Znano je, da lahko transakcije z nepremičninami za posameznika pomenijo plačilo dokaj visoke dohodnine. Vendar obstajajo pravni načini za zmanjšanje zneska plačila ali popolno odpravo potrebe po prenosu denarja v proračun.
V skladu z davčnim zakonikom Ruske federacije, da ne bi plačali 13% stroškov stanovanja po njegovi prodaji, morate biti lastnik vsaj pet let. Ta zahteva je začela veljati 1. januarja 2016. Vendar obstajajo izjeme od pravil: privatizacija, dedovanje, darovanje med bližnjimi sorodniki in dosmrtna renta. Te kategorije nepremičninskih transakcij imajo še vedno minimalno obdobje hrambe treh let. Za predmete, za katere je bilo lastništvo vpisano pred 1.1.2016.
PODLAGA ZA IZRAČUN
Davčni zakonik Ruske federacije daje prodajalcu dva popolnoma zakonita načina za zmanjšanje davčne osnove, ne glede na to, koliko let ste lastnik stanovanja, sobe ali hiše. Prvi od njih je odbitek davka na nepremičnine v višini 1 milijona rubljev. Drugi je odbitek od zneska stroškov, ki ste jih imeli za nakup stanovanja. Poglejmo, kateri je bolj donosen za uporabo glede na situacijo.
Za začetek se odločimo za izračun davčne osnove, od katere se bo pravzaprav obračunala dohodnina v višini 13 %.
Za stanovanja, registrirana pred letom 2016, je davčna osnova znesek, za katerega ste stanovanje prodali.
Za transakcije, sklenjene po 1. januarju 2016, ko je imela večina predmetov katastrsko vrednost, se izbere večja od vrednosti: prodajna cena ali katastrska vrednost predmeta, pomnožena s faktorjem 0,7. Če ste prodali stanovanje za 1 milijon rubljev in je 70% njegove katastrske vrednosti 1,3 milijona rubljev, se bo davek na dohodek izračunal od slednje vrednosti.
ODŠTETI MILIJON
Po odločitvi o davčni osnovi bomo preučili možnosti za njeno znižanje.
Prvi je odbitek davka na nepremičnine v višini 1 milijona rubljev. Prodajalcu se zagotovi neomejeno številokrat v življenju, vendar le enkrat letno.
Praviloma se uporablja v treh primerih:
Če je bilo premoženje podarjeno, podedovano, privatizirano, to pomeni, da niste imeli stroškov za njegovo pridobitev;
Če nepremičnina stane manj kot 1 milijon rubljev;
Če nimate dokumentov, ki potrjujejo stroške nakupa nepremičnine.
Poglejmo, kako to deluje v praksi. Recimo, da ste leta 2015 podedovali stanovanje, leta 2016 pa ste ga prodali za 2 milijona rubljev. Kot lahko vidimo, minimalno obdobje imetja 36 mesecev ni izpolnjeno, zato boste morali plačati davek. Njegov znesek izračunamo ob upoštevanju odbitka davka na nepremičnine:
(2.000.000 rub. – 1.000.000 rub.) × 13% = 130.000 rub. plačati v proračun
ZA KAJ SEM KUPIL?
Drugi način zmanjševanja davčne osnove je za višino odhodkov. »V skladu s pododstavkom 2 odstavka 2 člena 220 Davčnega zakonika Ruske federacije imate pravico zmanjšati dohodek od prodaje stanovanja za stroške, ki so nastali pri nakupu. Davek se obračuna samo od razlike med nakupno in prodajno ceno,« pojasnjuje odvetnica skupine AVENTIN Elizaveta Kalinina.
Ta možnost je primerna za večino transakcij, kjer lahko udeleženci dokumentirajo svoje stroške.
Na primer, leta 2015 ste kupili stanovanje v stavbi v gradnji za 2 milijona rubljev. Leta 2016 ste po predaji hiše v obratovanje prodali stanovanje za 2,3 milijona rubljev. Izračun davka bo naslednji:
(2.300.000 rub. – 2.000.000 rub.) × 13% = 39.000 rub. plačati v proračun
"Znesek stroškov za nakup stanovanja se lahko poveča za stroške njegove obnove, če so podprti z dokumenti, kupoprodajna pogodba pa določa, da se stanovanje prenese brez dokončanja," dodaja Alla Shinkevich, namestnica generalnega direktorja nepremičninska agencija Nevsky Prostor.
Za že pripravljene nepremičnine (in samo zanje) je primeren še enostavnejši način znižanja davčne osnove: »Oseba je kupila nepremičnino, na primer, za 3 milijone rubljev. in ga prodaja za 3 milijone rubljev. Hkrati prosi za zmanjšanje davčne osnove za znesek nakupa, pri čemer se davek ne zaračuna,« pojasnjuje Marina Brower, direktorica podjetja »Advex – Vasileostrovsk Agency«.
Vendar je v slednjem primeru vredno biti varen in pogledati povprečne tržne cene za podobne nepremičnine. Če je njihova vrednost bistveno višja od tiste, ki ste jo navedli v kupoprodajni pogodbi, ima lahko davčni inšpektor vprašanja.
ODPRAVLJANJE
Obstaja še ena metoda, ki jo lahko uporabi tudi prodajalec. To je netiranje davčnih olajšav, čeprav uradno tak koncept v davčnem zakoniku Ruske federacije ne obstaja.
Torej imate kot prodajalec pravico do odbitka davka na nepremičnine v višini 1 milijona rubljev. Ima pa kupec tudi pravico do odbitka. Edina razlika je v tem, da se zagotovi enkrat v življenju, omejitev za izračun pa je 2 milijona rubljev. To pomeni, da lahko kupec od države prejme 13% tega zneska - do 260 tisoč rubljev.
Ta odbitek se lahko uporabi za plačilo davkov.
Predstavljajmo si situacijo, ko ste leta 2015 kupili stanovanje v objektu v gradnji, leta 2016 pa ste ga po predaji hiše v uporabo in izdanem potrdilu o lastništvu prodali. Nakupna cena - 2 milijona rubljev. Prodajna cena - 2,3 milijona rubljev. Za nakup v letu 2017 boste oddali napoved o prodaji nepremičnine in listine za davčni odtegljaj. V tem primeru je izračun naslednji:
(2.300.000 rub. – 2.000.000 rub.) × 13% = 39.000 rub. plačati v proračun za prodajo stanovanja
2.000.000 rub. × 13% = 260.000 rub. – davčna olajšava za vračilo pri nakupu stanovanja
260.000 rubljev. - 39.000 rubljev. = 221.000 rub. vrniti iz proračuna
Ta shema deluje tudi za različne nepremičnine, prodane in pridobljene v istem davčnem obdobju. Na primer, v letu 2016 ste prodali stanovanje, ki ste ga imeli v lasti manj kot pet (tri) let, in kupili novo.
Edini pogoj je, da mora biti kupec pripravljen žrtvovati del svoje davčne olajšave.
PRIPRAVAMO DOKUMENTE
Po prodaji stanovanja, ki ga imate v lasti manj kot pet (treh) let, je prva obveznost, ki nastane za vas kot prodajalca, oddaja napovedi na obrazcu 3-NDFL davčnemu uradu po kraju registracije.
Te zahteve ne smemo zanemariti. Za nepravočasno vloženo davčno napoved in neplačilo zapadlega davka bodo kršitelju izrečene globe in penali.
„Neplačilo dohodnine s strani posameznika, skupaj s pomanjkanjem davčne napovedi v primerih, določenih z zakonom, pomeni odgovornost v obliki globe iz člena 122 Davčnega zakonika Ruske federacije v višini 20 % zneska neplačanega davka. Hkrati pa nezavedanje posameznika o obstoju in višini obveznosti plačila dohodnine ne razbremeni odgovornosti,« pojasnjuje poslovodna partnerica skupine Metrium Maria Litinetskaya.
Napoved lahko izpolnite sami s številnimi programi, ki so na voljo na spletu, ali pa s pomočjo svetovalca v odvetniški pisarni, nepremičninski agenciji ali celo na davčnem uradu sami. Izjavi bo treba priložiti:
Kopije dokumentov, ki potrjujejo dejstvo prodaje nepremičnine (na primer kupoprodajna pogodba);
Izvleček iz enotnega državnega registra (če je bila nepremičnina registrirana po letu 2016);
Kopija potrdila o lastništvu (če je na voljo);
Kopije dokumentov, ki potrjujejo vaše stroške za nakup tega stanovanja (neobvezno);
Potrdilo 2-NDFL (če boste za prodajalca izdali odbitek davka na nepremičnine);
Vloga za odbitek davka na nepremičnine pri nakupu stanovanja (neobvezno).
