Modalitățile economice de a retrage numerar de la un antreprenor individual sunt toate opțiuni legale. Caracteristici de retragere de numerar dintr-un cont de decontare SP

Prin înregistrarea la EGRIP ca antreprenor individual, o persoană își asumă obligațiile de a respecta normele de drept și legea referitoare la desfășurarea afacerilor. Adesea, noii veniți în afaceri au o idee vagă despre ce documente trebuie să completeze, câte taxe vor trebui plătite și cum să retragă bani. Pentru a nu fi adus la răspundere administrativă și pentru a nu suporta costuri inutile sub formă de amenzi, este important să desfășurați afacerile în conformitate cu cerințele legislației fiscale și contabile. Acest lucru se aplică și tranzacțiilor bancare și în numerar cu bani numerar și fără numerar.

Trebuie remarcat faptul că întrebarea „a deschide sau nu a deschide un cont bancar curent” este foarte relevantă pentru mulți reprezentanți ai întreprinderilor mici. De fapt, în ciuda faptului că majoritatea operațiunilor IP sunt efectuate folosind numerar, există mai multe motive evidente pentru care trebuie să deschideți un cont bancar și să depuneți în mod regulat numerar primit de la contrapărți pe acesta:

• Nu vă puteți lipsi de un cont curent dacă intenționați să efectuați decontări cu persoane juridice sau alți antreprenori persoane fizice pentru sume care depășesc 100.000 în cadrul unui singur contract. Pentru informațiile antreprenorilor: dacă plățile în valoare de 100.000 de ruble și mai mult sunt efectuate cu persoane fizice, atunci pot fi utilizate atât plăți fără numerar, cât și plăți în numerar.
• Fondurile deținute în contul bancar sunt protejate și asigurate împotriva furtului. În plus, multe bănci percep clienților o dobândă lunară mică pentru păstrarea banilor în conturile lor.
• Plățile fără numerar sunt un mod modern și foarte convenabil de a face afaceri. Folosind Internet banking sau sistemul Client-Bank, puteți transfera bani în contul contrapărții fără a părăsi biroul dvs. în câteva minute. În același timp, toate transferurile de bani sunt ușor de urmărit și disponibile pentru control în orice moment.

Cu toate acestea, în anumite cazuri, un antreprenor poate fi nevoit să retragă bani dintr-un cont bancar:

• Pentru decontări cu antreprenori individuali care nu au conturi curente.
• Să plătească salarii angajaților care nu au carduri bancare de plată.
• Pentru achiziționarea de articole de uz zilnic (costuri de funcționare).

Experții recomandă reducerea la minimum a decontărilor în numerar cu angajații și contrapărțile terțe prin trecerea completă la un sistem de plată fără numerar și este recomandabil să retrageți bani dintr-un cont doar pentru nevoile personale ale unui antreprenor individual.

Cum să retragi bani din contul curent al unui antreprenor individual: cele mai comune modalități

Retragerea numerarului din contul curent al unui antreprenor individual este o procedură destul de simplă, care, în același timp, necesită respectarea strictă a anumitor norme legislative. Oamenii de afaceri ar trebui să înțeleagă că băncile percep o taxă sub forma unui comision pentru tranzacțiile efectuate cu bani. Retragerea fondurilor din contul curent nu face excepție. De regulă, comisionul pentru însoțirea acestui tip de transferuri de bani variază de la 0,2% la 5% din sumă și depinde de tipul de încasări.

În prezent, băncile oferă mai multe modalități de a încasa fondurile unui antreprenor:

• Cea mai comună metodă astăzi este transferul pe cardul unei persoane. În acest caz, se întocmește un ordin de plată pentru creditarea fondurilor în contul personal al antreprenorului individual, la care este atașat cardul de debit de plată. Ordinul de plată trebuie să indice scopul plății - „Plata fondurilor pentru nevoi personale”. Comisionul pentru astfel de transferuri, de regulă, este de la 1 la sută și mai mult. Dacă întreprinzătorul decide să înșele și să economisească comisioane specificând „Salariu” în scopul plății, banca are dreptul de a refuza o astfel de operațiune, deoarece Antreprenorii individuali nu au dreptul de a-și plăti propriile salarii. Vă rugăm să rețineți că un cont cu un card conectat trebuie deschis pe numele unui antreprenor individual, în caz contrar, suma transferului va trebui reținută și transferată în bugetul impozitului pe venitul personal - 13%.
• Un alt mod la fel de comun este de a retrage bani pe un card corporativ. Un astfel de card este legat direct de contul curent al unui antreprenor individual, poate fi folosit pentru a retrage numerar de la bancomate, precum și pentru a face decontări cu persoane juridice și alți antreprenori. Singurele minute ale acestei metode sunt comisioane destul de mari (3-5% din suma).
• Retragerea numerarului din contul curent de la casieria băncii. În acest caz, antreprenorul individual trebuie să achiziționeze un carnet de cecuri special (costul acestuia diferă în funcție de bănci). De asemenea, pentru a retrage fonduri prin cec, trebuie să emiteți un ordin de plată, care indică scopul plății - „Plata fondurilor pentru nevoi personale”. Această metodă este din ce în ce mai puțin utilizată, deoarece, în comparație cu transferurile online pe un card, necesită mult timp și o vizită directă la bancă cu toate documentele.

În plus, dacă un antreprenor individual are un depozit pentru o persoană fizică în bancă, atunci fondurile din contul curent pot fi transferate către acesta, cu condiția ca acordul să prevadă opțiunea de reaprovizionare. Și deși aceasta nu este o opțiune de încasare, are un efect bun asupra stării financiare a antreprenorului.

