj ureja zakon o deviznem poslovanju na ozemlju naše države, je vredno ugotoviti, kateri posli so primerni za izvajanje tega zakona. Takšno poslovanje vključuje tujo valuto kot plačilno sredstvo. To pomeni, da je tukaj določen postopek poravnave med pogodbenimi strankami v tuji valuti, pogosto se takšne pogodbe odvijajo v odnosih med partnerji iz različnih držav, na primer pri izvozu blaga. Iz tega sledi, da zakon določa potrebo po nadzoru gibanja tuje valute znotraj naše države. Med drugim morajo regulatorni organi slediti vsem gibanjem med računi v tuji valuti, tako rezidentov kot nerezidentov v naši državi. Prvič, vsi zgoraj navedeni ukrepi so potrebni za krepitev položaja domače valute na ozemlju naše države.
Ugotovili smo torej, da lahko nadzor nad deviznimi posli pri nas izvajajo tako pooblaščeni državni organi kot zastopniki. Za začetek bomo analizirali, katere funkcije neposredno opravljajo državni organi. Navsezadnje se z njimi neposredno nanašajo le državne strukture, ki jih predstavljajo Centralna banka, Ministrstvo za finance, VEC in carinska služba. Mimogrede, davčno službo lahko uvrstimo tudi med takšne regulativne organe, saj je ona odgovorna za obdavčitev vseh poslov in transakcij.
Centralna banka mora tako kot nadzorni organ v prvi vrsti spremljati morebitni denarni tok v tuji valuti, prav tako pa mora s pomočjo zakonodaje jasno določiti postopek ravnanja s tujimi bankovci. V zvezi s tem njegova pooblastila vključujejo določitev postopka za poravnave v tuji valuti med rezidenti in nerezidenti Ruske federacije. Med drugim Centralna banka Rusije določa zahteve za pogodbe, postopek za izvedbo transakcije in drugo. Preprosto povedano, centralna banka je v tem primeru glavni organ, ki ureja potrebne dokumente, postopek odpiranja in vodenja računov ter lahko določi tudi omejitve poravnav med strankami sporazuma.
Mimogrede, zgoraj je bilo tudi rečeno, da so agenti valutnega nadzora banke in nebančne kreditne organizacije. Prav tako imajo polno pravico odpirati račune v tuji valuti in opravljati pretok sredstev prek njih. Dejstvo pa je, da je za opravljanje teh poslov treba pridobiti dovoljenje centralne banke ali, drugače povedano, licenco. Če takega dovoljenja ni, je strogo prepovedano opravljati transakcije v tuji valuti.
Davčni organi so neposredno povezani z menjalnimi posli med strankami sporazuma, ki so lahko rezidenti in nerezidenti Ruske federacije. Dejansko je pri izvozu in uvozu blaga vsak dolžan plačati davek v zvezni proračun, tukaj ima davčna služba pravico izvajati nadzor v naslednjih primerih:
Pooblastila Zvezne davčne službe so omejena le z obsegom obdavčitve, oziroma imajo davčni organi pravico preveriti pogodbe in z njimi povezane poročilne dokumente ter zahtevati izvajanje davčne zakonodaje.
Davčna služba ima pravico preveriti licenco in dovoljenje za opravljanje transakcij v tuji valuti.
Davčna služba je dolžna obvestiti regulativne organe o vodenju računov v tuji valuti, na primer pri preverjanju računovodskih listin so bile odkrite transakcije, v tem primeru je treba preveriti vse dokumente, ki spremljajo transakcijo, in obvestiti centralno banko in organi pregona morebitnih kršitev.
Upoštevajte, da davčni inšpektorat ne more uporabiti nobenih sankcij proti osebam, ki kršijo veljavno zakonodajo, njihova naloga je neposredno izvajanje davčnega nadzora, prostovoljno ali prisilno pobiranje obveznih plačil, hkrati pa lahko le posredujejo informacije drugim regulativnim organom. oblasti, če ugotovijo kakršne koli kršitve.
Cariniki so neposredno povezani z valutnim nadzorom, saj lahko prav oni nadzorujejo uvoz in izvoz domače in tuje valute zunaj Ruske federacije. Njihova pooblastila so zapisana v vladni uredbi št. 809. Torej, kakšna pooblastila ima carinska služba Ruske federacije na področju nadzora valut:
Mimogrede, ko razmišljamo o vlogi carinske službe pri izvajanju valutnega nadzora, je nemogoče, da se ne dotaknemo teme carinske unije. Poenostavljeno povedano, carinska unija je sporazum med določenimi državami (Kirgizistan, Armenija, Belorusija, Rusija, Kazahstan) o uvozu in izvozu blaga brez plačila carin. Se pravi, da so države članice unije oproščene le plačila dajatev in imajo nekatere druge olajšave, hkrati pa morajo spoštovati tudi zakon o valutnem reguliranju in valutnem nadzoru.
Mimogrede, edina razlika za udeležence CU je, da imajo poenostavljen postopek za uvoz blaga v Rusko federacijo. Obvezen dokument za izvoz je transakcijski potni list. Ta dokument mora odražati opravljene transakcije v tuji valuti. Dokument izda pooblaščena banka. Mimogrede, transakcijski potni list je bil preklican od 1. januarja 2018.
