Izračuni se izvajajo bodisi neposredno med strankama odškodninskega premoženjskega razmerja bodisi s sodelovanjem dodatnega subjekta - kreditne institucije. Poravnalna razmerja urejajo norme različnih panog prava, predvsem norme finančnega in civilnega prava, ki skupaj tvorijo kompleksno pravno institucijo.Najpomembnejši predpisi, ki urejajo to področje javnih razmerij, so Civilni zakonik RS. Ruska federacija (členi 861-885), zvezni zakoni "O Centralni banki Ruske federacije (Banka Rusije)", "O bankah in bančni dejavnosti", različni predpisi predsednika in vlade Ruske federacije in predpisi Banke Rusije.
Za brezgotovinske poravnave se odprejo računi strank in sklene pogodba med banko in stranko.
Za izvajanje medbančnih negotovinskih poravnav banke odpirajo korespondenčne račune pri drugih bankah. Poleg tega ima vsaka banka za medbančne poravnave in druge operacije korespondenčni račun pri Centralni banki Ruske federacije.
Stranke banke imajo pravico odpreti naslednje vrste bančnih računov pri kateri koli banki brez omejitev:Postopek bremenitve sredstev z računa vključuje uporabo poravnalnih pogodb. Oblike poravnalnih sporazumov so določene z uredbo, ki jo je odobrila Centralna banka Ruske federacije.
Plačilo z računa se izvede v mejah stanja na njem. Če pa banka in stranka skleneta posojilno pogodbo, se banka v določenih mejah zavezuje, da bo plačala plačilne dokumente stranke, če na računu ni stanja sredstev, torej posojila.
Banke opravljajo transakcije na računih na podlagi poravnalnih listin.
Poravnalni dokument je papirni dokument ali v ugotovljenih primerih elektronski plačilni dokument:
Dokumenti za poravnavo na papirju so sestavljeni na obrazcih dokumentov, vključenih v Vseruski klasifikator poslovodne dokumentacije OK 011-93 (razred "Enotni sistem bančne dokumentacije").
Poravnalne dokumente, ki se uporabljajo v obstoječih oblikah poravnave, banka sprejme v izvršitev le, če ustrezajo standardiziranim zahtevam in morajo zato vsebovati naslednje podatke:
Za izvedbo plačil se poravnalni dokumenti natisnejo v več izvodih glede na potrebe udeležencev poravnave. Prvi izvod poravnalnega dokumenta morajo podpisati uradne osebe, ki imajo pravico do vodenja bančnega računa in imajo odtis pečata. Sredstva se bremenijo z računa plačnika le na podlagi prvega izvoda obračunskega dokumenta, drugi izvod pa je kopija.
Poravnalne dokumente banka sprejme v izvršitev v času bančnega dne.
Obdobje veljavnosti poravnalnih dokumentov je omejeno in je 10 dni, razen dneva podpisa.
Predvideva se, da lahko stranka banke svoje poravnalne listine prekliče.
Določeni so roki za prehod plačil prek bank:
Civilni zakonik Ruske federacije v čl. 862 določa najpogostejše oblike negotovinskega plačila. Brezgotovinsko plačevanje med poslovnimi subjekti je možno v naslednjih oblikah: plačilni nalogi, akreditivi, čeki, obračuni z izplačilom, zadolžnice.
Oblike brezgotovinskega plačila se vzpostavljajo. Stranke banke samostojno izberejo uporabljene oblike plačila, kar se odraža v dogovoru z banko.
V sodobnih razmerah na podlagi veljavne uredbe Centralne banke Ruske federacije z dne 3. oktobra 2002 št. 2-P "O negotovinskih plačilih v Ruski federaciji" (s spremembami 2. marca 2008) v Rusiji veljajo naslednje oblike negotovinskega plačila:
Oblike negotovinskih poravnav uporabljajo stranke kreditnih institucij (podružnic), institucij in pododdelkov poravnalne mreže Banke Rusije, pa tudi same banke.
Oblike brezgotovinskih poravnav stranke bank izberejo samostojno in so predvidene v pogodbah, ki jih sklenejo z nasprotnimi strankami.
V okviru oblik negotovinskih poravnav se za udeležence poravnav štejejo plačniki in prejemniki sredstev (tožniki), pa tudi banke, ki jih strežejo, in korespondenčne banke.
In nosi odgovornost za kršitev pravil za opravljanje poravnalnih poslov v skladu z veljavno zakonodajo. Premoženjska odgovornost med banko in njeno stranko je določena s predpisi in pogodbami med banko in njeno stranko. Regulativne banke vključujejo zakonodajne akte, pa tudi izdane predpise. Kazni se lahko uporabijo le, če obstaja pogodbeno razmerje med banko, ki je storila kršitev, in stranko. V skladu z 30. členom zakona o bankah in bančni dejavnosti se odnosi med Banko Rusije in njihovimi strankami izvajajo na podlagi sporazumov, razen če zvezni zakon določa drugače.