Înregistrarea documentară a încasării fondurilor întreprinzătorilor individuali

Înainte de a încasa bani, un antreprenor individual trebuie să întocmească o serie de documente contabile și de plată. În special, este necesar:

• întocmește o estimare preliminară a costurilor (necesar pentru a cunoaște exact cantitatea necesară de retrageri);
• creați un ordin de plată.

După ce a primit numerar pentru nevoi comerciale la casieria băncii, antreprenorul individual completează:

• PKO (ordine de primire în numerar), valorificând astfel fondurile primite către casieria sa.
• În plus, pe măsură ce fondurile sunt cheltuite, sunt emise servicii de decontare a numerarului (ordine de ieșire de numerar), se întocmesc rapoarte anticipate,
• Se colectează toate chitanțele, facturile, facturile, extrasele de plată și de plată etc.
• Se ține un registru de casă.

În ciuda faptului că legislația Federației Ruse nu obligă antreprenorul individual să țină o evidență strictă a tranzacțiilor cu numerar, este totuși mai sigur dacă toate documentele necesare sunt disponibile în cazul unor situații disputabile. În același timp, chiar și în absența ținerii evidenței tranzacțiilor în numerar, toate documentele însoțitoare care confirmă plata serviciilor și achiziționarea de bunuri, plata salariilor etc., trebuie păstrate de către un antreprenor individual timp de cel puțin 4 ani. ani.

Restricții privind retragerea de fonduri din contul curent al unui antreprenor individual

În general, legislația nu stabilește suma maximă de bani retrasă din contul antreprenorului individual. Aceasta înseamnă că toate fondurile din contul antreprenorului pot fi retrase pe card, primite prin cec la casierie. Dar, în același timp, băncile însele stabilesc anumite limite - de exemplu, 100.000 de ruble pe zi (pentru organizațiile bancare mari) sau 250.000 pe lună (pentru băncile mici). Dacă un antreprenor individual necesită o sumă mare, atunci este deja supus unui comision sporit. În plus, banca are dreptul de a cere antreprenorului individual un raport privind cheltuirea acestor sume.

Dacă un antreprenor plănuiește să se retragă pe un card sau să retragă numerar într-o sumă care depășește limita bancară stabilită, puteți deschide conturi în mai multe bănci și puteți retrage bani de la fiecare dintre ele. O astfel de schemă este absolut legală și nu implică răspundere administrativă sau penală.

Luați în considerare, de asemenea, că banii din cont sunt cheltuiți mai bine de către întreprinzător doar în scopuri comerciale (achiziționarea de echipamente sau materii prime, închiriere de birouri, spații de vânzare cu amănuntul sau industriale, rambursarea costurilor cu utilitățile, achiziționarea de articole de papetărie, apă potabilă pentru birou, etc.). Și dacă trebuie să achiziționați bunuri sau servicii pentru consum personal, să plătiți împrumuturi pentru persoane fizice etc., banii trebuie mai întâi retrași pe cardul unei persoane fizice. Acest lucru vă va ajuta să evitați să vă confundați cu privire la dovada cheltuielilor atunci când vă calculați baza fiscală.

Dacă intenționați să retrageți o anumită sumă din contul dvs. curent, dar vă este dificil să alegeți cea mai bună metodă, contactați angajatul băncii de service - cu siguranță vă va spune cum să încasați cea mai profitabilă și convenabilă pentru dvs.

Mulți cetățeni se gândesc să își înceapă propria afacere și să se înregistreze ca întreprindere individuală. După înregistrarea unei organizații, aceasta începe să facă profit. Întrebarea se pune în fața dvs.: cum puteți retrage numerar pentru a nu încălca legile Federației Ruse. În acest articol, vom lua în considerare în ce scopuri puteți utiliza fondurile din contul curent al unui antreprenor, cum le puteți retrage și ce dificultăți pot apărea în acest caz.

Draga cititorule! Articolele noastre vorbesc despre modalități tipice de rezolvare a problemelor juridice, dar fiecare caz este unic.

Dacă vrei să știi cum să vă rezolvați exact problema - contactați formularul de consultant online din dreapta sau sunați telefonic.

Este rapid și gratuit!

Statut și caracteristici legale

În conformitate cu legea principală a Federației Ruse - Constituția, fiecare subiect are dreptul de a se angaja în activități antreprenoriale și alte activități, dacă nu contravine legii Federației Ruse. Orice persoană care nu are studii juridice poate deveni antreprenor.

Activitatea antreprenorială poate fi începută după înregistrarea ca antreprenor individual. În agricultură, activitatea antreprenorială se desfășoară în agricultură.

Particularitățile juridice includ dualitatea definiției antreprenoriatului. Un astfel de cetățean include acte juridice. Aplicabil atât unei persoane fizice, cât și unei persoane juridice - un antreprenor. Conform legislației, astfel de activități pot fi desfășurate numai de cetățeni capabili.

Cine poate face afaceri:

• Cetăţeni peste 18 ani (atât ruşi, cât şi străini).
• Prin decizia unei instanțe sau a unui alt organism abilitat, cetățenii sunt recunoscuți ca adulți.
• Cetăţeni sub 18 ani, dar căsătoriţi legal.
• Cetăţeni cu vârsta sub 18 ani, dar au primit permisiunea scrisă de la un părinte sau tutore.

Pe lângă cetățenii cărora li se permite să fie antreprenori individuali, există interdicții pentru persoanele cu o anumită profesie. Acestea includ funcționari publici, personal militar și altele.

Interdicția de înregistrare ca antreprenor:

• Deja înregistrat.
• Declarată în faliment printr-o hotărâre judecătorească în urmă cu mai puțin de un an.
• Printr-o hotărâre judecătorească, el a fost privat de posibilitatea de a se angaja în activitate antreprenorială pentru o anumită perioadă.

