BANCA CENTRALA A FEDERATIEI RUSA
POZIŢIE
Despre procedura de efectuare a plăților fără numerar de către persoane fizice din Federația Rusă
(modificat la 12 decembrie 2011)
Forța pierdută pe 9 iulie 2012 pe baza
Regulamentele Băncii Rusiei din 19 iunie 2012 N 383-P
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Document cu modificările efectuate:
(Buletinul Băncii Rusiei, nr. 9, 20.02.2008);
(Buletinul Băncii Rusiei, N 60, 21 octombrie 2009) (intrat în vigoare la 7 decembrie 2009);
(Buletinul Băncii Rusiei, N 72, 21 decembrie 2011) (intrat în vigoare la 29 decembrie 2011).
____________________________________________________________________
Acest regulament a fost elaborat în conformitate cu partea a doua a Codului civil al Federației Ruse (Colectarea legislației Federației Ruse, 1996, N 5, Art. 410; 1996, N 34, Art. 4025; 1997, N 43, Art. 4903; 1999, N 51, Art. 6228; 2002, N 48, Art. 4737; 2003, N 2, Art. 160, 167), Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei) ” (Colecția de legislație a Federației Ruse, 2002, N 28, Art. .2790; 2003, N 2, Art. 157), Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare” (Monitorul Congresului Deputaților Poporului din RSFSR și Consiliul Suprem al RSFSR, 1990, N 27, Art. 357; Colecția de legislație a Federației Ruse, 1996, N 6, Art. 492; 1998, N 31, Art. 3829; 1999, N 28, Art. 3459, 3469; 2001, N 26, Art. 2586; N 33 (Partea I), Art. 3424; 2002, N 12 , Art. 1093), Legea federală din 27 iunie 2011 N 161-FZ „Cu privire la plata națională Sistem” (Colectarea legislației Federației Ruse, 2011, N 27, Art. 3872), alte acte legislative ale Federației Ruse (denumite în continuare legislație) și aprobate de Consiliul de Administrație al Băncii Rusiei în martie 28, 2003 (procesul verbal nr. 6) și reglementează punerea în aplicare a plăților fără numerar de către persoane fizice în moneda Federației Ruse pe teritoriul Federației Ruse pe conturile bancare deschise pe baza unui acord de cont bancar sau fără deschidere. un cont bancar, cu excepția cazului în care prezentul Regulament prevede altfel.
Directiva Băncii Rusiei din 12 decembrie 2011 N 2748-U.
În sensul prezentelor Regulamente, persoanele fizice sunt înțelese ca cetățeni ale căror plăți fără numerar nu sunt legate de activități comerciale.
Plățile fără numerar sunt efectuate de persoane fizice prin organizații de credit (sucursale) (denumite în continuare bănci) care au o licență de la Banca Rusiei, care prevede deschiderea și menținerea conturilor bancare pentru persoane fizice și/sau implementarea transferuri de bani în numele persoanelor fizice fără deschiderea de conturi bancare (cu excepția transferurilor poștale).
1.1. Implementarea plăților fără numerar de către persoane fizice pe cont curent.
1.1.1. În sensul prezentelor Regulamente, un cont curent al unei persoane fizice înseamnă un cont bancar deschis pentru o persoană fizică într-o bancă pe baza unui acord de cont bancar care prevede tranzacții de decontare care nu au legătură cu activitățile comerciale.
1.1.2. La efectuarea de plăți fără numerar în conturi curente de către persoane fizice, se pot utiliza formele de plăți fără numerar stabilite de lege, ținând cont de caracteristicile prevăzute de prezentul regulament.
Directiva Băncii Rusiei din 12 decembrie 2011 N 2748-U.
1.1.3. Banca debitează fonduri din contul curent al unei persoane fizice din ordinul titularului de cont sau fără ordinul acestuia în cazurile prevăzute de lege, pe baza documentelor de decontare în limita fondurilor disponibile în cont.*1.1.3)
Nu se păstrează un fișier cu documente de decontare neplătite pentru contul curent al unei persoane.
Dacă nu există fonduri în contul curent al unei persoane fizice la momentul debitării fondurilor, precum și dreptul de a primi un împrumut, inclusiv un descoperit de cont, prevăzut într-un acord între bancă și persoană fizică, documentele de decontare nu sunt supuse executării și sunt returnate plătitorilor sau colectorilor în modul stabilit de Regulamentele Băncii Rusiei din 3 octombrie 2002 N 2-P „Cu privire la plățile fără numerar în Federația Rusă”, înregistrate de Ministerul Justiției din Federația Rusă la 23 decembrie 2002 N 4068; 21 martie 2003 N 4300; 30 iunie 2004 N 5880; 25 mai 2007 N 9547 („Buletinul Băncii Rusiei” din 28 decembrie 2002 N 74, din 2 aprilie 2003 N 17, din 7 iulie 2004 N 39, din 6 iunie 2007 N 33) (denumit în continuare) conform Regulamentului Băncii Rusiei N 2-P) (paragraful astfel cum a fost modificat, intrat în vigoare la 2 martie 2008 prin ordin al Băncii Rusiei din 22 ianuarie 2008 N 1965-U.
1.1.4. Subclauza și-a pierdut vigoare din 29 decembrie 2011 - ..
1.1.5. Subparagraful a devenit invalid din 29 decembrie 2011 - Directiva Băncii Rusiei nr. 2748-U din 12 decembrie 2011.
1.1.6. În cazul în care datele specificate de o persoană fizică în contractul de cont bancar se modifică, aceasta anunță banca despre aceasta în modul și în termenul stabilit prin contract. La schimbarea numelui, prenumelui sau patronimului, o persoană prezintă băncii un nou document de identificare, pe baza căruia se eliberează un nou card cu mostre de semnături și amprente sigiliului" formularul N 0401026 al Clasificatorului All-Rusian al Documentația de gestiune OK 011-93 (în continuare - card f. 0401026) în modul stabilit de Banca Rusiei.O copie a actului de identitate este plasată în dosarul juridic al clientului.*1.1.6)
(Subclauza astfel cum a fost modificată, pusă în vigoare la 29 decembrie 2011 prin Directiva Băncii Rusiei nr. 2748-U din 12 decembrie 2011.
1.1.7. Subparagraful a devenit invalid din 29 decembrie 2011 - Directiva Băncii Rusiei nr. 2748-U din 12 decembrie 2011.
1.1.8. Documentele de decontare utilizate la efectuarea plăților fără numerar de către persoane fizice în conturile lor curente sunt completate de către persoana fizică în conformitate cu cerințele Băncii Rusiei pentru completarea documentelor de decontare stabilite prin Regulamentul Băncii Rusiei N 2-P, ținând cont caracteristicile stabilite prin prezentul Regulament, pe formularele de documente incluse în Clasificatorul panrusesc al documentației de management OK 011-93 (clasa „Sistemul unificat de documentație bancară”).
1.1.9. Documentele de plată sunt completate de persoane fizice folosind echipamente de birou, un computer sau manual cu un stilou cu pastă sau cerneală neagră, albastră sau violetă. La completarea documentelor de decontare folosind echipament de birou sau manual, a doua copie și următoarele ale documentelor de decontare pot fi realizate folosind hârtie carbon neagră, albastră sau violetă. Este permisă utilizarea celei de-a doua copii și a celor ulterioare ale documentelor de decontare obținute cu ajutorul echipamentelor de duplicare, cu condiția ca copierea să se facă fără denaturare.
1.1.10. Documentele de plată completate de persoane fizice sunt acceptate de către bancă pentru executare dacă prima copie a documentului de plată conține semnătura persoanei fizice menționată în formularul de card 0401026.*1.1.10)
1.1.11. O persoană fizică poate acorda băncii dreptul de a întocmi un document de decontare în numele său, dacă acest lucru este prevăzut în contractul de cont bancar.
Banca completează în numele clientului un document de decontare pe baza cererii clientului, întocmit în formularul stabilit de bancă, care conține toate detaliile necesare transferului de fonduri, ținând cont de specificul stabilit prin prezentul Regulament. în legătură cu formele aplicabile de plăți fără numerar. Cererea specificată, împreună cu documentul de decontare, se plasează în documentele zilei ca bază pentru debitarea fondurilor din contul clientului. În acest caz, documentul de decontare completat de bancă se întocmește cu semnăturile funcționarilor băncii care au dreptul de a semna acte de decontare și cu sigiliul băncii.
1.1.12. Documentele de plată pot fi emise sub forma unui document pe hârtie sau în formă electronică, folosind analogii unei semnături de mână, în modul stabilit de lege, regulamentele Băncii Rusiei și un acord de cont bancar între bancă și o persoană fizică.*1.1 .12)
1.1.13. Când banca acceptă documente de plată, acestea sunt verificate în conformitate cu cerințele stabilite de Regulamentul Băncii Rusiei nr. 302-P din 26 martie 2007 „Cu privire la regulile contabilității în instituțiile de credit situate pe teritoriul Federației Ruse”, înregistrat de Ministerul Justiției al Federației Ruse la 29 martie 2007 N 9176; 23 octombrie 2007 N 10390 („Buletinul Băncii Rusiei” din 16 aprilie 2007 N 20-21, din 31 octombrie 2007 N 60) (denumit în continuare Regulamentul Băncii Rusiei N 302-P), Bank of Rusia Regulamentul N 2-P și prin prezentul Regulament. Documentele de plată executate cu încălcarea cerințelor stabilite nu sunt supuse acceptării (subclauza astfel cum a fost modificată, pusă în vigoare la 2 martie 2008 prin directiva Băncii Rusiei din 22 ianuarie 2008 N 1965-U.