Sporazum mora navajati obrestne mere za posojila in depozite (depozite), stroške bančnih storitev in čas njihovega izvajanja, vključno s časom obdelave plačilnih dokumentov, premoženjske odgovornosti strank za kršitve sporazuma, vključno z odgovornostjo za kršitev obveznosti glede časa plačil, pa tudi postopka za njegovo odpoved in drugih bistvenih pogojev pogodbe.
Postopek za odpiranje, vodenje in zapiranje računov strank v rubljih in tuji valuti s strani banke določi Banka Rusije v skladu z zveznimi zakoni.
Udeleženci kreditne institucije nimajo nobenih prednosti pri obravnavi vprašanja pridobitve posojila ali zagotavljanja drugih bančnih storitev, razen če zvezni zakon določa drugače.
Podjetje je neposredno odgovorno za nespoštovanje posojilnih pogodb in poravnalno disciplino. Podjetje, ki sistematično ne izpolnjuje svojih obveznosti poravnave, se lahko razglasi za insolventno. O tem poročajo glavnim dobaviteljem zalog in višjemu organu.
ZVEZNA AGENCIJA ZA IZOBRAŽEVANJE
DRŽAVNA IZOBRAŽEVNA ZAVOD VIŠ
STROKOVNA IZOBRAŽEVANJA
"DRŽAVNA UNIVERZA PENZA"
Katedra za "zasebno pravo"
TEST
po disciplini: "Finančna pravica"
temo : « Oblike brezgotovinskega plačila"
Penza 2010
Načrt:
Uvod
1. Oblike brezgotovinskega plačila
Zaključek
Bibliografija
Uvod
V obdobju obstoja enostavne blagovne menjave, ko je bilo blago zamenjano za drugo blago (T - T), so se nenehno pojavljale težave pri določanju razmerja blaga glede na njihovo količino in kakovost. In postopoma se je v procesu obtoka blaga pojavilo posebno blago - denar, ki je sposoben določiti to razmerje (T - M - T).
Denar je glavni atribut finančnega sistema države, kazalnik stanja gospodarstva. Kako gospodarska kategorija denar je sredstvo za izražanje vrednosti blaga, njegov univerzalni ekvivalent.
Dejavnost organiziranja in upravljanja gotovinskega obtoka izvaja Centralna banka Ruske federacije.
Brezgotovinski obračuni za blagovne in neblagovne transakcije se izvajajo v različnih oblikah, s posebnimi značilnostmi mehanizma delovanja, zaradi raznolikosti vrst poravnalnih dokumentov, narave poteka dela, časa in načina plačila. Kombinacije v vsebini teh elementov določajo možnost njihovega nadaljnjega izboljšanja, nastanka novih, ki bolj ustrezajo trenutnemu stanju in možnostim razvoja ruskega gospodarstva.
V skladu z veljavno zakonodajo se v sodobnih razmerah lahko uporabljajo naslednje vrste dokumentov za poravnavo: zahtevki za plačilo, plačilni zahtevki-nalogi, nalogi, čeki, akreditivi.
1. Oblike brezgotovinskega plačila
Poračuni med pravnimi osebami se praviloma izvajajo v obvezni obliki s prenosom sredstev z računa plačnika na račun upravičenca pri kreditni instituciji. Brezgotovinska plačila v Ruski federaciji se izvajajo v skladu z določbami Civilnega zakonika (členi 861 - 885), zveznimi zakoni "O Centralni banki Ruske federacije (Banka Rusije)", "O bankah in bančni dejavnosti". . Centralna banka Ruske federacije ima pomembno vlogo pri urejanju negotovinskih plačil. Njena pristojnost vključuje vzpostavitev pravil, obrazcev, rokov in standardov za izvajanje tovrstne poravnave. Postopek za izpolnjevanje in podrobnosti poravnalnih dokumentov, ki se uporabljajo pri negotovinskih plačilih, določa Uredba "O negotovinskih plačilih v Ruski federaciji", ki jo je potrdila Banka Rusije 3. oktobra 2002.
Brezgotovinsko plačevanje je možno v naslednjih oblikah:
1) plačilni nalogi;
3) poravnave po akreditivu;
4) plačila za izterjavo;
5) menice;
6) druge oblike, določene z zakonom. Plačilni nalog- to je poravnalni dokument, po katerem lastnik računa v kreditni instituciji naroči, da nakaže določen znesek s svojega računa in ga pripiše na račun druge osebe. Kreditna institucija, ki je prejela plačilni nalog, je dolžna v svojem imenu nakazati prejemniku sredstva na stroške plačnika.
Plačilni nalogi so sestavljeni na obrazcih določenega obrazca in veljajo deset koledarskih dni od dneva izdaje, razen dneva izdaje. Plačilne naloge kreditna institucija sprejema na dan predložitve, ne glede na razpoložljiva sredstva na računu plačnika in se izvršijo le, če so sredstva na računu plačnika razpoložljiva. Za izvršitev plačilnega naloga lahko kreditna institucija vključi tudi druge kreditne institucije. V tem primeru je kreditna institucija, ki oskrbuje imetnika računa, dolžna na njegovo zahtevo obvestiti plačnika o izvršitvi plačilnega naloga najkasneje naslednji delovni dan po stiku plačnika s kreditno institucijo, razen če je določen drug rok. po pogodbi o bančnem računu. Pravzaprav je plačilni nalog oblika bančnega nakazila.
