Kje najti gotovino, ko so cerebrali že popoldne, ne boste našli požara? Ali kje najti "vaše" žitarice? V tem članku sem naredil pregled najbolj priljubljenih načinov za denar in denar. Različice teh metod Obstaja velik set, vendar nisem opisal popolnoma oblačen. Torej, 6 zgodb o zlatih ribah.
Toda za podjetje je en majhen greh: boli, kako je potrebno denar za posebne ponudbe, ki ga nihče ne sme vedeti poleg računovodje, lastnika in "tajnega vodje prodaje". In to je tretja usmeritev dejavnosti. Podjetje pod jastrebi "Top Secret" ustreza zaprti prodaji za predpomnilnik: prodaja izdelke dokazano kupcem, ki se ne trudijo z dokumenti.
Z gotovino, vse je super, vendar je tukaj riba s kaviarjem, ki je pomagala dobiti denar za potrebe, na računu, ni mogoče najti na ostanku, in če ne boste našli ničesar ... in vse ne bi bilo nič , Ampak tukaj je 50 kg rdečega kaviarja vsak mesec zapisuje, pojasnjuje, da je utrpel ali ukradel njeno ... nekako čudno, sumljivo in neresni za davčne organe. Tu se začne "Brainstorming" na temo "Kje je nevidna riba" Ponovno vrnil na enodnevno ...
Stroški: 0%, z izjemo teh stroškov, ki bodo prišli do "virtualnih" ostankov v skladu z dejstvom. In to je glavobol, in ničelni stroški se lahko spremenijo v zelo "uničen" ...
Tveganja:
Stroški. Od 8% do 13%
Tveganja. umetnost. 198 Kazenskega zakonika in umetnosti. 199 Kazenski zakonik(Da ne omenjam morebitnih tveganj za izgubo vaše osebne lastnine ...)
Obstajajo mejne vrednosti plačila za zavarovanje v FSS - 718.000 rubljev in PFR - 796.000 rubljev (ni mejne vrednosti v FOMS, t.j. Ne glede na plačilo, odstotek ostaja v višini 5,1%). Torej, če je za leto zaposleni zaslužil več kot 718.000 rubljev, plačamo 0% v FSS, in če je več kot 796.000 rubljev, potem plačamo 10% v FIU nad zneskom. Kar se zgodi? Na primer, ta zlata riba LLC plača direktor na leto 2 milijona rubljev. S to plačo bo podjetje plačalo za leto v skladih:
FSS: 20 822 RUB.
PFR: 175 120 RUB. (22%) + 120 400 rubljev. (10%)
FOMS: 102 000 RUB.
Skupaj: 418 342 rubljev. (ali 20,9% 2 milijona rubljev.)
Stroški. Denar plač bo padel na približno 33%: približno 20% sredstev in Plus NDFL 13% od "Dragi" zaposlenega.
Tveganja. Do sedaj ni bilo posebnih tveganj, seveda, če podjetje ne ščepec in plača plače "neprecenljive in nepogrešljive" delavce v razumnem. In se še posebej ne boji, da se boji: Pokojninski sklad ni slišal Grozny Bouncer na prispevke, in 2 Druge zavarovalnice niso povzročile strahu. Toda ERA sprememb prihaja, podjetja pa bodo morali plačati prispevke v celoti, in, najverjetneje, davčni organi bodo pomagali pozabiti na pretvorniki ...
Stroški.33% (13% NDFL + 20% davek od dohodka)
Tveganja.Vse zakonito.
"Ribe" se je spraševalo ali vplivalo na grenko izkušnjo z žitaricami in se odločili, da bodo pravno delali in imeli le pravno denar. Masha je naredila agent IP na poenostavljenem 6%, direktor družbe pa je postal direktor OP, prav tako na USN 6%. Vse v skladu s poslovnimi cilji, so opazili nianse, davek pa se ni treba pritoževati. Masha zdaj prejme nagrado za 10% prodaje in brez odbitka 13%. In 7% prihrankov (povečanje) na cesti ne leži na cesti ... No, in "Riba" postavlja plačilo mash in upravitelja, s čimer se zmanjša davek na dohodek.
Stroški.USN 6%
Tveganja.Vse je zakonito, glavna stvar je, da opazujemo vse pododdelke odnosov z agencijo.
Zgodovina №2.Lastnik zlate ribe LLC je izdal 3 svojih trgovin, s površino 10 kvadratnih metrov, na IP na UTII.
Stroški.Skupna površina treh maloprodajnih trgovin je enaka 30 kvadratnih metrov. Poenostavitev napačnih izračunov K2 \u003d 1. Z njimi bo IP na UNVD plačal davek v višini 174.766 rubljev na 1 leto, kar se bo zmanjšalo za 50% s pomočjo lastnih zavarovalnih premij in prispevkov za svoje zaposlene. Tako bo IP-Shnik za leto pripisala davku 87 383 rubljev.
Tveganja.Vse je zakonito s pristojnim tokom dokumentov.
Torej, denar s pomočjo IP je najbolj ekonomičen, in v našem času, ki je prav tako pomembno, pravno. Ogromno polje za možnosti z IP-Shniks. Na primer, če je bil LLC "Zlata riba" znan po svojem okusnem nizkonapetostnem sledju, katerega reakcija se je ukvarjala s Petrovim delavcem. To se lahko pertije sproži na IP, kot je proizvodnja. Ampak, to je še ena zgodba, nato pa tema prihrankov na zavarovalnih prispevkih ...
To je bolj priročno za proizvodnjo denarnih tokov v podjetju, nekateri pa jih je mogoče izdelati. To pojasnjuje stalno priljubljenost unovčenja. Hkrati se na praksi podjetja pogosto uporablja za to zelo legitimne načine.
Eden od njih je pridobiti neopazno denar s posameznim podjetnikom. Prednosti so, da se IP lahko prosto odstrani iz svojega poslovnega prometa in popolnoma porabi denar in nedenarno denar. Poleg tega jim dajejo drugim fizičnim soli, hkrati pa ne povečajo svoje davčne osnove za dohodnino (odstavek 18.1 člena. 217 davčnega zakonika Ruske federacije). Poleg tega njegova podjetniška sredstva formalno ne ločujejo od premoženja, ki se uporablja za osebne namene. Vendar pa je za izvedbo gotovine prek prijaznega IP, je družba ostala na pravnem področju, je pomembno, da se upoštevajo številne nianse.
Najprej bodo podjetja potrebovala enega ali bolj zanesljiv prijateljski IP (glej shemo). Običajno postanejo lastniki podjetja ali njihove ljubljene ali pooblastila *. Upoštevati je treba tudi vse zahteve za konvencionalne davčne sisteme: prisotnost poslovnega cilja vseh opravljenih operacij, ekonomska veljavnost stroškov, njihova kvalitativna dokumentarna potrditev, pomanjkanje soodvisnosti udeležencev.
Ena od najpomembnejših zahtev je izvajanje IP realnih gospodarskih dejavnosti. V praksi je to običajno zagotavljanje družb v skupini ali zunanji kupci (vključno s posrednikom) ali delom, trgovino (javna naročila ali prodajo) v skupini ali z zunanjimi nasprotnimi strankami, najema ali sublease v skupini podjetij, prenos licenčnih pravic Sporazumi o prijaznih nasprotnih strankah (sublicenzijo), kompenzirane posojanje gospodarstva, sodelovanje pri pogodbi o preprostem partnerstvu **.
Glede na delovanje je izbran najprimernejši davčni režim. Torej, če IP prevzame delo z DDV, je izbran celotni davčni sistem. V drugih primerih je za posebno bolj donosno. Na primer, USN s predmetom "Prihodki", če v dejavnosti OP ni pomembnih stroškov, ali s predmetom "Prihodki minus odhodki", če je ugotovljena preferencialna stopnja enotnega davka ali velik delež stroškov predpostavlja v regiji.
Poiščite možnosti s patentom in UNNVD. Davki v tem primeru bodo relativno majhni in, kar je najpomembnejše, skupaj. V primeru ENVD letni znesek dohodka ni omejen. S patentnim sistemom ne sme presegati 60 milijonov rubljev (pod. 1 str. 6 čl. 346.45 davčnega zakonika Ruske federacije). Vendar se lahko ti sistemi obdavčitve ne uporabljajo v vseh regijah in samo za omejen seznam dejavnosti.
Seveda bo IP nosil nekaj stroškov in plačila davkov. Vendar pa bo pomemben del dohodka ostal z njim - to je čisti dobiček. Potrebno je spremeniti denar.
Najlažji primer je, da dobimo denar kot prihodek in da jih ne prenesete (ali ne, da bi vse prenesli) na banko. Denarne prihodke IP lahko prejmejo, na primer, sodelujejo s prebivalstvom. Takšen dohodek je mogoče pridobiti iz prijaznih podjetij. Toda tu obstaja omejitev izračunov v gotovini na eni pogodbi - ne več kot 100 tisoč rubljev (navedba banke Rusije 20.06.07 št. 1843-y). Vendar pa je v praksi pogosto obvoda z drobljenjem pogodb za velike vsote v več manjših. Poleg tega je globa za takšno kršitev od 4 do 5 tisoč rubljev, in jo je mogoče zbrati le v dveh mesecih po Komisiji (in ne zaznavanju) kaznivega dejanja (del 1 člena 15.1, del 1) \\ t . 4.5 kodeksa. In davčni organi s takšno frekvenco, terenske preglede se ne izvajajo.
OEP od leta 2012 zajema splošni postopek za vzdrževanje denarnih transakcij (odstavek 1.1 Banke Rusije 12.10.11 št. 373-P). Vendar pa ta dokument ne obvezuje upoštevanje meje bilance denarnih sredstev (ki se IPS sami uveljavljajo), vendar ne dolžnost, da prevzamejo denarne prihodke banki. Torej, PP, ki je potreben za osebne potrebe, se lahko denar vedno umika na dan prihoda neposredno iz pisarne vozovnice.