S seboj vzemite izvirnike dokumentov, saj jih lahko davčni inšpektor zahteva za primerjavo s kopijami. Celoten paket dokumentov se predloži davčnemu uradu v kraju registracije. To je treba storiti pred 30. aprilom leta, ki sledi prodaji nepremičnine.
Boste morali plačati? Ali pa vam morda ni treba plačati nobenega davka? In kako prijaviti davčnemu organu.
Ta vprašanja si zastavljajo skoraj vsi prodajalci nepremičnin.
Oglejmo si ga podrobno.
Če ste prodajalec stanovanja fizična oseba, navadna oseba, niste investitor, niti ustanovitelj pravne osebe, potem morate plačati dohodnino (NDFL).
Dohodnina je davek na dohodek oseb.
Dohodnina se plača po stopnji 13 % od prejetega dohodka.
Davčno obdobje za ta davek je koledarsko leto. Svoje dohodke morate prijaviti enkrat letno, v 4 mesecih po koncu davčnega obdobja.
Če ste prodali nepremičnino, torej prejeli dohodek, ste to dolžni prijaviti davčnemu organu. Navsezadnje je Rosreestr registriral prenos pravic z vas na drugo osebo. To pomeni, da je država prejela podatke o vaši transakciji, vi osebno ali prek svojega zastopnika po pooblaščencu ste podpisali vlogo za registracijo prenosa pravic.
Toda hkrati nihče razen vas in vašega kupca ne ve, ali ste prejeli denar po transakciji ali pa ima vaša pogodba na primer določen odlog plačila do naslednjega leta.
AMPAK! Vaš kupec se lahko obrne na davčno službo za pridobitev davčne olajšave in bo moral predložiti dokumente, ki potrjujejo stroške nakupa:
To pomeni, da bo davčni organ tako ali drugače prejel zanesljive podatke o vašem prejemu dohodka.
Kdo naj obravnava davke? Vsak lastnik, ki je prodal celotno nepremičnino ali delež v lastništvu. Se pravi vsi, ki se v prodajni pogodbi pojavljajo na strani prodajalca. Če je prodajalcev več, vsak od njih poroča davčni službi.
Zdaj pa ugotovimo, koliko morate plačati 13%? Seveda od višine dohodka!
Pri prodaji stanovanja morate plačati davek do 15. julija leto, ki sledi letu prejema dohodka.
Davčni zakonik Ruske federacije
Odbitek davka na nepremičnine
220. člen
1) odbitek davka na nepremičnine je zagotovljen:
v višini dohodka, ki ga je davčni zavezanec prejel v davčnem obdobju od prodaje stanovanjskih hiš, stanovanj, sob, vključno s privatiziranimi stanovanjskimi prostori, dachami, vrtnimi hišami ali zemljišči ali deleži v navedeni nepremičnini, ki so bili v lasti davčni zavezanec za krajše od najkrajšega najdaljšega obdobja lastništva nepremičnine, določenega v skladu s prvim odstavkom 217. člena tega zakonika, ki na splošno ne presega 1.000.000 rubljev;
v znesku dohodka, ki ga je zavezanec prejel v davčnem obdobju od prodaje druge nepremičnine, ki je bila v lasti zavezanca manj kot minimalno najdaljše obdobje imetništva nepremičnine, ugotovljeno v skladu s prvim odstavkom 217. člena tega zakonika, skupni znesek ne presega 250.000 rubljev;
Davčni zakonik Ruske federacije
1. člen 217. Značilnosti oprostitve davka na dohodek od prodaje nepremičnine
1. Oprostitev obdavčitve dohodka iz drugega odstavka 17.1 člena 217 tega zakonika, ki ga prejmejo posamezniki, ki so davčni rezidenti Ruske federacije za ustrezno davčno obdobje, kot tudi določitev davčne osnove za prodajo realnega zapuščina se izvaja ob upoštevanju posebnosti, ki jih določa ta člen.
2. Če ta člen ne določa drugače, je izvzet iz obdavčitve dohodek, ki ga davčni zavezanec prejme od prodaje nepremičnine, če je bila taka stvar v lasti davčnega zavezanca minimalno obdobje lastništva nepremičnine ali več.
3. Za namene tega člena je najkrajša najdaljša doba lastništva nepremičnine tri leta za nepremičnine, v katerih je izpolnjen vsaj eden od naslednjih pogojev:
1) lastninsko pravico do nepremičnine je davčni zavezanec prejel z dedovanjem ali na podlagi darilne pogodbe od posameznika, ki je priznan kot družinski član in (ali) bližnji sorodnik tega davčnega zavezanca v skladu z družinskim zakonikom Ruske federacije. federacija;
2) lastninsko pravico na nepremičnini je davčni zavezanec pridobil s privatizacijo;
3) lastninsko pravico na predmetu nepremičnine je prejel davkoplačevalec - plačnik najemnine zaradi prenosa premoženja po pogodbi o doživljenjskem vzdrževanju z vzdrževanimi družinskimi člani.
4. V primerih, ki niso določeni v 3. odstavku tega člena, je najmanjša najdaljša doba lastništva nepremičnine pet let.
5. Če je dohodek davčnega zavezanca od prodaje nepremičnine manjši od katastrske vrednosti te nepremičnine na dan 1. januarja leta, v katerem je bila opravljena državna registracija prenosa lastninske pravice na nepremičnini, ki se prodaja, pomnožen s faktorjem zmanjšanja 0,7, v Za davčne namene se dohodek davčnega zavezanca od prodaje določenega predmeta vzame enak katastrski vrednosti tega predmeta od 1. januarja leta, v katerem je bila opravljena državna registracija prenosa lastništva. pripadajočega nepremičninskega objekta, pomnoženo s faktorjem znižanja 0,7.
Če katastrska vrednost nepremičnine iz tega odstavka ni bila določena od 1. januarja leta, v katerem je bila opravljena državna registracija prenosa lastništva določenega predmeta, se določbe tega odstavka ne uporabljajo. .
6. Z zakonom sestavnega subjekta Ruske federacije se lahko za vse ali nekatere kategorije davkoplačevalcev in (ali) nepremičninskih predmetov zniža na nič:
1) najkrajše najdaljše obdobje lastništva nepremičnine iz četrtega odstavka tega člena;
2) velikost faktorja zmanjšanja iz petega odstavka tega člena.
Olga, dober dan!
Prosimo, pomagajte nam z nasveti, in sicer problem, ki ga ima moja bližnja prijateljica je, da je novembra 2017 imela... Njen mož (nekdanji udeleženec čečenske vojne), s katerim je bila v času njegove smrti ločena 10 let, je umrl. Imata edinko (rojeno 2003), ki je novembra 2017 podedovala po očetu. (pri 14 letih) sem se preselil v 1/2 3 stanovanja v novi stavbi (kad. vrednost ~4 milijone rubljev, tržna vrednost ~7 milijonov rubljev). Kasneje, marca 2019. (stara 15 let) je babica (mati pokojnega) svoji vnukinji (edina dedinja) podarila drugi del tega stanovanja.
Prijateljica sama s hčerko zadnjih 10 let po ločitvi živi z upokojenimi starši in vnukom (od sina) v 3-sobnem stanovanju, kjer imata s hčerko vsaka po 1/5 deleža. tega stanovanja. Zdaj hčerkine dediščine ne moreta uporabljati za bivanje, saj v tem stanovanju razen kakovostnih sten, oken in radiatorjev ni ničesar drugega. Končna popravila zahtevajo približno 1,5 - 2 milijona rubljev, ki jih seveda nimajo in ne morejo imeti. Za prvo leto lastništva mora moj prijatelj že plačati najemnino za to stanovanje v višini 80 tisoč rubljev ... in tako naprej naslednjih 5 let lastništva ... V svojih mislih bi prodali to drago, a nedokončano stanovanje in s tem denarjem kupite bolj skromno stanovanje, a v katerega bi se lahko vselili in takoj živeli. Povedali pa so jim, da od zadnje donacije, tj. od marca 2019 Miniti mora 5 let, potem jim ne bo treba plačati dohodnine, ki lahko znaša ~ 1 milijon rubljev od prodaje.