1.1.14. La transferul de fonduri de către o persoană fizică din contul său curent în contul bancar al unei persoane juridice sau în contul curent al unei persoane fizice, precum și în alte conturi (cont de depozit, cont pentru decontări cu carduri bancare), inclusiv conturile persoanei fizice. plătitorul însuși, precum și persoana juridică din contul său bancar în contul curent al unei persoane fizice (cont de depozit, cont pentru decontări cu carduri bancare) în documentul de plată din câmpul „Plătitor”, dacă persoana fizică este plătitor, în Câmpul „Destinatar”, dacă persoana fizică este un destinatar, prenumele complet, numele, patronimul (cu excepția cazului în care rezultă altfel din lege sau din obiceiurile naționale) (în continuare - numele complet) persoanei fizice din al cărei cont (în cont) sunt fondurile. transferate sunt indicate. La transferul de fonduri de către o persoană fizică, numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al plătitorului (dacă există) este indicat și în documentul de plată din documentul de plată, iar în cazurile prevăzute de nr. 115-FZ din 7 august 2001 „Cu privire la anti -Legalizarea (spălarea) veniturilor din infracțiuni și finanțarea terorismului” (Legislația colectată a Federației Ruse, 2001, nr. 33, art. 3418; 2002, nr. 30, art. 3029; nr. 44, art. 4296; 2004, Nr. 31, Art. 3224; 2005, N 47, Art. 4828; 2006, N 31, Art. 3446, Art. 3452; 2007, N 16, Art. 1831; N 31, Art. 3993. 4011; N 49, Art. 6036; 2009, N 23, Art. 2776; N 29, Art. 3600) (denumită în continuare Legea Federală), în câmpul „TIN” al plătitorului numărul de identificare a contribuabilului (TIN ) al persoanei fizice (dacă există) este indicat sau în câmpul „Plătitor” după numele complet a unei persoane fizice - adresa locului de reședință (înregistrare) sau a locului de ședere. La indicarea adresei de reședință (înregistrare) sau a locului de ședere, este permisă utilizarea abrevierilor care să permită stabilirea definitivă a acestor informații despre plătitor (subparagraf cu modificările ulterioare, intrat în vigoare la 2 martie 2008 prin instrucțiunea Banca Rusiei din 22 ianuarie 2008 N 1965-U prin instrucțiunea Băncii Rusiei din 26 august 2009 N 2281-U.
Informații despre plătitor - o persoană fizică poate fi comunicată de către bancă - expeditorul plății către banca destinatară într-un alt mod convenit cu aceasta, inclusiv folosind software și hardware (paragraf inclus suplimentar din 7 decembrie 2009 de Banca Rusiei instructiune din 26 august 2009 N 2281 -U).
Pentru a evidenția informații despre o persoană specificată în câmpul „Plătitor”, se folosește simbolul „//”. Informațiile despre o persoană din acest câmp sunt indicate în următoarea secvență: Nume complet. o persoană fizică, simbolul „//”, adresa locului de reședință (înregistrare) sau locul de ședere, simbolul „//” (paragraf inclus suplimentar din 7 decembrie 2009 prin instrucțiunea Băncii Rusiei din 26 august 2009 N 2281-U ).
1.1.15. Transferul de către o persoană juridică a fondurilor din contul său bancar în favoarea mai multor persoane fizice care sunt clienți ai unei bănci (sume de salarii, plăți sociale și, în alte cazuri, în conformitate cu legislația Federației Ruse) se efectuează în conformitate cu termenii contractului încheiat de persoana juridică cu o bancă care deservește destinatarii individuali sau un acord de cont bancar încheiat de o persoană juridică cu banca care o deservește. În acest caz, transferul de fonduri se efectuează în sumă totală prin ordin de plată al unei persoane juridice care utilizează registrul. Registrul, întocmit într-o formă convenită cu banca, trebuie să conțină datele bancare, numele complet, detaliile contului persoanelor fizice, sume de creditat în conturile persoanelor fizice, semnate de persoane împuternicite ale persoanei juridice care au dreptul de a semna. documente de decontare și ștampila certificată sau eliberată în formă electronică folosind un analog al unei semnături de mână.*1.1.15)
(Alineatul astfel cum a fost modificat, intrat în vigoare la 29 decembrie 2011 prin ordin al Băncii Rusiei din 12 decembrie 2011 N 2748-U.
Un ordin de plată pe formularul 0401060 este completat de o entitate juridică în conformitate cu cerințele reglementărilor Băncii Rusiei pentru completarea documentelor de decontare stabilite prin Regulamentul Băncii Rusiei N 2-P
- în câmpul „Destinatar” se indică numele și locația băncii în care sunt deschise conturile persoanelor fizice;
- în câmpul „Suma” este indicată suma totală de virat în conturile persoanelor fizice;
- în câmpul „Scopul plății” este indicat scopul plății și, de asemenea, se face un link către transferul de fonduri conform registrului, numărul acestuia, data.
Transferul registrului către banca destinatarului se efectuează de către o persoană juridică independentă sau de către banca deservitoare a acesteia (dacă există această condiție în contractul de cont bancar) în conformitate cu acordul dintre banca plătitorului și banca destinatarului prin orice mijloc , inclusiv utilizarea mijloacelor de comunicare, care să permită stabilirea în mod fiabil că informația sau documentul provine de la partea la contract. Transferul registrului către banca destinatarului trebuie efectuat într-un interval de timp care să asigure că banca creditează fondurile primite în contul său corespondent (subcontul) în cadrul unui ordin de plată în conturile persoanelor fizice (conturi curente, conturi de depozit, conturi pentru decontări cu carduri bancare) în sume separate, cel târziu în ziua următoare zilei de primire a documentului de decontare.
În cazul în care registrul nu este primit în termenul prevăzut, fondurile sunt reflectate în cont pentru sumele primite în conturile corespondente până când se clarifică luarea măsurilor de creditare a fondurilor pentru scopul propus. După expirarea perioadei stabilite prin Regulamentul Băncii Rusiei N 302-P pentru clarificarea sumei scopului neexplicat, acestea sunt supuse returnării la banca plătitorului (alineatul astfel cum a fost modificat, intrat în vigoare la 2 martie, 2008 prin instrucțiunea Băncii Rusiei din 22 ianuarie 2008 N 1965-U.
Dacă există un cont bancar al unei persoane juridice și conturi ale persoanelor fizice către care urmează să fie transferate fonduri într-o singură bancă, registrul poate fi depus la bancă împreună cu un ordin de plată pentru transferul fondurilor în valoare totală.
1.2. Efectuarea de operațiuni de transfer de fonduri în numele persoanelor fizice fără deschiderea unui cont bancar.
1.2.1. Fără deschiderea unui cont bancar, se efectuează operațiuni de transfer de fonduri primite de la persoane fizice care nu au legătură cu activitățile lor de afaceri în favoarea persoanelor juridice și a persoanelor fizice.
1.2.2. Procedura și condițiile de efectuare a tranzacțiilor de transfer de fonduri în numele persoanelor fizice fără deschiderea unui cont bancar, inclusiv procedura de plată a serviciilor de decontare, precum și obligațiile băncii de a transfera fonduri, sunt stabilite de bancă în conformitate cu cerințele a legislației și reglementărilor Băncii Rusiei.
Procedura și condițiile de efectuare a tranzacțiilor de transfer de fonduri în numele persoanelor fizice fără deschiderea unui cont bancar sunt aduse la cunoștința persoanelor fizice într-o formă accesibilă pentru revizuire, inclusiv prin postarea de informații la punctele de asistență pentru clienți, inclusiv diviziile structurale interne ale banca, si sunt considerate acceptate de persoana fizica atunci cand semneaza un document de transfer de fonduri.
1.2.3. Băncile efectuează operațiuni de transfer de fonduri în numele unei persoane fizice fără a deschide un cont bancar pe baza unui document depus de persoana fizică. Forma documentului care urmează să fie depus (completat) de către persoane fizice la transferul de fonduri fără deschiderea unui cont bancar este stabilită de bănci sau de destinatarii relevanți ai fondurilor cărora le sunt trimise plățile și se aplică cu condiția ca documentul sau acordul de banca cu destinatarul fondurilor furnizează toate detaliile necesare pentru transferul fondurilor, numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al persoanei fizice (dacă este disponibil), iar în cazurile prevăzute la articolul 7.2 din Legea federală, numărul unic al tranzacției atribuit ( dacă este disponibil), numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al persoanei fizice (dacă este disponibil) sau adresa locului de reședință (înregistrare) sau a locului de ședere, pe baza căreia băncile completează un ordin de plată în formularul f. 0401060 (paragraful completat din 2 martie 2008 prin instrucțiunea Băncii Rusiei din 22 ianuarie 2008 N 1965-U; astfel cum a fost modificat, intrat în vigoare la 7 decembrie 2009 prin ordin al Băncii Rusiei din 26 august 2009 N 2281-U.*1.2.3)
La efectuarea unui transfer de fonduri primite de la persoane fizice la adresa unui destinatar, un ordin de plată poate fi completat de către banca care trimite plata pentru suma totală, cu transferul ulterior de documente completat de către persoane fizice în conformitate cu termenii acordul, care prevede obligația băncii care trimite plata de a transmite documente către beneficiar, precum și răspunderea băncii expeditoare pentru neîndeplinirea obligației. Ordinul de plată este completat și executat de către banca care trimite plata în conformitate cu cerințele de completare a documentelor de plată stabilite prin Regulamentul Băncii Rusiei nr. 2-P. Informațiile despre plătitorii individuali, inclusiv cele stabilite de articolul 7.2 din Legea federală, sunt comunicate de către banca expeditoare băncii destinatare într-un mod convenit cu aceasta, inclusiv prin utilizarea software-ului și hardware-ului. În absența unei astfel de oportunități de a furniza informații, banca expeditoare completează ordine de plată pentru fiecare plată de către o persoană fizică, ținând cont de următoarele: în câmpul „Plătitor”, indicați numele (complet sau prescurtat) al băncii expeditoare. , Numele complet. al unei persoane fizice, numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al persoanei fizice (dacă există), iar în cazurile prevăzute la articolul 7.2 din Legea federală, în câmpul „Plătitor” - numărul unic al tranzacției atribuit (dacă există), numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al persoanei fizice (dacă există) sau adresa locului de reședință (înregistrare) sau a locului de ședere (paragraful astfel cum a fost modificat, intrat în vigoare la 7 decembrie 2009 de instrucțiunea Băncii Rusiei din 26 august, 2009 N 2281-U.
Transferul de fonduri în numele persoanelor fizice fără deschiderea unui cont bancar între diviziile bancare se efectuează într-un mod similar (paragraf inclus suplimentar din 2 martie 2008 prin instrucțiunea Băncii Rusiei din 22 ianuarie 2008 N 1965-U; după cum modificat, a intrat în vigoare la 7 decembrie 2009 prin instrucțiunea Băncii Rusiei din 26 august 2009 N 2281-U.
Pentru a evidenția informațiile specificate în câmpul „Plătitor”, se folosește simbolul „//”. Informațiile din câmpul „Plătitor” sunt indicate în una dintre următoarele secvențe (paragraful a fost inclus suplimentar din 7 decembrie 2009 prin instrucțiunea Băncii Rusiei din 26 august 2009 N 2281-U):
- numele băncii expeditoare, simbolul „//”, numele complet. o persoană fizică, simbolul „//”, TIN-ul unei persoane (dacă există), simbolul „//” (paragraf inclus suplimentar din 7 decembrie 2009 prin instrucțiunea Băncii Rusiei din 26 august 2009 N 2281-U);
- numele băncii expeditoare, simbolul „//”, numele complet. persoană fizică, simbol „//”, număr unic al tranzacției atribuit (dacă există), simbol „//”, TIN al persoanei fizice (dacă este disponibil), simbol „//” (paragraf inclus suplimentar din 7 decembrie 2009 de instrucțiunile Băncii Rusia din 26 august 2009 N 2281-U);
- numele băncii expeditoare, simbolul „//”, numele complet. persoană fizică, simbol „//”, număr unic de tranzacție atribuit (dacă există), simbol „//”, adresa locului de reședință (înregistrare) sau loc de ședere, simbol „//” (paragraf inclus suplimentar din 7 decembrie 2009 indicând Banca Rusiei din 26 august 2009 N 2281-U).