Denarna sredstva iz lastnega denarnega regulatorja bo morala imeti potrošni denarni nalog, ki ga napisal sam. Na primer, IP Ivanov prenaša denar za državljana Ivanov I.I. S formulacijo "dohodek (dobiček) od podjetništva", "na osebne potrebe", "lastna sredstva". Kot rezultat takšne operacije (in je mogoče, da naročila in temeljito za mnoge mesece), meja OP Denarna bilanca ne bo nikoli zlomljena, tudi če je nič. Če je potrebno, je mogoče, nasprotno, vrne denar blagajniju, da se vrne, ki ga izda že pridobitev denarnega nakazila od državljana Ivanova i.i. na IP Ivanova. Osnova je lahko katera koli, ki ni povezana z dohodkom iz poslovnih dejavnosti.
Pododstavek 6.1 določb o postopku za vzdrževanje gotovinskih transakcij zahteva, da OP zagotovi "skladiščenje na bančnih računih v brezplačnih denarnih bankah." Toda po IP je vzel denar iz blagajniškega registra "za osebne potrebe," prenehajo sodelovati v svojem komercialnem prometu, ta dokument pa se ne uporablja zanje - denarna disciplina se ne uporablja za osebni denar v denarnici.
Če je podjetnik prejel dohodek z nedenarno metodo, se lahko denar odstrani iz računa na tradicionalni način - na pregledu "Stroški podjetnika". Vendar pa v nasprotju s prejšnjo različico ne bo brezplačna. Običajna banka Komisija je od 1 odstotka. Res, za posebej dragocene stranke, lahko banka posamično določi nižjo stopnjo.
Banka ima možnost, da zavrne izdajo denarja za pregled. Na primer, ki se nanaša na zvezni zakon z dne 07.08.01 št 115-FZ "o preprečevanju legalizacije (pranje) prihodkov, ki jih prejemajo kazenski, in financiranje terorizma", ima banka pravico zahtevati od stranke, da potrdi uporabo Zneske, ki so bile predhodno prejeti s pregledi "Entrepreneur Expence". In seveda ne bodo. Banka ima pred zagotavljanjem teh informacij pravico, da prekine izvršitev naročila stranke (vključno z izdajo denarja za preglede). Torej je ta možnost primerna le za tiste, ki delajo z "prijazno" ali majhno naročeno banko, ki ne bo vstavljena v kolesa.
Kartica predpomnilnika ali korporativne plastične kartice je lahko bolj tehnološka zamenjava za preverjanje, če jo banka sprosti v imenu OP. Oba orodja vam omogočata, da odstranite denar prek bankomatov te banke, običajno s Komisijo približno enako kot na pregledu.
Najbolj priljubljena orodje za dvig gotovine ostaja debetne kartice, okrašene osebno na njih, izven komunikacije s komercialnimi dejavnostmi. Takšne kartice se lahko naredijo več, iz različnih bank. Smiselno je, da v teh namenih ne sme uporabljati ciljev banke, v katerih IP odpre račun. V nasprotnem primeru bo celotna shema (čeprav je popolnoma pravna), bo preveč očitna za varnostno službo banke, ki bo verjetno poskušala "prikrivati" - ne potrebujejo konkurentov na denar banke.
Brezgotovinski denar iz "poslovnega" računa se prenese na "osebne" kartice. Namen plačila je podoben zgoraj navedenemu besedilu o umiku denarja iz blagajne. Seznam se lahko dopolni z drugo možnostjo - "Prevod blagajne".
Banke, ki zaračunavajo Komisiji za prenos ali vpis denarja na kartico ali za odstranjevanje gotovine prek bankomatov ali banke, se je mogoče izogniti. Na srečo, v večini večjih zveznih maloprodajnih bank v vseh teh primerih Komisije ali se ne zaračunavajo ali nepomembne. Banke so primerne, veliko dela plačnih projektov (cilj je izgubiti v skupni masi državljanov z gotovino), pa tudi prijaznih ali strank usmerjenih bank, katerih zaposleni ne ugovarjajo zgoraj opisanim IP dejavnostim znotraj razumne omejitve. Recimo do 0,7-1 milijona rubljev na mesec in ne več kot 100 tisoč rubljev na dan za vsak zemljevid.
V vsakem bančnem in plačilni sistem obstajajo omejitve glede zneska denarnega odstranljivega ali meseca. Praktično ne morejo biti na dragih premijskih karticah, vendar je njihova uporaba strožja nadzorovana z bančnimi varnostnimi službami. Zato se v praksi za vstopnice pogosteje uporabljajo masne standardne kartice.
Upoštevajte, da je obravnavana shema, če gre za prijazno banko, ni namenjena pridobivanju denarja na industrijskem obsegu. Omogoča prejemanje relativno majhnih zneskov, ki zadostujejo za potrebe malih ali srednje velikih podjetij in njenih lastnikov.
Zamenjava bančnih kartic je lahko običajni osebni računi, kot tudi depoziti. Bankirji so ponavadi bolj zvesti. Poleg tega zgoraj navedene formalne (in neformalne) omejitve odstranjevanja denarnih sredstev na depoziti morda niso. To je bolj priročno za uporabo pri uvajanju denarnih odvzemov.
V večini primerov bo dvig gotovine brezplačen. Vendar pa bi moral biti pogosto za ta denar na rezultat za nekaj časa, običajno od 5 do 30 dni. In včasih je dovolj, da se prijavite za želeni znesek v nekaj dneh. To je seveda odvzema shemo dobrodošel učinkovitosti, vendar zmanjšuje nad glavo na njej. Poleg tega ni treba zagnati ATM - lahko dobite velik znesek v bančnem vozovnici.
Toda tudi z neskladnostjo z roki Komisije za odpravo denarja, praviloma, bo majhna - v enem odstotku zneska. Res je, da bodo v mnogih bankah v primeru popolne prekinitve pogodbe o prispevku prepovedane. Zato je bolj donosno izbrati prispevek obnove-odzivnega in v celoti, da ga ne zaprete - vedno vzdržujte vsaj minimalni zahtevani nenormilni ostanek.
Po prejemu gotovine v osebni lastnini individualnosti se postavlja vprašanje o refinanciranju teh sredstev - da jih prenese na stranko sheme. Najlažji način, če je IP pravi lastnik podjetja - samo jih preživi na tiste ali druge potrebe svojega poslovanja ali osebno. Težje, če je podjetnik nominalni skrbnik. V tem primeru je najlažja različica refinanciranja gotovine brezplačen prenos na stranko.
Zaslužen prenos denarja na realni upravičenec, po ruski zakonodaji, je lahko darilo (čl. 572 civilnega zakonika Ruske federacije), ali darovanje (čl. 582 Civilnega zakonika Ruske federacije). Ker pa se donacija izvaja med posamezniki, potem sredstva, prejeta kot darilo, niso predmet NDFL (odstavek 18.1 člena. 217 Davčnega zakonika o Ruski federaciji, e-pošti Ministrstva za finance Rusije iz decembra 18, 12.13-04-05 / 4-1406, od 10/29/12 št. 03-04-05 / 4-1225, od 09/05/12 št. 03-04-05 / 1-1065, zvezni Davčna služba Rusije 10. julija 2002 št. EF-4-3 / [E-pošta, zaščitena]).
Sporazum o darovanju se lahko priloži v ustni obliki (klavzula 1 čl. 574 civilnega zakonika Ruske federacije). Toda v tem primeru je smiselno, da pisno zaključimo (in celo prepričajte, da je notarizirano) v primeru IP "upornikov". Hkrati pa sta obe kopiji pogodb bolje skladiščeni v pritrjenem mestu na zanesljivem, nedostopnem mestu.
Skupaj z dnevno pogodbo ali namesto tega lahko sklepate pogodbo o posojilu. IP kot navadna slanica, ki se štrli na njega kot posojilodajalec, in upravičenec je posojilojemalec. V tem primeru bo odgovor na morebitna vprašanja kazenskega pregona in drugih organov o viru gotovine bolj prepričljiva in logična kot med darilom: vzel je izposojen od prijatelja, se ukvarja s poslovanjem, in on je imel brezplačno Sredstva. Obe kopije posojilne pogodbe (in še boljša le kopija IT) je prav tako bolje skladiščiti na varnem mestu na posojilojemalcu.
Obdobje posojila je smiselno vzpostaviti "povpraševanje". V tem primeru ga je treba vrniti v 30 dneh po predstavitvi take zahteve za posojilodajalce (prvi odstavek 1. člena Civilnega zakonika Ruske federacije). Poleg tega mora zahtevo spremljati predstavitev prvotne pogodbe o posojilu (sicer bo zanemarila "dolžnik"). Ker ima "upnik" takšen dokument v rokah načeloma, ni nič in nikoli se ne sme vrniti. V takih pogojih lahko varno "zasedete" denar v velikem interesu (na primer, 30-40% na leto). Dovolj je, da se v pogodbi določi, da se obresti plačajo hkrati z vrnitvijo osnovnega zneska posojila. To ni nikoli.
Namesto da bi dobili posojilo iz OP, je možno tudi obratovalno delovanje. Neskončno "povračilo" denarja, ki naj bi se nekoč preneslo na ta podjetnik. Na primer, tako da je začel svoje poslovanje. Toda to posojilo je že bolje, da delajo brezbrižno, da ne plačajo dohodnine.
Na splošno pa se lahko vse razpravljali o možnostih refinanciranja gotovine razvrstijo kot "sive" sheme. Tudi s formalno skladnostjo na vsaki stopnji, pisma zakona, ki temeljijo na predhodnem dogovoru - govorimo o umiku od nominalne gotovine.
Eden izmed najbolj priljubljenih legitimnih načinov za izplačilo denarja je pridobiti neopazno denar s posameznim podjetnikom. Prednosti so, da se IP lahko prosto odstrani iz svojega poslovnega prometa in popolnoma porabi denar in nedenarno denar. Poleg tega jim dajejo drugim fizičnim soli, hkrati pa ne povečajo svoje davčne osnove za dohodnino (odstavek 18.1 člena. 217 davčnega zakonika Ruske federacije). Poleg tega njegova podjetniška sredstva formalno ne ločujejo od premoženja, ki se uporablja za osebne namene. Vendar, da bi z izvajanjem denarnih sredstev prek prijateljskega IP, je družba ostala na pravnem področju, je pomembno, da se upoštevajo številne nianse.