Caracteristici legale:

• Orice activitate care nu este interzisă de lege care realizează profit.
• Este guvernat de lege pentru persoane fizice.
• Protecția drepturilor întreprinzătorilor individuali se realizează în cadrul Curții de Arbitraj.
• Nu plătește impozit pe venitul personal, dar plătește impozite pe organizație.
• Se depune raportarea companiei.
• Dispune de profit la propria discreție.
• Proprietatea înregistrată pe întreprinzătorul individual poate fi folosită în interes personal. În caz de faliment, întreaga proprietate poate fi vândută pentru datorii.
• Contul curent și sigiliul personal sunt opționale.
• Este posibil să folosiți angajați în baza unui contract de muncă. În acest caz, el este obligat să plătească impozite pentru ele.
• Pe lângă propria afacere, un antreprenor individual poate fi angajat însuși, cu excepția funcției publice.

Luând în considerare toate drepturile și obligațiile unui antreprenor, este de remarcat faptul că un document care confirmă înregistrarea ca antreprenor individual nu este transferat de moștenitori sau dat cuiva.

Încetarea activității de întreprinzător este posibilă prin decizia unui antreprenor individual, deces sau prin hotărâre judecătorească din momentul înscrierii în Registrul Unificat de Stat al Antreprenorilor Individuali.

Metode de retragere

Pe contul curent al antreprenorului pot fi întreprinse diverse acțiuni. Cel mai frecvent utilizate: retrageri. În ciuda utilizării tot mai mari a decontărilor fără numerar, numerarul nu renunță la pozițiile sale. Conform legislației Federației Ruse, un antreprenor individual dispune de proprietatea sa la propria discreție, adică de banii organizației.

Conform legislației Federației Ruse, banii organizațiilor pot fi păstrați doar în conturi curente. Dacă trebuie să retrageți bani, trebuie să completați documentele corespunzătoare.

Pentru a retrage bani, un antreprenor ar trebui să aibă un card legat de un cont curent sau de un carnet de cecuri. Acesta din urmă este supus unui control strict și raportare către bancă și organizație fiscală. Coloana vertebrală este umplută și partea principală, care rămâne la angajatul băncii.

Cardurile de plastic sunt mai convenabile de utilizat. Operațiunile cu acesta pot fi controlate prin telefon sau internet. O modalitate mai ușoară de a scrie o comandă de numerar pentru cheltuieli și de a indica în el: pentru nevoi personale.

Scopul tranzacției

Fondurile antreprenorului individual, aflate în portofel sau în contul curent, sunt proprietatea acestuia. Tranzacțiile care sunt efectuate cu un cont p / se numesc tranzacție. Acestea se pot face contactând personal banca, folosind telefonul sau internetul. Banca ia în considerare aplicația și o implementează sau explică imposibilitatea acțiunii. În acest caz, banca percepe un comision.

Pentru nevoi personale

Plătind impozite către stat, acesta nu are dreptul de a interveni în activitățile întreprinzătorilor individuali, cu o solicitare de a clarifica în ce scopuri cheltuiți profitul. Ordinul de plată trebuie să indice: „fondurile personale ale antreprenorului individual”, în rândul TVA: „Fără TVA”. Atunci când un card este conectat la contul curent, tranzacțiile pot fi efectuate prin internet, printr-un apel la o bancă sau prin transfer bancar într-un magazin.

Singura cerință este ca cardul pe care se transferă profitul să fie emis pe numele antreprenorului individual. În caz contrar, fiscul o va considera o plată pentru ceva și va cere plata impozitelor.

Pentru a face oferte

Decontările cu furnizorii sunt posibile atât în ​​numerar, cât și prin transfer bancar. În timp ce decontarea cu bani „adevărați” este posibilă în limitele de 100.000 de ruble, limita fără numerar nu are limite. Astfel de operațiuni sunt posibile cu orice acțiuni care nu sunt interzise de lege. Conform legii, banca nu are dreptul de a fi interesată în ce scopuri va fi cheltuit profitul antreprenorului individual.

Dar în cazul retragerii unei sume mari și primirii unui refuz de a clarifica, banca poate transfera cererea autorităților competente pentru a preveni spălarea banilor. În acest caz, se recomandă păstrarea tuturor facturilor, a cecului de casierie și a altor documente care confirmă efectuarea unei tranzacții comerciale sau a unui contract.

Afaceri din umbră

Băncile au adesea o limită a sumei de bani retrase pe zi sau altă perioadă de timp sau se percepe un comision suplimentar. De asemenea, mulți furnizori de pe piață nu întocmesc documente de cumpărare și vânzare, care pot fi apoi folosite pentru a confirma retragerea unei sume mari.

Pentru a rezolva această problemă, antreprenorii individuali deschid conturi la mai multe bănci și retrag sume mici, pariând: „pentru nevoi personale”, „fără TVA”. Durata unor astfel de acțiuni va duce la interesul serviciilor speciale ale băncii, deoarece aceasta privează banca de venituri suplimentare.

Pe lângă aceasta, activitățile unui antreprenor pot fi interesate de cea fiscală, deoarece aceasta este o modalitate directă de evitare a impozitelor. Toate acestea pot duce la închiderea contului curent și la refuzul băncii de a lucra cu dumneavoastră.

Cum să retragi bani dintr-un cont bancar ca antreprenor individual

Fiecare bancă își stabilește propriile comisioane pentru retragerea fondurilor. Comisionul minim este inerent operațiunii de plată a salariilor către angajați. Dacă banca este suspicioasă, se poate aplica o amendă.

Carnet de cecuri

La bancă, la cerere, veți primi un carnet de cecuri. Conține un anumit număr de cecuri, fiecare dintre ele numerotate. Carnetul de cecuri aparține unor forme stricte de raportare.