La indicarea adresei de reședință (înregistrare) sau a locului de ședere, este permisă utilizarea abrevierilor care să permită stabilirea cu siguranță a acestor informații despre plătitor (paragraful a fost inclus suplimentar din 7 decembrie 2009 de instrucțiunea Băncii Rusiei din data de 7 decembrie 2009). 26 august 2009 N 2281-U).
1.3. Tranzacțiile efectuate de persoane fizice pe conturile deschise în baza unui contract de depozit bancar se efectuează într-o manieră similară cu cea stabilită de Capitolul 2 din prezentul Regulament.
2.1. Ordinele de plată sunt folosite de persoane fizice pentru a transfera fonduri în conformitate cu legislația Federației Ruse pentru decontări care nu sunt legate de activități comerciale.*2.1)
2.2. Ordinele de plată pentru transferul de fonduri din contul curent al unei persoane fizice, completate și executate de către persoana fizică, sunt acceptate de bancă sau întocmite de aceasta la cererea persoanei fizice dacă există fonduri în contul său curent. Un acord de cont bancar poate prevedea plata ordinelor de plată transmise de o persoană dacă există fonduri insuficiente în contul său curent printr-un împrumut (descoperire de cont) oferit de bancă.*2.2)
Nu este permisă plata parțială a ordinelor de plată.
2.3. Dacă în contractul de cont bancar există o prevedere care dă băncii dreptul de a întocmi un document de decontare în numele acesteia, o persoană poate acorda băncii dreptul de a transfera periodic fonduri din contul curent. În acest caz, persoana fizică depune o cerere la bancă în două exemplare în forma stabilită de bancă, în care indică băncii să transfere fonduri în conturile bancare corespunzătoare într-un anumit termen. Ambele copii ale cererii sunt semnate de o persoană.*2.3)
2.4. Într-o cerere de transfer periodic de fonduri din contul curent al unei persoane, se recomandă să indicați:
- NUMELE COMPLET. al unei persoane fizice, numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al persoanei (dacă există) și, în cazurile prevăzute la articolul 7.2 din Legea federală, numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al persoanei (dacă există) sau adresa locul de reședință (înregistrare) sau locul de ședere individuală. Atunci când se indică adresa de reședință (înregistrare) sau locul de ședere, este permisă utilizarea abrevierilor care să permită stabilirea definitivă a acestor informații despre plătitor (paragraful astfel cum a fost modificat, pus în vigoare la 7 decembrie 2009 de către Banca Rusiei). instrucțiune din 26 august 2009 N 2281-U;
- numărul de cont curent al plătitorului;
- numărul de identificare al contribuabilului (TIN) al unei persoane juridice sau fizice (dacă există), numele și numărul de cont al beneficiarului fondurilor sau numele complet. și cont curent (cont de depozit, cont pentru decontări cu carduri bancare), dacă destinatarul este o persoană fizică);
- numele si detaliile bancii destinatarului, codul de identificare bancara (BIC);
- cuantumul plății sau condițiile care o determină;
- data transferului și frecvența plăților;
Scopul plății;
Perioada de valabilitate a cererii;
- data întocmirii cererii;
- detalii suplimentare necesare executării aplicației (de exemplu, indicarea unui număr de telefon la transferul taxelor telefonice în conformitate cu cerințele destinatarului);
- conditii suplimentare la cererea clientului, incl. acordarea dreptului băncii de a ajusta suma fondurilor anulate la modificarea tarifelor pentru servicii, taxe de abonament etc.
2.5. Ambele copii ale cererii se eliberează cu ștampilă bancară care indică data primirii și semnătura executorului responsabil. O copie a cererii este returnată persoanei ca confirmare a primirii cererii. A doua copie a cererii trebuie păstrată în modul stabilit de bancă.
2.6. Atunci când efectuează un transfer de fonduri pe baza cererii unei persoane de transfer periodic de fonduri, banca întocmește un ordin de plată pe formularul 0401060 în numărul de copii necesar pentru efectuarea tranzacției de decontare. Ordinul de plată este completat în conformitate cu cerințele de completare a documentelor de decontare stabilite prin Regulamentul Băncii Rusiei N 2-P, ținând cont de următoarele caracteristici:
- în câmpul „Plătitor”, indicați numele dvs. complet. al unei persoane fizice, în câmpul „TIN” al plătitorului - numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al persoanei fizice (dacă există), iar în cazurile prevăzute la articolul 7.2 din Legea federală, în câmpul „TIN” al plătitorului este indicat numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al persoanei fizice (dacă este disponibil) sau în câmpul „Plătitor” după numele complet. a unei persoane fizice - adresa locului de reședință (înregistrare) sau a locului de ședere (paragraful astfel cum a fost modificat, intrat în vigoare la 7 decembrie 2009 prin instrucțiunea Băncii Rusiei din 26 august 2009 N 2281-U;
- în câmpul „Contul N” al plătitorului se indică numărul de cont curent al persoanei fizice;
- în câmpul „Scopul plății”, banca face o înregistrare despre întocmirea unui ordin de plată pe baza cererii clientului, indicând data cererii și scopul plății;
- primul exemplar al ordinului de plată se întocmește cu semnăturile funcționarilor băncii care au dreptul de a semna documentele de decontare și cu sigiliul băncii.
Când transferați fonduri în favoarea unei alte persoane:
În câmpul „Destinatar”, indicați numele dvs. complet. un destinatar individual, în câmpul „TIN” al destinatarului - numărul de identificare a contribuabilului (TIN) (dacă există) (paragraf completat din 2 martie 2008 prin instrucțiunea Băncii Rusiei din 22 ianuarie 2008 N 1965-U);
- în câmpul „Cont N” al destinatarului, este indicat numărul contului curent al unei persoane fizice, un cont de depozit, un cont pentru plăți cu carduri bancare.
2.7. Titularul contului își poate anula cererea, acordând băncii dreptul de a transfera periodic fonduri din contul său curent prin depunerea unei cereri corespunzătoare la bancă. Aplicația specificată este stocată în modul stabilit de bancă.
3.1. La efectuarea plăților fără numerar, persoanele fizice pot folosi toate tipurile de acreditive stabilite prin lege, în conformitate cu cerințele Regulamentului nr. 2-P al Băncii Rusiei, ținând cont de caracteristicile prevăzute de prezentul regulament.*3.1)
3.1.1. Persoanele fizice au dreptul de a utiliza scrisori de credit pentru plăți fără numerar, în conformitate cu legislația Federației Ruse, pentru plăți care nu sunt legate de activități comerciale.
3.1.2. O scrisoare de credit este destinată decontărilor cu un singur destinatar de fonduri (o persoană fizică, inclusiv un antreprenor individual sau o persoană juridică).
3.1.3. Atunci când se utilizează acreditive în contractul dintre plătitor și beneficiarul fondurilor (denumit în continuare acordul principal), se recomandă să se reflecte următoarele date:
- denumirea băncii emitente;
- numele băncii care deservește destinatarul fondurilor;
- numele destinatarului fondurilor sau numele complet, detaliile actului de identitate, adresa de domiciliu a beneficiarului, dacă acesta este persoană fizică;
- valoarea acreditivului;
- tipul acreditivului;
- modalitatea de notificare a beneficiarului de fonduri despre deschiderea unei acreditive;
- o modalitate de notificare a plătitorului despre numărul contului de depunere a fondurilor deschis de banca executantă;
- o listă completă și caracteristici ale documentelor depuse de către beneficiarul fondurilor;
- perioada de valabilitate a acreditivului, depunerea documentelor care confirmă îndeplinirea termenilor acreditivului (executarea lucrărilor, prestarea serviciilor etc.) și cerințele pentru executarea acestor documente;
- răspunderea pentru neîndeplinirea (îndeplinirea necorespunzătoare) a obligațiilor.
Acordul principal poate include și alte condiții privind procedura de plată conform acreditivului.
3.2. Atunci când efectuează plăți în baza unei scrisori de credit, o persoană fizică (plătitor) depune la banca de servicii în care este deschis contul său curent (banca emitentă), o scrisoare de credit pe formularul 0401063 sau o cerere de deschidere a unei scrisori de credit în două exemplare , prin care dă instrucțiuni băncii să deschidă un acreditiv în condițiile convenite cu condițiile băncii și îi acordă dreptul de a întocmi acreditiv pe formularul 0401063. Banca elaborează formularul de cerere pentru deschiderea unui acreditiv în mod independent .*3.2)
O scrisoare de credit sau o cerere de deschidere a unei scrisori de credit trebuie să conțină:
Tipul acreditivului (dacă nu există nicio indicație că acreditivitatea este irevocabilă, aceasta este considerată revocabilă);
- numărul contului curent al unei persoane fizice la banca emitentă de la care sunt transferate fondurile în baza acreditivului acoperit (depus);
- numărul de cont deschis de banca executantă pentru depunerea fondurilor în baza unei acreditive acoperite (depuse);
- perioada de valabilitate a acreditivului indicând data (ziua, luna și anul) închiderii acesteia;
- denumirea completă și exactă a documentelor la prezentarea cărora se face plata în baza acreditivului (dacă există un număr mare de documente, se întocmește o anexă la acreditiv, la care se face referire în acreditiv și care este parte integrantă a acesteia);
- scopul deschiderii acreditivului (plata pentru bunuri, lucrari, servicii, bunuri imobiliare, alte scopuri in conditiile legii), numarul si data contractului principal, termenele de indeplinire a obligatiilor din contractul principal.
Următoarele condiții suplimentare pot fi incluse într-o scrisoare de credit sau într-o cerere de deschidere a unei scrisori de credit:
- prezentarea documentelor care confirmă tranzacția;
- interzicerea plăților parțiale în baza unei scrisori de credit;
- modalitatea de transport;
- alte conditii prevazute in contractul principal.
3.2.1. Pentru efectuarea plăților în baza unei acreditive acoperite (depuse), plătitorul indică în acreditiv sau cerere de deschidere a creditului numărul contului de depunere a fondurilor deschis de banca executantă în contul de bilanț pentru înregistrarea sumelor de credit. acreditive de plată în baza cererii destinatarului de fonduri întocmite sub orice formă. Numărul de cont este adus la cunoştinţa beneficiarului de fonduri de către banca executantă, iar de către destinatarul de fonduri în atenţia plătitorului.