Najprej bodo podjetja potrebovala enega ali bolj zanesljiv prijateljski IP (glej shemo). Običajno postanejo lastniki podjetja ali njihove ljubljene ali pooblastila *. Upoštevati je treba tudi vse zahteve za konvencionalne davčne sisteme: prisotnost poslovnega cilja vseh opravljenih operacij, ekonomska veljavnost stroškov, njihova kvalitativna dokumentarna potrditev, pomanjkanje soodvisnosti udeležencev.
Ena od najpomembnejših zahtev za legitimno gotovino je izvajanje IP realnih gospodarskih dejavnosti. V praksi je to običajno zagotavljanje družb v skupini ali zunanji kupci (vključno s posrednikom) ali delom, trgovino (javna naročila ali prodajo) v skupini ali z zunanjimi nasprotnimi strankami, najema ali sublease v skupini podjetij, prenos licenčnih pravic Sporazumi o prijaznih nasprotnih strankah (sublicenzijo), kompenzirane posojanje gospodarstva, sodelovanje pri pogodbi o preprostem partnerstvu **.
Glede na delovanje je izbran najprimernejši davčni režim. Torej, če IP prevzame delo z DDV, je izbran celotni davčni sistem. V drugih primerih je za posebno bolj donosno. Na primer, USN s predmetom "Prihodki", če v dejavnosti OP ni pomembnih stroškov, ali s predmetom "Prihodki minus odhodki", če je ugotovljena preferencialna stopnja enotnega davka ali velik delež stroškov predpostavlja v regiji.
Poiščite možnosti s patentom in UNNVD. Davki v tem primeru bodo relativno majhni in, kar je najpomembnejše, skupaj. V primeru ENVD letni znesek dohodka ni omejen. S patentnim sistemom ne sme presegati 60 milijonov rubljev (pod. 1 str. 6 čl. 346.45 davčnega zakonika Ruske federacije). Vendar se lahko ti sistemi obdavčitve ne uporabljajo v vseh regijah in samo za omejen seznam dejavnosti.
Seveda bo IP nosil nekaj stroškov in plačila davkov. Vendar pa bo pomemben del dohodka ostal z njim - to je čisti dobiček. Potrebno je spremeniti denar.
Najlažji primer vozovnic je, da dobimo denar kot prihodek in da jih ne prenese (ali ne vsi, ki jih želite prenesti) banki. Denarne prihodke IP lahko na primer delajo s prebivalstvom. Takšen dohodek je mogoče pridobiti iz prijaznih podjetij. Toda tu obstaja omejitev izračunov v gotovini na eni pogodbi - ne več kot 100 tisoč rubljev (navedba banke Rusije 20.06.07 št. 1843-y). Vendar pa je v praksi pogosto obvoda z drobljenjem pogodb za velike vsote v več manjših. Poleg tega je globa za takšno kršitev od 4 do 5 tisoč rubljev, in jo je mogoče zbrati le v dveh mesecih po Komisiji (in ne zaznavanju) kaznivega dejanja (del 1 člena 15.1, del 1) \\ t . 4.5 kodeksa. In davčni organi s takšno frekvenco, terenske preglede se ne izvajajo.
OEP od leta 2012 zajema splošni postopek za vzdrževanje denarnih transakcij (odstavek 1.1 Banke Rusije 12.10.11 št. 373-P). Vendar pa ta dokument ne obvezuje upoštevanje meje bilance denarnih sredstev (ki se IPS sami uveljavljajo), vendar ne dolžnost, da prevzamejo denarne prihodke banki. Torej, PP, ki je potreben za osebne potrebe, se lahko denar vedno umika na dan prihoda neposredno iz pisarne vozovnice.
Denarna sredstva iz lastnega denarnega regulatorja bo morala imeti potrošni denarni nalog, ki ga napisal sam. Na primer, IP Ivanov prenaša denar za državljana Ivanov I.I. S formulacijo "dohodek (dobiček) od podjetništva", "na osebne potrebe", "lastna sredstva". Kot rezultat takšne operacije (in je mogoče, da naročila in temeljito za mnoge mesece), meja OP Denarna bilanca ne bo nikoli zlomljena, tudi če je nič. Če je potrebno, je mogoče, nasprotno, vrne denar blagajniju, da se vrne, ki ga izda že pridobitev denarnega nakazila od državljana Ivanova i.i. na IP Ivanova. Osnova je lahko katera koli, ki ni povezana z dohodkom iz poslovnih dejavnosti.
Pododstavek 6.1 določb o postopku za vzdrževanje gotovinskih transakcij zahteva, da OP zagotovi "skladiščenje na bančnih računih v brezplačnih denarnih bankah." Toda po IP je vzel denar iz blagajniškega registra "za osebne potrebe," prenehajo sodelovati v svojem komercialnem prometu, ta dokument pa se ne uporablja zanje - denarna disciplina se ne uporablja za osebni denar v denarnici.
Če je podjetnik prejel dohodek z nedenarno metodo, se lahko denar odstrani iz računa na tradicionalni način - na pregledu "Stroški podjetnika". Vendar pa v nasprotju s prejšnjo različico ta možnost ne bo brezplačna. Običajna banka Komisija je od 1 odstotka. Res, za posebej dragocene stranke, lahko banka posamično določi nižjo stopnjo.
Banka ima možnost, da zavrne izdajo denarja za pregled. Na primer, ki se nanaša na zvezni zakon z dne 07.08.01 št 115-FZ "o preprečevanju legalizacije (pranje) prihodkov, ki jih prejemajo kazenski, in financiranje terorizma", ima banka pravico zahtevati od stranke, da potrdi uporabo Zneske, ki so bile predhodno prejeti s pregledi "Entrepreneur Expence". In seveda ne bodo. Banka ima pred zagotavljanjem teh informacij pravico, da prekine izvršitev naročila stranke (vključno z izdajo denarja za preglede). Torej je ta možnost primerna le za tiste, ki delajo z "prijazno" ali majhno naročeno banko, ki ne bo vstavljena v kolesa.
Kartica predpomnilnika ali korporativne plastične kartice je lahko bolj tehnološka zamenjava za preverjanje, če jo banka sprosti v imenu OP. Oba orodja vam omogočata, da odstranite denar prek bankomatov te banke, običajno s Komisijo približno enako kot na pregledu.
Najbolj priljubljena orodje za dvig gotovine ostaja debetne kartice, okrašene osebno na njih, izven komunikacije s komercialnimi dejavnostmi. Takšne kartice se lahko naredijo več, iz različnih bank. Smiselno je, da v teh namenih ne sme uporabljati ciljev banke, v katerih IP odpre račun. V nasprotnem primeru bo celotna shema (čeprav je popolnoma pravna), bo preveč očitna za varnostno službo banke, ki bo verjetno poskušala "prikrivati" - ne potrebujejo konkurentov na denar banke.
Brezgotovinski denar iz "poslovnega" računa se prenese na "osebne" kartice. Namen plačila je podoben zgoraj navedenemu besedilu o umiku denarja iz blagajne. Seznam se lahko dopolni z drugo možnostjo - "Prevod blagajne".
Banke, ki zaračunavajo Komisiji za prenos ali vpis denarja na kartico ali za odstranjevanje gotovine prek bankomatov ali banke, se je mogoče izogniti. Na srečo, v večini večjih zveznih maloprodajnih bank v vseh teh primerih Komisije ali se ne zaračunavajo ali nepomembne. Banke so primerne, veliko dela plačnih projektov (cilj je izgubiti v skupni masi državljanov z gotovino), pa tudi prijaznih ali strank usmerjenih bank, katerih zaposleni ne ugovarjajo zgoraj opisanim IP dejavnostim znotraj razumne omejitve. Recimo do 0,7-1 milijona rubljev na mesec in ne več kot 100 tisoč rubljev na dan za vsak zemljevid.
V vsakem bančnem in plačilni sistem obstajajo omejitve glede zneska denarnega odstranljivega ali meseca. Praktično ne morejo biti na dragih premijskih karticah, vendar je njihova uporaba strožja nadzorovana z bančnimi varnostnimi službami. Zato se v praksi za vstopnice pogosteje uporabljajo masne standardne kartice.
Upoštevajte, da je obravnavana shema, če gre za prijazno banko, ni namenjena pridobivanju denarja na industrijskem obsegu. Omogoča prejemanje relativno majhnih zneskov, ki zadostujejo za potrebe malih ali srednje velikih podjetij in njenih lastnikov.
Zamenjava bančnih kartic je lahko običajni osebni računi, kot tudi depoziti. Bankirji so ponavadi bolj zvesti. Poleg tega zgoraj navedene formalne (in neformalne) omejitve odstranjevanja denarnih sredstev na depoziti morda niso. To je bolj priročno za uporabo pri uvajanju denarnih odvzemov.
V večini primerov bo dvig gotovine brezplačen. Vendar pa bi moral biti pogosto za ta denar na rezultat za nekaj časa, običajno od 5 do 30 dni. In včasih je dovolj, da se prijavite za želeni znesek v nekaj dneh. To je seveda odvzema shemo dobrodošel učinkovitosti, vendar zmanjšuje nad glavo na njej. Poleg tega ni treba zagnati ATM - lahko dobite velik znesek v bančnem vozovnici.
Toda tudi z neskladnostjo z roki Komisije za odpravo denarja, praviloma, bo majhna - v enem odstotku zneska. Res je, da bodo v mnogih bankah v primeru popolne prekinitve pogodbe o prispevku prepovedane. Zato je bolj donosno izbrati prispevek obnove-odzivnega in v celoti, da ga ne zaprete - vedno vzdržujte vsaj minimalni zahtevani nenormilni ostanek.
Po prejemu gotovine v osebni lastnini individualnosti se postavlja vprašanje o refinanciranju teh sredstev - da jih prenese na stranko sheme. Najlažji način, če je IP pravi lastnik podjetja - samo jih preživi na tiste ali druge potrebe svojega poslovanja ali osebno. Težje, če je podjetnik nominalni skrbnik. V tem primeru je najlažja različica refinanciranja gotovine brezplačen prenos na stranko.