Potrdilo o prejemu za razliko od plačilnega naloga je vrednostni papir, ki vsebuje nalog trasant kreditne institucije za plačilo zneska, določenega v njem, imetniku čeka. Ta znesek se bremeni z bančnega računa izdajatelja čeka in prenese ali neposredno izda banka imetniku čeka. Takšen posel je običajno predviden s čekovno pogodbo med banko in trasantom. Ček plača kreditna institucija na račun blagajne. V tem primeru trasant nima pravice preklicati čeka pred iztekom določenega roka za predložitev v plačilo. Banka lahko plača tudi ček in na račun dobroimetja trasantu. Čeki se najpogosteje uporabljajo pri plačilih za prejeto blago in opravljene storitve.
Čeki se izdajo ob določitvi zneska plačila. Prenos čekovnih knjižic na prejemnike čekovnih sredstev, kot tudi podpisovanje praznih čekovnih obrazcev ni dovoljeno. Čeke podpisujejo osebe, ki so pooblaščene za podpisovanje nalogov za poravnalni, tekoči ali drug račun (poslovodja in glavni računovodja).
Za negotovinska plačila se lahko uporabljajo čeki, ki jih izdajo kreditne institucije. Takšni čeki se lahko uporabljajo pri medbančnih poravnavah na podlagi pogodb, sklenjenih s strankami, in pogodb o medbančni poravnavi čekov. Kreditne institucije v skladu z medbančnimi pogodbami oblikujejo znotrajbančna pravila za poslovanje s čeki, ki določajo postopek in pogoje za njihovo uporabo. Čeki so strogo odgovorni dokumenti in se hranijo v skladu s postopkom, ki ga določi Banka Rusije. Obstajajo tudi druge vrste čekov, ki se uporabljajo v takih obračunih: sprejeti, vračljivi, limitni, prekriženi, potovalni itd.)
Poravnave na podlagi akreditiva(iz lat. accredo- zaupam) - ena od oblik negotovinskih poravnav med podjetji in organizacijami, katere bistvo je, da se kreditna institucija v imenu plačnika in v skladu z njegovimi navodili zaveže, da bo prejemniku sredstev izvršila plačila ali naročiti drugi kreditni instituciji, da opravi plačilo prejemniku v določenem roku pod pogoji, določenimi v akreditivu. V akreditivu je navedeno:
Vrsta akreditiva;
Obdobje veljavnosti akreditiva z navedbo datuma njegovega zaprtja; - pogoj plačila akreditiva;
Številka računa, ki ga je odprla imenovana banka, in številni drugi pogoji.
Zakonodaja določa več vrst akreditivov: kritih (deponiranih), nepokritih (garantiranih), preklicnih in nepreklicnih.
Pokrito (deponirano) Akreditiv je akreditiv, po katerem banka na stroške plačnika ali posojila, ki mu je dano, nakaže sredstva, s katerimi razpolaga izvršna kreditna institucija za celotno obdobje veljavnosti akreditiva. Ob odprtju nepokrit (zajamčeno) akreditiva dodeli banka imenovani banki pravico do odpisa sredstev z obstoječega računa v višini akreditiva. Običajno se uporablja kot sredstvo za zavarovanje plačil in se izda kot pogodbena garancija. Preklicno akreditiv je poravnalni dokument, ki ga lahko banka spremeni ali prekliče na dan pisnega naročila plačnika brez predhodnega obvestila in soglasja prejemnika sredstev. Takšen akreditiv ne zagotavlja vedno spoštovanja interesov druge stranke in se zato v praksi redko pojavlja. Za razliko od preklicnega nepreklicno akreditiva ni mogoče spremeniti ali preklicati brez soglasja prejemnika sredstev. Običajno imajo nepreklicni akreditivi dodatna jamstva za plačilo s strani banke, ki prevzema obveznost plačila dokumentov, ki izpolnjujejo pogoje akreditiva (potrjenega akreditiva). Nepreklicni akreditiv je zelo razširjena oblika mednarodne poravnave v zunanji trgovini. V mednarodni praksi se uporabljajo tudi druge vrste akreditivov, kot so dokumentarni akreditiv, potovalni akreditiv, revolving akreditiv, deljivi akreditiv itd.
V naseljih s posamezniki se pogosto uporablja denarno akreditiv, ki je registriran dokument, ki potrjuje dejstvo, da je stranka v banki deponirala znesek denarja, in ustrezen nalog te banke eni ali več bankam, da imetniku akreditiva plača znesek, določen v to v določenem obdobju. Hkrati pa kreditna institucija ni dolžna preverjati skladnosti pogojev akreditiva s pogodbo, sklenjeno med plačnikom in prejemnikom, po kateri se izvajajo poravnave. Poravnave na podlagi akreditiva so bolj ugodne za prejemnika sredstev (izvoznika), saj ta oblika poravnave zagotavlja, na primer, pravočasno plačilo blaga dobavitelju.