Ker valutni nadzor v Ruski federaciji ne izvajajo samo državni organi, ampak tudi agenti, je vloga bank v tem primeru zelo pomembna. Hkrati so banke neposredno tisti agenti, ki imajo v lasti vse podatke o računih pravnih oseb, samostojnih podjetnikov in posameznikov. Iz tega sledi, da so kreditne in finančne institucije ter nebančne kreditne institucije dolžne spremljati gibanje deviznih transakcij med rezidenti in nerezidenti Ruske federacije.
Zato morate čim bolj podrobno pretehtati obveznosti bančnih in nebančnih kreditnih organizacij:
Vse zgoraj naštete operacije lahko pogojno razložimo na naslednji način: banke v imenu svojih komitentov, ki so lahko rezidenti in nerezidenti naše države. Prenašajo sredstva z računa na račun, sredstva pa lahko prenašajo tako znotraj banke kot v druge banke, tudi tiste, registrirane v tujini. Vse zgoraj navedene operacije mora spremljati agent za nadzor valut.
Upoštevajte, da so banke pooblaščene za opravljanje transakcij v tuji valuti le, če imajo ustrezno licenco Centralne banke Rusije.
Pravzaprav je seznam dokumentov odvisen od več dejavnikov, poskusimo ugotoviti, kateri dokumenti so potrebni za prenos sredstev v tuji valuti. Najprej so potrebni dokumenti: potni list posameznika ali potrdilo, ki potrjuje status pravne osebe in samostojnega podjetnika posameznika. Med drugim je potrebna licenca za poravnave in nakazila v tuji valuti, ki jo mora pridobiti oseba, ki opravlja nakazila v tuji valuti.
Nadalje bo seznam dokumentov videti takole: stranka mora predložiti transakcijski potni list, bančne in carinske deklaracije. Poleg tega so potrebni dokumenti, ki potrjujejo podlago za prenose, na primer pogodbe.
Torej, iz zgoraj navedenega lahko sklepamo, da vsak državni organ, pa tudi agent za nadzor valut, opravlja svoje funkcije, ki vam na splošno omogočajo učinkovito sledenje gibanja tujih in domačih valut. Hkrati ima vsak udeleženec v tem procesu določene pravice in obveznosti:
Upoštevajte, da kršitev zakona o valutnem nadzoru predvideva upravno in kazensko odgovornost.
Naloga agentov za nadzor valut je naslednja:
Torej, če povzamemo vse zgoraj navedeno, je vredno začeti z dejstvom, da je glavna naloga valutnega nadzora odkrivanje kršitev pri poslovanju v tuji valuti, pa tudi preprečevanje odliva domače valute izven naše države. Da bi bilo delo na področju valutnega nadzora učinkovito, so vanj vključene nekatere državne strukture, pa tudi poslovne bančne in nebančne organizacije. Splošni cilj teh dogodkov je:
Torej, če na splošno sklepamo, je valutni nadzor v naši državi nujen, da lahko organi ugotovijo, kakšno mesto zavzema deviza med podjetniki, koliko je treba plačevati neposredno v tuji valuti in tudi preprečiti odliv kapitala v tujino. Natančneje, potreba po nadzoru tekočega poslovanja ima več glavnih razlogov, predvsem pa nadzor pomaga preprečevati prikrivanje dejanskih dohodkov podjetnikov in hrambo sredstev na računih v tujih bankah. Med drugim je nadzor nujen zaradi nadzora nad vplačili v proračun v obliki davkov, torej so v tem primeru potrebni ukrepi, ki zagotavljajo, da podjetniki v celoti poravnajo svoje obveznosti in se ne skrivajo pred obdavčitvijo v skladu z davčno zakonodajo. legalizacija.
Upoštevajte, da je še en namen valutnega nadzora okrepiti položaj domače valute glede na tujo valuto, manj transakcij se bo izvajalo v tuji valuti, manjša je grožnja dolarizacije domačega gospodarstva.
Če povzamemo, je valutna kontrola sledenje transakcijam, ki se izvajajo v tuji valuti na ozemlju naše države, s tem dogodkom pa so povezani številni državni organi, katerih dejavnosti so bolj ali manj povezane s financami. Glavni namen valutnega nadzora je zaščita in krepitev domače valute na ruskem trgu, odkrivanje brezobzirnih podjetnikov.
Valutno kontrolo v Ruski federaciji izvajajo vlada Ruske federacije, organi in agenti za valutni nadzor v skladu s tem zveznim zakonom in drugimi zveznimi zakoni.
Organi za valutni nadzor v Ruski federaciji so Centralna banka Ruske federacije, zvezni izvršni organ, ki ga pooblasti vlada Ruske federacije.
Agenti za valutni nadzor so pooblaščene banke, ki poročajo Centralni banki Ruske federacije, pa tudi poklicni udeleženci na trgu vrednostnih papirjev, ki niso pooblaščene banke.
Vključno z imetniki registrov (registrarji), odgovornimi zveznemu izvršnemu organu za trg vrednostnih papirjev, carinskim organom in teritorialnim organom zveznih izvršnih organov, ki so organi za nadzor valut.
Centralna banka Ruske federacije izvaja nadzor nad izvajanjem deviznih poslov kreditnih institucij, pa tudi menjalnic.
Nadzor nad izvajanjem valutnih transakcij rezidentov in nerezidentov, ki niso kreditne institucije ali menjalnice, v okviru svojih pristojnosti izvajajo zvezni izvršni organi, ki so organi za nadzor valut in agenti za nadzor valut.
Vlada Ruske federacije zagotavlja usklajevanje dejavnosti na področju valutnega nadzora zveznih izvršnih organov, ki so organi valutnega nadzora, ter njihovo interakcijo s Centralno banko Ruske federacije.