Zaslužen prenos denarja na realni upravičenec, po ruski zakonodaji, je lahko darilo (čl. 572 civilnega zakonika Ruske federacije), ali darovanje (čl. 582 Civilnega zakonika Ruske federacije). Ker pa se donacija izvaja med posamezniki, potem sredstva, prejeta kot darilo, niso predmet NDFL (odstavek 18.1 člena. 217 Davčnega zakonika o Ruski federaciji, e-pošti Ministrstva za finance Rusije iz decembra 18, 12.13-04-05 / 4-1406, od 10/29/12 št. 03-04-05 / 4-1225, od 09/05/12 št. 03-04-05 / 1-1065, zvezni Davčna služba Rusije 10. julija 2002 št. EF-4-3 / [E-pošta, zaščitena]).
Sporazum o darovanju se lahko priloži v ustni obliki (klavzula 1 čl. 574 civilnega zakonika Ruske federacije). Toda v tem primeru je smiselno, da pisno zaključimo (in celo prepričajte, da je notarizirano) v primeru IP "upornikov". Hkrati pa sta obe kopiji pogodb bolje skladiščeni v pritrjenem mestu na zanesljivem, nedostopnem mestu.
Skupaj z dnevno pogodbo ali namesto tega lahko sklepate pogodbo o posojilu. IP kot navadna slanica, ki se štrli na njega kot posojilodajalec, in upravičenec je posojilojemalec. V tem primeru bo odgovor na morebitna vprašanja kazenskega pregona in drugih organov o viru gotovine bolj prepričljiva in logična kot med darilom: vzel je izposojen od prijatelja, se ukvarja s poslovanjem, in on je imel brezplačno Sredstva. Obe kopije posojilne pogodbe (in še boljša le kopija IT) je prav tako bolje skladiščiti na varnem mestu na posojilojemalcu.
Obdobje posojila je smiselno vzpostaviti "povpraševanje". V tem primeru ga je treba vrniti v 30 dneh po predstavitvi take zahteve za posojilodajalce (prvi odstavek 1. člena Civilnega zakonika Ruske federacije). Poleg tega mora zahtevo spremljati predstavitev prvotne pogodbe o posojilu (sicer bo zanemarila "dolžnik"). Ker ima "upnik" takšen dokument v rokah načeloma, ni nič in nikoli se ne sme vrniti. V takih pogojih lahko varno "zasedete" denar v velikem interesu (na primer, 30-40% na leto). Dovolj je, da se v pogodbi določi, da se obresti plačajo hkrati z vrnitvijo osnovnega zneska posojila. To ni nikoli.
Namesto da bi dobili posojilo iz OP, je možno tudi obratovalno delovanje. Neskončno "povračilo" denarja, ki naj bi se nekoč preneslo na ta podjetnik. Na primer, tako da je začel svoje poslovanje. Toda to posojilo je že bolje, da delajo brezbrižno, da ne plačajo dohodnine.
Na splošno pa se lahko vse obravnavane možnosti za refinanciranje gotovine ali preprosto - izbrišejo, razvrstijo kot "sive" sheme. Tudi s formalno skladnostjo na vsaki stopnji, pisma zakona, ki temeljijo na predhodnem dogovoru - govorimo o umiku od nominalne gotovine.
Denar, ki se ne upošteva z računovodstvom, lahko svoje lastnike dajo veliko prijetnih priložnosti. S pomočjo Black Nala lahko zaposlenim plačate "sivo" plačo, dajte podkupnino, da bi posel, dajte "Rollback" vodja nasprotne stranke, vzemite valuto v tujino brez nadzora in izjave valute na osebni bančni kartici. Ali izvedejo različne neproizvodne stroške, ki jih je težko razmisliti o izdatkih (na primer, kupijo darila zaposlenim ali plačajo praznike).
To je zaradi dejstva, da je tako širok krog možnosti uporabe nepretrganega denarja, in ta segment trga senc je širok. Oglas »Cash« je mogoče videti na internetu, v časopisih in celo javnem prevozu. In to je kljub dejstvu, da je Banka Rusije za obdobje 2005-2006 umaknila licenco iz 79 bank, od katerih je večinoma zaslužilo denar.
Celotna stvar je povpraševanje po storitvah, kot so podjetja. Praksa kaže, da večina ruskih podjetij potrebuje "črno gotovino" in ne bodo opustile svoje uporabe, kljub padcu stopnje ESN in možnosti strokovnjakov. Najverjetneje, da jih ne bodo zavrnjeni, dokler stroški vozovnic niso primerljivi z ESN stopnjo. Še posebej, ker je dejansko podjetja, ki zagotavljajo storitve na denarju, in njihove stranke, težko pripeljati na pravico, saj je težko zbrati dokaze.
Denis Gontarev.
- korist pri uporabi shem, seveda, zelo velika. Na primer, v skladu z našimi podatki, zdaj pa je strošek gotovine od 2 do 7 odstotkov. V skladu s tem lahko plačate za gotovino, recimo, 5 odstotkov in shranite samo na DDV in ESN skoraj 40 odstotkov združenega zneska. Zato mnogi ne potekajo iz skušnjave. Kot je napisal Karl Marx, ni takšnega kaznivega dejanja, da kapitalist ne bi šla zaradi tristo odstotkov dobička. V primeru davčne utaje je davek na dohodek bolj skromen, vendar v absolutnih kazalnikih je zelo pomemben.
Načeloma vemo, kaj pravna podjetja zagotavljajo podobne storitve. Za svoje stranke, ki jih najbolj skrbno sledimo. Radoveden, toda koliko strank bi pritegnili taka podjetja, povpraševanje po storitvah ne pade.
Čeprav se zdaj zmanjša število organizacij in posameznikov, ki sodelujejo pri odjemu, stranke takšnih storitev ne postanejo manj. Podjetja, ki dodajo podobne storitve, očitno delujejo na načelu "nas veliko, ne vse." To pomeni, da upajo, da se njihove goljufije ne bodo poškodovale, in če opazijo, ne bodo mogli dokazati ničesar.
Položaj taksije
- Vsako podjetje je bilo vključeno ali uvrščalo. Brez nje ne živi. Nekateri izračuni se izvajajo izključno za gotovino. Ne govorim o razpisih. To bo nedonosno sodelovanje v gotovini le, ko bodo stroški takšnih storitev narasle na 10 odstotkov. Zdaj, v povprečju, ta stroški je 5-6 odstotkov. "Veleprodajna gotovina" - 2-2,5 odstotka.
Dejava mnenje
Entrepreneur.
- cena vozovnice je lahko odvisna od obsega in možnosti načrtovanja ponudnika storitev svoje dejavnosti. Če je stranka sporočila, koliko denarja in za koliko je jedro, se cena zmanjša. Če stranka zahteva odplaćanje na dan, recimo, 3 milijone rubljev., Cena bo zagotovo povečala - nujna unovčila takšnega zneska poveča tveganje mediatorja na izbris in postavlja ceno.
Seveda, daljša veriga, ki vodi do "blagajne" (pridobitev več »enodnevnega«, odpre račune v banki in prejme pooblastilo od direktorja enodnevnega), višje pa je odstotek .
Pred dvema letoma, ko sem bil mediator, sem vzel 2,6 odstotka od strank. Zdaj, kolikor vem, običajni posredniki traja 3,5-5 odstotka.
Cena storitve je lahko odvisna od razpoložljivosti licenc iz "enodnevnih" podjetij. Denarna sredstva z licenciranimi podjetji dražja. Na primer, vozovnico pogosto naročijo gradbene organizacije - težko jim je, da preverijo dejanski obseg porabljenih materialov. Gradbeniki raje pripravijo svoja plačila kot nakup materialov ali plačila storitev, ki jih izvedejo podizvajalci, zato zahtevajo "en dan" z gradbenimi licencami.
Izvedli smo študijo tega trga, da bi ugotovili, katere sheme so zdaj najbolj priljubljene in kaj resnično ogrožajo "undand" podjetja in njihove stranke.
Najpogosteje za proizvodnjo "Black Nala", uporabljajo storitve posrednikov, ki ponujajo denar za plačilo od 3 do 6 odstotkov denarnega odhoda.
Položaj taksije
Vodja pravne službe Eden od davčnih inšpektorata Moskva:
- V moji praksi se danes gotovina aktivno uporablja prek svetovalnih in revizijskih podjetij. Storitev stane 6-8 odstotkov.
In v stroških unovčenja, tveganja postopka pri nas že polagajo. In pošteno, bom rekel, da je težko za sheme, ki izvajajo revizorje sami. Dobro so premišljene in utemeljene. Dolge verige "teče" skozi "žive" podjetja in resnične ljudi. Posledično bodo prišli k nam in dokazujejo, da je bil dogovor res. Kontaktirajte ga vse težko.
Najpogosteje, stranka ne skrbi, kaj mediator deluje - pomembno je le, da ga našteti nedenarna denar na kateri koli podlagi, ki je primerna za posebnosti dejavnosti, ki vključujejo takšno plačilo za stroške (na primer, za izvajanje katerega koli dela ali storitve). Istega dne lahko greste v posredniško pisarno, da izberete denar.
Vendar bi bilo treba vedeti, da družba z reranjem denarjem na poravnalni račun mediatorja (in sprejetja dokumentov iz nje domnevno opravila dela ali storitve), družba vstopi v poslovanje z "enodnevno" družbo, ki ne bo zdržala nasprotnika Preverite. Posledično obstaja veliko tveganje za povečanje davka na dohodek in DDV.
"Enodnevna" podjetja se najpogosteje izvajajo na ta način. Vzemite denar od stranke na tekoči račun in jih odstranite na plačo "ali" na tangentu ". Priljubljeni razlogi za dvig gotovine "za nakup kmetijskih proizvodov" in "kupiti vrednostne papirje". Seveda se gotovina posreduje naročniku (minus Komisija) in se ne porabijo za določene razloge.
Ker pa je shema s prenosom denarja "za storitve" odpeljana z belimi niti in se pogosto razkrivajo davčni organi pri preverjanju, se več metod zvitkov uporabljajo tudi za denar. Na primer, bančni računi. Za količino, ki jo navaja stranka, "odpiranje" pridobi bančni račun, ki ga navaja, da natisne in podpisuje podjetje "en dan" in ga posreduje na stranko namesto gotovine. Naročnik lahko samostojno gotovijo ta račun na vsakem posamezniku.