Pentru decontarea prin cec, nu este necesară o vizită la bancă. Este permisiunea băncii de a efectua o operațiune de retragere a banilor din contul dvs. curent. Cecul trebuie întocmit cu un stilou albastru cu grijă, evitând greșelile și corecțiile. Comisionul de cec este neglijabil.

Proiect salarial

La înregistrarea unui proiect salarial, comisionul băncii va fi cel mai mic în comparație cu alte tranzacții în contul curent. Pentru efectuarea acestei operațiuni, banca poate solicita o comandă de calcul a salariilor.

Mai bine comandați banii cu cel puțin o zi înainte. În cazul transferului de bani din contul unui antreprenor individual în conturile angajaților, este necesar să furnizați băncii datele contului sau cardurile de debit deschise pentru un proiect salarial. Dacă vă conectați la Internet Banking, puteți efectua singur tranzacții sau puteți activa plăți lunare automate.

Pentru tine

Conform legislației Federației Ruse, tranzacțiile în conturile în care este transferat profitul antreprenorului individual ar trebui efectuate numai legate de activitățile antreprenoriale. Nu există nicio interdicție asupra tranzacțiilor private, dar nu ar trebui să fie o prioritate. În caz contrar, interesul autorităților fiscale va duce la un control amănunțit nedorit.

Raportare

Atunci când fondurile sunt retrase în scopul punerii în circulație, acestea nu mai trebuie trimise prin casierie. De asemenea, nu este necesară întocmirea unui serviciu de decontare în numerar și a unui PKO. Dar documentele care confirmă tranzacțiile comerciale trebuie completate și preluate de la furnizori. Dacă este verificat, ei vor confirma că nu utilizați fondurile pentru nevoi personale.

După ce ați deschis IP-ul, trebuie să înregistrați casa de marcat. Deschiderea unui cont curent este, de asemenea, opțională. Taxele și alte plăți obligatorii pot fi plătite prin chitanță la bancă. În lumea modernă, aproape toate operațiunile sunt efectuate prin transfer bancar.

Deci, am luat în considerare aspecte legate de definirea unui antreprenor individual ca entitate juridică. Am aflat că nu este interzis prin lege să retragi bani dintr-un cont curent în scopuri personale, dar nu ar trebui să o faci în volume mari. În plus, banii pot fi retrase pentru salariile angajaților și printr-un carnet de cecuri. În același timp, în acest moment, raportarea IP a fost simplificată semnificativ.

Un antreprenor individual primește venituri din două surse: din tranzacții cu alți antreprenori și organizații și venituri de la clienții care sunt persoane fizice. În primul caz, decontarea în numerar este posibilă numai dacă suma nu depășește 100 de mii de ruble. Dacă se depășește limita pentru plăți în numerar, este imperativ să se efectueze plăți fără numerar. În al doilea caz, restricțiile nu se aplică, dar se pune întrebarea despre siguranța numerarului. Utilizarea unui cont curent pentru un antreprenor individual este o necesitate și o parte integrantă a fluxului de lucru.

Astăzi, toate băncile își oferă serviciile antreprenorilor individuali. Alegerea depinde în mare măsură de reputația și fiabilitatea băncii. De asemenea, acordați atenție costului de întreținere a contului. Antreprenorii individuali plătesc nu numai pentru deschiderea unui cont, ci și dobândă pentru întreținerea lunară, retragerea și depunerea numerarului, emiterea ordinelor de plată.

Diferite bănci pot avea cerințe diferite pentru pachetul de documente, dar există o listă de bază:

• pașaportul de întreprinzător sau alt document de identitate;
• semnătura eșantionului și amprenta sigiliului;
• o licență pentru dreptul de a desfășura afaceri, dacă se dorește a fi un domeniu de activitate;
• în cazul transferului de autoritate de utilizare a fondurilor din cont către terți, este necesară furnizarea documentelor justificative.

Principalul criteriu pentru deschiderea unui cont bancar este fiabilitatea și costul serviciului.

Nivelul serviciului, viteza transferului de bani de la un cont la altul și alte criterii importante depind de cât de competent funcționează sistemul băncii.

Aveți grijă atunci când alegeți o bancă pentru desfășurarea afacerilor financiare cu clienții dvs.

Întreprinderile mici preferă să efectueze toate tranzacțiile de plată prin casierie.

Dar păstrarea unui cont curent oferă mai multe beneficii:

1. Este mult mai ușor să urmăriți cheltuielile și veniturile efectuate pe un singur cont curent. Toate tranzacțiile sunt urmărite și vizualizate într-un singur extras de cont.
2. Atunci când plătiți pentru servicii și bunuri vândute de un antreprenor individual folosind un cont bancar, nu există restricții privind suma în bancă, spre deosebire de plata în numerar la casierie. Acesta este un avantaj important, deoarece permite antreprenorului individual să crească și să-și crească veniturile. În bănci, există anumite limite privind circulația zilnică a fondurilor. Dar, de obicei, acest lucru nu provoacă probleme, deoarece puteți oferi o justificare pentru excesul sumei, iar banii vor fi creditați în cont în cel mult 3 zile.
3. Credibilitatea întreprinderilor mici și mijlocii care își desfășoară activitatea folosind un cont bancar este mult mai mare decât a celor care lucrează doar cu numerar. A face afaceri prin transfer bancar vorbește despre seriozitate și responsabilitate și ajută la construirea unei reputații în zona dvs. de afaceri.

Astfel, a face afaceri folosind o casierie pentru tranzacții mici și clienți privați și un cont bancar pentru efectuarea tranzacțiilor prin transfer bancar este cea mai bună alegere pentru antreprenorii individuali. În plus, folosind un cont bancar, numerarul este retras din contul curent al unui antreprenor individual pentru nevoi personale.