Vlada Ruske federacije zagotavlja sodelovanje poklicnih udeležencev na trgu vrednostnih papirjev in carinskih organov, ki niso pooblaščene banke, kot agentov za nadzor valut s Centralno banko Ruske federacije.
Centralna banka Ruske federacije sodeluje z drugimi organi za nadzor valut in zagotavlja interakcijo z njimi, pa tudi s carinskimi organi pooblaščenih bank kot agentov za nadzor valut v skladu z zakonodajo Ruske federacije.
Pooblaščene banke kot agenti za valutni nadzor posredujejo podatke carinskim organom za opravljanje nalog agentov za valutni nadzor v obsegu in na način, ki ga določi Centralna banka Ruske federacije.
1.3 Vrste mednarodnih sistemov prenosa denarja
Sisteme prenosa denarja zagotavljajo korespondenčne banke, ki zagotavljajo posredniške storitve med bankami agenti. Te korespondenčne banke sklepajo agencijske pogodbe za servisiranje mednarodnih prenosnih sistemov z agentskimi bankami v različnih državah. Na podlagi posredniške pogodbe lahko posredniška banka pošlje ali izplača nakazilo. Računi se odprejo v agentski banki in korespondenčni banki, na katere in iz katerih se izvajajo denarna nakazila.
Nakazila lahko pošiljate v različnih valutah. Ne glede na vrsto poslane valute lahko nakazilo prejmete v valuti države, v katero je nakazilo poslano. Istočasno, če ste prejeli nakazilo v dolarjih, lahko valuto nakazila pretvorite v drugo. Lahko pa se po pretvorbi izgubi majhna razlika.
Prenosi so lahko ciljni in nenaslovljeni. Pri ciljnih nakazilih sta navedena država prejemnika in njegovo mesto. V nenaslovljenem - samo država prejemnika. Prenos brez naslova je zelo priročen, saj ga je mogoče dvigniti v katerem koli mestu v državi prejemnika.
Čas, po katerem lahko prejemnik prejme nakazilo, je odvisen od vrste mednarodnih nakazil, vendar se na splošno zgodi takoj. Drugi razlog so lahko napake v omrežnih komunikacijah, ki zagotavljajo delovanje banke.
Provizija je lahko odvisna od države, v kateri se nahajajo banke pošiljateljice/prejemnice. Nakazila ni mogoče poslati v državo, ki je na črni listi FATF (organizacije za preprečevanje pranja denarja) ali pod embargom ZDA (na primer Kanarski otoki, Sejšeli ali offshore države).
Glavna merila za izbiro sistema prenosa denarja bodo naslednja:
Stroški prenosa denarja
Valuta prenosa denarja
· Hitrost prenosa denarja
Geografija
Kakovost opravljenih storitev
Agenti za nadzor valut- so pooblaščene banke, ki poročajo Centralni banki Ruske federacije, pa tudi poklicni udeleženci na trgu vrednostnih papirjev, ki niso pooblaščene banke, vključno z imetniki registrov (registrarji), ki poročajo zveznemu izvršnemu organu za trg vrednostnih papirjev, in teritorialnimi organi zvezni izvršilni organi, ki so organi nadzora nad valuto. Od 01.07.2004 imajo carinski organi in njihovi uradniki tudi pravice in obveznosti valutnih kontrolorjev, opredeljene v čl. 23 Zveznega zakona št. 173-FZ z dne 10. 12. 2003 "O ureditvi valute in nadzoru valute", vključno s pravico do izvajanja inšpekcijskih pregledov skladnosti rezidentov in nerezidentov z akti valutne zakonodaje in akti organov za valutno regulacijo.1
Organ za valutni nadzor, ki ima pravico uporabljati sankcije za kršitve valutne zakonodaje, v skladu z Odlokom Vlade Ruske federacije z dne 15. junija 2004 št. 278 "O odobritvi Pravilnika o Zvezni službi za finančno in proračunsko Nadzor«, je FSFBN Ruske federacije (Rosfinnadzor), ki je nastal kot posledica prepodreditve teritorialnih nadzornih in revizijskih organov Rosfinnadzorja ter teritorialnih valutnih nadzornih organov Ministrstva za finance Rusije.2 Nedvomno bo sprememba statusa pomeni povečanje obsega dela. Čeprav so bile nekatere funkcije nadzora valut odstranjene iz carinskih organov, so se pojavile druge funkcije, ki jih izvajajo enote za nadzor valut v regijah, vključno z določeno verigo dejanj. Zagotavljajo metodološko podporo pri vprašanjih valutnega nadzora postopka carinjenja blaga. Po prejemu ustreznih informacij centrale imenujejo in izvajajo inšpekcijske preglede domnevnih kršitev devizne zakonodaje udeležencev zunanjegospodarske dejavnosti. Nadalje se na podlagi rezultatov revizije sestavi revizijsko poročilo, na podlagi katerega se sestavi zapisnik o upravnem prekršku, razen če seveda kršitev ni potrjena. Po izvršitvi akta se praviloma izvede dodatna upravna preiskava. Zadnja stopnja - izdaja odločbe in uporaba kazni ni težavna, vendar je carinska služba zdaj "osvobojena" tega.
Postopek za predložitev dokazil in informacij s strani rezidentov in nerezidentov pri opravljanju menjalnih poslov deviznim kontrolorjem je določen:
1) za predložitev agentom za valutni nadzor, razen pooblaščenih bank, - s strani vlade Ruske federacije;
2) za predložitev pooblaščenim bankam - Centralna banka Ruske federacije.