Ali takšno spremembo te sheme. Družba, ki potrebuje denar, se prenese na banko znesek, ki je potreben za pridobitev njegovega zakona. Na tem računu borza, kupec postavi zaznamek (podpis glave in tiskanje) in ga prenaša brez dokumentov posamezniku ali posameznega podjetnika, ki se ukvarjajo z gotovino. Kopija računa ostaja v podjetju, računovodski zapisi pa se uporabljajo za vzajemna naselja znotraj gospodarstva. Ob koncu verige vzajemnih naselij se usede na ravnovesje družbe "en dan". Fizična ali pravna oseba (to je bodisi "odprtje", ali oseba, ki je povezana z njim), ki je prejela račun, ki jo predstavlja banki in prejme denar, ki (minus Komisije) prenese na organizatorja sheme.
Treba je omeniti, da je od oktobra 2005 večina bank zavrnila izdajanje računov z izrazom "ob predstavitvi". To je, da je mogoče kupiti bančni račun za menjavo zdaj samo z minimalnim obdobjem odplačevanja 30 dni, kar bistveno otežuje to metodo denarja.
Dejava mnenje
Andrey Razumov., Vodja finančnega oddelka za upravljanje kapitala LLC (Nizhny Novgorod):
"Po mojih informacijah, je Banka Rusije dejansko prepoveduje banke, da proizvajajo račune z obdobjem predstavitve, krajši od 30 dni, kot tudi nujne račune od posameznikov in posameznih podjetnikov do predčasnega odplačila. Prva nova pravila za pritožbo za račune v oktobru 2005 je uvedla Sberbank Rusije, nato druge velike banke z glavno poslovno mrežo (na primer, Bank Uralib - november 2005), spomladi leta 2006 pa je na vrsti dosegel majhno regionalno Banke.
V zasebnih pogovorih, zaposleni v banki trdijo, da je to storjeno kot del boja proti "črni Nalyy". Kljub temu ta pravila fizični osebi ne prepovedujejo, da pošlje račune na pojavu plačilnega obdobja. Tako je boj proti "črni denar" po mojem mnenju omejena učinkovitost.
In na žalost so dobre namere negativno vplivale na pravno gospodarsko dejavnost - privlačnost bančnih računov kot sredstva za izračune se je zmanjšala zaradi povečanega datuma zapadlosti.
Uporablja se bolj kazenska shema. Eno-dnevno podjetje odpre več računov kartic v banki na ukradenih ali ponarejenih potnih listih domnevno zaposlene in navaja plačo na njih. Kartice so denar v bankomatih. Toda velike količine na ta način ne denar - znesek je omejen z zneskom denarja na bankomatu. Poleg tega obstajajo omejitve in na količini, izdani v eni operaciji. Večina bank ima vsakodnevno odstranjevanje dvigov gotovine iz kartice in odstotek umika gotovine od posameznikov, če so prišli tam nedenar.
Mediator v gotovini je najpogosteje povezan z banko neposredno. Poleg tega obstajajo banke, ki imajo omrežje podjetij - "en dan", ki jim je dovoljena proxwicked stranke. V tem primeru je stranka dovolj, da banki banki takoj prejema denar.
Dejava mnenje
Vodja storitve finančnega nadzoraena od moskovskih bank:
- V zadnjem času, potreba po gotovini raste letno. Najpogosteje organizacija ukrade denar s posebnimi manjšimi bankami, ki obstajajo le. Velike banke niso tako zanimive.
Če vidimo v naši banki, da količine gotovine, ki temeljijo na kupcu, ostro navzgor ali denar od nekje prišel, in stranka jih preklinja na isti dan in ne morejo ekonomsko upravičiti razloga, lahko prekinemo operacije. V tem primeru moramo nekako potegniti čas (za to obstajajo različne tehnične metode) za začetek podrobnejšega preverjanja in pošiljanje sporočila zvezni storitvi za finančno spremljanje. Ali neposredno ponujajo stranki, da ustavi takšne operacije. Ker za banko se nanašajo na kategorijo dvomljivih. In centralna banka nam lahko naloži globo ali odvzame licence.
Seveda postavljamo vprašanja tako dvomljivim strankam, za katere je potrebna ta denar in za kakšne razloge. Nekateri predstavljajo dokumente, ki potrjujejo resničnost transakcij - pogodb z dobavitelji za nabavo, na primer, gorivo in maziva ali kmetijskih proizvodov. S strankami, ne pojasnjujem velike količine unovčevanja, poskušamo ustaviti odnose. Čeprav, načeloma obvestila, da ne poročajo banki. Ni zakona, ki jih obvezuje, da predložijo dokumente. Če bi banka lahko zahtevala dokumentacijo v 2-3 dneh na podlagi zakona, bi stranka ne bi imela nikjer. In v trenutnih razmerah preprosto sestavljajo črne sezname strank, s katerimi se ne želimo ukvarjati z več.
Obstajajo takšne velike stranke, ki ne razkrivajo informacij o transakciji zaradi komercialnih skrivnosti. Na primer, dogovor se lahko zlomi, če je znan tretjim osebam. Lahko pojasnijo upravljanje banke do razloga za širitev velike količine denarja v ustni obliki, vendar dokumenti ne bodo predloženi.
V zbiranju banke lahko družba izvede tudi naslednjo denarno shemo. Zaposleni prejme veliko posojilo pod jamstvom svojega delodajalca. Posojilo se ne vrača, organizacija pa se vrne za zaposlenega. Tako banka prejme osnovni znesek posojila in obresti, družba pa prejme denar. Hkrati se oblikujejo terjatve zaposlenega pred družbo. Toda malo ljudi se strinja, da bo dobil milijon dolžnosti in pokvaril njihovo kreditno zgodovino. Zato, najpogosteje kot "delavec" uporablja lažen ali ukraden potni list. V vsakem primeru je to precej enkratno shemo - stalna neporavnana posojila s strani delavcev nedvoumno privablja pozornost organov pregona.
Dejava mnenje
Entrepreneur.ki se ukvarja z zagotavljanjem denarnih storitev:
- Praviloma se ljudje blizu vodstva majhne banke izbrišejo. Toda če se vodstvo ne zaveda, kaj se dogaja, bo zagotovo ukrepalo in ustavilo takšne operacije - vsak običajni direktor ali operacijski sistem prej ali slej bodite pozorni na družbo, na katero denar vedno prihaja z nedenar, in bodo posneti v gotovini in poroča o tem Boslalu. Sumi lahko povzroči tudi dejstvo, da "enodnevno" podjetje prihaja veliko plačil enake velikosti - malo manj kot znesek, odstranitev, katerih banke morajo poročati kot sumljivo transakcijo.
Prijatelj ali sorodnik nekoga iz vodstvenih delavcev se lahko ukvarja z vozovnico, ki je razdeljen z voditeljem. Zaželeno je, da ne dela v banki, kot zaposleni v banki, ki odstrani denar za različna podjetja, prej ali slej.
Obstajajo podjetja, ki se ne želijo ukvarjati s posredniki, organizirajo svoje lastne. Na primer, kot ti upravljavci LLC "reducent-ENERGO" *. Glavni računovodja te organizacije na dan plač je bil odstranjen iz tekočega računa "na renlu", je izdal fiktivni nakup materialov iz podjetja "en dan", in denar, plačan v obliki "sive" plače.
Da bi zmanjšali tveganje, podjetja gradijo bolj zapletene sheme denarnih tokov. Na primer, prevajamo del prihodkov na posamezni podjetnik. Konec koncev, denar na poravnalni račun podjetnika je hkrati njegov osebni denar, ki ga lahko zakonito denar kadarkoli in porabi po lastni presoji. Jasno je, da bo v tem primeru plačilo davkov treba skrbeti za podjetnika. Zato je marža z oznako nastavljena v minimalnem.
Tudi podjetja samostojno gotovijo denar s pomočjo podjetja na "poenostavljeni". Organizacija ustvari podjetje, ki ga nadzoruje na USN s predmetom obdavčevanja "prihodkov", iz katerega se plača enotna davčna stopnja, plačana na 6 odstotkov. In navaja svoj denar za unovčenje domnevno, da plača vsa dela ali storitve, ki ustrezajo posebnostim poslovanja. "Poenostavljena" plača davek v proračun in odstrani denar od tekočega računa, na primer, "o nakupu kmetijskih proizvodov." Glede na to, da stroški "poenostavljanja" ne vplivajo na znesek enega samega davka, davčni organi ne bodo strogo nadzorovali svoje sestave. Zato bo izdala fiktivne dokumente o porabi gotovine. V tej shemi je vsaj 1 odstotek kozarec, saj je shema precej očitna bančnim delavcem. Skupaj je strošek takšnega denarja 7 odstotkov. Draga od večine posrednikov, vendar bo "poenostavljena" gostila kakršno koli protipostavke, saj plačuje davke in rezerve poročanja.
Položaj organov pregona
Denis Gontarev., Vodja oddelka za poučevanje davčnih kaznivih dejanj Regija TVER:
- Denar se izvede in brez sodelovanja bank. Pred kratkim smo razkrili takšno shemo. Velik trgovec na debelo je prejel veliko denarja od trgovcev na drobno, ki prodajajo blago na trgu. Hkrati je bil trgovec na debelo zelo velik obseg nakupov. Ob upoštevanju teh dveh okoliščin se je odločil, da prejme dodatne dobičke in se ukvarja z gotovino. Tisti, ki želijo izplačati, da bi označili na debelo z negotovinsko potjo (prek trgovcev na debelo, ki jih je kupila družba, "en dan") plačala nabavo blaga in namesto tega so prejeli denar minus odstotek. Strošek je bil 2-5 odstotkov, odvisno od zneska.
V zadnjih 3-4 letih se gotovina poveča od 1 do 6 odstotkov. Toda ta rast ni skoraj nikakor povezana s stroški storitev - to je le pristojbina za povečanje tveganja. Kaj je to tveganje? Banka lahko odvzame licence in celo opravi kazenski zadevi na menedžerjih, kot se je zgodilo, na primer z bančno olje ". Vodja banke in več menedžerjev so obtoženi nezakonitih bančnih dejavnosti (člen 172 Kazenskega zakonika Ruske federacije) in pranje sredstev, ki jih pridobijo druge osebe v okviru kazenske poti (člen 174 Kazenskega zakonika Rusije Federacija). Mediatorji, ki zagotavljajo gotovinske storitve, kot so predstavniki uradnikov kazenskega pregona, so najpogosteje privabljajo odgovornost za goljufije (člen 159 kazenskega zakonika Ruske federacije).