Osebno se mi zdi celotna situacija slepa ulica, ker... moj prijatelj se mora v vsakem primeru "zadolžiti", da bodisi plača letno najemnino za 80-90 rubljev, kar bo ~ 600 rubljev, bodisi vzame posojilo za 2 milijona in prenovi stanovanje ... Oboje V tem primeru NI jasno od česa bodo naprej živeli, kako šolati otroka (čez 2 leti bo končala 11. razred) in kako še naprej finančno pomagati upokojenim staršem.
Prosim, povejte mi, morda obstajajo nekateri zakoni o nestandardnih situacijah, ki jih je mogoče uporabiti v interesu mladoletnega dediča.
S spoštovanjem in hvaležnostjo Elena Karpova.
Zdravo! Novembra 2016 (dedovanje) sem vpisal lastništvo. 02.2018 sem prodal stanovanje za 3,3, katastrsko pa je bilo 4,5. Prosim, povejte mi, kako pravilno izračunati
znesek za plačilo davka? In katere dokumente potrebujete? Hvala vam.
Pozdravljeni, leta 2018 sem podedoval stanovanje. Februarja 2019 sem ga prodal za 6.450.000, marca pa kupil stanovanje za sestro za 3.850.000, prosim, povejte mi, koliko davka bom moral plačati?
Dober večer. Kupil sem stanovanje za 2.464.000 rubljev, postal lastnik januarja 2018 in ga prodal julija 2018 za 3.100.000 rubljev. Nikoli nisem zaprosil za odbitek. kakšen znesek in kako naj zaprosim za davčne olajšave in izravnave?
Dober večer
V letu 2018 sta dve sestri (obe upokojenki) podedovali stanovanje po pokojni tretji sestri v enakih delih. Leta 2019 je bilo stanovanje prodano za 1,4 milijona rubljev. (vsak 700 tisoč rubljev). Kakšen davek morajo plačati in kdaj?
Dober večer 1/2 deleža stanovanja smo prejeli po dedovanju 7.2017 in ga prodali 11.2018 po dogovoru za 3.500.000 (katastrsko 2.450.000), davek bo 1.750.000-500.000 (odbitek) * 13%. Ali je mogoče odšteti ne 500 tisoč, ampak 1 milijon? drugi prodajalci nimajo nič proti temu, da se odrečejo svojemu delu odbitka v našo korist.
Dober večer. prosim povejte mi, ali moram plačati davek - stanovanje je bilo prodano leta 2019, USRN prikazuje datum registracije pravice kot 2018. Toda osnova je sporazum MENA iz leta 1994.
Da, obremenitev je bila odpravljena avgusta 2017.
Dober dan, v letu 2018 sem podedoval 1/2 stanovanja, katastrska vrednost je 1/2-1,3, želimo prodati drugemu lastniku za 2 m2, ali je treba plačati davek, če da, koliko?
Zdravo! Pojasnilo od Sergeja.
Lastništvo je bilo vpisano avgusta 2017, kupoprodajna pogodba pa je bila registrirana pri Zvezni registracijski službi avgusta 2007 (obremenitev v korist prodajalca (DZhP in ZhF Moskva)).
Hvala vam.
Zdravo! Leta 2017 je postal lastnik stanovanja, potem ko je plačal odkupnino po pogodbi o prodaji stanovanja na obroke na deset let (od leta 2007). Prosim, povejte mi, kakšen davek boste morali plačati pri prodaji stanovanja v letu 2019?
Dober dan, leta 2017 sem podedoval stanovanje, leta 2018 sem ga prodal za 2.450.000, katastrska vrednost na dan 1.1.2017 je bila 2.452.000. Povejte mi prosim, od katere vrednosti naj plačam davek in kako ga izračunati?
Zdravo! Državljan Ukrajine, nerezident Ruske federacije, je podedoval stanovanje v Ruski federaciji, lastništvo je bilo vpisano novembra 2018. Stanovanje želi prodati po pooblaščencu. Katastrska vrednost od 1. januarja 2016 je 4 532 670 rubljev. Prodano za 3.500.000 rubljev. Kako bo izračunan davek in ali ga lahko plača v Ukrajini? So tam davčne stopnje nižje?
Dober večer Povejte mi prosim, od leta 2013 sem imela 1/2 lastništva stanovanja, sin pa 1/2. Septembra 2017 mi je sin z darilno pogodbo podaril svoj 1/2 delež. Zdaj sem se odločil prodati stanovanje za 1.100.000,0 RUB. Koliko davka naj plačam?
Zdravo!
Stanovanje je bilo privatizirano avgusta 2018.
5 delnic, od tega ena pri 6 letnem otroku.
Če ga zdaj prodamo za 4.500.000 rubljev.
Kolikšen bo znesek davka?
Hvala vam!
Dober večer
Novembra 2012 smo kupili stanovanje s hipoteko, stanovanje je bilo vpisano na moža. V letu 2013 smo odplačali del hipoteke MSK (napisali smo obveznost dodelitve deležev otrokom). Leta 2018 smo odplačali hipoteko in se odločili, da stanovanje prodamo. Sedaj čakamo na hipoteko, odstranitev bremena, podelitev otrokom deležev, vzetje dovoljenja skrbništva za prodajo in prodajo.
Vprašanje: otroci bodo postali lastniki delnic šele zdaj in jih bodo takoj prodali. Kakšen bo davek?
Cena nakupa stanovanja je 3 milijone, prodaja pa 2,8 milijona, načrt za deleže treh otrok pa 1/30.
Leta 2017 smo podedovali 1/3 stanovanja. Zdaj prodajamo stanovanje, cena 2.900.000 rubljev, katastrska vrednost 2.560.000 rubljev. Kakšen davek bomo plačali, moja mama je invalid 1. skupine.
Dober večer. Povejte mi, prosim, prodam stanovanje očetu. Kupili smo za 2.500.000 (lastništvo od 2016), prodam za 1.800.000, bo treba plačati davek, če ni dohodka? Pišejo, da zdaj obstaja nekakšna formula za izračun katastrske vrednosti. Katastrska vrednost je na voljo šele leta 2016.
Zdravo! S hčerko sva imeli po privatizaciji od leta 1998 v lasti stanovanje za 1/2 dela. Decembra 2016 sem svoj delež podarila hčerki in sedaj je ona lastnica stanovanja. Zdaj je treba stanovanje prodati. Povejte mi, ali naj moja hči plača davek po prodaji?
Leta 2018 sem po “menjalni” pogodbi namesto 1/2 deleža v 3 km stanovanju dobil 1 km stanovanje (cena 1.800.000). Delež v lasti več kot 10 let. Želim prodati 1 km stanovanje za istih 1.800.000 Ali moram plačati davek?
Z možem sva skupaj zgradila hišo leta 1997 in sva poročena 40 let. Letos je moj mož nenadoma umrl. Vstopila sem v dedno pravico šest mesecev po njegovi smrti, septembra 2018. In po 2 mesecih sem se odločila, da bom prodala to hišo, mi pravijo, da. Ker čeprav živim v tej hiši več kot 20 let, za osnovo vzamejo novo potrdilo o lastništvu, baje od septembra 2018 nisem živela 3 leta in da sem po smrti moža izgubila to pravico , jaz sem samo njegov delež sem podedoval (veliko dodal), moj delež od leta 1997 pa je že izginil ali kaj?
Dober večer Prosim, povejte mi, leta 2017 sem kupil stanovanje za 1.600.000, prevzemno potrdilo za stanovanje sem prejel leta 2018. Letos ga nameravam prodati za isto ceno ali ceneje. Kakšen davek pri prodaji stanovanja bom moral plačati, če ga prodam za manj, kot sem ga kupil? (katastrska vrednost 968.000).
Zdravo! Povejte mi, leta 2003 smo kupili stanovanje za 3.150.000, letos ga želimo prodati za 3.500.000. Ali moramo plačati davek?
Dober dan, mi lahko poveste, kakšen davek moram plačati?
Marca 2017 sem kupil stanovanje z nakazilom za 1080 rubljev, moj sosed ga želi pridružiti svojemu v komercialne namene in ponuja zamenjavo za svoje drugo stanovanje (je večje in v boljšem stanju) z njegovim doplačilom 200 rubljev.
Dober dan, povejte mi, maja 2018 sem kupil stanovanje za 500 rubljev. in preprodajo avgusta za 550 tisoč rubljev. Ali bo obdavčen s 13% prometnim davkom. Hvala v naprej!!!
Zdravo! Moja mama je junija letos kupila stanovanje. In zdaj ga hoče prodati! Kolikšno davčno olajšavo bo plačala ob prodaji?
