Pe această pagină puteți găsi răspunsuri la întrebările care apar adesea la completarea unei declarații 3-NDFL la cumpărarea sau vânzarea de apartamente, case de țară și alte proprietăți imobiliare. Precum și răspunsuri la întrebări privind determinarea cuantumului impozitului și necesitatea plății impozitului pe venit în astfel de tranzacții.
Cumpărând un apartament într-o clădire în construcție, când pot obține o deducere de proprietate?
La achiziționarea unui apartament, vi se poate oferi o deducere a impozitului pe proprietate. Deducerea de proprietate se acordă unei persoane o singură dată. Aceasta deducere se poate acorda incepand cu venitul din anul in care ati primit certificatul de acceptare a apartamentului.
Acea. dacă ați cumpărat un apartament finit sau un apartament pe piața secundară și, într-un loc cu certificat de proprietate, ați primit un certificat de acceptare pentru un apartament, atunci puteți solicita o deducere de proprietate pentru veniturile aceluiași an.
Dacă cumpărați un apartament în construcție în faza de construcție, în acest caz încheiați un contract de participare la capital sau un acord de investiții. Până când apartamentul nu este construit și nu ați primit certificat de proprietate, precum și un act de acceptare și transfer al apartamentului, nu puteți solicita o deducere a impozitului pe proprietate.
Apartamentul este mostenit, trebuie sa platesc impozit la vanzare? Cum să afli câți ani a fost în proprietate apartamentul moștenit?
Este foarte important să stabiliți corect câți ani ați deținut un apartament pe care l-ați moștenit. În cazul în care apartamentul este deținut de dvs. mai mult de 3 ani, veniturile primite din vânzarea acestuia nu sunt impozabile. De asemenea, nu trebuie să depuneți o declarație fiscală 3-NDFL în legătură cu încasarea veniturilor din vânzarea acestuia.
Dreptul de proprietate asupra unui apartament primit prin mostenire ia nastere la mostenitor din ziua deschiderii mostenirii, i.e. de la data decesului testatorului. Chiar dacă certificatul de proprietate al apartamentului a fost primit ulterior. Data de la care începe numărătoarea inversă a perioadei de proprietate a apartamentului moștenit poate fi determinată din certificatul de drept de moștenire.
Dacă, pe baza certificatului de drept la moștenire, se dovedește că apartamentul vă aparține de mai puțin de 3 ani, atunci trebuie să depuneți o declarație 3-NDFL în legătură cu necesitatea calculării impozitului pe venitul din vânzarea apartamentului. În plus, dacă sunteți rezident al Rusiei, atunci aveți dreptul la o deducere a impozitului pe proprietate în raport cu acest venit, în valoare de cel mult un milion de ruble. Persoanele fizice sunt rezidenți fiscali ai Rusiei dacă au fost în Rusia de cel puțin 183 de zile pe parcursul a douăsprezece luni calendaristice consecutive, de exemplu. dacă în ultimul an ai locuit în Rusia mai mult de jumătate din timp.
Apartamentul a fost cumparat la un pret mai mare decat a fost vandut ulterior, trebuie sa platesc impozit pe venit la vanzare?
Dacă apartamentul este deținut de dvs. de mai mult de 3 ani, veniturile primite din vânzarea lui nu sunt supuse impozitării și nu trebuie să depuneți o declarație fiscală 3-NDFL.
Dacă apartamentul de vânzare se află în proprietatea dumneavoastră de mai puțin de 3 ani, atunci trebuie să depuneți o declarație 3-NDFL și să calculați impozitul pe venit. În același timp, rezidenții fiscali ai Rusiei pot primi o deducere de proprietate la vânzarea unui apartament în valoarea cheltuielilor asociate cu achiziționarea acestui apartament. Aceste costuri vor trebui documentate. De exemplu, ca documente justificative, poate exista un contract de cumparare si o chitanta de la vanzatorul de la care ai cumparat apartamentul, despre primirea banilor de la tine. Aceste documente indică costul integral al apartamentului.
Acea. va trebui sa depuneti o declaratie fiscala 3-NDFL, dar in ea indicati venitul din vanzarea apartamentului si costul achizitionarii apartamentului. Dacă cheltuielile sunt mai mari decât costul vânzării, atunci taxa nu va trebui plătită.
Persoanele fizice sunt rezidenți fiscali ai Rusiei dacă au fost în Rusia de cel puțin 183 de zile pe parcursul a douăsprezece luni calendaristice consecutive, de exemplu. dacă în ultimul an ai locuit în Rusia mai mult de jumătate din timp. Dacă nu sunteți rezident fiscal al Rusiei, atunci nu veți putea folosi deducerea impozitului pe proprietate pentru cheltuielile legate de achiziționarea unui apartament. În acest caz, va trebui să plătiți impozit pe suma venitului primit la o cotă de 30%.
Cumpărând un teren este posibil să obțineți o deducere a impozitului pe proprietate pentru impozitul pe venitul personal?