Položaj organov pregona
Denis Gontarev., Vodja oddelka za poučevanje davčnih kaznivih dejanj Regija TVER:
- v dejavnostih pravnih in revizijskih podjetij, ki obljubljajo, da bodo zmanjšale davke, vključno z brisanjem, lahko najdete elemente goljufije. Možno je, da strankam zagotovi, da so storitve popolnoma legitimne, ni tveganja. Hkrati pa nobena izjava strank še ni bila. Torej, popolnoma razumejo, kaj počnejo.
Poznamo primere, ko pravna ali revizijska podjetja ne razvijajo le nezakonito sheme strankam, temveč jih izvajajo. Hkrati se s stranko zaključi redna pogodba za pravne storitve. Seveda ne pravi, da se revizorji ne zavezujejo, da bodo odplačali takšno vsoto, vsi tovrstni sporazumi ostajajo ustni.
Ni bilo primerov privabljanja "svetovalcev" pred sodišče. Načeloma to dokazuje, da njihove stranke vedo, kaj gredo. Navsezadnje, če izjavijo, da je bila shema razvila in pomagala pri izvajanju svetovalca, je to mogoče kvalificirati kot kaznivo dejanje, ki ga je storila skupina oseb s predhodnim dogovorom. Takšna kvalifikacija pomeni resnejše posledice. Vsaka odgovornost pade na kupec.
In zakaj lahko stranka, ki udeja denar?
Še vedno obstaja tveganje, da bo "pokrivalo" ne "blagajna", ampak enodnevno podjetje, kjer je stranka prevedena denar. Vendar pa "blagajni" vedo natančno teden, ko bi morali vrgati podjetje, in opozarjajo na informacijske posrednike.
Če je predstavnik družbe "vzel" Urad za davčne kazniva dejanja pri pridobivanju nerejenih gotovin, nato pa bo moral militiamen dokazati, da je ta znesek gotovine premoženje podjetja, in ne tega posameznika. To lahko pomaga, razen pisanja telefonskih klicev ali prič prič. Drugič, to gotovino bo potrebno kvalificirati, na primer, kot neupravičenih prihodkov ali neplačane plače. To je tudi dovolj problematično, ker če gre za prihodke, potem je bila pravkar pridobljena in v kateri koli davčni deklaraciji ni treba določiti. In če gre za plačo, mora priti dan svojih plačil.
Zato ponavadi prihajajo iz drugega konca. Če imate informacije od upravljanja informacij o davčnih kaznivih dejanj, ki jih družba uporablja storitve "gotovine" pisarne, policija skupaj z davčnimi organi izvaja celovit pregled, ki poskuša najti vir nerecered denarnih sredstev (fiktivni stroški, računi) in Smer njene uporabe (plačilo "sive" plače, vodenje transakcij za gotovino). Po tem pa so davčni organi samostojni davki (odločitve zveznih arbitražnih sodišč Volgo-Vyatsky z dne 19.09.05 št. A43-34920 / 2004-30-391, East Sibirian Dated 04.08.06 št. A19-3732 / 05-30 -F02-3840 / 06- C1, Moskva z dne 01.03.06 № KA-A40 / 14194-05-P od okrožij), in tožilstvo sproži kazenski zadevi v skladu s členom 199 Kazenskega zakonika o davku iz Ruske federacije - utaja.
Položaj organov pregona
Sergey Dmitriev., Vodja oddelka za davčne kazniva dejanja Guvd Rostov regija:
- Skoraj pri preverjanju katerega koli podjetja, vidimo, da družba sodeluje z gotovino. Podjetja se nanašajo na to "zmanjšanje davkov", čeprav je to pravzaprav pihanja njihovih stroškov na račun "nakupa" blaga iz neobstoječih podjetij.
Večina podjetij, obresti 90, je bila vključena ali izbrisana. Največ denarja je bilo v obdobju 2004-2005, zdaj mirno. In potem so banke aktivno sodelovale v gotovini.
Toda ukrepi, ki jih vzamemo, bi nam morali pomagati pri ugotavljanju takšnih shem. Le letos se je začelo 250 kazenskih zadev proti upravljavcem podjetij, ki se je zatekalo k gotovinskim storitvam.
Davčni organi prav tako trdijo, da so vedno bolj sposobni dokazati prisotnost shem - pojavil se je mehanizem za njihovo identifikacijo. In verjamejo, da je smiselno identificirati diagrame, povezane z nezakonitim denarjem.
Položaj taksije
Vodja pravne službeeden od inšpekcijskih pregledov v regiji metropolitana:
- Zdaj je postalo več primerov, ko bomo uspeli dokazati prisotnost shem. Sodišča vedno bolj stojijo na naši strani. Zato je smiselno zaznati vozovnico.
Smo že razvili in mehanizmi za odkrivanje sheme. Naša pozornost bo povzročila vse sumljive storitve: raziskave trženja, različne vrste svetovalnih storitev. V gradbeništvu obstajajo številne sheme. Obstaja blagajna s domnevno opravljenimi prevoznimi storitvami. Še en svetilnik za nas je, da ustvarite podjetje neposredno pred transakcijo.
Vodili smo s splošno pravilo: bolj neverjetno dogovor - več pozornosti na to. Poleg tega je pogosto signal za preverjanje pregleda užaljenih zaposlenih družbe, vključno s prejšnjimi.
Kot je razvidno, organi kazenskega pregona in davčni organi pozor na pozornost nezakonitih denarnih shem. Zato je bolje, da se brez njih ne moti. Še posebej od izgovora, da stranka ni vedela o nezakonitosti dejavnosti družbe, ki mu zagotavlja storitve, verjetno ne bo vplivala na organe pregona.
Denis Gontarev., Vodja oddelka za poučevanje davčnih kaznivih dejanj Regija TVER:
- Tisti, ki naročijo vozovnico ali uporabljajo davčne sheme s sodelovanjem enodnevnih podjetij, popolnoma razumejo, kaj gredo.
Seveda tisti, ki uporabljajo za izvajanje shem storitev tako imenovanih svetovalcev, in ne sam ustvarja enodnevne družbe, lahko reče: Mislili smo, da so pravni načini za optimizacijo. Verjamem, da se zavedajo nezakonitosti sheme. In delajo v upanju, da niso ujeti. Zato ne bi rekel, da so žrtve nečistih "svetovalcev".
* Več podrobnosti o tej shemi in njenih posledicah, lahko preberete v članku "kot v Izhevsk," zaprte "plače plačilne sheme" v "PNP" št. 4, 2006, str. 72 odprt.
podrobnosti
Ukrepi, namenjeni preprečevanju trga brez denarja
V ruski gospodarski praksi so se pred kratkim pojavile naslednje spremembe, ki so neposredno ali posredno namenjene preprečevanju trga brezkonkurenčne gotovine:
. Položaj sodišč, ki obravnavajo realnost transakcij po pogodbah za zagotavljanje svetovalnih in tržnih storitev, se je bistveno zaostrila;
. Število primerov, izgubljenih v arbitražnih sodiščih, ki jih podjetja, ki so imele svoje nasprotne stranke - "en dan", so se povečale;
. Davčni organi ustvarijo enotno bazo ukradenih in lažnih potnih listov za boj proti "enodnevnemu" in zloženim posameznikom, katerih računi se izbrišejo;
. Banke so ustanovile komisijo za odpravo gotovine iz računa posameznika, če je denar prišel tam nedenar;
. OBEP se namerno spremljajo glavni mediatorji na gotovini, ki razkrivajo svoje stranke, po katerih se začne celovit davčni pregled slednjega;
. Banka Rusije je dala neformalna navodila bankam, da zavrnejo izdajo lastnih računov z zapadlostjo "ob predstavitvi".
Poleg tega Banka Rusije občasno odpokliče licence od bank, od tega promet, ki znatno presega valuto ravnovesja.
Dajanje izdelka: 09/21/2014
Zakaj podjetja potrebujejo Urad za črno škatlo.
Kakšne metode unovka so razmeroma zakonita.
Kateri so nevarni posredniki pri uporabi gotovine.
Imajo neodlovljeno gotovino lepo za vse poslovneže. V praksi, ne vsak vodja podjetja ima dovolj moči, da se upre vzpostavljanju "črne pisarne". In točka tukaj ni le ne le in ne toliko pri davčni optimizaciji in plačilu "sive" plače.
Poleg tega je mogoče posodobiti denar koristno, da bi podkupovali vladnim uradnikom za reševanje vsakega vprašanja ali v zameno za neukrepanje. Nekatere gospodarske dejavnosti so lažje, bolj priročno in cenejše za denar brez papirjev. Na primer, narediti različne neproizvodne stroške, ki jih je težko upoštevati pri obdavčitvi dobička. Poleg tega nekateri upravljavci podjetja nasprotne stranke preprosto ukradejo od svojih lastnikov, da se vrnejo nazaj iz komercialnih denarnih transakcij. Od tekočega računa ali iz pisarne družbe takšni stroški ne bodo plačali.
Prav zato, ker je še vedno zelo širok spekter možnosti za uporabo nerenjenega denarja, in ta segment trga senc je širok. Banka Rusije občasno opozarja na dovoljenje bank, povezanih z gotovino, in oglas "denar" urad je mogoče videti na internetu in v medijih ali javnem prevozu. Vendar pa velika podjetja raje ne zaupajo posrednikom, ki zagotavljajo njihovo potrebo po nerejenem denarnem denarju.
Pravna denarna sredstva
Denar denar Upravljanje podjetja lahko dobi precej zakonit način. Eden od njih je, da dobite denar s posameznim podjetnikom. Dejstvo je, da se IP lahko prosto odstrani iz svojega komercialnega prometa in popolnoma porabi denar in nedenarno denar. Njegova podjetniška sredstva formalno niso ločena od premoženja, ki se uporablja za osebne namene.
Za uporabo podjetnika za legitimno brezplačno gotovino, morate to kompetentno vdelati v gospodarsko dejavnost podjetja ali skupine podjetij. Da bi mu vodil realne dejavnosti in prejel dohodek od njega (in družba ima stroške). To je standardna outsourcing shema - prenos dela funkcij podjetja s strani izvajalca tretje osebe.