Caracteristici de utilizare a unui cont fără numerar

Potrivit documentelor de reglementare (Scrisoarea Ministerului Finanțelor nr. 03-04-05 / 39905 din 08.11.2014 și scrisoarea Băncii Centrale nr. 03-04-05 / 39905 din 08.02.2012), antreprenorul are dreptul de a utiliza fondurile disponibile în contul curent, în cazul plății anticipate a impozitelor.

De asemenea, are dreptul să nu raporteze propriile cheltuieli, iar acestea nu sunt impozitate.

Utilizarea unui cont bancar are unele subtilități.

1. Vă rugăm să rețineți că atunci când retrage numerar dintr-un cont bancar, un antreprenor individual plătește și un comision. Mărimea acestuia este reglementată de acordul încheiat între antreprenorul individual și banca aleasă. Comisia este numită, de regulă, procentual. Dacă suma este mică, banca are dreptul de a percepe un comision minim de cel puțin 50 de ruble.
2. Vă rugăm să rețineți că, conform Legii federale nr. 115, banca are dreptul de a cere justificări pentru retragerea de sume mari. Acest lucru se întâmplă în cazul încasării regulate a sumelor de peste 100.000 RUB. Apoi, antreprenorul individual va trebui să indice în scris motivele și pe ce vor fi cheltuiți banii, să furnizeze documente financiare care confirmă scopul cheltuielilor. De exemplu, facturi, chitanțe pentru bunuri achiziționate, chitanțe, facturi și așa mai departe.
3. Fii atent la toate operațiunile cu numerar. În ciuda faptului că contabilitatea și contabilitatea antreprenorilor individuali sunt simplificate semnificativ, se recomandă respectarea strictă a tuturor instrucțiunilor și desfășurarea activităților în conformitate cu toate reglementările și legile stabilite pentru a evita eventualele probleme cu autoritățile care exercită controlul asupra activităților organizații private și antreprenori.
4. Antreprenorul individual este obligat să-și împartă toate cheltuielile în personale și de producție. Pentru a retrage numerar pentru nevoi private, este mai bine să aveți un card bancar separat.
5. Conform legilor, nu este stabilită limita sumei de retragere a banilor pentru nevoile proprii ale antreprenorului. Dar există o limită pentru a face afaceri - 100 de mii de ruble pentru fiecare tranzacție.

Fiecare antreprenor decide singur dacă trebuie să deschidă un cont curent în bancă.

Guvernul și autoritățile fiscale nu îl pot obliga să facă afaceri prin transfer bancar.

Pentru a deschide un cont bancar pentru activitate antreprenorială, este necesară deschiderea unui cont special, deoarece modalitatea standard de efectuare a operațiunilor financiare de retragere a fondurilor pentru întreprinzătorii individuali este interzisă de lege.

Aflați mai multe despre modul în care un antreprenor individual poate retrage bani dintr-un cont curent. La urma urmei, se știe deja că retragerea standard a fondurilor nu este așteptată.

Opțiunile principale sunt:

1. Casiera bancară este cea mai simplă modalitate de a încasa bani din contul dvs. curent pentru antreprenorii individuali. Se completează un formular special al unei instituții de credit, care indică suma și scopul retragerii banilor.
2. Puteți retrage veniturile primite făcând un transfer în contul unei persoane fizice. Antreprenorul individual deschide două conturi: unul ca persoană fizică, celălalt ca muncitor. Mai întâi trebuie să plătiți toate taxele, apoi puteți dispune legal de profiturile rămase. Banii sunt transferați în contul persoanei fizice. Dacă ambele conturi sunt deschise la aceeași bancă, nu există taxe pentru transfer și încasare. neîncărcat.
3. Dacă fondurile primite nu sunt de așteptat să fie cheltuite, le puteți transfera în contul de economii al unei persoane la o bancă.
4. Antreprenorul are dreptul de a păstra un carnet de cecuri. Umplerea și întreținerea acestuia sunt strict controlate de bancă. Pentru a preveni ca operațiunea să fie percepută de serviciul de securitate al băncii ca fiind ilegală, indicați numele complet al antreprenorului individual atunci când încasați fonduri pentru nevoi personale. Cecurile sunt documente de strictă responsabilitate. Completați-le cu atenție pentru a nu fi nevoit să editați și să vă ocupați de probleme mai târziu.
5. Cum altfel poate un antreprenor individual să retragă bani dintr-un cont curent: înregistrarea unui proiect salarial. În acest caz, banii sunt transferați imediat pe cardurile bancare ale angajaților. Tranzacțiile sunt supuse celui mai mic comision.

Toate tranzacțiile pentru mișcarea fondurilor către persoana/ele antreprenorului se numesc tranzacții. Fiecare tranzacție prevede o indicație a rațiunii și a obiectivelor tranzacției. Scopul retragerii sau transferului de bani este indicat, de exemplu, „salariile angajaților” sau „cheltuielile private”.

Potrivit legislației, retragerea de numerar a antreprenorilor individuali pentru propriile nevoi în 2019 nu are restricții și nu necesită raportare specială.

Un antreprenor are dreptul de a dispune de finanțele sale în orice scop.

De asemenea, puteți cheltui fonduri pentru:

• dezvoltarea și extinderea propriei afaceri;
• plătiți costurile și echipamentele aferente afacerii;
• traducere pentru nevoile proprii ale antreprenorului.

IFTS nu colectează taxe pentru utilizarea profiturilor în scopuri personale. Principalul lucru este să faceți un transfer după ce ați plătit toate taxele, fără restricții și, prin urmare, atât cât antreprenorul individual poate retrage din contul curent pentru nevoi personale. Indicați corect obiectivele mișcării finanțelor. Este interzisă justificarea plății sub formă de „salariu pentru antreprenori individuali”.