Za namene izvajanja devizne kontrole imajo devizni kontrolorji v okviru svojih pristojnosti pravico zahtevati in prejemati od rezidentov in nerezidentov naslednje dokumente (kopije listin) v zvezi z opravljanjem menjalnih poslov, odpiranjem in vodenjem računov:
1) dokumenti, ki dokazujejo istovetnost posameznika;
2) dokument o državni registraciji posameznika kot samostojnega podjetnika;
3) dokumenti, ki potrjujejo status pravne osebe - za nerezidente, dokument o državni registraciji pravne osebe - za rezidente;
4) potrdilo o registraciji pri davčnem organu;
5) listine, ki potrjujejo pravice oseb do nepremičnin;
6) dokumenti, ki potrjujejo pravice nerezidentov do opravljanja menjalnih poslov, odprtih računov (depozitov), ki jih sestavijo in izdajo organi države stalnega prebivališča (kraja registracije) nerezidenta, če je prejem nerezident takega dokumenta predvideva zakonodaja tuje države;
7) obvestilo davčnega organa v kraju registracije rezidenta o odprtju računa (depozita) v banki zunaj ozemlja Ruske federacije;
8) dokumenti o registraciji v primerih, ko je predhodna registracija predvidena v skladu z zveznim zakonom;
9) dokumenti (osnutki dokumentov), ki so podlaga za opravljanje deviznih poslov, vključno s pogodbami (sporazumi, pogodbami), pooblastili, izvlečki iz zapisnika skupščine ali drugega organa upravljanja pravne osebe; dokumenti, ki vsebujejo informacije o rezultatih dražbe (če obstajajo); dokumenti, ki potrjujejo prenos blaga (opravljanje dela, opravljanje storitev), informacije in rezultate intelektualne dejavnosti, vključno z izključnimi pravicami do njih, akti državnih organov;
10) dokumenti, ki jih sestavijo in izdajo kreditne institucije, vključno z bančnimi izpiski; dokumenti, ki potrjujejo opravljanje menjalnih poslov;
11) carinske deklaracije, dokumenti, ki potrjujejo uvoz v Rusko federacijo valute Ruske federacije, tuje valute ter zunanjih in notranjih vrednostnih papirjev v dokumentarni obliki;
12) potni list transakcije.
Agenti za valutno kontrolo imajo pravico zahtevati predložitev samo tistih dokumentov, ki so neposredno povezani s tekočo valutno transakcijo.
Vsi dokumenti morajo biti veljavni na dan predložitve agentom za valutno kontrolo. Na zahtevo agenta za valutno kontrolo se predložijo ustrezno overjeni prevodi v ruščino dokumentov, ki so v celoti ali v katerem koli delu izdani v tujem jeziku. Dokumenti, ki jih izdajo državni organi tujih držav in potrjujejo status pravnih oseb - nerezidentov, morajo biti legalizirani na predpisan način. Tuji uradni dokumenti se lahko predložijo brez njihove legalizacije v primerih, ki jih določa mednarodna pogodba Ruske federacije.
Dokumenti se predložijo valutnim nadzornikom v izvirniku ali v obliki ustrezno overjene kopije. Če je za opravljanje menjalnega posla ali odprtje računa pomemben le del listine, se lahko predloži overjen izpisek iz nje.
Pooblaščene banke zavrnejo izvedbo menjalnega posla, pa tudi odprtje računa, če oseba ne predloži dokumentov ali predloži lažne dokumente.
Izvirnike dokumentov sprejmejo agenti za nadzor valut v seznanitev in jih vrnejo osebam, ki so jih predložile. V tem primeru se v gradivo za valutno kontrolo vložijo kopije, ki jih je overil agent za valutno kontrolo. Pooblaščene banke, ki imajo pravico opravljati bančne posle s sredstvi v tuji valuti, se uvrščajo med valutne kontrolorje. Izvajajo nadzor nad spoštovanjem valutne zakonodaje pri poravnavah in prenosih za izvoženo ali uvoženo blago, opravljeno delo, opravljene storitve, posredovane informacije in rezultate intelektualne dejavnosti, vključno z izključnimi pravicami do njih, na podlagi sklenjenega zunanjetrgovinskega sporazuma (pogodbe). med rezidentom in nerezidentom .
Sodelovanje banke v zunanjetrgovinskih poslih ni omejeno na tehnično izvedbo transakcijskega potnega lista (TP). To je le ena od njegovih funkcij na področju valutnega nadzora. Pooblaščena banka preveri:
Skladnost opravljenih valutnih transakcij z veljavno zakonodajo;
Popolnost in pravočasnost prejema prihodkov od izvoza blaga;
Izpolnjevanje obveznosti prodaje tuje valute na domačem deviznem trgu Ruske federacije;
Veljavnost pridobitve tuje valute za rublje na domačem deviznem trgu.