Glede na dejavnosti, ki se izvajajo za prijazen IP, je izbrana najprimernejša davčna režim. Torej, če podjetnik predlaga, da dela z DDV ali s pomembnimi revolucijami, je izbran celotni davčni sistem. V drugih primerih je za posebno bolj donosno. Na primer, USN s predmetom "Prihodki", če ni pomembnih stroškov v dejavnostih OP, ali z objektom "minus stroškov" predmet, če je preferencialna stopnja enotnega davka, ki ima sedež v regiji ali velikem Predvideva se delež stroškov. Možnosti so koristne tudi s patentom in UNNVD.
Seveda, če dejavnosti podjetnika ni fiktivna, bo nosil nekaj stroškov in plačila davkov. Vse to je strošek gotovine. Na primer, pri uporabi USN z dohodkovnim predmetom, ob upoštevanju zavarovalne premije in Banke komisije za odstranjevanje denarnih izgub bo približno 7 - 10%. Vse ostalo je čisti dobiček OP, ki ga je popolnoma legitimno lahko porabiti za svoje potrebe, ne da bi ga prebral. Ampak kot navadna slanica, ne podjetnik. Ali dajte denar drugim fizičnim soli, ne hkrati NDFL (odstavek 18.1 člena. 217 davčnega zakonika Ruske federacije).
Zamenjava podjetnika LLC je vodila shemo v "sivi" coni
Podobno, pravzaprav je shema uporaba za denar namesto podjetnika prijazno podjetje na "poenostavljenem". Vendar je že treba prepoznati nezakonite, saj je Jurlso, za razliko od individualnosti, odvzeta svobodo odtujitve z denarjem, ki mu pripada. In tega ne more storiti nekontrolirano.
V praksi izgleda tako. Organizator sheme ustvarja podjetje, ki ga nadzoruje na USN, plača 6% od prodaje, ki ga vstavi v svojo lastno gospodarsko dejavnost, odpravo denarja za plačilo del ali storitev, ki ustrezajo posebnostim poslovanja. "Poenostavljena" pošteno plača davek v proračun in odstrani denar s tekočega računa, na primer, "o nakupu kmetijskih proizvodov." Glede na to, da davčni organi ne bodo strogo nadzorovali sestave izdatkov "poenostavljanja" (in potem ne bodo postali sploh), saj ima prihodke in ne dobiček, bo izdal fiktivne dokumente o porabi gotovine.
Stroški gotovine v tem primeru bodo verjetno višji kot v primeru podjetnika. Verjetno boste morali deliti z banko, ker je shema precej očitna za bančne zaposlene - boste morali "vzeti v delež."
Posojila in izdajanje sredstev v skladu s poročilom legitimna, vendar pomeni povračilo
Najlažje v celoti legitimne metode gotovine so posojila posameznikom in izdajanje odgovornih zneskov. Minus je, da posojila pomenijo vrsto denarnega prenosa. In izdajanje poročila je pravzaprav poročilo. Ali isto nadomestilo. Samo s tem stanjem so ti načini legitimni.
Poleg tega se v Splošni zadevi prenese na posojilo (člen 12 čl. 270 davčnega zakonika o Ruski federaciji) ali denar, izdan v poročilu, ne upošteva v davčnih odhodkih družbe.
Kako oblikovati
Izdajanje blagajne v skladu s poročilom izda nalog izdatkov. Ali izdajanje denarja prek bankomata na bančni kartici. Omejitev odgovornih zneskov je treba opredeliti v uredbi Uredbe. Poleg tega mora vodja podjetja odobriti predpise o postopku za izdajo odgovornih sredstev, da bi vzpostavili krog oseb, ki lahko dobijo denar, cilje, na katere se izdajo, datumi poročila ali vračajo neporabljenih zneskov.
Za odgovorne pomeni, da je treba poročati - predložiti dokumente, ki potrjujejo porabo, ali vrne denar v treh dneh po izteku mandata, ki so jih izdali. Za to, kako dolgo je denar izdan - odloča o tistemu, ki podpiše navodila za to, ali lokalno dejanje podjetja. V vsakem primeru bi moralo biti to obdobje razumno, recimo, ne več kot eno leto.
Kakšna so tveganja
V primeru zamude obstaja tveganje, da bodo davčni organi menili, da je odgovorna oseba prejela dohodek, zato je treba hraniti NDFL (13%). Vendar pa sodišča v takih primerih pogosto zasedajo stran podjetja.
Tako je FA FAS v okrožju Volga v Odločbi z dne 04/01/2013 št. A55-15647 / 2012 ugotovil, da upravljavci niso upravičeni do prenašanja sredstev, izdanih zaposlenim v skladu s poročilom teh državljanov, do \\ t Obdobje zastaranja je poteklo za izterjavo teh zneskov na sodišču.
Po podatkih FAS Vzhodnega Sibirskega okrožja so sredstva, izdana odgovorni osebi, da pridobijo blago, dela, storitve, niso njegov dohodek v smislu čl. 209 davčnega zakonika o Ruski federaciji (dekret z dne 19.04.2006 N A78-4606 / 05-C2-20 / 317-F02-1135 / 06-C1). Podobni zaključki so vsebovani v sklepih FAS Moskovsky z dne 16.06.2010 N KA-A40 / 5879-10-3 in Volga-Vyatsky z dne 12.11.2008 N A43-3598 / 2008-6-65 okrožij.
Ministrstvo za finance Rusije meni tudi, da je treba vrniti denar, ki ga je zaposleni izdal po poročilu. In medtem ko je takšna priložnost, niso dohodek posameznika. Hkrati mora organizacija sprejeti vse ukrepe, ki jih določa zakonodaja o vrnitvi sredstev, izdanih za poročilo (dopis z dne 24.09.2009 št. 03-03-06 / 1/610).
Pogodba o posojilu Družba lahko izda vsako slano. In mu dajte denarno posojilo iz blagajne. Ni omejitev glede zneskov in obdobij donosnosti. Če pa je posojilo brez obrestnih ali odstotki, bo manjša od 2/3 stopnje refinanciranja, potem prejemnik posojila nastane dohodek (materialna korist) v obliki odstotka prihrankov in podjetje mora NDFL hraniti NDFL iz nje 35%.
Posledice poznega vračanja posojila so enake kot v primeru odgovornih zneskov. Dohodek lastnika se bo pojavil samo, ko mu bo družba odpustila dolg bodisi, ko bo omejitev omejitve posojila potekel (več kot tri leta).
Tako je strošek takšne različice deasure (odvisno od vrnitve denarne osebe, ki ga fizična oseba po določenem času) skoraj nič. Zato so v praksi posojila in izdaja po poročilu tako priljubljena. Konec koncev, vrnitev posojila, lahko takoj dobite novo. Enako z odgovornimi sredstvi.
Če upoštevamo možnost neporavnanih sredstev, se lahko taka navigacija že imenuje legitimna in varna. Da, in ne bo brezplačna. Posameznik ne more vrniti denarja, davčne izgube na dohodnino. Podjetja upoštevajo izgubljeni znesek izdatkov, so problematični (in če je dolg odpuščen - to je nemogoče). Davčni organi bodo zagotovo predstavili pritožbe o ekonomski veljavnosti teh stroškov. Kako dokazati to veljavnost, če je bilo na primer posojilo zanimivo in prejelo lastnika podjetja?
Schema sorta
Možno je prejeti zdravniško posojilo iz prijaznega podjetja banke. V pobiranju z banko, zaposleni v organizaciji prejme veliko posojilo pod jamstvom svojega delodajalca v bančnem sostoriku. Posojilo se ne vrača, organizacija pa se vrne za zaposlenega.
Tako banka prejme glavni znesek posojila in obresti, organizacija (čez fizično) pa prejme denar. Hkrati se oblikujejo terjatve zaposlenega pred organizacijo. Najpogosteje se kot zaposleni uporablja lažen ali ukraden potni list. V vsakem primeru je to precej enkratno shemo - stalna neporavnana posojila s strani delavcev nedvoumno privablja pozornost organov pregona. Priporočamo tako, da nihče ne bi želel.
Naročila civilnega prava omogočajo, da je mogoče zakonito osrednje, vendar z davčnimi izgubami
Popolnoma legitimna metoda pridobivanja gotovine je plačilo fizičnega ne-dohodka. Seveda se bodo pojavile davčne izgube. In njihova velikost je odvisna od vrste plačanega dohodka.
Idealno za te namene so takšna plačila, ki niso predmet zavarovalnih premij, so vključeni v davčne odhodke družbe, vendar niso vključeni v dohodek dohodka - dohodek dohodka v individualnosti. Vendar pa poiščite takšna plačila in jih proizvajajo tudi sistematično, problematično.
Plačilo fizičnih zemljišč na predhodni pogodbi
Podjetje zaključuje z osebo, ki je umaknjena z gotovino, predhodnim sporazumom o nakupu in prodaji nepremičnin, ki je na voljo na voljo. V skladu s sporazumom - prenos denarja. Ker predhodni sporazum pomeni samo sklenitev glavne pogodbe, fizično prejme denar, ki ni v povezavi z nobenimi lastninskimi obveznostmi. Z drugimi besedami, to ni dohodek in ne posojilo. Posledično se lahko stranke dogovorijo o neizpecisti transakcije. Lastnik bo moral vrniti denar, ko pa jih bo navedel, je odvisno samo od volje strank.
V tej izvedbi, z določenim deležem zaupanja, je mogoče reči, da ni dohodnine, zagotovo ni zavarovalnih premij, vendar ni davčne odhodkov iz družbe. Poleg tega, če se sredstva ne vrnejo s strani posameznika, in zastaralni rok je potekel, davek na davčne stroške. Vendar se pojavi NDFL.
Cash FISSELTICO od podjetja prejme iz pogodbe za prodajo katere koli premoženja ali opravljanje storitev
Tukaj je isto načelo, ki je opisano zgoraj. Edina razlika je, da družba sklene pogodbo za prodajo ali opravljanje storitev posamezniku, ki navaja predplačilo. Potem stranke razpustijo pogodbo, vendar v predplačniku ne vzpostavlja. V tem času oseba uporablja prejeta sredstva.