Când deschideți un cont, familiarizați-vă cu toate tarifele aplicabile. Băncile oferă condiții foarte favorabile pentru antreprenori.

Fiecare antreprenor ar trebui să cunoască toate complexitățile de a face afaceri prin transfer bancar. Acest lucru se aplică și întrebărilor despre retragerile de numerar și dacă un antreprenor individual își poate plăti cheltuielile personale dintr-un cont curent.

Afaceri din umbră

Conduceți-vă afacerea într-o manieră deschisă și corectă, conform legii. Există multe scheme pentru a ascunde veniturile prin trecerea unor sume mici prin bănci. În cazul în care serviciul de control are întrebări, datele vor fi transferate către fisc, iar contul va trebui blocat până la clarificarea împrejurărilor.

Problema afacerilor din umbră apare cel mai adesea în trei cazuri:

1. Un antreprenor angajează lucrători ilegali dintr-un motiv sau altul, nu face contribuții la fondul fiscal și de pensii, ceea ce îi privează pe acești angajați de garanții sociale și de respectarea drepturilor Codului Muncii al Federației Ruse.
2. Economiile la impozite și plățile către fondul de asigurări sociale, asigurările de sănătate și fondurile de pensii îi fac pe oameni să-și ascundă veniturile și să facă afaceri ilegal.
3. Tipul de activitate al unui antreprenor este ilegal, nu este supus licentei si trebuie ascuns de stat.

Efectuarea unei afaceri din umbră este urmărită penal și aspru pedepsită în conformitate cu articolul 198 din Codul penal al Federației Ruse „Evaziunea de la impozite și taxe de la o persoană”.

Toată lumea este obișnuită să efectueze decontări prin metoda fără numerar. Câteva clicuri de mouse sunt suficiente și treaba este gata. Oamenii de afaceri își desfășoară afacerile folosind un cont curent.

Desigur, puteți folosi și un cont obișnuit de debit de antreprenor. Nu există nicio interdicție asupra unei astfel de operațiuni, dar, de exemplu, din cauza unei nepotriviri în identificarea contului (lipsa desemnării apartenenței IP), pot apărea probleme la transferul de fonduri.

Partenerii de afaceri vor fi, de asemenea, precauți să facă transferuri în conturile personale din cauza reglementărilor fiscale. Transferul de bani într-un cont simplu este asociat cu o încălcare a unui număr de prevederi de raportare și implică amenzi. În scopuri de control, statul urmărește să separe fondurile personale și cele utilizate în derularea activității antreprenoriale.

Poate un antreprenor individual să retragă bani pentru sine?

Conform legii, tot ce rămâne după plățile către stat și angajați este proprietatea antreprenorului. Aceasta este poziția Codului civil. Confuzia este cauzată de reglementările Băncii Centrale, care obligă să folosească contul curent numai în activitatea de întreprinzător și interzic utilizarea unui cont personal în acesta.

Rezumând legislația în această problemă, experții ajung la concluzia că este legal să retrageți bani pentru nevoi personale... Acest lucru se face cu respectarea unei serii de formalități pentru a nu ridica întrebări din partea autorităților de reglementare.

Caracteristicile deschiderii unui cont

În ceea ce privește IE, nu sunt multe dintre restricțiile impuse organizațiilor. Obligația de a deschide un cont curent se aplică numai persoanelor juridice care desfășoară activități comerciale.

SP are doar dreptul nu există nicio obligație de a o face... Va fi util pentru decontări constante cu contrapărți prin transferuri bancare. Pragul pentru transferuri este, de asemenea, stabilit legal - 100 mii în cadrul unui singur acord.

Conturile sunt folosite în activități curente și anume:

• Decontari cu partenerii.
• Plata salariilor catre angajati.
• Plata impozitelor, contribuțiilor la Fondul de pensii și la Fondul de asigurări sociale.

Nu este folosit în scopuri personale, nu este de dorit să faceți achiziții cu caracter personal sau să transferați bani special în acest scop.

Toate mișcările vor fi luate în considerare la calcularea impozitelor și a altor plăți obligatorii.

• Băncile înseși încearcă să facă diferența între banii clienților. Un client bancar care se ferește de impozite sau efectuează tranzacții dubioase creează probleme instituției de credit însăși.
• Băncile prescriu adesea prevederi speciale în acordurile cu clienții; există adesea cazuri de refuz de a deservi persoanele care încalcă regulile de utilizare a contului. Conturile sunt înghețate, se efectuează un control, clientul își primește banii, dar service-ul ulterioar va fi cel mai probabil imposibil.
• A face afaceri conform regulilor nu numai că elimină problemele, dar stimulează și banca să ofere credite în condiții mai favorabile.

Nu este un secret faptul că serviciul de cont bancar costă bani. În același timp, prezența acestuia ajută la evitarea completării a numeroase documente, erori în care duc la amenzi de la agențiile guvernamentale. Apropo, sumele cheltuite pe servicii bancare nu sunt impozitate.

Fiecare bancă își conduce propria politică de prețuri, nu este un fapt că instituțiile promovate servesc mai bine decât celelalte, dar plătesc cu un ordin de mărime mai mult pentru serviciile lor în comparație cu organizațiile medii. De asemenea, nu este de dorit să acceptați în grabă serviciul numai din cauza prețurilor scăzute; mai întâi ar trebui să vă întrebați despre reputația băncii.

În medie, serviciul costă de la 700 de ruble pe lună, în unele bănci - de la 2000 de ruble.