Poleg tega mora katera koli komercialna banka za boj proti "pranju" nezakonitega dohodka Rosfinnadzorju nemudoma prijaviti naslednje "sumljive" zunanjetrgovinske posle, ki jih izvajajo stranke:
Ko rezidentna stranka vrne predhodno plačani predujem nerezidentu (vključno v znesku, manjšem od zneska, ki ustreza 600.000 rubljev) po pogodbi o dobavi blaga, če je transakcija med rezidentom in nerezidentom rezident je enkratne narave (ne ponavlja se vsaj 6 mesecev) in (ali) ni povezan z glavno dejavnostjo stranke;
o plačilu kazni s strani rezidenta nerezidentu zaradi neizpolnjevanja pogodbenih obveznosti, če znesek kazni presega 10% pogodbenega zneska;
o transakciji, pri kateri nerezident, ki ni stranka zunanje gospodarske pogodbe, postane prejemnik sredstev, blaga ali storitev;
Na pogodbo, ki določa izvoz blaga (storitev) s strani rezidenta ali plačila za uvoz blaga (storitev) v korist nerezidentov, registriranih na ozemljih, ki zagotavljajo preferenčni davčni režim;
O transakciji, ko so blagovne postavke v dokumentih o lastništvu, carinskih deklaracijah za tovor (CCD) in zunanjih gospodarskih pogodbah izdane za različna imena ali če dokumenti o lastništvu, ki jih je prejela banka, ne vsebujejo jasnega (s sklicevanjem na TN VED) opisa blaga.
Pri opravljanju funkcije agenta valutnega nadzora banka v skladu z uveljavljenimi zahtevami sestavi PS na podlagi predloženih pogodb za uvoz in izvoz blaga (dela, storitev). Transakcijski potni list - dokument, ki na kratko odraža glavne podrobnosti in pogoje pogodbe.
PS mora vsebovati:
Podatki o banki, izvozniku, tuji nasprotni stranki;
Podrobnosti in pogoji pogodbe (številka, datum, znesek, valuta pogodbe, zadnji datum, način plačila, prejem izkupička);
Posebni pogoji pogodbe (obstoj obveznosti plačila kazni).
Navodilo Centralne banke Ruske federacije določa, da če stranke spremenijo in dopolnijo zunanjetrgovinsko pogodbo, ki vpliva na podatke, navedene v TP, je izvoznik dolžan o tem obvestiti banko, ki je podpisala TP. Ker je nadzor za preprečevanje pranja denarja poostren, je smotrno banko obvestiti o vseh spremembah pogodbe (ne glede na to, ali vplivajo na podatke v TP ali ne).
Banke priporočajo, da njihovi zaposleni, ki se ukvarjajo s servisiranjem računov posebej donosnih strank, z njimi vodijo aktivno korespondenco o vseh nestandardnih tujih gospodarskih poslih. Stranke morajo vsa »odstopanja« dokumentirati. Navsezadnje so podlaga za to, da pristojnim organom ne posredujemo informacij o »čudnih« in netipičnih zunanjegospodarskih poslih, navsezadnje rezultati anketiranja strank. Namen tovrstnih vprašalnikov je ugotoviti naravo dejavnosti podjetja, njegove potencialne nasprotne stranke in obseg prometa. Če je banka presodila, da v ravnanju komitenta ni nič sumljivega in je vse "nerazumljive" zunanjegospodarske posle razložil dokaj razumljivo, potem banka ni dolžna "dati signala".
Menimo, da je vprašanje revizije statusa pooblaščenih bank kot agentov valutnega nadzora že zrelo. S teoretičnega vidika je izvajanje finančnega nadzora, katerega različica je valutni nadzor, v interesu države s strani neodvisnih subjektov, ki se ukvarjajo s podjetništvom, mogoče izvajati brez napak. Hkrati subjekti, ki so v pogodbenem razmerju z revidirano organizacijo, ne morejo biti vključeni v finančni nadzor. V primerih s pooblaščenimi bankami je subjekt nadzora hkrati tudi finančni posrednik v poslu, tj. zadevne osebe, torej ob izpolnjevanju zunanjih zahtev ni treba govoriti o preprečevanju škode interesom države. Tako je po podatkih Centralne banke Ruske federacije več kot 10% vseh kršitev bank opredeljenih kot namerne, medtem ko je 40% kršitev nenamernih, 50% kršitev pa je težko opredeliti. Več kot 50% kršitev pade na "sumljive" transakcije.
Računovodstvo omenjenih menjalnih poslov in nadzor nad njihovim izvajanjem v skladu s predpisi Centralne banke Ruske federacije z dne 01.06.2004 št. 258-P »O postopku, po katerem rezidenti predložijo pooblaščenim bankam dokazila in informacije v zvezi z opravljanje deviznih poslov z nerezidenti po zunanjetrgovinskih poslih in izvajanje nadzora nad menjalnimi posli s strani pooblaščenih bank« izvaja pooblaščena banka, pri kateri je rezident po pogodbi izdal »transakcijski potni list« . Če v primerih, ki jih določa zakon, rezident izvaja vse valutne transakcije po pogodbi prek računov, odprtih pri nerezidenčni banki, funkcije banke transakcijskega potnega lista opravlja teritorialni urad Banke Rusije. na kraju državne registracije rezidenta.
Agenti za valutni nadzor in njihovi uradniki morajo:
1) izvaja nadzor nad spoštovanjem aktov valutne zakonodaje Ruske federacije in aktov valutnih regulativnih organov s strani rezidentov in nerezidentov;
2) organom za valutni nadzor zagotoviti informacije o valutnih transakcijah, opravljenih z njihovo udeležbo, na način, ki ga predpisujejo akti valutne zakonodaje Ruske federacije in akti valutnih regulativnih organov.