NDFL v tej različici ni, dokler je obveznost vračanja predplačila pomembna. Tudi zavarovalne premije ni. Vendar ni davčnih stroškov.
Na koncu nič ne preprečuje, da bi zdravniki resnično prodali nekaj in dobili denar naenkrat. Ali naredite seznam fizičnega na račun, ki ni tako težko gotovina. V praksi obstajajo zelo smešni primeri premoženja, ki se izvaja za denar. Zelo priročno za umetniško delo, kot so slike.
Tržna vrednost slike je zelo težko oceniti. Poleg tega je skoraj nemogoče preveriti, koliko let je človek v lasti to sliko. Posledica tega je, da je situacija možna, ko podjetje plača zdravnika za sliko zelo velike količine, ki je umetniško delo nekje v "pogajanjih" in amortizira davčno računovodstvo. In posameznik ima delitev neznanega umetnika, iz katerega sledi, da je bila slika kupljena pred več kot pred tremi leti. Prihodki NDFL od prodaje takega premoženja niso predmet (odstavek 17.1 člena. 217 davčnega zakonika Ruske federacije). Tudi prispevki za zavarovanje.
Nezakonitne denarne sheme se uporabljajo za izogibanje davkom
Vendar pa je presoja po številčnosti arbitražnih primerov, povezanih z "enodnevno", za neodvisno gotovino, družba zelo pogosto uporablja nezakonite sheme, ki privabljajo nadzorovano "en dan". Podjetje plača "enodnevno" nekaj fiktivnih storitev. Posledica tega je, da ne samo na razpolago nepravilno denarno gotovino, ampak tudi izogiba plačilu davka na dohodek, DDV in zavarovalne premije.
Seveda, shema s prenosom denarja "za storitve" sedežev z belimi niti in se pogosto razkrivajo davčni organi pri preverjanju. Podobne nezakonite metode Machinators pogosto poskušajo prikriti. Na primer, s pomočjo bančnih računov. To je tudi popolnoma nezakonita shema, in je nemogoče, da jo priporočamo v praksi.
Sestavljen je iz naslednjega. Podjetje, ki potrebuje denar, se prenese na banko znesek, potreben za pridobitev računa te banke. Na tem računu kupec postavi zaznamek (podpis glave in tiskanja) in ga prenese brez dokumentov na prijazen fizični obraz ali posamezni podjetnik, ki se ukvarja z navigacijo. Postavi ga v banko in prejme denar, ki se posreduje organizatorju sheme.
Kopija računa ostaja v podjetju, in na računovodstvu se varnost izvaja za medsebojne poravnave znotraj gospodarstva. Ob koncu verige vzajemnih naselij se račun poravna na bilanci stanja nekega nadzorovanega podjetja, "en dan".
Denarna sredstva prek posrednikov stanejo povprečno 4 - 5%
Pri uporabi strankovega mediatorja, najpogosteje ne skrbi, kakšno "odpiranje" deluje - je pomembno le za prenos denarja na nedenarni iz kakršnega koli razloga, ki je primeren za specifičnost dejavnosti, ki vključujejo takšno plačilo za odhodke ( za izvajanje katerega koli dela ali storitev, na primer). Istega dne lahko greste v posredniško pisarno, da izberete denar.
Cena posredniških storitev je odvisna od številnih dejavnikov
Zaposleni v reviji "Praktično načrtovanje davka" ni imelo številnih podjetij in posameznikov, ki ponujajo storitve, ki ponujajo storitve prek spletnih mest na internetu ali prek neželene pošte iz različnih regij Rusije. Izkazalo se je, da takšne storitve na trgu senc stanejo povprečno 4 - 5%.
Cena denarnega denarja močno vpliva znesek in možnost načrtovanja ponudnika storitev. Če stranka vnaprej poroča o tem, koliko denarja in kako dolgo bo denar, se cena zmanjša. Če morate nujno izplačati veliko količino - cena se bo zagotovo povečala. Hkrati je večji odhodni znesek, manjši odstotek bo posredoval mediator.
Tudi stroški so lahko odvisni od značilnosti dokumentarnega oblikovalskega razmerja. Na primer, od potrebe po različnih licencah z nasprotnimi strankami, ki so navedeni z denarjem, ali iz njihovega članstva v sro.
Pomembno je vedeti, da z rejanjem denarja na poravnalni račun mediatorja (in sprejemanje dokumentov iz nje domnevno izvajal del ali storitve), organizacija vstopi v poslovne odnose z "enodnevno", ki ne bo prenašala preverjanja števec. Posledično obstaja veliko tveganje za povečanje davka na dohodek in DDV.
Metode vstopnic iz "enodenja" približno enake
Vzamejo denar na tekoči račun stranke in jih odstranijo "na plačo" ali "na tangentu". Tudi priljubljene temelje za dvig gotovine: "Za nakup kmetijskih proizvodov" in "kupiti vrednostne papirje". Seveda se gotovina posreduje naročniku (minus Komisija) in se ne porabijo za določene razloge.
Mediatorji se pogosto uporabljajo in zgoraj opisana možnost z bančnimi opombami. Znesek, ki ga navaja stranka, "odpiranje" pridobi bančni račun, ki ga navaja, da se tiskanje in podpis "enodnevno" in ga posreduje na stranko namesto gotovine. Naročnik lahko samostojno gotovijo ta predlog za vsako fizično. Vendar pa zdaj večina bank ne objavi z obdobjem "ob predstavitvi", zdaj je mogoče kupiti bančni račun zdaj z minimalnim obdobjem odplačevanja 30 dni. To močno otežuje to metodo dext. Kljub temu pa nič ne preprečuje, da bi zdravnik predložil račune na pojavu plačilnega obdobja.
Drugo vrsto sheme. "OpenMan" odpre več računov kartic v banki na ukradenih ali lažnih potnih listih, domnevno svojim zaposlenim, in navaja plačo na njih. Kartice so denar v bankomatih. Jasno je, da veliki zneski ne pojasnijo. Poleg tega lahko banke - lastniki bankomatov lahko določijo visok odstotek umika gotovine od posameznikov, če so tam prispeli z negotovino.
Za mediatorjem najpogosteje stane banke
Mediatorji vozovnic, ki široko oglašujejo svoje storitve, so tako natančno, ker je najpogosteje povezana z banko neposredno, to pomeni, da delijo dohodek. Poleg tega ima pogosto banka sama mrežo "enodnevnega", ki je posebej zaupanja vredna strankam za denar. V tem primeru je stranka dovolj, da svojo banko prinese plačilni nalog, da dobi denar takoj v posebnem prostoru te banke. V praksi se to ponavadi pojavi s posebnimi manjšimi kozarci, ki obstajajo le. Velike banke niso tako zanimive.
Praviloma se ljudje blizu vodenja majhne banke izbrišejo. Če vodstvo ni v deležu, bo poskušal sprejeti ukrepe za ustavitev nezakonitega poslanega drugega. Navsezadnje banka tvega izgubo licence. Vsi zaposleni v banki so uglašeni za identifikacijo znakov nezakonitih finančnih dejavnosti. In prej ali slej, podjetje, ki ga denar vedno prihaja z negotovino, in bodo posneli v gotovini, bodite pozorni. Sum lahko povzroči tudi dejstvo, da "en dan" pride veliko plačil enake velikosti - malo manj od zneska, o odstranitvi bank, ki morajo poročati kot sumljivo transakcijo.
V praksi se lahko v praksi, prijatelja ali sorodnik nekoga iz voditeljev banke v praksi, ki "zavrže" predlog za vodjo. Pogosto ni zaposleni v banki. Takšna oseba - se imenuje "blagajna" - pridobi več podjetij - "en dan", odpre jih račune v banki in prejme pooblastilo od direktorja enodeje, da dvigne denar z računa podjetja.
Redki dogodek, ko posrednik ni banka. Včasih podjetja z velikim maloprodajnim prometom sodelujejo v nezakonitih denarnih shemah. Praviloma imajo možnost, da uradno upoštevajo del denarnih prihodkov. Namesto tega - prodati strankam skozi "en dan" pod bankovcem.
Cash - samo sredstvo za doseganje vseh ciljev
Samo po sebi sprejem neupravičenih denarnih sredstev v praksi redko prinaša nekaj težav podjetja. Največja neprijetnost, s katero se lahko naročnik sooči, je, da bo naročil denar "blagajna", ki se razvija iz organov. "Blagajna" lahko vzame denar na izhodu iz banke, nato pa bo stranka izgubila svoj denar.
Obstaja tudi tveganje, da bodo zajemali ne "blagajna", ampak enodnevno podjetje, kjer je stranka prevedena denar. Vendar pa "blagajni" vedel natanko na teden, ko bi moralo eno ali drugo podjetje vrgati in opozarjati na to. Mimogrede, ponavadi tako imenovani enodnevni delo resnično dela približno eno leto.
Če je policija uspela s političnim predstavnikom stranke stranke, ko prejema denar od blagajne, potem, prvič, uradniki pregona, bodo morali dokazati, da je ta znesek gotovine premoženje organizacije, in ne tega posebnega predstavnika.
To lahko pomaga, razen pisanja telefonskih klicev ali prič prič. Drugič, treba bo nekako kvalificirati te gotovine (na primer kot nespremenjene prihodke ali neplačane plače). Prav tako je dovolj problematično, ker če gre za prihodke, potem ga ni bilo treba določiti le v nobeni davčni deklaraciji, in če je plač, potem pa dan plačila še ni prišel, itd.
Zato ponavadi prihajajo iz drugega konca. Če ima policija informacije, da družba uživa storitve "gotovinske" pisarne, uradnikov kazenskega pregona skupaj z davčnimi organi uredijo celovit pregled, poskuša najti vir nerecered denarnih sredstev (fiktivnih stroškov, računov, itd) in smer njene uporabe (plačilo "sive" plače, ki opravlja gotovinske transakcije itd.).
Po tem, davčni organi ločujejo davčne organizacije, in tožilstvo sproži kazenski primer v skladu s čl. 199 kazenskega zakonika - davčne utaje. To pomeni, da ni pomembno za kaznovanje kaznovanja, ampak nezakonitih ciljev in posledic te operacije.