Poravnava za zbiranje izvaja kreditna institucija na podlagi naloga za izterjavo prejemniku plačila v njegovem imenu in na račun njegovih sredstev. Nalog za izterjavo se sestavi s plačilnim zahtevkom, katerega plačilo se izvede s akceptom (soglasje za plačilo) ali brez akcepta (po neizpodbitnem nalogu). Zahtevek za plačilo je sestavljen na obrazcu določenega obrazca, ki ga določi Banka Rusije. Na nesporen način se dvig sredstev z računa plačnika izvede z nalogom za izterjavo na način, ki ga določa zakon. Torej se na nesporen način pobiranje zneskov davkov in taks izvede po odločbi davčnega organa tako, da se kreditni organizaciji, v kateri so odprti računi zavezancev, pošlje izterjevalni nalog za odpis in prenos na proračun (izvenproračunska sredstva) ustrezna sredstva (člen 46 davčnega zakonika Ruske federacije) ...
Danes je bila v skladu z veljavnimi zakonskimi normativi ugotovljena potreba po zagotavljanju možnosti plačila z bančnim nakazilom. Poleg tega tako za maloprodajne kot veleprodajne kupce.
Brezgotovinska plačila izvajajo fizične in pravne osebe. Pomembno je vnaprej razumeti osnovne oblike brezgotovinskega plačila. Vsi so podrobno urejeni v posebnih zakonodajnih aktih.
Prav z obliko negotovinskih plačil je povezanih veliko vseh vrst odtenkov. To se nanaša predvsem na oblikovanje. Predhodno seznanitev vam bo omogočila, da se izognete velikemu številu zelo različnih težav.
Brezgotovinska plačila z različnimi oblikami plačil se uporabljajo na skoraj vseh področjih oskrbe prebivalstva in pravnih oseb.
Prav tako se brezgotovinsko plačevanje uporablja za prodajo različnih vrst blaga. Nekatere vrste plačil niso brezgotovinska oblika. Danes je najpogostejša oblika negotovinskega plačila z bančno kartico.
To metodo uporabljajo posamezniki. Za izvajanje negotovinskih plačil med samostojnimi podjetniki pravne osebe običajno uporabljajo neposredno bančne račune.
Obstaja veliko različnih odtenkov, povezanih z vrsto obravnavanih izračunov. Najpomembnejše težave vključujejo naslednje:
Ena izmed sodobnih oblik plačevanja storitev je uporaba brezgotovinskega plačila. Za izvedbo tega postopka se običajno uporablja blagajna.
Najpogosteje je to poseben bančni terminal. Ima modul za sprejemanje kartic. Glavne značilnosti brezgotovinskega plačila:
Danes brezgotovinsko plačevanje omogoča reševanje velikega števila različnih nalog hkrati.
Najprej gre za poenostavitev nadzora nad prometom sredstev na različnih področjih gospodarske dejavnosti.
Prav tako brezgotovinsko omogoča znatno pospešitev postopka plačila, zmanjšanje verjetnosti prevare in goljufije na minimum.
Pomembno si je zapomniti, da glavne vrste brezgotovinskih plačil ne pomenijo samo prenosov med različnimi.
Čeprav je ta način sodoben način plačila storitev. Trenutno veljavni obrazci so omejeni le na nekaj mest. Vredno se je seznaniti z vsemi niansami, povezanimi z oblikami negotovinskih plačil vnaprej.
Trenutno obstajajo prednosti in slabosti tovrstnih izračunov.
Trenutno obstoječa naselja v Rusiji imajo naslednje glavne prednosti v primerjavi z gotovino:
| Dokaj visoka prilagodljivost te vrste izračunov | Plačate lahko v dolgih verigah, z doplačilom, pa tudi druge akcije |
| Zelo enostavno je dokazati samo dejstvo plačila | Ker so nujno oblikovani posebni bančni dokumenti |
| Ni možnosti denarne goljufije | "Lutke" in druge metode |
| Stroški nakazila denarja | Zmanjšajte na minimum |
| Sredstva se lahko hranijo | Neomejena količina časa |
| Blagajna je lahko popolnoma odsotna | Enostavno ni potrebe po tem. |
| V primeru uporabe blagajne je obvezno polaganje gotovine na banko | V primeru brezgotovinskega plačila takšna dejanja niso potrebna, kar bo znatno prihranilo čas |
Ob vseh prednostih te vrste ima oblika plačila tudi slabosti. Glavne pomanjkljivosti brezgotovinskega plačila so naslednje:
| Podjetnik, pravna oseba se znajde v določeni odvisnosti od stabilnosti delovanja banke | Če ima slednji kakršne koli težave, bo morda nemogoče izvajati različne denarne transakcije |
| Banka za vse operacije obvezno zaračunava provizijo | To bo povzročilo dodatne stroške. |
| Potreben je stalen denarni tok | Za plačilo storitev kreditne družbe, obračun plač (to še zdaleč ni priročno, zlasti za tiste, ki šele začenjajo) |
| Z banko je treba nenehno komunicirati | — |
Večini slabosti, povezanih z brezgotovinskimi plačili, se je mogoče izogniti s kompetentnim pristopom k izbiri banke.