Deducerea impozitului pe proprietate se poate obține doar dacă cumpărați un teren cu casă sau un teren destinat construcției individuale de locuințe. Pentru a primi o deducere, va trebui să completați o declarație 3-NDFL și să atașați la aceasta copii ale unui certificat de înregistrare de stat a dreptului de proprietate asupra unei clădiri rezidențiale. Mărimea deducerii impozitului pe proprietate este determinată de valoarea terenului cu casa, dar nu mai mult de 2 milioane de ruble.
Potrivit art. 220 din Codul Fiscal al Federației Ruse, contribuabilii au dreptul la deducerea impozitului pe proprietate în legătură cu achiziționarea de: o clădire rezidențială, un apartament, o cameră sau o cotă (părți) în ele, precum și în legătură cu achiziționarea unui teren destinat construcției de locuințe individuale sau un teren situat pe casă de locuit.
Vă rugăm să rețineți că, dacă ați cumpărat un teren și o casă situată pe acesta, care au certificate de proprietate diferite, atunci deducerea vi se acordă, fie pentru achiziționarea casei, fie pentru achiziționarea terenului. O deducere poate fi obținută numai pentru unul dintre aceste obiecte. Pentru al doilea obiect nu se poate obține deducerea de proprietate, întrucât reacordarea unei astfel de deduceri nu este permisa, intrucat o persoana are dreptul la o deducere in legatura cu achizitionarea unuia dintre bunurile imobiliare si o singura data in viata.
Apartamentul a fost moștenit dacă este necesar să plătească impozitul pe venitul persoanelor fizice impozitul pe venit?
De la 1 ianuarie 2006, moștenitorii care au primit venituri de la persoane fizice din Rusia prin moștenire sunt scutiți de impozitul pe succesiune. Excepție fac moștenitorii care au primit remunerație, sunt succesorii legali ai autorilor de opere de știință, literatură, artă, descoperiri, invenții și desene industriale.
După primirea moștenirii, veți avea obligația de a plăti un alt impozit - impozit pe proprietate, cu condiția, desigur, să nu aveți niciun beneficiu pentru acest impozit.
O zi buna! Am o astfel de intrebare, returnam decontul de proprietate pe ultimul an, iar la completarea 3NDFL datele se introduc conform certificatului de impozit pe venitul persoanelor fizice, suma retinuta de angajator este mai mare decat suma ultimului decont. Cum să introduceți soldul nostru în declarație. de exemplu, reținerea a 30.000 de ruble, trebuie rambursate doar 15.000 de ruble? Multumesc pentru ajutor.Bună seara, Anna! Pe pagina pentru calcularea deducerii impozitului pe proprietate, trebuie să reflectați valoarea reportului din perioada fiscală anterioară. Din această sumă se va calcula rambursarea taxei. Putem completa o declarație pentru dvs., costul serviciului este de 300 de ruble.
Eu și soția mea am cumpărat un apartament (locuință secundară) în 2016 pentru 1.845.000, din care 750.264 este covoraș. capital și subvenție. Sunt un împrumutat, soția mea este un co-împrumutat La cât profit mă pot aștepta? Și de ce am o sumă rambursabilă de 34.000?Bună ziua, Vadim! Puteți obține o rambursare din suma fondurilor proprii cheltuite pentru achiziție, 1.094.736 de ruble. (1845000-750264). Din această sumă trebuie să returnați 13%, aceasta este 142.315 ruble. Rambursarea se efectuează pe cheltuiala impozitului pe venit, pe care l-ați reținut conform certificatului 2-NDFL, adică. părți. Poate 34.000 de ruble. aceasta este suma impozitului pe venit pentru un an, de aceea este indicată pentru decontarea anului. Putem completa o declarație 3-NDFL pentru dvs., costul serviciului este de 300 de ruble.
O zi buna! Familia este formată din 4 persoane (mamă, fiică, eu și soțul meu), în 2013 au primit un apartament pe credit ipotecar social, s-a întocmit un contract de împrumut. Fiecare membru al familiei deține 1/4 din suprafață. Vă rog să-mi spuneți dacă pot primi o rambursare de 13% pentru soțul meu dacă nu este angajat. Și pentru fiica ei șomeră, elevă de 3 ani a formei de învățământ bugetar,? Cum se eliberează corect o deducere?Buna seara, Irina!
Suma maximă a deducerii proprietății este de 2 milioane de ruble (per obiect). În plus, suma deducerii este împărțită între proprietar (în cazul dumneavoastră, în 4 părți). La înregistrarea unui apartament în proprietate comună (fiecare proprietar are o cotă determinată și înscrisă în certificatul de înregistrare de stat), fiecare proprietar poate returna 13% din valoarea cotei sale.
Nu vă puteți delega dreptul unui alt proprietar. Acestea. in cazul tau, poti returna 13% din cota ta si cota copilului (doar daca la momentul cumpararii apartamentului copilul era minor).
Bună ziua, Elizabeth!
Puteți solicita o deducere fiscală în baza contractului încheiat de vânzare a unui apartament. Acordul este înregistrat la FRS și are putere juridică deplină.
În cazul unei tranzacții de vânzare-cumpărare între persoane fizice, nu se întocmește întotdeauna o chitanță pentru transferul de fonduri. Prin urmare, acesta nu este un document obligatoriu pentru a primi o deducere a impozitului pe proprietate.