Procedura de deschidere a unui cont este simplă, este furnizată o mică listă de valori mobiliare, întregul proces durează aproximativ o oră sau chiar mai puțin:

• Pasaportul.
• Certificat de înregistrare ca antreprenor.
• Certificat de inregistrare (eliberat si de serviciul fiscal).
• Card cu mostre de semnături și date pașaport.
• Brevet, licență, alt document permisiv.

Când altcineva ar trebui să retragă bani din cont, se adaugă o împuternicire notarială.

Mecanismul de utilizare a p / s

Tranzacțiile în cont sunt efectuate pe baza documentelor de decontare, cel mai adesea. Banca deduce din cont pe baza lor. În practică, este suficient să setați o comandă prin Internet banking, apoi este emis un ordin de plată, care confirmă operațiunea. Acest mecanism se aplică titularilor de cont. În toate celelalte cazuri, banca acceptă mai întâi baza documentară pentru transferul de bani în favoarea altcuiva și apoi face transferul.

Ce faci cu cei care nu au suma necesară de fonduri în cont? Se aplică ordinea de executare a cerințelor:

• Despăgubiri pentru vătămarea vieții sau sănătății, plăți de pensie alimentară.
• Plățile angajaților (salarii, indemnizații de concediere).
• Plăți bugetare (reduceri fiscale, deduceri de asigurări).
• Toate celelalte cerințe.

Dacă există o lipsă de fonduri, comanda este aranjată într-o ordine calendaristică, plățile din ultimul paragraf sunt satisfăcute numai după rezolvarea problemelor cu despăgubiri pentru prejudiciu, angajați și buget. Dacă au mai rămas niște bani, dar nu sunt suficienți pentru restul, restul se distribuie proporțional cu mărimea creanțelor.

Aflați mai multe despre cum să încasați fondurile unui antreprenor în următorul videoclip:

Opțiuni de retragere

Nu este de dorit să retrageți bani direct din contul curent. Există două moduri:

• retrage prin casierie, prin cec;
• retrageți într-un alt cont (un simplu card de debit este potrivit pentru nevoile personale ale aceleiași bănci unde este și contul deschis).

Este de preferat să folosiți o carte de vizită. Retragerea de fonduri este permisă numai pe cardul dvs., transferul către altcineva este adesea privit ca o tranzacție comercială ca plată pentru bunurile livrate sau serviciile prestate. Singura avertizare este că se face o notă despre retragerea profiturilor sau că fondurile retrase sunt personale. Marca se face pentru orice transfer de bani din contul bancar.

În acest caz, fondurile transferate nu vor fi considerate impozabile. Nu este necesară o permisiune specială pentru operațiune din partea nimănui.

Plățile fără numerar printr-o bancă sunt un instrument de plată convenabil pentru antreprenorii individuali. Dacă suma plății în baza unui acord cu un alt om de afaceri depășește 100.000 de ruble, atunci nu există altă opțiune decât plata în contul curent. Aceasta este așa-numita limită a plăților în numerar între entitățile comerciale în cadrul unui singur acord.

Un antreprenor primește cel mai adesea numerar de la cumpărători și clienți. Dacă acestea sunt persoane obișnuite, atunci limita sumei de 100.000 de ruble nu se aplică aici, dar se pune problema siguranței numerarului. Pentru a nu vă face griji în legătură cu acest lucru, cel mai simplu mod este să depuneți numerarul primit de la clienți și clienți într-un cont curent.

Este convenabil și sigur să efectuați plăți fără numerar, dar în unele cazuri, un antreprenor poate avea nevoie să retragă bani dintr-un cont curent, adică să-i încaseze. Să aruncăm o privire mai atentă asupra modului în care un antreprenor individual poate retrage bani dintr-un cont curent în 2019.

Ce trebuie luat în considerare atunci când retrageți bani din contul curent al unui antreprenor individual

• Banca percepe un comision pentru retragerea numerarului din contul curent. Dacă se încasează bani pentru plata salariilor, atunci comisionul este mic, de obicei nu depășește 1%. Dar dacă un antreprenor retrage bani în alte scopuri, inclusiv pentru nevoi personale, atunci comisionul poate ajunge la 2% sau mai mult, în funcție de sumă.
• Toate tranzacțiile cu numerar trebuie efectuate în cadrul respectării disciplinei de numerar. Deși, conform regulilor actuale stabilite de Banca Centrală, în 2019, întreprinzătorii individuali au dreptul de a nu păstra documentele de numerar, în practică o astfel de procedură simplificată poate duce la dispute cu organele fiscale la stabilirea bazei de impozitare. Citiți mai multe despre regulile plăților în numerar în articolul „”.
• Dacă retrageți adesea numerar din contul curent al unui antreprenor individual pentru sume mari (de la 100.000 de ruble), atunci fiți pregătiți pentru faptul că banca vă poate solicita să confirmați cheltuielile ulterioare ale acestor numerar. Un astfel de control este exercitat de bănci în cadrul Legii nr. 115-FZ „Cu privire la contracararea legalizării veniturilor obținute în mod penal”.

Puteți primi numerar la casieria băncii dvs. completând un carnet de cecuri sau un ordin de plată. În plus, numerarul primit trebuie introdus în casieria antreprenorului individual la un ordin de primire în numerar (PKO) și apoi eliberat de la casierie pe un ordin de numerar de ieșire (CKO).

Pentru a confirma cheltuirea numerarului în scopuri comerciale, este necesar să întocmești și să salvezi contracte cu partenerii, numerar și chitanțe de vânzări, facturi, scrisori de trăsură și alte documente de plată. Plata salariilor în numerar este confirmată de un stat de plată sub forma T-53. La retragerea numerarului dintr-un cont curent, antreprenorul nu are nevoie să întocmească tranzacții, deoarece este un instrument contabil care nu este ținut de proprietarii individuali.