3.2.2. Dacă o persoană depune o cerere la bancă, ambele copii ale cererii de deschidere a unei scrisori de credit sunt emise cu ștampila băncii care indică data acceptării și semnătura executorului responsabil. O copie a cererii este returnată persoanei ca confirmare a primirii cererii.
A doua copie a cererii clientului de deschidere a acreditivului se înregistrează de către banca emitentă în jurnalul acreditivelor deschise și se păstrează în documentele zilei împreună cu acreditivul întocmit conform clauzei 3.2. 3 din prezentul Regulament.
3.2.3. Pe baza cererii unei persoane de a deschide o scrisoare de credit, nu mai târziu de ziua lucrătoare următoare zilei de primire a cererii, banca completează o scrisoare de credit pe formularul 0401063, în care sunt transferate informațiile specificate în cerere.
Scrisoarea de credit este completată de către bancă în conformitate cu cerințele de completare a documentelor de decontare stabilite prin Regulamentul Băncii Rusiei N 2-P, ținând cont de următoarele caracteristici (paragraful a fost completat din 2 martie 2008 de către Bancă instrucțiunea Rusiei din 22 ianuarie 2008 N 1965-U:
- în câmpul „Plătitor”, indicați numele dvs. complet. al unei persoane fizice, numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al persoanei (dacă există) și, în cazurile prevăzute la articolul 7.2 din Legea federală, numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al persoanei (dacă există) sau adresa locul de reședință (înregistrare) sau locul de ședere o persoană fizică (paragraful astfel cum a fost modificat, intrat în vigoare la 7 decembrie 2009 prin ordin al Băncii Rusiei din 26 august 2009 N 2281-U;
- în câmpul „Contul N” al plătitorului se indică numărul contului curent al persoanei fizice din care sunt transferate fonduri;
- în domeniul acreditivului „Denumirea mărfurilor (lucrări, servicii), N și data contractului, termenul de expediere a mărfurilor (executarea lucrărilor, prestarea serviciilor), destinatarul și destinația”, banca, împreună cu cu informațiile necesare, face în plus o evidență a întocmirii acreditivului pe baza unei cereri a unei persoane fizice care indică data depunerii cererii.
Prima copie a acreditivului se întocmește cu semnăturile funcționarilor băncii care au dreptul de a semna acte de decontare și cu sigiliul băncii.
3.2.4. Contabilitatea sumelor acreditivelor acoperite (depuse) se efectuează de către banca emitentă într-un cont în afara bilanţului pentru înregistrarea sumelor acreditivelor emise.
3.2.5. Contabilitatea sumelor garanțiilor pentru acreditivele neacoperite (garantate) se efectuează de către banca emitentă într-un cont extrabilanțiar pentru contabilizarea sumelor garanțiilor emise de bancă.
3.2.6. La emiterea unei acreditive neacoperite (garantate), câmpul „Contul N (40901)” din scrisoarea de credit nu este completat.
3.2.7. În caz de revocare (totală sau parțială) sau de modificare a termenilor acreditivului, plătitorul transmite băncii un ordin corespunzător, întocmit sub orice formă în trei exemplare și semnat pe toate exemplarele cu semnătură olografă. Pe fiecare copie a ordinului acceptat de banca emitentă, directorul băncii aplică data, ștampila bancară și semnătura.
Un exemplar al ordinului este plasat în contul extrabilanțiar pentru înregistrarea sumelor acreditivelor emise la banca emitentă. Două copii ale ordinului nu mai târziu de ziua lucrătoare următoare zilei de primire a acestuia sunt trimise băncii executante. O copie a ordinului este transmisă de către banca executantă destinatarului fondurilor, cealaltă servește drept bază pentru returnarea fondurilor sau modificările termenilor acreditivului.
3.3. Fondurile primite de la banca emitentă în baza acreditivelor acoperite (depuse) sunt creditate de către banca executantă într-un cont separat de bilanţ personal deschis pentru decontări conform acreditivului pentru înregistrarea sumelor acreditivelor de plătit.
3.4. Atunci când se primesc acreditive neacoperite (garantate) de la banca emitentă, suma acreditivei este înregistrată într-un cont extrabilanțiar pentru contabilizarea sumelor garanțiilor și garanțiilor primite de bancă.
3.5. Pentru a primi fonduri în baza unei acreditive, persoana fizică depune la banca executantă o listă de documente întocmite sub orice formă și semnate cu propria semnătură, cu anexarea documentelor prevăzute de termenii acreditivului.
Dacă destinatarul fondurilor în baza unei scrisori de credit este o entitate juridică sau un antreprenor individual, acesta prezintă băncii executante un registru de conturi întocmit și executat în conformitate cu cerințele Regulamentului Băncii Rusiei N 2-P, transport și alte documente. prevăzute de termenii acreditivului.
Documentele specificate trebuie prezentate în perioada de valabilitate a acreditivului.
3.5.1. Pentru a plăti fonduri în baza unei scrisori de credit, banca executantă este obligată să verifice:
- conformitatea documentelor depuse de beneficiarul fondurilor cu documentele prevăzute de termenii acreditivului, corectitudinea registrului de conturi, conformitatea semnăturilor și sigiliului beneficiarului de fonduri în registrul de conturi cu mostre menționate în formularul de card 0401026, dacă destinatarul este persoană juridică sau întreprinzător individual;
- conformitatea documentelor prezentate de beneficiarul de fonduri cu documentele prevăzute de termenii acreditivului, precum și conformitatea acestor documente cu documentele specificate în inventar, conformitatea semnăturii beneficiarului de fonduri în inventarul documentelor cu eșantionul menționat în fișa formular 0401026, nume complet. și detaliile unui document de identitate dacă destinatarul fondurilor este o persoană fizică.
3.5.2. Plata în baza unei acreditive se face prin transfer bancar prin transferul sumei acreditivului în contul destinatarului fondurilor atunci când sunt îndeplinite termenii acreditivului. Plățile parțiale în baza unei scrisori de credit sunt permise dacă sunt prevăzute de termenii scrisorii de credit.
3.5.3. Dacă se constată încălcări privind depunerea documentelor prevăzute de termenii acreditivului, precum și corectitudinea registrului de conturi, lista documentelor, plata conform acreditivului nu se efectuează, documentele se returnează. destinatarului fondurilor. Înainte de expirarea acreditivului, beneficiarul fondurilor are dreptul de a retrimite documentele prevăzute de termenii acreditivului.
3.6. În cazul în care documentele depuse de beneficiarul fondurilor respectă termenii acreditivului, banca executantă efectuează plata în baza acreditivului. Procedura pentru acțiunile băncii executante legate de executarea scrisorii de credit, inclusiv revocarea și închiderea acesteia, este reglementată de Regulamentul Băncii Rusiei N 2-P.
4.1. Procedura și condițiile de utilizare a cecurilor de către persoane fizice sunt reglementate, iar în partea nereglementată de acesta, de alte legi și reguli bancare stabilite în conformitate cu acestea. * 4.1)
4.2. Pentru a efectua plăți fără numerar, persoanele fizice folosesc cecuri emise de bănci.
4.3. Cecurile emise de bănci trebuie să conțină toate detaliile obligatorii stabilite de Codul civil al Federației Ruse și pot conține, de asemenea, detalii suplimentare determinate de scopul utilizării lor. Forma cecului este determinată de bancă în mod independent.*4.3)
4.4. O persoană poate acționa ca trăgător sau deținător al unui cec. Dacă o persoană este trăgătorul cecului, cecul este plătit de banca plătitoare care o deservește pe cheltuiala fondurilor trăgătoarei, de care acesta are dreptul să dispună prin emiterea de cecuri.
4.5. Plătitorul cecului este obligat să verifice prin toate mijloacele de care dispune autenticitatea cecului prezentat. Procedura de evaluare a daunelor rezultate ca urmare a plății de către plătitor a unui cec falsificat, furat sau pierdut este reglementată de lege.*4.5)
4.6. Cecurile emise de bănci nu sunt utilizate pentru decontări prin diviziile rețelei de decontare a Băncii Rusiei.
(Numele astfel cum a fost modificat, a intrat în vigoare la 29 decembrie 2011 prin ordin al Băncii Rusiei din 12 decembrie 2011 N 2748-U.
5.1. Decontările cererilor de plată și ordinelor de încasare se efectuează în conformitate cu cerințele stabilite de Regulamentul Băncii Rusiei N 2-P, ținând cont de specificul stabilit prin prezentul Regulament.*5.1)
Directiva Băncii Rusiei din 12 decembrie 2011 N 2748-U.
5.2. Clauza și-a pierdut vigoare din 29 decembrie 2011 - instrucțiuni ale Băncii Rusiei din 12 decembrie 2011 N 2748-U..
5.3. Solicitările de plată și ordinele de încasare pentru debitarea fondurilor din contul plătitorului se completează de către o persoană fizică pe formularele f.0401061 și, respectiv, f.0401071, în conformitate cu cerințele subclauzelor 1.1.8-1.1.10 ale clauzei 1.1 din prezentul Regulament. .
(Alineatul astfel cum a fost modificat, intrat în vigoare la 29 decembrie 2011 prin ordin al Băncii Rusiei din 12 decembrie 2011 N 2748-U.
Dacă un document de decontare este întocmit de o bancă în numele unui client, cererea de plată și ordinul de încasare sunt completate în conformitate cu cerințele de completare a documentelor de decontare stabilite prin Regulamentul nr. 2-P al Băncii Rusiei, ținând cont următoarele caracteristici:
(Alineatul astfel cum a fost modificat, intrat în vigoare la 29 decembrie 2011 prin ordin al Băncii Rusiei din 12 decembrie 2011 N 2748-U.
- în câmpul „Destinatar”, indicați numele dvs. complet. al unei persoane fizice, în câmpul „TIN” al destinatarului - numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al persoanei fizice (dacă există) (paragraful astfel cum a fost modificat, intrat în vigoare la 2 martie 2008 prin ordinul Băncii Rusiei din 22 ianuarie , 2008 N 1965-U;
- în câmpul „Cont N” al destinatarului se indică numărul de cont curent al persoanei fizice;
- în câmpul „Scopul plății”, banca care deservește beneficiarul individual al fondurilor face o înregistrare despre întocmirea unei cereri de plată sau a unui ordin de încasare pe baza cererii clientului, indicând data cererii, precum și data clientului; prenumele și parafa, denumirea organului care a emis actul executiv, detaliile actului executiv, inclusiv numărul cauzei, hotărârea pe care stă la baza emiterii titlului executoriu sau data, numărul și clauza acordul principal care prevede dreptul de anulare;
(Alineatul astfel cum a fost modificat, intrat în vigoare la 29 decembrie 2011 prin ordin al Băncii Rusiei din 12 decembrie 2011 N 2748-U.