Skleniti je vredno le s kreditnimi družbami, ki so se v tem pogledu dobro izkazale.
V nasprotnem primeru bodo težave s tehnične strani. Majhne bančne institucije imajo različne težave. Izogibajte se sodelovanju s podobnimi podjetji.
Vsa vprašanja v zvezi z negotovinskimi plačili, vključno z direktno bremenitvijo in številnimi drugimi, so odražana v posebnem zakonodajnem aktu.
Glavni razdelki, ki jih je treba nujno upoštevati, vključujejo:
| Seznam uporabljenih konceptov | |
| V kakšnem vrstnem redu je opravljanje storitev | |
| Kako se v tem primeru nakažejo sredstva? | |
| Značilnosti prenosa v primeru prejemnikove zahteve | |
| Naročilo stranke | |
| Rak se izvaja z uporabo elektronskih sredstev pri negotovinskih plačilih | |
| Osnovne zahteve za operaterje, ki prenašajo sredstva | |
| Osnovne zahteve za organizacijo, delovanje različnih plačilnih sistemov | |
| Glavni cilji, ki jih dosega nadzor na področju brezgotovinskega plačil | |
| Kako je sistem nadzorovan | |
| Postopek za opravljanje inšpekcijskih pregledov v organizacijah, samostojnih podjetnikih, ki uporabljajo brezgotovinsko plačevanje | |
| Katere prisilne ukrepe ima pravico uporabiti Centralna banka Ruske federacije | |
| Katere so prioritete v plačilnem sistemu nacionalnega tipa | |
| Kako Centralna banka Ruske federacije sodeluje z regulativnimi organi | |
| Razkriva se vprašanje mednarodnega sodelovanja Centralne banke Ruske federacije |
Prav tako se je vredno vnaprej seznaniti z dejstvom, da ne velja za oblike brezgotovinskega plačila.
Ker gotovino in alternativni način plačila blaga ter različne vrste storitev urejajo različni zakonodajni akti. Ta trenutek je bistven.
Danes se na ozemlju Ruske federacije uporablja precej veliko različnih oblik negotovinskih plačil. Prihajajo z bančnimi karticami, pa tudi z drugimi.
Vredno je, da se vnaprej seznanite z naslednjimi vprašanji, povezanimi s tovrstnimi izračuni:
Za leto 2019 so glavne vrste brezgotovinskih plačil:
Vse zgoraj omenjene oblike negotovinskih plačil uporabljajo stranke vseh vrst kreditnih institucij, pa tudi oddelkov Banke Ruske federacije, banke same.
Sam obliko brezgotovinskega plačila stranka izbere samostojno. Ti podatki se morajo odražati v pogodbah, ki so sklenjene med stranko in banko.
Poleg zgoraj navedenega so udeleženci v izračunih obravnavane vrste:
Vsa negotovinska plačila morajo biti nujno izvedena v skladu z načeli, ki se odražajo v zakonodajnih normah.
Trenutno to vključuje:
| Prvo načelo | Vsi obračuni in plačila morajo biti izvedeni v skladu z zakonskimi predpisi (pravni režim) |
| Drugo načelo | Vsi obračuni se izvajajo na bančnih računih |
| Tretje načelo | Likvidnost je treba nujno vzdrževati na določeni ravni, ki zagotavlja neprekinjeno izvajanje plačil |
| Četrto načelo | Obvezna prisotnost soglasja za samo plačilo (načelo sprejema) |
| Peto načelo | Vsa plačila naj bodo izvedena v minimalnem času (načelo nujnosti) |
| Šesto načelo | Nadzor se izvaja nad vsemi udeleženci v obravnavanih poravnavah zaradi spoštovanja vseh zakonskih določil o postopku izvajanja negotovinskih plačil. |
| Sedmo načelo | Za spoštovanje zgornjih načel in pravnih norm obstaja premoženjska odgovornost |
Vse osebe, ki tako ali drugače sodelujejo v postopku za oblikovanje brezgotovinske poravnave, morajo poznati zgoraj navedena načela. Najprej morajo vse to upoštevati bančne institucije.
Ker večina obveznosti pade na njih. Tudi bančne institucije zagotavljajo tehnično plat vprašanja - oblikujejo dokumente, rešujejo tehnična vprašanja.
Kljub temu pa pozorno preberite vse funkcije, povezane z oblikovanjem plačil na ta način. Tako se boste izognili velikemu številu zelo različnih težav in težav.
Kljub dejstvu, da se brezgotovinsko plačilo izvede v odsotnosti denarja samega fizično, bo treba sestaviti različne povezane dokumente. Najprej se to nanaša na poravnavo.
Izda se lahko tako v elektronski kot v papirni obliki. Obstajata dve vrsti dokumentov te vrste:
Trenutno se v Ruski federaciji uporabljajo naslednji plačilni dokumenti, če se izvede bančno nakazilo:
Če je dokument o poravnavi sestavljen na papirju, je treba upoštevati obliko, ki jo določa zakon.