Rosfinnadzor je pooblaščeni organ vlade Ruske federacije za valutni nadzor in nadzor. Zvezna služba za finančni in proračunski nadzor je v pristojnosti Ministrstva za finance Ruske federacije. V skladu s pravilnikom o Zvezni službi za finančni in proračunski nadzor Rosfinnadzor izvaja svoje dejavnosti neposredno in prek svojih teritorialnih organov. Poleg tega obstajajo agenti za nadzor valut, ki vključujejo Zvezno carinsko službo, v bančnem sektorju pa je tudi organ za nadzor in nadzor valut - Centralna banka Ruske federacije in njeni agenti - pooblaščene banke. Nekatere funkcije valutnega nadzora izvaja nekdanje Ministrstvo za davke Rusije, zdaj pa Zvezna davčna služba v okviru svojih pristojnosti. Prav ta služba nadzoruje popolnost in pravočasnost plačila davkov na izvozno-uvozne posle.
Rosfinnadzor v okviru svojih pristojnosti ne preverja poslovanja bank in menjalnic, temveč le poslovanje rezidentov, to je pravnih oseb, pa tudi podjetnikov brez ustanovitve pravne osebe. Hkrati se preverja pravilnost izvajanja deviznih poslov s strani zgoraj navedenih oseb, predvsem izvozno-uvoznih dejavnosti in domačega poslovanja na ruskem trgu.
Centralna banka preko svojih pooblaščenih bank nadzira dokumentarno izvedbo gibanja sredstev po tako imenovanih carinskih in bančnih deklaracijah. Carina zato obvesti centralno banko, da je ta operacija zapustila blago zunaj Ruske federacije ali vstopila v državo. Centralna banka usklajuje te podatke o fizičnem gibanju blaga, ki lahko vključuje tako nematerialne vrednosti kot različne vrste storitev. Uskladi podatke o fizičnem gibanju s podatki o denarnem toku. To je računalniški postopek in če se ugotovi, da je bilo blago premaknjeno izven Ruske federacije in po izteku določenega obdobja iz te operacije niso bili prejeti devizni prihodki, je to dejstvo torej kršitev. Gradivo o tej kršitvi se pošlje Rosfinnadzorju, ki bo izvedel revizijo in kaznoval ali ne kaznoval te organizacije, ki kršijo pravila, ki urejajo devizne posle. Enako bo centralna banka storila s finančnimi institucijami.
Rezidenti in nerezidenti, ki opravljajo valutne posle v Ruski federaciji, so upravičeni do:
1) seznanitev z dejanji inšpekcijskih pregledov, ki jih izvajajo organi in agenti za nadzor valut;
2) pritožbe zoper odločitve in dejanja (neukrepanje) organov in agentov za valutni nadzor ter njihovih uradnikov na način, ki ga določa zakonodaja Ruske federacije;
3) odškodnina v skladu s postopkom, ki ga določa zakonodaja Ruske federacije, za dejansko škodo, povzročeno z nezakonitimi dejanji (nedelovanjem) organov in agentov za valutni nadzor ter njihovih uradnikov.
Rezidenti in nerezidenti, ki opravljajo devizne posle v Ruski federaciji, morajo:
1) predložiti dokumente in informacije organom in agentom za valutni nadzor, ki jih določa člen 23 zveznega zakona;
2) vodijo evidence in sestavljajo poročila o svojih menjalnih poslih v skladu z ustaljenim postopkom, pri čemer zagotavljajo varnost ustreznih dokumentov in gradiva najmanj tri leta od datuma zadevne menjalne transakcije, vendar ne prej kot datum o izvajanju pogodbe;
3) upoštevati navodila organov za nadzor valut za odpravo ugotovljenih kršitev aktov valutne zakonodaje Ruske federacije in aktov organov za valutno regulacijo.
Instrument valutne regulacije je usmeritev denarne politike katere koli države. Obstaja veliko definicij za to dejanje, vendar je vse to valutni nadzor. Njegov glavni cilj je nadzorovati dosledno upoštevanje zahtev državnih izvršilnih organov na področju zunanjih ekonomskih in denarnih transakcij. Glavni organ valutne regulacije v Ruski federaciji je centralna banka.
Izvaja se:
1. Za poravnave v denarju in druga dejanja, opravljena s plačilnimi enotami drugih držav, ki se izvajajo na ozemlju Ruske federacije.
2. Za premik bankovcev čez državno mejo Ruske federacije.
3. Za izpolnjevanje obveznosti (izraženih v denarju) do Rusije in njenih prebivalcev.
Poglavje 4 zveznega zakona z dne 10. decembra 2003 št. 173-FZ (Zakon o ureditvi valute v Ruski federaciji, z-n št. 173) jasno opredeljuje valutni nadzor in organe, ki ga izvajajo v Rusiji, opisuje področje uporabe njihova pristojnost pri izvajanju nalog in funkcij, ki so jim dodeljene, rešuje nekatera druga vprašanja valutne ureditve.
Umetnost. 122 zakona št. 173 določa naslednje osebe, ki jim je zaupana funkcija valutnega nadzora:
1. Vlada Rusije.
2. Organi VC.
3. VK agenti.
Organi, ki izvajajo tak nadzor v skladu z odstavkom 2, so:
1. Centralna banka Ruske federacije.
2. Izvršni organi z ustreznimi pooblastili, ki jim jih podeli Vlada Ruske federacije.
Agenti, ki izvajajo valutno kontrolo v skladu s členom 3, so naslednje pravne osebe:
1. Banke z ustreznimi pooblastili.
2. Udeleženci - poklicne pravne osebe trga vrednostnih papirjev brez statusa banke.
3. Državna korporacija Vnesheconombank (VEB).
Vsa dejanja na denarnem trgu ne ustrezajo tej definiciji. Le nekatere transakcije v Ruski federaciji so predmet valutnega nadzora.