- primul exemplar al actului de decontare se întocmește cu semnăturile funcționarilor băncii care au dreptul de a semna documentele de decontare, și cu sigiliul băncii.
(Alineatul astfel cum a fost modificat, intrat în vigoare la 29 decembrie 2011 prin ordin al Băncii Rusiei din 12 decembrie 2011 N 2748-U.
5.4. La anularea fondurilor din contul unei persoane pe baza cererilor de plată și a ordinelor de încasare, se aplică regulile stabilite de această secțiune a Regulamentelor dacă destinatarul (colectorul) este o persoană fizică și Regulamentul Băncii Rusiei N 2-P dacă destinatarul (colectorul) este o persoană juridică.
(Clauza astfel cum a fost modificată, intră în vigoare la 29 decembrie 2011 prin ordin al Băncii Rusiei din 12 decembrie 2011 N 2748-U.
5.5. Dacă în contul curent al unei persoane nu există fonduri suficiente, fondurile sunt anulate conform unei cereri de plată sau a unui ordin de încasare în limita fondurilor disponibile în cont.
(Alineatul astfel cum a fost modificat, intrat în vigoare la 29 decembrie 2011 prin ordin al Băncii Rusiei din 12 decembrie 2011 N 2748-U.
O cerere de plată sau un ordin de încasare, a cărei executare nu a fost efectuată sau a fost executată parțial, precum și un document executiv (când se colectează fonduri în baza unui document executiv) pot fi returnate în modul stabilit de Regulamentul Băncii Rusiei N 2 -P.
(Alineatul astfel cum a fost modificat, intrat în vigoare la 29 decembrie 2011 prin ordin al Băncii Rusiei din 12 decembrie 2011 N 2748-U.
6.1. Tranzacțiile de decontare sunt reflectate în evidențele contabile ale băncilor în conformitate cu anexa la prezentul Regulament.*6.1)
Preşedinte
Banca Rusiei
S.M.Ignatiev
Înregistrat
la Ministerul Justiţiei
Federația Rusă
29 aprilie 2003,
inmatriculare N 4468
la Regulamentul Băncii Rusiei
„Cu privire la procedura de implementare
plăți fără numerar
indivizii
În Federația Rusă"
din data de 1 aprilie 2003 N 222-P
1.1. Acceptarea de fonduri de la persoane fizice fără deschiderea de conturi bancare pentru transfer către alte bănci:
Contul D-t N 20202 „Caseria organizațiilor de credit”
Set de conturi N 40911 „Conturi de tranzit”.
1.2. Transferul de fonduri primite de la persoane fizice în scopul propus:
Contul Dt N 40911 „Conturi de transport”
Set de cont de corespondent.
_______________
La efectuarea decontărilor prin conturi LORO, NOSTRO și prin conturi de decontare inter-ramură se aplică procedura stabilită prin Regulamentul Băncii Rusiei N 2-P.
1.3. Creditarea fondurilor primite prin transfer de la persoane fizice fără deschiderea unui cont bancar:
D-t cont corespondent
Contul de decontare al destinatarului de fonduri (conturi persoanelor juridice, conturi pentru contabilitate fonduri din bugetele de toate nivelurile, N 40905 „Conturi curente ale persoanelor autorizate și transferuri neplătite”, conturi curente ale persoanelor fizice, conturi pentru depozite contabile, conturi pentru decontări folosind carduri bancare).
2.1. Radierea fondurilor din conturile persoanelor juridice la banca plătitorului:
a) pentru transferul în conturile persoanelor fizice deschise la o altă bancă:
Contul D al unei persoane juridice
Set de conturi corespondente
b) pentru transferul în conturile persoanelor fizice din aceeași bancă
Contul D al unei persoane juridice
2.2. Creditarea fondurilor în conturile persoanelor fizice la banca destinatarului conform registrului primit:
D-t cont corespondent
Set de conturi ale unei persoane fizice (conturi curente ale persoanelor fizice, conturi pentru înregistrarea depozitelor, conturi pentru decontări cu carduri bancare).
2.3. Dacă banca destinatară nu primește registrul în termenul prevăzut:
D-t cont corespondent
Setul de cont nr. 47416 „Sume primite în conturile corespondente în așteptarea clarificării.”
2.4. La primirea registrului în termenul stabilit pentru clarificare, banca destinatarului reflectă următoarele:
Set de conturi ale unei persoane fizice (conturi curente ale persoanelor fizice, conturi pentru înregistrarea depozitelor, conturi pentru decontări cu carduri bancare).
2.5. În cazul în care registrul nu este primit în termenul stabilit pentru clarificare, sumele restante se transferă la banca plătitorului:
Contul D N 47416 „Sume primite în conturile corespondente înainte de clarificare”
Set de cont de corespondent.
3.1. La banca emitentă
3.1.1. Transferul sumei (acoperirii) acreditivului către banca executantă pentru întreaga perioadă de valabilitate a acreditivului în aceeași zi:
Set de cont de corespondent.
3.1.2. Deschiderea unei scrisori de credit acoperite (depuse) la banca emitentă:
Număr de cont nr. 90907 „Acreditive emise”
Set de conturi nr. 99999.
3.1.3. Primirea unui registru (inventar) cu bunuri anexate, transport și alte documente cerute de termenii acreditivului de la banca executantă:
Număr de cont N 99999
Set de cont nr. 90907 „Acreditive emise”.
3.1.4. Deschiderea unei scrisori de credit neacoperite (garantate) la banca emitentă:
Număr de cont nr. 99998
Set de cont nr. 91404 „Garanții emise de bancă”.
3.1.5. Banca emitentă acordă băncii executante dreptul de a șterge fonduri din contul corespondent deținut de aceasta în limita cuantumului acreditivului. Rambursarea fondurilor din contul plătitorului în contul corespondent al băncii emitente deschis la banca executantă:
Cont D „Conturile curente ale persoanelor fizice”
Set de cont de corespondent.
3.1.6. Primirea unui registru (inventar) cu bunuri anexate, transport și alte documente cerute de termenii acreditivului de la banca executantă:
Set de conturi nr. 99998.
3.1.7. Banca emitentă este obligată, cel târziu în ziua lucrătoare următoare zilei restituirii sumei acreditivei acoperite (depuse) integral sau parțial revocate, neutilizate, revocate, să o crediteze în contul plătitorului din care au fost transferate fondurile către acoperiți scrisoarea de credit:
D-t cont corespondent
3.1.8. Revocarea (totală sau parțială) sau modificarea termenilor și condițiilor unei scrisori de credit:
a) printr-o scrisoare de credit acoperită (depusă).
Număr de cont N 99999
Set de cont nr. 90907 „Acreditive emise”
b) în baza unei acreditive garantate
Contul D N 91404 „Garanții emise de bancă”
Set de conturi nr. 99998.
3.1.9. Restituirea sumelor radiate din contul corespondent al băncii emitente în baza unei acreditive neacoperite (garantate) (dacă se constată că documentele acceptate de banca executantă de la destinatarul fondurilor nu sunt conforme cu termenii scrisorii de credit):
D-t cont corespondent
Set de conturi „Conturile curente ale persoanelor fizice”.
3.2. La banca executorie
3.2.1. Deschiderea unei scrisori de credit la banca executantă:
a) creditarea fondurilor primite de la banca emitentă în baza unei scrisori de credit acoperite (depuse):
D-t cont corespondent
Set de cont nr. 40901 „Credite de plată”
b) Chitanța de la banca emitentă a unei scrisori de credit neacoperite (garantate):
Contul D N 91305 „Garanții, garanții primite de bancă”
Set de conturi nr. 99999.
3.2.2. Dacă aveți îndoieli cu privire la corectitudinea detaliilor scrisorii de credit:
a) în cazul unei acreditive acoperite (depuse), fondurile primite de la banca emitentă sunt creditate în contul de sume până la stabilirea următoarelor:
D-t cont corespondent
Kit de cont N 47416 „Sume primite în conturile corespondente înainte de clarificare”
b) la primirea confirmării detaliilor acreditivului de la banca emitentă:
Contul D N 47416 „Sume primite în conturile corespondente înainte de clarificare”
Setul de cont nr. 40901 „Credite de plată”.
3.2.3. Creditarea fondurilor în baza unei scrisori de credit în contul destinatarului:
a) cu o scrisoare de credit acoperită:
Contul Dt N 40901 „Acreditive de plată”.
b) cu o scrisoare de credit neacoperită (garantată):
D-t cont corespondent
Numărul de cont al destinatarului fondurilor - conturi ale persoanelor juridice, conturi ale persoanelor fizice
c) concomitent, suma acreditivului neacoperit (garantat) utilizat este anulată din contul extrabilanțiar:
Număr de cont N 99999
Set de cont nr. 91305 „Garanții, garanții primite de bancă”.
3.2.4. Închiderea unei scrisori de credit acoperite (depuse) neutilizate în banca executantă se efectuează:
- la expirarea acreditivului;
- pe baza unei cereri din partea beneficiarului de fonduri de a refuza utilizarea în continuare a acreditivului, dacă posibilitatea unui astfel de refuz este prevăzută de termenii acreditivului;
- prin ordin al plătitorului de revocare totală sau parțială a acreditivului, dacă această revocare este posibilă în condițiile acreditivei:
Contul D N 40901 „Credite de plată”
Set de cont de corespondent.
4.1. Formulare de verificare primite:
Contul D N 91207 „Formulare de raportare stricte”
Set de conturi 99999.
4.2. Cecuri emise:
Dt 99999
Set de cont nr. 91207 „Formulare de raportare stricte”.
4.3. Fondurile persoanelor fizice au fost depuse pentru decontare prin cecuri:
Cont D „Conturile curente ale persoanelor fizice”
Set de cont nr. 40903 „Cecuri de numerar”.
4.4. Cecuri primite plătite:
a) de la clienții unei alte bănci
Set de conturi corespondente
b) de la clientii acestei banci
Contul Dt N 40903 "Cecuri numerar"
Set de conturi „Conturile curente ale persoanelor fizice”.
4.5. Fonduri depuse neutilizate returnate:
Contul Dt N 40903 "Cecuri numerar"
Set de conturi „Conturile curente ale persoanelor fizice”.
Revizuirea documentului ținând cont
modificări și completări pregătite
CJSC „Kodeks”
Plățile fără numerar sunt efectuate de persoane fizice care nu sunt antreprenori individuali prin organizații de credit sau sucursale (bănci) acestora licențiate de Banca Rusiei, care prevede deschiderea și întreținerea de conturi bancare pentru persoane fizice și (sau) implementarea de bani transferuri în numele persoanelor fizice fără deschiderea de conturi bancare (excluzând transferurile poștale). În prezent, regimul juridic pentru aceste calcule este stabilit prin Regulamentele aprobate de Banca Centrală a Federației Ruse la 1 aprilie 2003 Nr. 222-P.