Zdravo! Leta 2006 sem kupil stanovanje 1/2 pri bližnjem sorodniku, cena v pogodbi je bila 300 tisoč rubljev, leta 2016 mi je sorodnik dal svoj delež in postal sem lastnik celotnega stanovanja. Zdaj želim prodati stanovanje 4,5 milijona, ali bom moral plačati 13 % prodaje ali ne?
Dober večer Olga! Aprila 2017 je bilo stanovanje kupljeno za 2125 rubljev. Avgusta 2018 sem isto stanovanje prodal za 2060 rubljev. in takoj kupiti stanovanje za 2300 rubljev. Ali bom moral plačati davke (13 %?) In če da, koliko?
Dober večer! Starši so leta 2015 kupili stanovanje po pogodbi o predčasni oskrbi za 2300 milijonov rubljev. Januarja 2018 je bil podpisan akt o prevzemu in prenosu prostorov, avgusta prodajo stanovanje za enak znesek, kot je naveden v DDU - 2.300 milijonov rubljev, jim ni treba plačati davka?
Leta 2016 sem prodal stanovanje po pogodbi za 750 tisoč, leta 2014 pa ga kupil za 700 tisoč, plačal bom davek, sicer bo napoved povzročila velik znesek.
Zdravo!
Leta 2005 je bilo stanovanje kupljeno z delnicami za 980.000 rubljev. Leta 2007 je bilo od investitorja izdano potrdilo o prevzemu, vendar nepremičnine niso mogli vknjižiti zaradi sodnega spora med razvijalcem in lastnikom zemljišča. Februarja 2015 Na podlagi sodne odločbe sta vpisala lastništvo stanovanja (dobila zeleno karto). Leta 2017 prodal stanovanje za 1.900.000 rubljev.
Kakšna je doba lastništva stanovanja in ali je treba plačati davek?
Dober večer. Vprašanje. Dne 08/2015 je bilo prodano stanovanje, katerega prometni davek je bil plačan 07/2016. — 273t.r. Leta 2015 Po DD je bilo kupljeno še eno stanovanje, za katerega je bilo prejeto potrdilo o prenosu 10.2016. Zdaj zaprosim za davčno olajšavo pri nakupu stanovanja (stane več kot 2 milijona, torej pričakujem, da bom vrnil 260 tisoč rubljev). Ali lahko prijavim za leto 2016? dohodnina osebe ne le znesek, ki ga je delodajalec zadržal in prenesel, ampak tudi plačani prometni davek - 273 tisoč rubljev. (za hitrejše vračilo davčne olajšave, saj je plača v 2NDFL zelo skromna, 260 tisoč rubljev pa bo vrnjenih več kot 5 let).
Dober večer Stanovanje je bilo privatizirano v 90. letih za tri osebe v enakih deležih zame, očeta in mamo.
Moj oče je umrl leta 96, mama pa je umrla pred letom dni. Izkazalo se je, da je mati odprla dediščino, a zadeve ni nikoli dokončala. Zaradi tega sem moral podedovati njeno 1/3 deleža in zdaj, po dolgih odlašanjih, podedovati 1/3 svojega očeta. Kolikšen bo davek na stanovanje, če bo prodano pred tremi leti lastništva?
Pozdravljeni! Kupil sem stanovanje za 3.800, vendar ga želim prodati za 4.200. Najlepša hvala
Dober večer Prosim, povejte mi, sem upokojenec, ki je prejel stanovanje po programu za rušenje propadajočih stanovanj ... moj kos lesa je bil porušen in ocenjen na 1755 rubljev ... Z upravo sem sklenil pogodbo o zamenjavi za novo je bila cena 2973 rubljev ... dokumenti so bili sestavljeni 27. januarja 2017, v novem stanovanju živim malo več kot eno leto ... želim prodati ... kako veliko rubljev davka bom plačal ...
Imam stanovanje po privatizaciji, želim ga prodati manj kot 3 leta po katastrski vrednosti, stane 2.1.000.000 Prodam ga za 1.700.000 na koliko zneska naj plačam davek
Dober večer Občinsko stanovanje je bilo privatizirano avgusta 2016, razdeljeno na 4 deleže. Katastrska vrednost za januar 2018 je 8.400.000 rubljev. Če leta 2018 prodate dve delnici za 2.500.000 rubljev, kakšen bo davek? Hvala vam!
Zdravo. Kupil sem stanovanje po prevzemnici 2017, cena 1.860.000 (obstajajo trošniški nalogi), prodam 2018 za 2.200.000 (katastrska vrednost 685.665) in takoj kupim drugo stanovanje za 3.500.000.
1. 2200000- 1860000= 340000 (685665*0,7=480000 Ali se bo davek izračunal od 480000, ker je dohodek manjši od njega?
2. Ali se ta znesek šteje za dohodek, če takoj kupim drugo stanovanje?
3. Sem zaposlen upokojenec. Za katera leta lahko uveljavljam davčno olajšavo?
Dober večer! Prosim, povejte mi, dobil sem stanovanje v okviru programa propadajočih stanovanj, privatiziral sem novo stanovanje, zdaj ga želim prodati, v lasti sem ga manj kot 3 leta! davek
še treba plačati??? Hvala v naprej!
Pozdravljeni, leta 2016 sva z možem kupila stanovanje za 1.700.000, leta 2018 ga želiva prodati za isto vsoto oz.za 1.650.000, mi lahko poveš koliko davka bo treba plačati?
Počitniška parcela 7,5 je v lasti upokojenke po pravici dedovanja po sestri. Potrdilo o pravici do dedovanja z dne april 2016, oporoka sama z datumom april 2015. Tisti. Po potrdilu še ni minilo tri leta. Parcela je pred prodajo. A tržna cena parcel na tem območju je trenutno 600.000, katastrska vrednost pa 1.670.000.
Vprašanja - koliko morate plačati, če boste parcelo prodali zdaj v letu 2018 in koliko boste morali plačati, če boste parcelo prodali v letu 2019?
Zdravo. Ali ima za obdavčitev kakšen pomen, da je lastnik prodanega stanovanja ustanovitelj doo? Toda stanovanje nima nobene zveze z LLC.
Dober večer. Moja tašča, upokojenka, je leta 2017 kupila zemljišče za 300 rubljev in ga ima v lasti manj kot 1 leto. Zdaj 2018 hoče prodati za 700 tr, ali mora plačati 13% davek, če da, ali lahko uveljavlja olajšavo, ker je upokojenec.
Dober večer
Leta 2017 sem kupil stanovanje za 4.985.100 rubljev. (lahko potrdim stroške po DCT pogodbi), zdaj v letu 2018 pa ga bom prodal za 6.100.000. Koliko davka moram plačati? In od katerega zneska? To sem izračunal od 1.204.900 rubljev. Moram plačati 156.637 rubljev.
To je prav?? Hvala vnaprej!!
Dober dan, leta 2011 sva z možem kupila stanovanje in ga vpisala v delnice. (1/2 možev delež, 1/4 moj, 1/4 sin), novembra 2017 sva se ločila. zaradi dejstva, da smo uporabili drž. podpora (mat. kapital, Ugra kapital, subvencija) - po zakonu bo mož deleže dodelil še dvema otrokoma, rojenima od 2011 do 2017. Po dodelitvi deležev otrokom se preostali delež po kupoprodajni pogodbi prenese name. Vprašanje je, če se odločim za prodajo stanovanja, 1/4 deleža nepremičnine od leta 2011. in delež, ki bo v lasti od 2018, a v lasti manj kot 3 leta - od deleža, ki bo v lasti od 2018 bom dolžan plačati davek. ?
Dober večer
Prosim, povejte mi, februarja 2016 sem z državo podpisal pogodbo o zamenjavi lastnega stanovanja iz propadajočega v novo stanovanje z doplačilom 248.000 rubljev za dodatne kvadratne metre. Stanovanje v propadajoči stavbi je bilo kupljeno leta 2007.
Februarja 2017 sva z možem v enakih deležih kupila stanovanje, kupljeno s hipoteko po DDU. Lastništvo prevzamemo marca 2018.
Za delno pokritje hipoteke v letu 2018 prodajamo stanovanje, ki sem ga prejela po menjalni pogodbi februarja 2016.
Vprašanje: Ali moram pri prodaji tega stanovanja plačati davek? Kako to izračunati? Bo v izračunu upoštevan nakup stanovanja s hipoteko?
Za vaš odgovor se vam že vnaprej zahvaljujem.