O zi buna, Natalia!
Veți putea primi o rambursare numai atunci când sunteți angajat oficial, iar impozitul pe venit (13%) va fi reținut din salariu.
Momentan nu se poate primi o rambursare.
Bună ziua, Tatiana!
În cazul costurilor de formare, rambursarea este posibilă numai pentru serviciile educaționale plătite. Adică, documentul de plată trebuie să menționeze „pentru servicii educaționale”.
Rambursările pentru mijloacele didactice nu sunt prevăzute la articolul 219 din Codul fiscal al Federației Ruse.
Bună ziua, Olga!
Puteți depune documente pentru rambursare din sumele plătite în 2015 chiar acum. Documentele de plată ale anului 2016 trebuie să le reflectați în declarația pentru anul 2016. Se depune după un an, adică. de la începutul anului 2017.
Bună ziua!Întrebare: ne-am cumpărat un apartament în 2013, soțul meu a emis o deducere de 13% lunar nu a fost reținut din salariu din 2014. Trimite informații la biroul fiscal anual. Tot in 2013-2015 sotul meu a studiat la universitate contra cost, ultima plata a fost in septembrie 2014. Acum se poate aplica pentru o rambursare de 13% pentru studii? Sau este prea târziu și deducerea de proprietate a blocat-o pe cea socială? Și se poate întoarce doar pentru studii în 2013? Sau mai este posibil să se efectueze o rambursare pentru studiile în 2014? Cum se face corect?Bună seara, Anna!
Declarațiile pot fi depuse pentru ultimii 3 ani, i.e. acum pentru 2015, 2014 și 2013.
Trebuie să comandați un certificat 2-NDFL de la departamentul de contabilitate și să vedeți dacă suma impozitului reținut rămâne după utilizarea deducerii de proprietate.
Dacă impozitul a fost reținut, îl puteți recupera prin depunerea unei declarații de studiu. Dar va trebui să cereți biroului fiscal să recalculeze suma rămasă pentru deducerea proprietății.
O zi buna, Natalia!
În cazul în care soțul nu pretinde dreptul de a folosi deducerea de proprietate pentru acest obiect, nu este necesară o cerere de distribuire a acțiunilor. În declarație trebuie să indicați tipul de proprietate conform certificatului - proprietate deplină.
Puteți determina suma estimată a deducerii proprietății pentru dobânda la o ipotecă prin însumarea sumei dobânzii din programul de plăți viitoare pentru întreaga perioadă de rambursare a împrumutului. Rambursarea impozitului pe dobânda ipotecară plătită se va ridica la 13% din suma rezultată. Rambursarea maximă a impozitului pe dobândă pe...
Ce documente confirmă dreptul de proprietate asupra apartamentului?
Fiecare cetățean al Federației Ruse cu vârsta peste 18 ani și cu veniturile impozitate la o cotă de 13% (impozitul pe venitul personal) poate primi o deducere de proprietate la cumpărarea unei locuințe. Dar pentru asta trebuie să te pregătești documente pentru obținerea deducerii fiscale... Depinde de caracterul complet al setului de documente cât de curând puteți...
În cazul coproprietății unui apartament, aveți nevoie de certificate suplimentare pentru fisc?
Rambursarea taxei dobânzii ipotecare - Întrebare Răspuns
Rambursările de taxe pentru achiziționarea de locuințe și rambursările de taxe pentru dobânzi ipotecare sunt două părți ale aceleiași deduceri. Dacă este ușor de determinat cuantumul rambursării impozitului la achiziționarea de locuințe, acesta este de 13% din suma cheltuită de dvs. direct în cadrul contractului de achiziție de locuințe ...
Cum să certificați corect documentele pentru biroul fiscal atunci când cumpărați o locuință?
Pe lângă declarația 3-NDFL completată și Cererea de returnare la inspectoratul FTS, va trebui să depuneți și un pachet de documente care vă confirmă dreptul la deducere, conform listei. Certificatul 2-NDFL, preluat de la departamentul de contabilitate al angajatorului, se depune in original. Acest lucru, de regulă, se aplică și unui certificat de plată ...
Deducerea primelor în cadrul unui contract de asigurare de viață
Din ianuarie 2015, a devenit posibil să se primească o deducere pentru contribuțiile plătite în baza unui contract de asigurare de viață voluntară. Deducerea poate fi obtinuta in baza contractului de asigurare de viata care se incheie cu o organizatie de asigurare pe o perioada de minim 5 ani.
Acum puteți depune o declarație de impozit și puteți obține o deducere...
Cumpărarea unui apartament pentru DDU
Întrucât ați cumpărat un apartament în baza unui acord de participare în comun, aveți dreptul la rambursarea taxei din momentul în care întocmiți certificatul de acceptare a apartamentului. În cazul dumneavoastră, dreptul la rambursarea taxei la cumpărarea unui apartament vine în 2016.
Există două moduri de a obține o deducere:
1. La sfârșitul anului, pentru...
Deducerea acțiunilor