Adoptarea de către Banca Rusiei a actului de reglementare de mai sus a oferit cetățenilor posibilitatea de a folosi toate cele prevăzute la art. 862 din Codul civil a formelor de plată fără numerar, care în raport cu contul de depozit sunt disponibile clientului numai în cadrul operațiunilor de decontare admise pentru executare în contul de acest tip de lege, i.e. prin transferul de fonduri din cont sau creditarea fondurilor primite de banca pe numele deponentului.
Spre deosebire de persoanele juridice, plățile fără numerar sunt efectuate de cetățeni folosind un cont curent, deschis de bănci ținând cont de cerințele cap. 46 din Codul civil și instrucțiunile Băncii Centrale a Federației Ruse din 14 septembrie 2006 Nr. 28-I.
Banca anulează fonduri din contul curent al unei persoane fizice din ordinul titularului de cont sau fără ordinul acestuia în cazurile prevăzute de lege, pe baza documentelor de decontare în limita fondurilor disponibile în cont.
Nu se păstrează un fișier cu documente de decontare neplătite pentru contul curent al unei persoane. Astfel, în cazul în care nu există fonduri în cont la momentul debitării, precum și dreptul de a primi un împrumut (inclusiv un descoperit de cont), documentele de decontare nu sunt supuse executării și se restituie plătitorilor sau colectorilor în modul stabilit de Regulamentul privind plățile fără numerar în Federația Rusă.
Folosind un cont curent, se pot efectua plăți fără numerar în toate cele patru forme (ordine de plată, acreditive, cecuri, încasări) cu caracteristicile stabilite prin Regulamentul privind procedura de efectuare a plăților fără numerar de către persoanele fizice în Federația Rusă.
Transferul de către o persoană a drepturilor sale de a dispune de fonduri în cont este permis pe baza unei procuri întocmite în conformitate cu cerințele art. 185 Cod civil. O astfel de procură poate fi certificată de un angajat autorizat al băncii și certificată prin sigiliul băncii. Competențele mandatarului încetează prin depunerea unei cereri corespunzătoare la bancă de către mandatar.
Un cetățean poate acorda băncii dreptul de a întocmi un document de decontare în numele său (dacă există o condiție similară în contractul de cont bancar). În practică, această oportunitate este folosită pentru a transfera plăți periodice pentru sume prestabilite (de exemplu, pensie alimentară, taxe de abonament pentru telefon, internet, televiziune prin satelit etc.). În acest caz, banca completează documentele de decontare în numele clientului pe baza cererii clientului completată conform formularului elaborat de bancă. Actul de decontare intocmit de banca in numele clientului este documentat cu semnaturile functionarilor bancii si sigiliul bancii.
Documentele de plată pot fi emise sub forma unui document pe hârtie sau în formă electronică, folosind analogii unei semnături de mână, în modul stabilit de Regulamentul privind plățile fără numerar în Federația Rusă, precum și un acord de cont bancar între bancă. și un individ.
Atunci când banca acceptă documente de plată, acestea sunt verificate în conformitate cu cerințele stabilite prin Regulamentele aprobate de Banca Centrală a Federației Ruse din 26 martie 2007 nr. 302-P, din 3 octombrie 2002 nr. 2-P și din 1 aprilie 2003 Nr. 222-P. Documentele de plată executate cu încălcarea regulilor stabilite nu vor fi acceptate de bancă.
Transferul de fonduri de către o persoană juridică din contul său bancar în favoarea mai multor persoane fizice care sunt clienți ai unei bănci (sume de salarii, plăți sociale și alte plăți prevăzute de legislația Federației Ruse) se efectuează în conformitate cu termenii contractului încheiat de persoana juridică cu banca care deservește persoanele fizice - destinatarii sau un acord de cont bancar încheiat de o persoană juridică cu banca care deservește suta („proiecte de salarizare”).
Transferul de fonduri se efectuează în valoare totală prin ordin de plată al unei persoane juridice, folosind un registru întocmit într-o formă convenită cu banca. Transferul registrului către banca destinatarului se efectuează de către o persoană juridică independentă sau de către banca deservitoare a acesteia prin orice mijloace, inclusiv prin utilizarea mijloacelor de comunicare care să permită stabilirea în mod fiabil că informația sau documentul provine de la o parte la acord. Transferul registrului către banca destinatarului trebuie să fie efectuat într-un interval de timp care să asigure că banca creditează fondurile primite în contul său corespondent (subcontul) printr-un ordin de plată în conturile persoanelor fizice în sume separate nu mai târziu de ziua următoare zilei de primire a documentului de decontare.
În cazul în care registrul nu este primit în termenul prevăzut, fondurile sunt reflectate în cont pentru sumele primite în conturile corespondente până când se clarifică luarea măsurilor de creditare a fondurilor pentru scopul propus. După expirarea perioadei de clarificare stabilită prin Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse din 26 martie 2007 nr. 302-P (cinci zile lucrătoare), sumele cu scopul necunoscut sunt supuse returnării băncii plătitorului. .
Operațiunile bancare de transfer de fonduri (care nu sunt legate de implementarea activităților antreprenoriale de către cetățeni) în numele persoanelor fizice în favoarea atât a persoanelor juridice, cât și a persoanelor fizice pot fi efectuate și fără a deschide un cont curent.
Procedura și condițiile pentru efectuarea unor astfel de operațiuni (inclusiv procedura de plată a serviciilor de decontare, precum și obligațiile băncii de a transfera fonduri) sunt stabilite de bancă în mod independent, în conformitate cu cerințele legislației și reglementărilor Băncii Rusiei și sunt aduse la cunoștința persoanelor într-o formă accesibilă pentru revizuire.
Operațiunile de transfer de fonduri în numele unei persoane fizice se efectuează pe baza unui document depus de persoana fizică, a cărui formă este stabilită de bănci sau de destinatarii relevanți ai fondurilor cărora le sunt trimise plățile, cu condiția ca documentul sau Acordul dintre bancă și destinatarul fondurilor prevede tot ceea ce este necesar pentru detaliile transferului de numerar, TIN-ul unei persoane fizice (dacă este disponibil), iar în cazurile prevăzute la art. 7.2 din Legea împotriva spălării banilor - un număr unic de tranzacție atribuit (dacă există), NNN al unei persoane (dacă există) sau adresa de reședință (înregistrare) sau locul de ședere, pe baza căruia băncile completează un ordin de plată pe formularul 0401060.
Anumite caracteristici sunt tipice pentru cetățeni să folosească documente de plată în cadrul plăților fără numerar.
Ordine de plată acceptate de bancă sau întocmite de aceasta la cererea unei persoane fizice numai dacă există fonduri în contul curent al clientului (sau printr-un descoperit de cont pus la dispoziție de bancă).
Dacă în contractul de cont bancar există o prevedere care dă băncii dreptul de a întocmi un document de decontare în numele acesteia, o persoană poate acorda băncii dreptul de a transfera periodic fonduri din contul curent. În acest caz, persoana fizică depune o cerere la bancă în două exemplare în forma stabilită de bancă, în care indică băncii să transfere fonduri în conturile bancare corespunzătoare într-un anumit termen. Ambele copii ale cererii sunt semnate de o persoană fizică, după care li se aplică o ștampilă bancară indicând data primirii și semnătura executorului responsabil. O copie a cererii este returnată persoanei ca confirmare a primirii acesteia. A doua copie a cererii trebuie păstrată în bancă.
Nu este permisă plata parțială a ordinelor de plată.
Scrisoare de credit poate fi utilizat pentru a efectua plăți fără numerar cu un singur destinatar de fonduri (o persoană fizică, inclusiv un antreprenor individual sau o persoană juridică).
Atunci când efectuează plăți în baza unei scrisori de credit, un cetățean (plătitor) depune băncii care îi transmite o scrisoare de credit pe formularul 0401063 sau o cerere de deschidere a unei scrisori de credit, în care indică băncii să deschidă o scrisoare de credit pe termenii conveniți și îi conferă dreptul de a întocmi o acreditivă pe formularul de mai sus. O scrisoare de credit sau o cerere de deschidere a unei scrisori de credit trebuie să conțină:
Următoarele condiții suplimentare pot fi incluse într-o scrisoare de credit sau într-o cerere de deschidere a unei scrisori de credit:
Pe baza cererii unei persoane de a deschide o scrisoare de credit, nu mai târziu de ziua lucrătoare următoare zilei de primire a cererii, banca completează o scrisoare de credit pe formularul 0401063, în care sunt transferate informațiile specificate în cerere.
Dacă se constată încălcări privind depunerea documentelor prevăzute de termenii acreditivului, precum și corectitudinea registrului de conturi, lista documentelor, plata conform acreditivului nu se efectuează, documentele se returnează. destinatarului fondurilor. Înainte de expirarea acreditivului, beneficiarul fondurilor are dreptul de a retrimite documentele prevăzute de termenii acreditivului.
În cazul în care documentele depuse de beneficiarul fondurilor respectă termenii acreditivului, banca executantă efectuează plata la acreditiv. Procedura pentru acțiunile băncii executante legate de executarea scrisorii de credit, inclusiv revocarea și închiderea acesteia, este reglementată de Regulamentul privind plățile fără numerar din Federația Rusă.
Numai pentru plăți fără numerar efectuate de persoane fizice controale, emise de bănci. Cu toate acestea, ele nu sunt utilizate pentru decontări prin divizii ale rețelei de decontare a Băncii Rusiei. Forma cecului este determinată de fiecare bancă în mod independent.
O persoană poate acționa ca deținător de cecuri sau sertar. În acest din urmă caz, cecul se plătește de către banca plătitoare care deservește cetățeanul pe cheltuiala fondurilor trăgătorului, de care acesta are dreptul să dispună prin emiterea de cecuri.
Comenzi de colectare sunt utilizate la efectuarea plăților fără numerar de către persoane fizice cu cont curent:
Procedura de acceptare și executare de către bănci a documentelor de executare prezentate de către colectori - persoane fizice direct băncilor în care sunt deschise conturi bancare ale debitorilor este reglementată de Regulamentele aprobate de Banca Centrală a Federației Ruse la 10 aprilie 2006 nr. 285-P.
La anularea fondurilor din contul unei persoane pe baza ordinelor de colectare, regulile stabilite de:
Dacă există fonduri insuficiente în contul curent al unei persoane, fondurile sunt anulate în cadrul unui ordin de colectare în limitele fondurilor disponibile în cont.
Efectuarea tranzacțiilor de decontare de către o persoană fizică prin depozit bancar se efectuează în modul stabilit de Regulamentul privind procedura de efectuare a plăților fără numerar de către persoanele fizice din Federația Rusă pentru decontări prin ordine de plată.