Dober dan, spet tukaj Ljudmila. In če se novo stanovanje kupi ne glede na finančno politiko, ampak glede na akumulacijo sredstev. Tudi davka ni?
Kakšen davek plačati. Po vpisu lastninske pravice leta 2018 je bilo stanovanje prodano za 2.900.000, nato pa so po DCP kupili stanovanje za 2.950.000.
Dober večer hvala za odgovor Samo zame je to že tretji odgovor, prej sem bil nepremičninar, drugi viri pa pravijo, da postaneš lastnik po oporoki od dneva smrti zapustnika in od tega datuma se štejejo tri leta. Zelo vam bom hvaležen, če potrdite svoj odgovor.
Zdravo! Očetov bratranec želi stanovanje prepisati na očeta. Stanovanje je v lasti več kot 10 let. Ali bo moral oče (veteran, invalid 2. skupine) v primeru darila plačati dohodnino v višini 13% od cene stanovanja? In v primeru nakupa in prodaje vam ni treba plačati? In če sta oče in njegova sestrična (stara je 80 let) upokojenca, potem ne bosta mogla prejeti nobenih davčnih olajšav? Hvala v naprej.
Zdravo! Podedovala je sobo v skupnem stanovanju. Babica je umrla 01.12.15. Potrdilo o registraciji nepremičnine z dne 01.07.16. Od katere točke lahko prodate sobo brez davka? 3 leta po smrti ali po vpisu lastninske pravice? Ali moram dokazati tesno razmerje? Hvala vam
Dober večer Prosim povej mi! Če sta 2 brata podedovala stanovanje, nista minila tri leta, se stanovanje proda za 1.350.000. Ali vsak brat plača 1350000-1000000x13%?
Dober večer
Želim prodati svoje stanovanje. Moja mama je v stanovanju prijavljena sama, oče je umrl pred dvema letoma.
Ali moram po prodaji stanovanja plačati davek? Ali pa kakšen del ni plačan?
Dober dan, povejte mi, leta 2017 sem kupil stanovanje za 1610000 rubljev in ga želim prodati leta 2018 za 1600000 rubljev, koliko davka bom moral plačati?
Stanovanje je bilo kupljeno med zakonsko zvezo leta 2008 za 1/2 deleža. Zdaj se ločujeva in stanovanje prepuščava ženi. Želi prodajati in izboljšati. Ali bo morala plačati prometni davek, če bo njen 1/2 delež prenesen nanjo?
Zdravo! Oktobra 2015 je bilo kupljeno stanovanje za 1.790.000, januarja 2017 je bilo prodano za 3.200.000, zdaj pa ga bomo kupili za 2.800.000. Kako se bo obračunal davek ali bo šlo za medsebojni obračun?
Dober večer. Prosim povej mi. Hiša je kupljena, lastnik hiše (prodajalec) načrtuje prizidek k njej. Dejal je, da ko bo ta prizidek dokončan (gradi se mansarda), se bo datum privatizacije spremenil, čeprav je tudi o tem veliko vprašanj. Pri prodaji je rekel, da moraš plačati davek, je to res? In če je tako, kdo bi moral plačati?
Pozdravljeni, 9. decembra 2013 smo kupili stanovanje v vrednosti 900.000 rubljev. Zdaj ga nameravamo prodati za 1.100.000 rubljev (razlog prodaje je selitev).
Olga, dober dan! Povejte mi, leta 2015 sem kupil stanovanje za 1.380.000, leta 2018 ga bom prodal za 1.450.000 in kupil drugo za 2.000.000. Kako pravilno izračunati davek?
Hvala vam!
Dober večer Če je bilo stanovanje kupljeno s hipoteko v hiši v gradnji po pogodbi o daljinskem nadzoru. Hiša je bila zgrajena in predana. Ali bo davek obračunan ob upoštevanju obresti, plačanih banki ob odplačilu hipoteke?
Dober večer. Kupil sem stanovanje po prenosni pogodbi junija 2014 za 2 milijona po dokumentih 1,2 milijona + 0,8 milijona za izboljšanje bivalnih razmer, zdaj pa nisem še podpisal potrdilo o prevzemu prenosa, ker... Odločil sem se, da bom stanovanje prodal in nameraval enako storiti z odstopom. Vendar pa mora kupec skleniti posel na sekundarnem trgu, ker ... Odobreno je posojilo za sekundarno uporabo. Zato so se odločili, da bom nepremičnino vknjižil, nato pa bo sledil kupoprodajni posel.
Vprašanje: ali bom moral plačati 13% davek na 800.000, ker... Stanovanje bom lastninil in prodal pred 3 leti lastništva.
Zdravo! Prosim povej mi! Moj oče je kupil hišo za 1.300.000 rubljev, jaz, njegov sin, pa sem tam opravil popravila - hišo obložil s kovinsko stranjo, predhodno odstranil staro leseno oblogo, v to zadevo vložil 100.000 rubljev, zamenjal okna z dvojno zasteklitvijo, nadomestil gnili les, ki so ga požrle podle mravlje. Seveda jih (mravlje) razumem, tudi one morajo nekje živeti, ampak iz nekega razloga je po vsem tem dobrem postalo pozimi doma hladneje in na koncu sem postal dobrodelni vitez brez konja in meča. Zdaj so mravlje brez doma in oče brez topline. Povejte mi, kdo je kriv, jaz ali mravlje?
Pozdravljena Olga
Povej mi prosim
Leta 2016 smo kupili stanovanje s hipoteko (eno) (1,8 tisoč rubljev), drugo (2,4 milijona) za gotovino leta 2017. Stanovanja nameravam razdeliti na deleže in jih prodati različnim osebam. Vsako stanovanje bo razdeljeno na dva deleža. Ali bi bilo smiselno vsako delnico prodati za znesek, deljen z dva od cene stanovanja? To pomeni, da je 1,8/2=0,9 vsaka delnica prvega tista, ki je vzeta na hipoteko. 2,4/2=1,2 vsak delež drugega stanovanja!
In kako potrditi stroške pri oddaji 3NDF, ali je kupoprodajna pogodba (tista, ki je bila oddana na MFC) primerna? In če se načrtuje podpis pogodbe s kupcem za znesek, ki je višji, v resnici pa se prodaja ljudem po višji ceni, da se znižajo davki! Ali je možno, da kupci napišejo potrdilo za dejanski znesek? Ali če kupec zahteva, da sestavi dve pogodbi (eno za tisto, kar hočem, in jo registriraj! In drugo za sebe osebno, če se človek boji, da bo vse zabeleženo!)
Hvala v naprej
Dober večer
Povej mi prosim, prodamo stanovanje za 3.150.000 (stanovanje je v lasti več kot 3 leta, torej ne plačamo prometnega davka)
S tem denarjem kupimo stanovanje za 2 milijona. Ostalo je 1.150.000, ki jih želim dati svojemu sinu... ali bom moral ta znesek obračunati?
Dober večer. Prosim, povejte mi, leta 2015 sem kupil stanovanje za 1.550.000 rubljev. Leta 2017 sem ga prodal po ceni 1.200.000 Ali moram plačati davek?
IN ŠE VPRAŠANJE. Dober večer. Moj mož je vstopil v dediščino aprila 2016. Odločili smo se, da prodamo hišo s parcelo 11.300.000. Kakšen davek bom plačala?
Prosim, povejte mi, kupil sem stanovanje za 7.000.000 milijonov TRI MESECE ZATEM, zdaj smo se odločili prodati za 6.300.000 milijonov. Kako se bo obračunal prometni davek?
Pozdravljeni! Leta 2017 sem registriral lastništvo hiše in zemljišča po oporoki od tašče, zdaj ga prodajam za 1.450.000 rubljev (450 za zemljišče, 1.000.000 za hišo), upokojen sem že 12 let. leta, nisem delal. Saj po zakonu nisem bližnja sorodnica, ampak snaha (njen edini sin, moj mož, je umrl pred 20 leti). Njeni edini bližnji sorodniki so njeni odrasli vnuki - moji otroci. Ali lahko računam na davčno olajšavo v višini 1.000.000 rubljev?
Dober večer Leta 2011 sem kupil stanovanje za 1 milijon, prejel davčno olajšavo, zdaj nameravam prodati stanovanje za 2,2 milijona (61 let, zaposlen). Koliko davka moram plačati?
Pomoč pri zapletenem izračunu:
1) v letu 2011 sta 2 fizični osebi kupili stanovanje v skupni lastnini s hipoteko. Nakupna cena 5 350 000 RUB.