Med obrazci ni seznama določenih dokumentov. V nekaterih primerih jih morajo organizacije razviti same.
Obstaja seznam dokumentov, ki zagotavljajo jamstvo za plačilo. Ti danes vključujejo naslednje:
Prav tako lahko akreditivi služijo kot jamstvo za plačilo. Vendar morajo biti odkriti, zagotovljeni.
Banke nosijo premoženjsko, materialno odgovornost do svojih strank - s katerimi so sklenjene posebne pogodbe za izvajanje negotovinskih plačil.
Če iz nekega razloga potrebne operacije niso bile izvedene, bo morala banka povrniti izgube na način, ki ji je na voljo.
Ta točka se dovolj podrobno odraža tudi v zakonodaji, ki velja na ozemlju Ruske federacije.
Postopek brezgotovinskega plačila se vedno izvaja v skladu z regulativnimi dokumenti.
Banka poskrbi za večino tehničnih vprašanj. Vendar se je vredno z vsemi vnaprej spopasti sami - tako se lahko izognete številnim težavam.
Pojem »brezgotovinsko plačevanje« določa že samo ime, gre za oblike plačil, ki ne uporabljajo gotovine.Izvor tega pojava lahko štejemo za Veliko Britanijo, kjer so se leta 1775 pojavile prve poravnalne in klirinške hiše, ki so izvajale poravnave s čeki in menicami.
Trenutno obstajajo nekatere razlike pri izvajanju brezgotovinskega plačil v različnih državah, vendar se z razvojem elektronskih plačilnih sistemov vse bolj brišejo.
Elektronski plačilni sistem bistveno pospešuje promet sredstev, znižuje stroške plačilnega prometa, omogoča boljši nadzor stanja obstoječih bančnih računov in hitrejše odpiranje novih.
Poleg tega je pojav bankomatov v velikem številu omogočil hitrejši in poenostavljen dvig gotovine z bančnega računa, polaganje denarja na račun in prenos sredstev na druge račune.
Plačilni nalog se lahko izvrši tako v elektronski obliki kot na papirju. Po prejemu banka nakaže določen znesek na račun upravičenca in ga dvigne z računa plačnika. Nalog se sestavi v 4 izvodih, od katerih eden ostane v banki, eden se vrne plačniku, dva pa se pošljeta banki upravičenca.
Področje uporabe plačilnih nalogov je praktično neomejeno: plačila za blago in storitve, plačila v proračun, plačila posojil in kreditov itd.
Akreditiv lahko služi kot nekakšno jamstvo pri sklepanju različnih vrst poslov.
To je obveznost banke, da imetniku določene listine plača določen znesek. Tako lahko ta dokument služi kot protivrednost določenemu znesku denarja in je sredstvo za financiranje trgovinske transakcije.
Obstaja več načinov za izdajo akreditivov. Slabosti te oblike plačila so zapletenost papirologije in velik interes bank za provizije.
Ček je nepotrjen nalog banki za plačilo zneska z računa trasanta. To naročilo lahko banka izvrši le, če je ta znesek na računu trasant.
Po izpisu čeka ga trasant ne more preklicati, preden se izteče rok za predložitev v plačilo. Čeki so lahko gotovinski (za dvig gotovine) in poravnalni (za prenos na drug račun).
V Rusiji morate za uporabo čekov skleniti pogodbo z banko, ki je del "Check Syndicate", položiti depozit na posebej odprt račun za to in dobiti čekovno knjižico.
Izterjava je bančna transakcija, ki vpliva na blagovna razmerja. Banka, ki izpolni naročilo svoje stranke, prejme sredstva in jih nakaže na račun stranke v zameno za poslane izdelke ali opravljene storitve.
Uporablja se čisto zbiranje (samo finančni dokumenti) in dokumentarni (finančni in komercialni dokumenti).
Plačilni zahtevek je dokument, s katerim upnik želi prek banke od dolžnika prejeti plačilo določenega zneska. Ta oblika plačila je pogosta v gospodarstvu poveljevanja in nadzora.
To je priprava enciklopedičnega članka na to temo. K razvoju projekta lahko prispevate z izboljšanjem in dopolnjevanjem besedila publikacije v skladu s pravili projekta. Navodila za uporabo najdete
Poračuni med pravnimi osebami se praviloma izvajajo v obvezni obliki s prenosom sredstev z računa plačnika na račun upravičenca pri kreditni instituciji.
Brezgotovinska plačila v Ruski federaciji se izvajajo v skladu z določbami Civilnega zakonika (čl. 861-885), zveznimi zakoni "O Centralni banki Ruske federacije (Bank Rusije)", "O bankah in bančnih dejavnostih". ".