Funcționarea sistemului de plăți al țării vizează efectuarea și executarea plăților fără numerar. Baza acestei cifre de afaceri este constituită din plăți fără numerar.
Plățile fără numerar sunt plăți bănești efectuate prin efectuarea de înregistrări în conturile plătitorilor și beneficiarilor de fonduri sau prin compensarea creanțelor reciproce, adică fără utilizarea numerarului.
Conform Codului bancar al Republicii Belarus, care a intrat în vigoare la 1 ianuarie 2001, plățile fără numerar înseamnă plăți între persoane juridice, precum și plăți cu participarea antreprenorilor individuali și a persoanelor fizice, efectuate prin intermediul unei bănci, filiala (sucursala) acesteia în mod non-numerar, cu excepția cazurilor prevăzute de legislația Republicii Belarus (articolul 236). Clienții băncilor menționați mai sus acționează ca părți la decontări atunci când transferă fonduri, iar băncile în care sunt deschise conturile sunt participanți direcți la decontări. În propriile tranzacții, băncile pot acționa simultan ca parte și ca participant la decontări. Transferurile fără numerar sunt operațiunile cele mai comune și destul de intensive în muncă pentru bancă. În același timp, implementarea lor este extrem de responsabilă pentru bancă, întrucât este vorba de operațiuni cu fonduri împrumutate, iar oportunitatea, completitudinea și corectitudinea implementării lor afectează atât poziția financiară a băncii, cât și a clienților săi.
Efectuarea plăților fără numerar necesită o organizare specială, care se referă la principii, condiții, procedură și forme de plăți. În diferite țări, acestea au propriile lor specificuri, care se datorează tradițiilor bancare consacrate în utilizarea diferitelor elemente ale sistemului de plăți, nivelul general al economiei și tendințele în schimbările care au loc.
Elementul fundamental în sistemul de plată fără numerar îl reprezintă principiile organizării lor:
Principiul reglementării legale a decontărilor reflectă prezența unor reguli care trebuie respectate de toate părțile și participanții. Se datorează rolului jucat de sistemul de plăți în economia țării. Complexitatea și importanța relațiilor de decontare predetermină necesitatea stabilirii uniformității acestora prin reglementare. Baza unei astfel de reglementări este un set de documente de reglementare: legile Republicii Belarus, decretele președintelui și reglementările Băncii Naționale a țării. Acestea din urmă includ prevederi și reguli care definesc drepturile, obligațiile, responsabilitățile băncilor, precum și instrucțiuni care reglementează desfășurarea anumitor forme de plăți fără numerar (de exemplu, Instrucțiunea privind transferurile bancare, aprobată prin hotărârea Consiliului de administrație al Banca Națională a Republicii Belarus din 29 martie 2001). Cadrul național de reglementare pentru plățile fără numerar în republică este unificat ținând cont de practica internațională și de cerințele pentru dezvoltarea sistemului de plăți al țării.
Principiul controlului tuturor părților și participanților asupra corectitudinii calculelor și responsabilității lor financiare vizează respectarea cerințelor și reglementărilor de reglementare, precum și a procedurii de implementare a acestora. Există particularități în monitorizarea din partea băncilor ca participanți la decontări și din partea clienților lor. Aceștia din urmă acționează atât ca plătitor, cât și ca beneficiar, în timp ce interesele și cerințele lor pentru organizarea plăților pot diferi semnificativ. Băncile, acționând ca intermediari între plătitori și destinatarii de fonduri, vânzători și cumpărători, au o poziție mai independentă, ceea ce este important pentru aprecierea corectitudinii decontărilor: iau în considerare doar cerințele de instrucțiuni și prevederi comune tuturor și nu participă. în considerarea pretenţiilor plătitorilor sau destinatarilor pentru executarea obligaţiilor contractuale reciproce. Principiul controlului tuturor părților și participanților asupra corectitudinii calculelor permite efectuarea tranzacțiilor în conformitate cu regulile și reglementările în vigoare. Controlul reciproc în timpul decontărilor presupune că atât clientul, cât și banca poartă responsabilitatea financiară în cazul încălcării regulilor decontărilor și contractelor. Astfel, dacă există întârziere în executarea documentelor de decontare, banca plătește clientului o penalitate pentru fiecare zi de întârziere la plată; în cazul debitării incorecte sau transferului de fonduri din contul clientului - amendă prevăzută în contract. Pentru clienți, răspunderea financiară față de bancă constă, de exemplu, în obligația de a plăti o penalitate pentru raportarea cu întârziere a sumelor creditate eronat.
Principiul consimțământului plătitorului la plată reflectă drepturile acestuia de proprietar de a dispune de fondurile din cont. Debitarea de fonduri din contul unui client bancar fără comanda acestuia este permisă numai în anumite cazuri, care sunt specificate în acte legislative sau contracte. Proprietarul complet al contului este proprietarul acestuia. Banca nu are dreptul să determine direcția și utilizarea fondurilor sau să stabilească alte restricții neprevăzute de lege.
Toate părțile implicate sunt interesate să organizeze plăți fără numerar în conformitate cu principiile evidențiate mai sus, dar implementarea acestora este posibilă numai dacă există și sunt îndeplinite o serie de condiții.
Principalele condiții de organizare a plăților fără numerar sunt:
Deținerea unui cont bancar nu este doar o condiție prealabilă pentru toți participanții la decontări, ci și singura oportunitate pentru funcționarea întregii cifre de afaceri fără numerar, deoarece plățile fără numerar se efectuează numai prin înregistrări în conturi. Conturile prin care se pot face transferuri fără numerar sunt variate: curent, împrumut, cont curent, depozit, administrare trust de proprietate, caritabil, temporar, corespondent etc. Procedura de deschidere a conturilor este reglementată de Banca Naţională a Republicii Moldova. Bielorusia. Principalul dintre conturile listate este contul curent (de decontare), pe care îl are fiecare persoană juridică. Documentele necesare pentru deschiderea unui cont sunt: o cerere de deschidere a unui cont într-o anumită formă, o copie a documentului de înregistrare de stat, copii ale actelor constitutive, o notificare de atribuire a unui număr de înregistrare a contribuabilului, un card cu semnături mostre și un sigiliu etc.
Baza contractuală pentru menținerea conturilor ca condiție pentru organizarea plăților fără numerar este obligatorie pentru toate conturile bancare. Se presupune că există acorduri încheiate atât pentru menținerea contului bancar în sine (contract bancar curent (de decontare), contract de cont de depozit, contract de cont corespondent etc.), cât și pentru efectuarea tranzacțiilor asupra acestuia în conformitate cu acorduri care reflectă un anumit tranzacție (acord de bunuri, contract de împrumut etc.). Totodată, pentru bancă, obligațiile care decurg din instrucțiunile de plată care însoțesc plățile fără numerar în conformitate cu acordul pentru o anumită tranzacție sunt independente în raport cu obligațiile care decurg din acordul principal de menținere a unui cont. În lipsa unui acord între bancă și client pentru menținerea unui cont, banca are dreptul de a refuza efectuarea unei tranzacții de decontare.
Independența clientului în alegerea unei bănci pentru a deschide un cont vine în întâmpinarea intereselor proprietarului în găsirea opțiunii optime de efectuare a plăților care să asigure fiabilitatea în plasarea fondurilor.
Alegerea liberă de către participanți a formelor de plată fără numerar este necesară, dar posibilă cu acordul tuturor părților. Implementarea acestei condiții are loc la încheierea unor acorduri relevante, care prevăd utilizarea unei forme specifice de plată.
Organizarea plăților fără numerar presupune o anumită procedură de implementare a acestora, care nu depinde de forma specifică și este aceeași pentru toți participanții; ea reprezintă regulile cele mai generale pentru efectuarea plăților fără numerar.
Plățile fără numerar ca operațiuni de deplasare a fondurilor dintr-un cont bancar în altul presupun folosirea documentelor care provoacă această mișcare. Mișcarea fondurilor fără numerar este în mod necesar mediată de documente de plată, care sunt considerate instrumente de plată și sunt incluse în sistemul de plată al țării. De regulă, au o formă stabilită legal și respectă standardele. În plus, banca reglementează numărul acestora, detaliile obligatorii și posibilitatea utilizării lor în formă scrisă sau electronică. Documentul de decontare, care determină acțiunile ulterioare ale băncii, este considerat ca instrucțiune de plată a clientului (ordine de plată (Anexa A), cereri de plată (Anexa B), cereri etc.), care poate avea anexe (registre, documente de transport etc.). .).
Astfel, documentul de plată poate acționa ca instrument de plată, sau poate fi o instrucțiune de plată de la client. Mișcarea documentelor de decontare, prin care tranzacțiile pe conturile bancare sunt efectuate într-o anumită secvență, se numește flux de documente. Este determinat de instrucțiunea de plată a clientului.
Pentru toate plățile fără numerar, plățile se efectuează în cadrul soldului de fonduri din cont (inclusiv luând în considerare încasările aferente zilei) în ordine calendaristică, ceea ce implică o regulă generală ca plătitorul să controleze starea contului său. În cazul în care este imposibil să se îndeplinească integral obligațiile conform procedurii normative, pentru plătitor se stabilește un ordin de plată, care reglementează succesiunea operațiunilor bancare dacă în contul clientului nu există fonduri suficiente pentru a efectua toate plățile. Indicarea ordinii de plată este un detaliu obligatoriu al documentului de plată. În forma cea mai generală, ordinea plăților presupune:
Necesitatea de a respecta o anumită prioritate atunci când există fonduri insuficiente în cont contribuie la îndeplinirea obligațiilor plătitorului nu numai în ceea ce privește valoarea plății, ci și în ceea ce privește calendarul. Termenele de plată sunt stipulate în contractele de furnizare și alte acorduri, obligații față de buget, contracte de împrumut și trebuie îndeplinite în timpul decontărilor. Termenul de plată este un detaliu obligatoriu al documentului de plată, care este luat în considerare la efectuarea decontărilor interbancare. Prioritatea documentului de plată pentru plata la scadență față de altele este determinată de titularul contului.