2) v letu 2015 eden od lastnikov kupi delež od drugega za 2.440.000 s hkratnim podpisom dodatnega deleža. soglasje k posojilni pogodbi o prenosu dolga na kupca.
Kupoprodajna pogodba določa to točko, hkrati pa je klavzula:
»po dogovoru strank se delež ovrednoti in proda za 2.440.000«
Obstaja potrdilo, ki potrjuje prejem točnega zneska.
3) leta 2017 je stanovanje prodano za 5.800.000
Vprašanje: na kakšen znesek bo treba plačati davek na prodajo stanovanja? Kako to izračunati?
Odgovor za Alekseja.
Pomembno!
Kdo je plačal nakup celotnega stanovanja, od koga je prodajalec prejel denar?
Zdravo. Bodite tako prijazni in razložite. Načrtujemo prodajo stanovanja: dva lastnika, jaz imam 3/4, drugi lastnik ima 1/4. Sprva je bilo stanovanje privatizirano za 4 osebe: dva starša, dva otroka, vsak ima 1/4 delež od leta. 2004. Leta 2014 umrejo starši, ki svoje deleže v oporoki zapustijo hčerki. Julija 2016 je hči formalizirala lastninsko pravico in postala lastnica 3/4 stanovanja. decembra 2017 želi prodati svoj del za 3.200.000 rubljev, drugi lastnik prodaja svoj del za 400.000 rubljev. Koliko bi morala hčerka plačati davkov, hkrati pa kupi še en dom (otroke).
Zdravo! Stanovanje je bilo kupljeno s hipoteko pred 7 leti, moj mož je prejel davčno olajšavo. Sedaj je stanovanje razdeljeno na deleže, na 4 deleže, vsak ima 1/2, zdaj hočemo prodati, saj je moj mož lastnik že 7 let, ne plača davka od prodaje. Pred kratkim imamo delnice. Pri prodaji stanovanja stane 3 mio, ali se šteje cena vsake delnice posebej ali celotnega stanovanja? Če je delnica, potem vsaka stane 750t? Ali moram na to plačati davek? Ali pa stane manj kot 1 milijon in vam ni treba plačati?
Pozdravljena Olga! Junija 2015 sem kupil stanovanje. za 500.000, zdaj želim prodati za 1.500.000,
kako izračunati davek. Koliko davka bom moral plačati?
Decembra 2014 sem kupil stanovanje po dokumentih za znesek 100 tisoč rubljev in po katastrskih 1870000 ni minilo tri leta, kakšen davek bo treba plačati
Pozdravljeni, leta 2016 sem kupil stanovanje za 900.000 po dokumentih, leta 2017 ga prodajam za 2.100.000 kakšen davek bom plačal z odbitkom 1.000.000
V zakonu sva kupila stanovanje leta 2008. Vpisano je bilo na mojo ženo. Moj delež smo dodelili v letu 2017. Ali bom moral pri prodaji svojega deleža plačati 13% davek?
Pozdravljeni! Moja tašča (upokojena, ne plačuje davka) je leta 2012 kupila hišo za 900 tisoč evrov, zdaj pa jo želi prodati za 2 milijona po nakupu ni prejel davka
Če sta prodaja in nakup stanovanja zaključeni v istem letu, kakšne prednosti imam potem? In 5-letni minimalni prag, po katerem se davek ne plača, se šteje od trenutka prijave lastnine ali od nakupa stanovanja po DDU v primeru nakupa stanovanja v primarni gradnji? Kupil sem ga po DDU leta 2014, lastništvo tega stanovanja pa vpisal po prevzemnem potrdilu leta 2017. Od kdaj šteješ 5 let? Ali ker sem ga kupil leta 2014, ali zame velja 3-letni prag? Hvala za odgovore!
Zadnja posodobitev: 20.05.2018
vprašanje:
Istega leta sem prodal svoje stanovanje in kupil drugo. Ali moram v tem primeru plačati davek in kakšen? Ali je mogoče pri prodaji enega stanovanja pobotati davek, pri nakupu drugega pa davčno olajšavo?
odgovor:
Če nekdo proda eno stanovanje in takoj kupi drugo, dražje, za enako ceno ali ceneje ( to pomeni, izvede alternativno transakcijo), potem se postavlja razumno vprašanje - ali moram plačati davek? In če je treba, potem Kako pravilno izračunati davek in davčne olajšave v tem primeru? Ali je tukaj mogoče pobotati davek in odtegljaj?
Ista vprašanja se porajajo, če ne gre za eno, ampak za dve ločeni transakciji - prodaji in nakupu stanovanja - vendar opravljeni v istem letu ( tiste. v enem davčnem obdobju). Kakšen bo davek tukaj? Ne skrbite, zdaj vam bomo vse razložili.
Tradicionalna napaka mnogih je, da naivno mislijo nekaj takega: "Če sem prodal svoje stanovanje, recimo, za 100 rubljev in si v istem letu kupil drugo za istih 100 rubljev, potem to pomeni, da nimam dohodka. leto.” ne, in ni vam treba plačati davka. Hura!". Vendar ne. Ni tako preprosto.
Davčna številka ( člen 2, člen 2, Odpre se v novem zavihku.">Člen 220 davčnega zakonika Ruske federacije) o nakupu in prodaji nepremičnine pravi dobesedno naslednje ( kvota):
"...davčni zavezanec ima pravico zmanjšati znesek svojega obdavčljivega dohodka za znesek dejansko nastalih in dokumentiranih stroškov, povezanih s pridobitvijo TEGA premoženja."
Ključna beseda tukaj je " TO" Če je nepremičnina drugačna ( drugo stanovanje), potem to pravilo ne velja.
Z drugimi besedami, če ti Prvi sem ga kupil stanovanje za 100 rubljev, in potem sem ga prodal TO stanovanje je za istih 100 rubljev, potem vam res ni treba plačati prometnega davka. Tukaj deluje na znesek nastalih stroškov ( Za več informacij o tem glejte povezavo).
Če ste najprej prodali EN stanovanje, nato pa ( ali takoj) kupil DRUGO, v istem davčnem obdobju ( koledarsko leto), to davki in davčne olajšave se uporabljajo za vsako nepremičnino posebej. To pomeni, da morate plačati davek pri prodaji prvega stanovanja, pri nakupu drugega stanovanja pa lahko prejmete davčno olajšavo.
Je to možno urediti pri nas? pobotanje davka in odbitka? Lahko. Ampak ne vedno in ne popolnoma. Kako to? Razmislimo o tem primeru podrobneje.
Plačilo davka pri prodaji stanovanja odvisno predvsem od koliko let ga imamo v lasti?
. Če smo lastniki stanovanja tri leta ali več ( in za stanovanja, kupljena po 1. januarju 2016 - 5 let ali več), potem smo v celoti oproščeni plačila tega davka.
Če je bila doba lastništva stanovanja krajša od 3 let ( ali manj kot 5 let za tiste, kupljene po 01.01.2016), potem morate plačati prometni davek. Res je, da prodajalci stanovanj ne bodo preveč živčni, zanje obstajajo rezerve tri vrste davčnih olajšav (več podrobnosti o njih – na spodnji povezavi).
Posledično ostaja vprašanje - kaj storiti z davki, če ste prodali stanovanje, ki ste ga imeli v lasti manj kot 3 leta ( ali manj kot 5 za tiste, kupljene od 01.01.2016), in kupil drugega? Ali je možno pri plačilu davka na promet stanovanja upoštevati stroške nakupa drugega stanovanja?
Odgovor: tukaj se stroški nakupa ne morejo šteti - temu ni tako ( glej zgornji odlomek iz davčnega zakonika Ruske federacije). In tukaj znižati davek prodam s prijavo davčna olajšava za nakup zelo možno ( Bolje je, da ga počasi preberete še enkrat, da boste razumeli, za kaj gre).
Še več, v primeru, ko gre v enem davčnem obdobju za prodajo enega stanovanja in nakup drugega, Uveljavite lahko dve davčni olajšavi hkrati pri plačilu prometnega davka.
Prvi je "standard" odbitek 1 milijon rubljev., ki se pri prodaji stanovanja odšteje od davčne osnove. Drugi je odbitek 2 milijona rubljev., ki je dano za nakup stanovanja, in se uveljavlja od dohodka Kupca, obdavčenega z dohodnino ( na plačo npr). In ker je denar, prejet za prodajo našega stanovanja, tudi naš obdavčljivi dohodek, se lahko drugi odbitek obračuna tudi na ta znesek.