Pomembno vlogo pri urejanju negotovinskega plačilnega prometa igra Centralna banka Ruske federacije ... Njena pristojnost vključuje vzpostavitev pravil, obrazcev, rokov in standardov za izvajanje tovrstne poravnave. Postopek za izpolnjevanje in podrobnosti poravnalnih dokumentov, ki se uporabljajo pri negotovinskih plačilih, so določeni z Uredbo Centralne banke Ruske federacije z dne 3. oktobra 2002 št. 2-P "O negotovinskih plačilih v Ruski federaciji". , ki ga je odobrila Banka Rusije 3. oktobra 2002 13
Brezgotovinska plačila se lahko izdela v naslednjem obrazci :
denarna nakazila;
poravnave po akreditivu;
zbirni obračuni;
druge oblike, določene z zakonom.
Plačilni nalog - to je poravnalni dokument, po katerem lastnik računa v kreditni instituciji naroči, da nakaže določen znesek s svojega računa in ga pripiše na račun druge osebe. Kreditna institucija, ki je prejela plačilni nalog, je dolžna v svojem imenu nakazati prejemniku sredstva na stroške plačnika.
Plačilni nalogi so sestavljeni na obrazcih določenega obrazca in veljajo deset koledarskih dni od dneva izdaje, razen dneva izdaje. Plačilne naloge kreditna institucija sprejema na dan predložitve, ne glede na razpoložljiva sredstva na računu plačnika in se izvršijo le, če so sredstva na računu plačnika razpoložljiva. Za izvršitev plačilnega naloga lahko kreditna institucija vključi tudi druge kreditne institucije. V tem primeru je kreditna institucija, ki oskrbuje imetnika računa, dolžna na njegovo zahtevo obvestiti plačnika o izvršitvi plačilnega naloga najkasneje naslednji delovni dan po stiku plačnika s kreditno institucijo, razen če je določen drug rok. po pogodbi o bančnem računu. Pravzaprav je plačilni nalog ena od oblik bančnega nakazila
Potrdilo o prejemu za razliko od plačilnega naloga je vrednostni papir, ki vsebuje nalog trasant kreditne institucije za plačilo zneska, določenega v njem, imetniku čeka. Ta znesek se bremeni z bančnega računa izdajatelja čeka in prenese ali neposredno izda banka imetniku čeka. Takšen posel je običajno predviden s čekovno pogodbo med banko in trasantom. Ček plača kreditna institucija na račun blagajne. V tem primeru trasant nima pravice preklicati čeka pred iztekom določenega roka za predložitev v plačilo. Banka lahko plača tudi ček in na račun dobroimetja trasantu. Čeki se najpogosteje uporabljajo pri plačilih za prejeto blago in opravljene storitve. Čeki se izdajo ob določitvi zneska plačila. Prenos čekovnih knjižic na prejemnike čekovnih sredstev, kot tudi podpisovanje praznih čekovnih obrazcev ni dovoljeno. Čeke podpisujejo osebe, ki so pooblaščene za podpisovanje nalogov za poravnalni, tekoči ali drug račun (poslovodja in glavni računovodja).
Za negotovinska plačila se lahko uporabljajo čeki, ki jih izdajo kreditne institucije. Takšni čeki se lahko uporabljajo pri medbančnih poravnavah na podlagi pogodb, sklenjenih s strankami, in pogodb o medbančni poravnavi čekov. Kreditne institucije v skladu z medbančnimi pogodbami oblikujejo znotrajbančna pravila za poslovanje s čeki, ki določajo postopek in pogoje za njihovo uporabo. Čeki so strogo odgovorni dokumenti in se hranijo v skladu s postopkom, ki ga določi Banka Rusije. Obstajajo tudi druge vrste čekov, ki se uporabljajo pri takih izračunih (sprejeti, vračljivi, limitni, navzkrižno povezani, potni itd.).
Poravnave na podlagi akreditiva (iz lat. accredo - zaupam) - ena od oblik negotovinskih poravnav med podjetji in organizacijami, katere bistvo je, da se kreditna institucija v imenu plačnika in v skladu z njegovimi navodili zaveže, da bo prejemniku sredstev izvršila plačila ali naročiti drugi kreditni instituciji, da opravi plačilo prejemniku v določenem roku pod pogoji, določenimi v akreditivu.
V akreditivu je navedeno:
vrsta akreditiva;
rok veljavnosti akreditiva z navedbo datuma njegovega zaprtja;
pogoj plačila akreditiva;
številko računa, ki ga je odprla imenovana banka in številni drugi pogoji.
Zakonodaja določa več vrst akreditivov: kritih (deponiranih), nepokritih (garantiranih), preklicnih in nepreklicnih.