Având în vedere complexitatea procesării tranzacțiilor cu numerar și necesitatea plății unui comision către bancă, recomandăm efectuarea decontărilor în numerar cu contrapărțile și angajații în cazuri extreme. În ceea ce privește retragerea de numerar pentru nevoile personale ale întreprinzătorilor individuali, este mai ușor să faceți acest lucru.

Cum un antreprenor individual poate retrage bani dintr-un cont curent pentru nevoi personale

Un antreprenor individual poate cheltui banii primiți de la o afacere pentru nevoi personale fără restricții și impozitare suplimentară. Acesta este modul în care un antreprenor individual diferă fundamental de fondatorul unui SRL. Proprietarul firmei poate primi venituri din afacere numai în natură, plătind și impozit la cota de 13%.

Iată două citate care confirmă în mod clar dreptul antreprenorului de a dispune de veniturile pe care le-a primit în 2019 la propria discreție:

„Fondurile care au rămas în contul curent al unui antreprenor individual după achitarea impozitelor, taxelor și plăților obligatorii pot fi folosite de acesta în scopuri personale. Impozitarea sumelor de fonduri transferate din contul curent al unui antreprenor individual în contul unei persoane fizice nu este prevăzută de Cod ”(din scrisoarea Ministerului Finanțelor al Rusiei din 11 august 2014 N 03-04- 05 / 39905).

„Numerarul primit de un antreprenor individual dintr-un cont bancar poate fi cheltuit fără restricții privind nevoile personale. Nu este întocmit un raport în avans cu privire la suma de numerar cheltuită direct de un întreprinzător individual pentru orice scop ”(din scrisoarea Băncii Rusiei din 2 august 2012 N 29-1-2 / 5603).

Există trei moduri de a transfera bani din contul curent al unui antreprenor individual pentru nevoi personale în 2019.

1. Primiți numerar la casieria băncii prin cec sau ordin de plată. Această metodă nu este cu mult diferită de atunci când un antreprenor retrage numerar pentru a deconta cu contrapărți sau angajați. De asemenea, numerarul se creditează la casieria antreprenorului individual conform ordinului de primire și se eliberează conform ordinului de cheltuieli.
   Pentru a nu plăti în exces comisionul către bancă, unii antreprenori indică în scopul plății „Salariul unui antreprenor individual”. Nu este corect. Un antreprenor individual nu-și poate plăti propriul salariu, despre care s-a vorbit în repetate rânduri Rostrud, Ministerul Finanțelor și Serviciul Federal de Taxe. Banca are dreptul de a refuza executarea unui astfel de ordin de plată, prin urmare, la transferul de fonduri către un antreprenor individual pentru nevoi personale, este necesar să se indice astfel: „Transfer de fonduri proprii” sau „Emitere de fonduri pentru nevoi personale” .
2. Transferați numerar în contul curent al unei persoane fizice și cardul asociat acestuia.În acest caz, antreprenorul nu retrage imediat numerar din contul curent, prin urmare banca nu percepe un comision pentru încasare și nu este nevoie să întocmească documente de numerar. În plus, banii sunt retrași de pe card deja la ATM în mod obișnuit.
   Este foarte important ca cardul pe care sunt transferați banii retrași pentru nevoile personale ale antreprenorului individual să fie eliberat antreprenorului însuși, și nu unei alte persoane, de exemplu, soțului. Dacă efectuați o astfel de tranzacție, atunci banii transferați pe cardul altei persoane sunt impozitați, iar antreprenorul, în calitate de agent fiscal, trebuie să rețină și să transfere impozitul pe venitul personal la buget.
   Vă rugăm să rețineți: dacă ați emis un card la o altă bancă în care aveți un cont curent, atunci în unele cazuri se poate percepe un comision la transferul de bani pe cardul dvs. într-o altă bancă.
3. Transferați bani într-un depozit bancar al unei persoane fizice.Un antreprenor poate avea nu doar un cont curent și curent, ci și un cont de economii sau de depozit. De asemenea, puteți transfera bani în acest cont și apoi îi puteți primi în numerar după ce depozitul este închis.

Astfel, cel mai simplu mod de a retrage bani de la un antreprenor individual pentru nevoi personale, care nu necesită un comision pentru încasarea și procesarea documentelor de numerar, este transfer de bani pe cardul unei persoane... Acesta este ceea ce recomandăm utilizatorilor noștri.

Ai de gând să deschizi un cont curent pentru un antreprenor individual? În special pentru utilizatorii serviciului nostru, Tinkoff Bank a pregătit condiții favorabile, lăsați o solicitare chiar acum și obțineți:

• Deschiderea gratuită a unui cont bancar + conectarea unei bănci mobile și internet.
• Întreținere gratuită până la 7 luni pentru noii antreprenori individuali
• și până la 3 luni pentru toți ceilalți.
• Verificare gratuită a contrapărților.
• Până la 8% sunt creditate în soldurile contului.
• Proiect salarial gratuit.
• Înscrieri, transferuri, decontări de la 4:00 la 21:00 ora Moscovei. În interiorul băncii 24/7.

Comision pentru transferul de bani pe card

Din păcate, unele bănci, nedorind să piardă bani, în loc de comision pentru retragerea numerarului, percep clientului un comision pentru transferul către o persoană fizică. În același timp, antreprenorii individuali nu sunt întotdeauna excluși din lista acestor persoane atunci când transferă bani dintr-un cont bancar pe cardul lor, chiar dacă cardul este emis la aceeași bancă.

Având în vedere acest lucru, sfătuim, atunci când alegeți o bancă pentru un antreprenor individual, să luați în considerare nu numai costul planului tarifar, ci și mărimea acestui comision. În tabelul de mai jos, vă oferim date despre comisionul pentru transferul pe un card IP personal pentru unele bănci mari.