Da, davčni zakonik je "knjiga džungle". Malokdo uspe že v prvem poskusu razumeti, kaj tam piše... Da razblinimo nastalo meglo v glavi, bomo navedli konkreten primer v našem primeru.
♦ Primer (Davek in olajšave pri prodaji in nakupu stanovanja) ♦
Skupaj: Neposredno pobotanje prihodkov in odhodkov od prodaje in nakupa različnih stanovanj ni ( tiste. znesek nakupa se ne odšteje od zneska prodaje). Toda prometni davek se lahko zmanjša ne le s standardnim odbitkom v višini 1 milijona rubljev, temveč tudi z odbitkom od nakupa drugega stanovanja v istem letu - v višini tega nakupa, vendar ne več kot 2 milijona rubljev. In iz preostanka plačamo dohodnina-13%.
Prijavite se dve davčni olajšavi hkrati V alternativni dogovor s stanovanji je možno pod naslednjimi pogoji:
Ne smemo pozabiti, da davčne olajšave znašajo 1 milijon rubljev. in 2 milijona rubljev. - To maksimum znesek odbitkov, ki so na voljo davčnemu zavezancu. Če so cene prodanih in kupljenih stanovanj nižje od teh zneskov, bodo odbitki enaki cenam stanovanj.
Na primer, če je cena prvega ( prodano) stanovanja znašal 900 tisoč rubljev, potem bo odbitek za prodajo enak tej ceni, davek na znesek prodaje pa postane enak nič brez drugega odbitka. In drugi odbitek za nakup stanovanja po ceni na primer 1,5 milijona rubljev bo kupcu omogočil vračilo dohodnine, plačane od njegove plače v višini 1,5 milijona rubljev. x 13% = 195.000 rub.
Še več, če prvi ( prodano) stanovanje je bilo prej naše kupljeno , potem se davčna olajšava lahko uporabi ne "standardni" 1 milijon rubljev, ampak " v višini stroškov» za to stanovanje, ki je običajno veliko bolj donosno.
In če drugi ( kupljeno) je bilo stanovanje kupljeno z , potem je kupcu na voljo še ena davčna olajšava - za znesek plačanih obresti na posojilo ( vendar ne več kot 3 milijone rubljev.).
Več podrobnosti o vseh vrstah je opisanih v ločenem članku Glosarja na povezavi.
Izpolnite izjavo 3-NDFL in seveda lahko sami pripravite vse dokumente za prejemanje odbitkov. Toda to zahteva čas in trud. In ne uspe vedno prvič ( zaradi napak pri izračunih in izpolnjevanju dokumentov). Veliko lažje in hitreje je to zadevo zaupati davčnim svetovalcem.
Po pravici povedano je treba omeniti, da lahko lokalni davčni organi v praksi zavrnejo znižanje davčne osnove od prodaje stanovanja za znesek odbitka od nakupa drugega stanovanja v istem davčnem obdobju, pri čemer navaja »različne kategorije plačil davka«. V tem primeru bo davčni urad ponudil, da najprej plačate prometni davek, nato pa uveljavite odbitek od nakupa in vrnete »preveč plačano dohodnino«.
Stanovanje lahko prodate brez plačila davka le v nekaterih primerih, ki jih določa zakon. Razmislimo o vseh možnostih znižanja ali popolne oprostitve davkov.
Do leta 2016 so bile vse transakcije oproščene plačila dohodnine pri prodaji nepremičnine, če je bil prodajalec lastnik stanovanja največ 3 leta. Od leta 2016 se je to obdobje podaljšalo na 5 let. Vendar spremembe nimajo retroaktivnega učinka. Na primer, če je bilo stanovanje kupljeno pred 1. januarjem 2016, se dohodnina ne bo obračunala šele po 3-letnem obdobju, ne pa po 5-letnem obdobju.
Najmanjši rok trajanja 3 let je določen tudi za nepremičnine, ki so bile prejete kot darilo ali dediščina od bližnjega sorodnika, prenesene na podlagi pogodbe o dosmrtnem preživljanju z vzdrževano osebo in tudi privatizirane po 1. januarju 2016. V drugih primerih bo za stanovanja, kupljena po tem datumu, minimalna doba uporabe vedno 5 let.
Če je stanovanje podedovano, se začne lastninska doba šteti od dneva smrti zapustnika.
Če je bilo stanovanje kupljeno, se najemna doba začne šteti od dneva vpisa lastninske pravice.
Upoštevati je treba, da se pri prodaji lastniškega deleža dohodnina obračuna ne glede na obdobje lastništva.
Če je cena stanovanja najmanj 70% katastrske vrednosti, se davek izračuna glede na vrednost, navedeno v pogodbi. Ta novost je bila narejena, da bi preprečili fiktivno podcenjevanje zneska transakcije.
Na primer, kupili ste stanovanje za 1 milijon rubljev in ga prav tako prodajate za 1 milijon rubljev. Če pa je katastrska vrednost nepremičnine 3 milijone rubljev, se bo 70% od 3 milijonov rubljev štelo za dohodek.
Pogosto se pri prodaji cena stanovanja v uradni pogodbi umetno zniža, da bi jo skrili pred davčnimi organi. Zato se od leta 2016 pri izračunu obdavčljivega dohodka ne upošteva le znesek, določen v sporazumu, temveč tudi katastrska vrednost stanovanja.
Spremembe tudi ne veljajo za nazaj. Če je bila nepremičnina kupljena pred 1. januarjem 2016, se bo prometni davek določil le glede na znesek, določen v pogodbi. Na primer, če ste pred 1. januarjem 2016 kupili stanovanje s katastrsko vrednostjo 5 milijonov rubljev, po tem datumu pa ga prodate in v pogodbi navedete stroške 1 milijon rubljev, se bo davek izračunal od drugega slika.
Davčni zakonik Ruske federacije vam omogoča zmanjšanje dohodka od prodaje nepremičnine na račun stroškov pri nakupu. 13-odstotno dohodnino bo treba plačati le od razlike med nakupno in prodajno ceno nepremičnine. Pravilo velja le za kupljena stanovanja, ki niso prejeta kot darilo ali dediščina. Prav tako je treba predložiti vse dokumente, ki potrjujejo stroške, nastale med transakcijo. Če so bili izgubljeni, jih je mogoče obnoviti.
Na primer, kupili ste stanovanje za 1 milijon rubljev in ga prodali za 1,5 milijona rubljev. V tem primeru je treba plačati 13% davek samo na znesek 500 tisoč rubljev. Če je bilo stanovanje prodano za manj kot je bilo kupljeno, se dohodnina sploh ne obračuna.
Upoštevajo se lahko tudi stroški popravila. Na primer, kupili ste stanovanje za 1 milijon rubljev in ga obnovili za dodatnih 300 tisoč rubljev, nato pa ste ga prodali za 3 milijone rubljev. V tem primeru bo obdavčen znesek v višini 1,7 milijona rubljev. Toda stroške popravil je treba dokumentirati tudi z računi, potrdili o prevzemu dela itd. Davčni organi skrbno preverijo vse dokumente, zato je zelo priporočljivo, da jih shranite.
Zakon vam omogoča uveljavljanje pravice do standardne davčne olajšave v višini do 1 milijona rubljev. Na primer, prejeli ste stanovanje kot darilo in ga takoj prodali za 2 milijona rubljev. V tem primeru lahko prejmete davčno olajšavo za 1 milijon rubljev, od 2 milijonov rubljev pa se izračuna davek v višini 13%.
Obstaja več odtenkov:
Bolj donosno je uporabiti davek na razliko med nakupno in prodajno ceno, če je bilo za nakup stanovanja porabljenih več kot 1 milijon rubljev. V drugih primerih je standardna davčna olajšava primernejša.
Prodaja stanovanja se ne zgodi vsak dan. Ta pomemben dogodek mora potekati v skladu z vsemi pravili, to je v skladu z veljavno zakonodajo Rusije. Obenem morajo vsi udeleženci v poslu izpolniti vse obveznosti, ki vključujejo davek na promet stanovanja in izpolnitev vseh finančnih zahtev zanj. Od leta 2017 so se nekatere točke v davčnem zakoniku spremenile. Da bi razumeli bistvo sprememb, morate vse razumeti s pomočjo primerov.