Pokrito (deponirano) Akreditiv je akreditiv, po katerem banka na stroške plačnika ali posojila, ki mu je dano, nakaže sredstva, s katerimi razpolaga izvršna kreditna institucija za celotno obdobje veljavnosti akreditiva. Ob odprtju nepokrit (zajamčeno) akreditiva dodeli banka imenovani banki pravico do odpisa sredstev z obstoječega računa v višini akreditiva. Običajno se uporablja kot sredstvo za zavarovanje plačil in se izda kot pogodbena garancija. Preklicno akreditiv je poravnalni dokument, ki ga lahko banka spremeni ali prekliče na dan pisnega naročila plačnika brez predhodnega obvestila in soglasja prejemnika sredstev. Takšen akreditiv ne zagotavlja vedno spoštovanja interesov druge stranke in se zato v praksi redko pojavlja. Za razliko od preklicnega nepreklicno akreditiva ni mogoče spremeniti ali preklicati brez soglasja prejemnika sredstev. Običajno imajo nepreklicni akreditivi dodatna jamstva za plačilo s strani banke, ki prevzema obveznost plačila dokumentov, ki izpolnjujejo pogoje akreditiva (potrjenega akreditiva). Nepreklicni akreditiv je zelo razširjena oblika mednarodne poravnave v zunanji trgovini. V mednarodni praksi se uporabljajo tudi druge vrste akreditivov, kot so dokumentarni akreditiv, potovalni akreditiv, revolving akreditiv, deljivi akreditiv itd.
V naseljih s posamezniki se pogosto uporablja denarno akreditiv, ki je registriran dokument, ki potrjuje dejstvo, da je stranka v banki deponirala znesek denarja, in ustrezen nalog te banke eni ali več bankam, da imetniku akreditiva plača znesek, določen v to v določenem obdobju. Hkrati pa kreditna institucija ni dolžna preverjati skladnosti pogojev akreditiva s pogodbo, sklenjeno med plačnikom in prejemnikom, po kateri se izvajajo poravnave. Poravnave na podlagi akreditiva so bolj ugodne za prejemnika sredstev (izvoznika), saj ta oblika poravnave zagotavlja, na primer, pravočasno plačilo blaga dobavitelju.
Poravnava za zbiranje izvaja kreditna institucija na podlagi naloga za izterjavo prejemniku plačila v njegovem imenu in na račun njegovih sredstev. Nalog za izterjavo se sestavi s plačilnim zahtevkom, katerega plačilo se izvede s akceptom (soglasje za plačilo) ali brez akcepta (po neizpodbitnem nalogu). Zahtevek za plačilo je sestavljen na obrazcu določenega obrazca, ki ga določi Banka Rusije. Na nesporen način se dvig sredstev z računa plačnika izvede z nalogom za izterjavo na način, ki ga določa zakon. Torej se na nesporen način pobiranje zneskov davkov in taks izvede po odločbi davčnega organa tako, da se kreditni organizaciji, v kateri so odprti računi zavezancev, pošlje izterjevalni nalog za odpis in prenos na proračun (izvenproračunska sredstva) ustrezna sredstva (člen 46 davčnega zakonika Ruske federacije) ...
Poravnava z računi (od njega. wechsel - menjalnica) so ena najbolj priročnih in najpogosteje uporabljenih oblik brezgotovinskega plačila. Zadolžnica kot univerzalni vrednostni papir se v Rusiji uporablja v negotovinskih poravnavah že od sredine 19. stoletja, kasneje pa se je začela uporabljati kot ena glavnih oblik mednarodnih poravnav. menica - to je vrednostni papir v obliki nezavarovane dolgoročne obveznosti trasata, ki daje pravico do prejema (vračanja) denarnega dolga, ki mu ga je dal za določeno obdobje in pod določenimi pogoji. Hkrati se menica lahko uporablja kot plačilni dokument, ki ga ena oseba prenese na drugo v zameno za denarno plačilo, in kot kreditno sredstvo.
Regulacija obtoka menic se izvaja v skladu z zveznim zakonom z dne 11. marca 1997 št. 48-FZ "O menicah in zadolžnicah" 14. Gibanje blagajniških zapisov, njihova distribucija na področju denarnega obtoka kot denarnih dokumentov je privedla do pojava obtoka blagajniških zapisov, trgov blagajniških zapisov. To je vplivalo tudi na nastanek različnih vrst menic (blagovnih, finančnih itd.), vključno z menicami.
Izračuni s pomočjo plastične bančne kartice . Plastične bančne kartice imenujemo tudi plastični denar. Obstaja več vrst kartic: kreditne, debetne, diskontne, trgovinske itd. Plastične kartice izda banka po dogovoru s stranko. Z njihovo pomočjo lahko z bankomatov prejemate gotovino, prav tako pa hitro nakažete denar s TRR plačnika na račun prejemnika plačila. Plačila z bančnimi plastičnimi karticami lahko izvajajo fizične in pravne osebe. Značilnost te vrste plačila je njena vsestranskost, saj lahko s kartico plačujete ne samo v državi, ampak tudi v tujini. V zadnjih letih je bilo naenkrat ustvarjenih več mednarodnih plačilnih sistemov, ki izvajajo poravnave s plastičnimi karticami. Tako ima lastnik mednarodne kreditne kartice EuroCard pravico, da jo uporablja za plačevanje v kateri koli državi, ki je članica evropskega plačilnega sistema Europay. Poleg EuroCard so najpogostejša plačila s plastičnimi karticami finančnih družb (združenj) American Express, Visa, MasterCard itd.
V Ruski federaciji postopek izdaje bančnih kartic s strani kreditnih institucij in pogoje za poravnavo z njihovo uporabo določa Centralna banka Ruske federacije.