Med njimi:
1. Prodaja in nakup valutnih vrednosti, njihova uporaba kot plačilno sredstvo, stranke transakcije so rezidenti.
2. Dogovori med nerezidenti, rezidentom in nerezidentom o prodaji valute in/ali vrednostnih papirjev (c/b) (vključno z uporabo valute in c/b kot plačilnega sredstva).
3. Gibanje sredstev v valuti druge države v Rusko federacijo in iz nje.
4. Valutni prenosi (transakcije) na poravnalne račune iste pravne osebe, če se ti računi nahajajo v različnih državah, od katerih je ena Rusija.
5. Vsi prenosi sredstev med poravnalnimi računi nerezidenta, odprtimi v Ruski federaciji.
6. Prenosi z računov rezidentov, ki se nahajajo na ozemlju Ruske federacije, in ruskih rezidentov, ki se nahajajo zunaj države. 
To je organ, ki izvaja valutni nadzor. Vlada Ruske federacije ga je pooblastila za opravljanje funkcij monetarnega regulatorja Rusije. Ta dolžnost mu je dodeljena na najvišji ravni. Pravna ureditev valutnega nadzora v Ruski federaciji je posledica zakona št. 173 in čl. 54 zakona "O centralni banki Ruske federacije" z dne 10. julija 2002 št. 86-FZ.
Je glavni organ valutne regulacije v Ruski federaciji, nadzoruje denarne tokove. Še posebej se nadzor nanaša na obtok bankovcev tujih držav.
Pristojnosti centralne banke so naslednje:
1. Ureja opravljanje devizno denarnih transakcij med bankami.
2. Sestavi obvezne zahteve za potrdila o prejemu pri nakupu bankovcev tujih držav s strani kreditnih institucij.
3. Ureja dejanja nerezidentov za odpiranje računov.
4. Izvaja povezane funkcije za popoln nadzor nad gibanjem valute.
5. Uvaja omejitve prenosov tujih sredstev, vključno z zneskom.
Nadzorni organi so določeni v 2. odstavku čl. 22 zakona št. 173, ki določa pravno ureditev deviznih dejavnosti v Ruski federaciji. Glavne so izvršilne strukture, ki jih pooblasti vlada. Ta lebdeča vrednost vam omogoča, da sklepate, da je seznam lahko precej velik. Vlada lahko s sklepom dodeli naloge VC različnim organom in osebam glede na posle, ki jih je treba opraviti.
Do februarja 2016 so bile te odgovornosti dodeljene Zvezni službi za finančni in proračunski nadzor. Vendar je bil ukinjen in njegove funkcije so bile prerazporejene med obe strukturi. Danes so organi valutne regulacije v Ruski federaciji:
1. Davčna služba.
2. Carinska služba. 
Uredba o tem javnem pooblastilu je bila potrjena z Odlokom z dne 30. septembra 2004 št. 506. Vključevala je pooblastilo za izvršitev VC. Služba lahko spremlja del poslovanja z deviznimi sredstvi, ki je v njeni pristojnosti.
Zvezna davčna služba kot organ za uravnavanje valute v Ruski federaciji nadzoruje:
1. Skladnost pravnih in fizičnih oseb z zahtevami valutne zakonodaje, ne glede na to, ali je predmet rezident ali ne. Obseg obdavčitve omejuje pristojnosti Zvezne davčne službe v takih primerih.
2. Skladnost dovoljenj in licenc z valutnimi transakcijami, ki jih izvajajo državljani in pravne osebe.
3. Obvestilo Zvezne davčne službe o odprtju/zapiranju računov v tujih bankah. Nadalje spremlja operacije pred njihovim zaprtjem.
Nadzor se izvaja prav v delu, ki mu je naložen z zakonodajnimi akti, ne da bi posegal v področja, ki so v pristojnosti drugih nadzornih organov. Na primer, vse transakcije v zvezi s pretokom valute so v pristojnosti carinskih organov Ruske federacije. Vključeni so tudi v splošni nadzorni sistem.
To je eden od državnih organov valutne regulacije v Ruski federaciji, pooblaščen za izvajanje VC v skladu s funkcijami, ki so mu dodeljene. Vsa njegova pooblastila so zapisana v resoluciji št. 809 z dne 16. septembra 2013, ki je odobrila uredbo o FCS.
Funkcije carinske službe:
1. Nadzor nad vsemi deviznimi posli za pretok proizvodov čez meje skupne gospodarske unije.
2. Nadzor nad postopki, ki spremljajo uvoz blaga in vozil na ozemlje Ruske federacije.
3. Nadzor izvoza z ozemlja Rusije.
4. Skladnost izdanih licenc in dovoljenj z vsemi naštetimi operacijami, ki jih spremlja prehod državne meje.
Seznam teh struktur je precej obsežen. Glavni agenti valutnega nadzora v skladu s 3. odstavkom čl. 22 zakona št. 173 so to banke in vse kreditne institucije, ki izpolnjujejo naslednje zahteve:
1. Ustvarjeno v skladu z regulativnimi pravnimi akti in zakoni Ruske federacije.
2. imeti izdano bančno dovoljenje po zakonsko določenem postopku.
3. Pooblaščeni za izvajanje poslov, ki vključujejo bankovce tujih držav.
Organi valutne regulacije v Ruski federaciji ali agenti, ki izvajajo tak nadzor, vključujejo tudi poklicne pravne osebe - udeležence na trgu vrednostnih papirjev. V zakonu št. 173 niso popolnoma zaprti, pojasnila so navedena v zveznem zakonu št. 39-FZ z dne 22. aprila 1996 "O trgu vrednostnih papirjev".