Vsi lastniki stanovanj, ki želijo prodati, so razdeljeni na:
Davčne obremenitve so v celoti oproščene osebe, ki imajo v lasti stanovanje več kot tri leta in so ga kupile pred 1. januarjem 2016. Tudi če so pri kupoprodajni pogodbi prejete velike dividende, to ni predmet nikakršne obdavčitve za fizične osebe. Obdobje, ko je državljan začel imeti nepremičnino v lasti, se šteje za sklenitev pogodbe o lastništvu nepremičnine in se izračuna v mesecih. Ob tem se postavljata vprašanja, koliko zneska ni obdavčeno in koliko je obdavčeno pri prodaji stanovanja? Odgovori na ta vprašanja so podani v spodnjih primerih.
Na primer: P.P. Ivanov je kupil stanovanje septembra 2013, novembra 2016 pa ga je prodal. Trajanje mandata se izračuna na naslednji način:
V skladu z zakonom, če je stanovanje v lasti najmanj tri leta, njegova prodaja ni predmet obdavčitve. Ivanov je imel polno uporabo stanovanja 38 mesecev, zato mu ni bilo treba plačati 13 odstotkov.
Če pa bi Ivanov prodal stanovanje v poletnih mesecih 2016, bi bilo obdobje lastništva stanovanja manjše od dovoljene vrednosti in v tem primeru je dolžan izpolniti svoje obveznosti in plačati zahtevanih trinajst odstotkov.
Vedeti pa morate, da za nepremičnine, kupljene po 1. januarju 2016, veljajo drugi odstavki davčnega zakonika. Domovi, kupljeni po tem datumu, morajo plačati prometni davek, saj je bilo obdobje 36 mesecev podaljšano na 60 mesecev. Torej lahko imetnik avtorskih pravic da nepremičnino v prodajo brez obdavčitve šele po preteku 5 let lastništva, ki ni z ničemer prekinjeno.
Toda tudi v teh okoliščinah ruski zakoni nekaterim lastnikom nepremičnin dajejo privilegije. Tako se 36-mesečno stanovanjsko obdobje ohrani v naslednjih primerih:
Veljavni zakoni jasno začrtajo pojem sorodnikov, ki so podarili nepremičnino ali njene deleže, ki niso predmet kasnejše izterjave davka. Tej vključujejo:
Hkrati se bratska in sestrska razmerja lahko sklepajo tako prek skupne matere in očeta kot prek ločenih staršev.
Na primer: Petrova M.A. je soseda, ki je živela sama, zapustila stanovanje zadnja tri leta; Niso sklenili nobenih dokumentov, ki bi to potrjevali. Vse je bilo popolnoma neuradno. Kakšen davek pri prodaji stanovanja mora plačati Petrova, potem ko ga ima v lasti tri leta?
Petrova bo morala plačati vso dohodnino v celoti, ker s sosedom nista bila v sorodu, poleg tega ni bilo sklenjene pogodbe o vzdrževanem dosmrtnem preživljanju. Zato se Petrovi bolj splača prodati svoj dom po vsaj 5 letih neprekinjenega lastništva, saj pod takimi pogoji ni treba plačati provizije. Davčne ugodnosti pri prodaji stanovanj, mlajših od 3 let, zanjo ne veljajo, saj je postala lastnica nepremičnine po januarju 2016.
Na primer: Irina Viktorovna Astapenko je decembra 2015 kupila stanovanje za 1 milijon 200 tisoč rubljev. Po 12 mesecih se je odločila, da ga bo dala v prodajo in kupila dom v vasi. Denis Vladimirovič Kretov ji je ponudil nakup nepremičnine za 1 milijon 500 tisoč rubljev, vendar ob zaključku transakcije navedite drugo ceno - 1.000.000 rubljev. Pojasnil je, da je to za Astapenka stroškovno učinkovito, saj bo treba na podlagi te številke izračunati davek od prodaje stanovanja. Katastrska vrednost tega stanovanja je januarja 2016 znašala 2.100.000 rubljev.
Da, pravzaprav davčna zakonodaja določa znesek v višini 1 milijona rubljev ali manj, ki ni predmet davka. To se naredi za lažje izpolnjevanje davčnih obveznosti. Toda s sprejetjem pogojev Kretove Irina Viktorovna krši zakon in kazenski zakonik lahko takšne operacije razlaga tudi kot goljufija. To bo povzročilo sankcije s strani organov pregona.
Prikazali bomo dva primera obračuna davka: po pogojih, ki jih predlaga Kretov, in po veljavnem zakoniku.
Če je znesek transakcije 1 milijon rubljev, se nadomestilo izračuna na naslednji način: 1 milijon – 1 milijon = 0. Dejansko ni dividend od prodaje nepremičnine, kar pomeni, da ni plačila davka pri prodaji. stanovanja. Ker pa je bilo stanovanje v lasti manj kot tri leta, mora Astapenko sestaviti in predložiti davčnemu uradu potrdilo 3 o dohodnini.
Inšpekcijski organi bodo hitro ugotovili, da je katastrska cena nepremičnine 2 milijona 100 tisoč rubljev, in bodo v skladu s temi številkami izračunali pristojbino. To pomeni, da se katastrska cena pomnoži z redukcijskim faktorjem - 2 milijona 100 tisoč rubljev x 0,7 = 1 milijon 470 tisoč rubljev. To bodo prave dividende od prodaje stanovanja.
Če Astapenko plača davek v skladu z veljavno zakonodajo: 1 milijon 500 tisoč – 1 milijon = 500 tisoč x 0,13 = 65 tisoč rubljev, potem bo znesek veliko manjši in kazni ne bodo sledile.
Davek od prodaje stanovanja morate plačati v naslednjih primerih:
Pri prodaji stanovanja v lasti manj kot 3 leta (nepremičnina je bila kupljena pred 1. januarjem 2016).
V poslu nakupa in prodaje nepremičnine v lasti manj kot pet let (po 1. januarju 2016).
Lastnik stanovanja v nepremičnini sam izračuna zneske, ki jih je treba plačati. Pri izračunih lahko uveljavlja davčno olajšavo pri nakupu stanovanja in posreduje podatke v zvezi z gradnjo in nakupom nepremičnine.
Na primer: Kulibina L.P. je leta 2014 kupila stanovanje. Ima vso dokumentacijo za nepremičnino: kupoprodajno pogodbo, potrdilo prodajalca o prejemu gotovine, bančni izpisek o dvigu 3 milijonov rubljev. Katastrska vrednost stanovanja na začetku leta 2016 je 3 milijone 500 tisoč rubljev. Jeseni 2016 je Kulibina to nepremičnino prodala za 4 milijone rubljev.
V skladu s tem se davčna olajšava ob prodaji izračuna na naslednji način: 4 milijone - 1 milijon = 3 milijone x 0,13 = 390 tisoč rubljev. To je pristojbina, ki jo je treba plačati - 390 tisoč rubljev.
Če se znesek izračuna ob upoštevanju zgodnjih stroškov: 4 milijone - 3 milijone = 1 milijon x 0,13 = 130 tisoč rubljev - to je pristojbina za prodajo stanovanja, ki je v lasti manj kot 36 mesecev.
Za Kulibina je veliko bolj donosno odplačati znesek davka ne po prvi možnosti - 390 tisoč rubljev, ampak po drugi možnosti, ob upoštevanju nastalih stroškov, to je 130 tisoč rubljev. Teh dveh metod ne morete uporabiti hkrati.
Pred plačilom honorarja morate pripraviti 3. napoved za odmero dohodnine. In preden ga pripravite, morate preveriti, ali so vsi izračuni pravilni v skladu z veljavno davčno zakonodajo Ruske federacije.
Vse lahko primerjate s primerom prodaje nepremičnin L.P. Kulibina:
Izjavo je treba predložiti v določenem roku; če tega ne storite, lahko pride do kazni davčnih organov. Za vsak mesec zamude po 30. aprilu se plača kazen v višini petih odstotkov neplačanega davka. Če upoštevamo, da so zneski od prodanih nepremičnin sestavljeni iz več ničel, bodo tudi kazni visoke.
Pri sestavljanju izjave morate natančno navesti vse podatke in predložiti vse kopije dokazil. Če so v potrdilu 3 dohodnine ugotovljeni lažni podatki lastnika nepremičnine, lahko davčni urad zavrne ugodnosti pri izračunu napovedi.
Pri plačilu davka na prodajo stanovanja za upokojence in invalide, ki prejemajo dajatve od države, v Rusiji niso zagotovljene nobene ugodnosti, čeprav imajo številne ugodnosti pri nakupu in prodaji stanovanj.