V čl. 2 pojasnjuje, da so udeleženci lahko vse organizacije, ustanovljene v skladu z regulativnimi pravnimi akti, ki opravljajo naslednje dejavnosti:
1. Vodenje registra imetnikov delnic in vrednostnih papirjev.
2. Depozitar.
3. Upravljanje vrednostnih papirjev.
4. Zastopstvo (vključno s trgovci na forexu).
5. Posredništvo.
Močna državna korporacija Vnesheconombank je tretji agent valutnega nadzora nad denarnimi transakcijami. Pristojnosti in pooblastila so opredeljena v zveznem zakonu št. 82-FZ z dne 17. maja 2007 "O razvojni banki". Pravila, ki urejajo status VEB kot agenta VC, so določena v 5. odstavku 3. odstavka čl. 3 zakona "O VEB".
Pravni akti v Rusiji so precej natančni. Zakon št. 173 jasno razlikuje med dvema pojmoma. Prvi je "valutni nadzor". Drugi je po pomenu blizu, vendar ne enak, "regulacija valute". V najbolj splošnem smislu je valutni nadzor dejavnost, namenjena nadzoru strogega spoštovanja pravil, določenih z zakonodajnimi akti zahtev. To je prva definicija. Prav tako valutna ureditev vključuje objavo regulativnega okvira in zakonov, ki določajo pravila za izvajanje deviznih poslov. To je druga definicija.
Glavni organi valutne regulacije in nadzora v Ruski federaciji so enaki:
1. Centralna banka Rusije.
2. Vlada Rusije.
Izvajanje ukrepov denarne regulacije je običajno simbolično razdeljeno na 2 ravni:
1. Regulativni. Njegovo bistvo je razviti pravni okvir, ki se nanaša na ureditev deviznih transakcij na ozemlju Ruske federacije, ter njegovo kasnejšo odobritev in izvajanje v praksi.
2. Posameznik. Gre za neposredno uporabo obstoječih pravnih aktov in zakonodajnega okvira na določeno situacijo, ki je posledica dejanj na deviznem trgu.
Vlada in Banka Rusije. Prav ti organi igrajo vodilno vlogo pri urejanju valute v Ruski federaciji. Izvajajo naloge izvajanja politike države na tem specifičnem področju.
Vsak organ za uravnavanje valut v Ruski federaciji ima agent pravico do:
1. Če je potrebno ali zahteva posredovanje izvršilnih organov, opravite preglede glede izpolnjevanja zahtev zakonodajnih aktov s strani oseb - udeležencev deviznih poslov na področju denarnega obtoka v tuji valuti.
2. Preveriti dokumente rezidentov in nerezidentov o opravljenih denarnih transakcijah, da ugotovi njihovo zanesljivost in celovitost.
3. Pošljite pravilno izvedene zahteve rezidentov ali nerezidentov za pridobitev informacij ali dokumentov, potrebnih za pojasnitev in razumevanje povezave med odprtjem računa in izvajanjem denarnih transakcij.
Dodatne pristojnosti organov VC:
1. Izdaja ustreznih navodil povzročiteljem z zahtevami po obvezni odpravi kršitev v določenih rokih. To je potrebno, ko se odkrijejo nezakonite transakcije, ki so predmet valutnega nadzora.
2. Privedba storilcev do upravne ali kazenske odgovornosti v primerih hude kršitve valutne zakonodaje.
Te strukture so zasnovane za:
1. Izvajati nadzorne ukrepe za vse udeležence valutne zakonodaje.
2. Organom VC posredujte informacije o svoji udeležbi v menjalnih poslih na ozemlju Ruske federacije in v tujini.
Če povzamemo vse zgoraj navedeno, lahko sklepamo, da lahko vse dele industrijskega sistema razdelimo na ločene strukture. To so organizacije, ki izvajajo valutni nadzor, agenti, ki se ukvarjajo z isto dejavnostjo, monetarni organi za poslovanje z vsemi gibanji denarne mase. Vsak od teh elementov ima svoja pooblastila in jasno omejeno pristojnost. Vendar so vključeni v en skupni sistem valutnega nadzora Ruske federacije. Ponavljamo, glavna organa valutne regulacije v Ruski federaciji sta Banka Rusije in Vlada Ruske federacije. Njihova glavna razlika od preostalega sistema je, da lahko izdajajo zavezujoče pravne akte. 
Zvezna davčna služba in zvezna carinska služba imata svoja zakonska pooblastila. Po njihovem mnenju imajo te organizacije pravico ne le izdajati regulativne pravne akte v svoji pristojnosti, temveč tudi izvajati popoln nadzor nad njihovim pravilnim izvajanjem, če pride do kršitev valutne zakonodaje, imajo zakonsko pravico uporabiti ustrezne ukrepe odgovornosti za krive fizične in pravne osebe v skladu z regulativno pravno podlago.
Agenti VC za razliko od zgoraj omenjenih struktur VC nimajo tako širokega obsega pooblastil. Njihove dejavnosti so namenjene zbiranju in posredovanju potrebnih operativnih informacij organom VC ter spremljanju Zvezne davčne službe - glavnih organov, katerih glavna dejavnost je izvajanje valutnega nadzora v Rusiji. A to še ni vse. Zgornjim organom na pomoč priskočijo menjalni agenti: banke, poklicne pravne osebe - udeleženci na trgu vrednostnih papirjev, VEB.