Prezența unei ordini prioritare de plăți nu garantează îndeplinirea la timp a obligațiilor de către plătitor, atât la termen, cât și în suma de plată indicată în documentul de plată. Regulile generale de reglementare nu pot oferi o astfel de garanție. Cu toate acestea, aceste reguli impun monitorizarea de către plătitor a propriei solvabilitati pentru a asigura o sumă suficientă de fonduri în cont și finalizarea plăților, precum și posibilitatea, în cazul în care există o lipsă de fonduri și sunt îndeplinite anumite condiții, de a obține un împrumut pe termen scurt sau altă sursă pentru îndeplinirea obligațiilor. Împrumutul poate fi obținut: sub forma unei plăți excedentare asupra soldului disponibil sub formă de descoperit de cont autorizat; la deschiderea unui cont curent pentru clienți stabili financiar; ca împrumut țintit pentru plata pentru anumite articole de inventar; pentru salarii etc. Pentru completarea fondurilor în cont, pot fi efectuate și alte operațiuni, de exemplu, contabilizarea facturilor în bancă, tranzacții cu valori valutare, tranzacții cu valori mobiliare. Monitorizarea lichidității conturilor este obligatorie nu numai pentru clienți, ci și pentru bănci atunci când efectuează tranzacții pe conturile de corespondent. În acest caz, în cazul în care nu există fonduri suficiente pe piaţa resurselor de credit interbancar, Banca Naţională a ţării acţionează ca un creditor de ultimă instanţă.
Toate cele de mai sus ne permit să stabilim următoarele reguli de bază pentru plățile fără numerar:
Deși există reguli generale pentru efectuarea plăților, plățile fără numerar au o mare varietate. Pentru a le studia caracteristicile, puteți folosi diverse criterii, printre care cele tradiționale sunt: componența participanților, valoarea plății, modalitatea de plată, instrumentul de plată, forma de plată.
Caracteristicile de mai sus ale plăților fără numerar au fost luate în considerare în diferite grade la caracterizarea organizării plăților fără numerar. Cea mai importantă dintre acestea este forma de plată, deoarece aceasta are propriile reguli și fluxul de documente și reflectă particularitățile executării instrucțiunilor de plată ale clientului.
Plăți fără numerar- sunt decontari (plati) efectuate fara folosirea numerarului, adica prin virarea unei anumite sume dintr-un cont al unei institutii de credit in altul, care sunt insotite de compensarea creantelor reciproce. Băncile sunt intermediari în astfel de operațiuni, adică astfel de plăți sunt transferate în conturile lor.
Această formă de plată accelerează rulajul fondurilor și reduce cantitatea de numerar necesară circulației. Această formă de plată este cea mai preferată pentru a face afaceri astăzi.
Conform legislației în vigoare, decontările între persoane juridice, precum și decontările cu participarea cetățenilor legate de activitățile lor de afaceri, se fac prin transfer bancar.
Decontările între aceste persoane se pot face și în numerar. Dar există o condiție esențială pentru această prevedere: valoarea maximă a decontărilor în numerar între persoane juridice în cadrul unei singure tranzacții este egală cu 60 de mii de ruble.
Astfel, dacă o organizație face plăți în numerar în cadrul unui singur acord, aceste plăți nu ar trebui să depășească 60 de mii de ruble. Totodată, ea are posibilitatea de a plăti această tranzacție prin transfer bancar, pentru care nu au fost stabilite limite. Dacă plățile în numerar se fac în baza mai multor acorduri, valoarea maximă a plăților în numerar nu trebuie să depășească 60 de mii de ruble. pentru fiecare contract separat. Prin urmare, dacă suma contractului depășește suma specificată de 60 de mii de ruble, plata trebuie efectuată fără numerar.
Acum să trecem la tipurile de plăți fără numerar. Puteți alege unul dintre următoarele tipuri de calcule:
Pentru efectuarea unor astfel de calcule se folosesc următoarele documente de plată, corespunzătoare fiecărui tip de astfel de calcule:
Perioada totală pentru efectuarea plăților fără numerar nu trebuie să depășească:
Dacă vorbim despre avantajele și dezavantajele unor astfel de sisteme de plată, putem evidenția următoarele prevederi:
Pro:
Minusuri:
Practic, acest tip de plata are avantaje clare fata de plata cash, iar dezavantajele pot fi eliminate daca abordati cu atentie problema alegerii unei Banci si lucrati in cadrul legislatiei in vigoare. Noroc!
Ce înseamnă plata fără numerar?
Plăți fără numerar– o plată efectuată fără utilizarea numerarului, adică banii sunt creditați în contul bancar al beneficiarului din contul bancar al plătitorului prin intermediul băncii. Plățile fără numerar se efectuează prin intermediul băncii, folosind compensații reciproce, decontări de compensare, carduri de credit, cecuri, facturi. Funcțiile pe care le îndeplinesc plățile fără numerar: accelerează circulația fondurilor, reduce nevoia de numerar la efectuarea tranzacțiilor; reduce costurile de circulație a numerarului. Mișcarea de bani fără numerar este greu de ascuns de autoritățile de reglementare, prin urmare statul promovează creșterea ponderii plăților fără numerar în circulația monetară a țării.
Pentru a efectua majoritatea plăților fără numerar, o persoană trebuie să deschidă un cont curent la o bancă. Banca poate efectua un transfer de bani în numele unei persoane fizice și fără a deschide un cont (această opțiune va fi discutată mai jos), cu excepția transferurilor poștale. Un cont curent este deschis pe baza unui acord de cont bancar, care prevede decontarea tranzacțiilor care nu au legătură cu activitățile comerciale. Pentru a deschide un cont curent (încheierea unui acord de cont bancar), o persoană depune următoarele documente la bancă:
— pașaport sau alt document care dovedește identitatea în conformitate cu legislația Federației Ruse;
— „Cartel cu mostre de semnături și amprente de sigiliu” din formularul 0401026 al Clasificatorului panrusesc al documentației de management OK 011-93 (denumit în continuare f. 0401026), întocmit în modul stabilit de Banca Rusiei (Instrucțiunea al Băncii Centrale din 21 iunie 2003 Nr. 1297-u „Cu privire la procedura de eliberare a cardurilor cu mostre de semnături și amprente de sigiliu”);
— alte documente prevăzute de lege și/sau contract de cont bancar.
În cazul în care datele specificate de o persoană fizică în contractul de cont bancar se modifică, aceasta anunță banca despre aceasta în modul și în termenul stabilit prin contract. La schimbarea numelui, prenumelui sau patronimului, o persoană prezintă băncii un nou document de identificare, pe baza căruia se eliberează un nou card f. 0401026.
O persoană are dreptul de a acorda altei persoane fizice (persoană de încredere) dreptul de a dispune de fonduri în contul său curent pe baza unei procuri, care este certificată de bancă în prezența comitentului și certificată de sigiliul băncii. . Procura poate fi certificată și de un notar. În cazul în care se folosește o împuternicire, se furnizează băncii un card suplimentar f.. 0401026. Mandantul poate rezilia împuternicirea de administrare a contului curent prin depunerea unei cereri corespunzătoare la bancă.
Banca anulează fondurile din contul curent al unei persoane din ordinul titularului contului sau fără ordinul acestuia (de exemplu, prin hotărâre judecătorească) pe baza documentelor de decontare, în limita fondurilor disponibile în cont. În cazul în care nu există fonduri în contul curent al unei persoane fizice la momentul debitării fondurilor, precum și dreptul de a primi un împrumut, inclusiv un descoperit de cont, prevăzut în acordul dintre bancă și persoană fizică, documentele de decontare nu sunt supuse executării și se restituie plătitorilor sau perceptorilor în modul stabilit prin Regulamentul nr. 2 -P.
Capacitatea unei persoane de a efectua transferuri fără numerar în valută străină depinde în mod direct de dacă o astfel de persoană este rezidentă a Federației Ruse în sensul reglementării valutare. La rândul lor, cetățenii Federației Ruse sunt recunoscuți ca rezidenți, cu excepția celor care locuiesc permanent sau stau temporar (pe baza unei vize de muncă sau de studiu) într-o țară străină timp de cel puțin un an (subclauza „a”, paragraful 6, partea 1, articolul 1 din Legea din 10 decembrie 2003 N 173-FZ).
Cazurile în care transferurile în valută fără numerar sunt permise și interzise
Transferurile în valută între rezidenți și nerezidenți, precum și între nerezidenți, se efectuează fără restricții (articolele 6, 10 din Legea nr. 173-FZ).
Transferurile în valută între rezidenți sunt interzise, cu excepția cazurilor stabilite, inclusiv (clauzele 12, 13, 17, partea 1, articolul 9 din Legea nr. 173-FZ):
De asemenea, rezidenții pot efectua transferuri de valută străină în propriile conturi bancare atât în Federația Rusă, cât și în străinătate. Nu există restricții cu privire la sumă în acest caz.
Transferurile fără numerar în valută pot fi efectuate fie dintr-un cont deschis la o bancă, fie fără deschiderea unui astfel de cont.
Transferuri fără numerar dintr-un cont deschis la o bancă
Când efectuați un transfer bancar în valută străină din contul dvs., trebuie să contactați banca la care aveți un cont și să prezentați anumite documente.
Așadar, va trebui să prezentați un document care să dovedească identitatea dumneavoastră și să furnizați informații despre destinatarul transferului (numele complet, numele și detaliile băncii în care destinatarul are un cont și numărul de cont al destinatarului). În plus, va trebui să depuneți documente pe care banca le poate solicita de la dvs. pentru a implementa controlul valutar, inclusiv (Partea 4 a articolului 12 din Legea nr. 173-FZ; clauza 1 a Directivei Băncii Rusiei nr. 1868-U). din 20 iulie 2007):
1) la efectuarea unui transfer pentru o sumă care depășește 5.000 USD (sau echivalentul la cursul de schimb al Băncii Rusiei la data la care fondurile au fost anulate), informații privind confirmarea monedei destinatarului și a stării contabile (că destinatarul nu este un -rezident). Băncile stabilesc în mod independent sub ce formă ar trebui furnizate astfel de informații. Aceasta ar putea fi, de exemplu, o copie a pașaportului cetățeanului străin al beneficiarului sau o indicație a statutului de nerezident al beneficiarului în coloana „Scopul plății” a documentului de plată;
2) atunci când efectuați un transfer în contul dvs. bancar în afara teritoriului Federației Ruse - o notificare transmisă de rezident autorității fiscale de la locul înregistrării sale cu privire la deschiderea acestui cont cu un semn de la autoritatea fiscală la acceptarea acestuia . Această notificare este furnizată numai la efectuarea primului transfer. În viitor nu este necesar;
3) atunci când efectuați un transfer către soțul sau ruda apropiată - documente (copii ale acestora) care confirmă relația, în special pașaportul unui cetățean, certificatul de naștere sau de căsătorie.
Documentele specificate nu sunt necesare dacă efectuați un transfer către soțul dumneavoastră sau în legătură cu contul acestuia deschis într-o bancă din afara teritoriului Federației Ruse pentru o sumă care nu depășește 5.000 USD (sau echivalentul la cursul de schimb al Băncii Rusiei la data la care fondurile au fost anulate).
Transferuri bancare fără deschiderea unui cont
Transferurile fără numerar fără deschiderea unui cont către persoane fizice sunt efectuate prin sisteme de transfer de bani.
Pentru a le implementa, trebuie să vă asigurați că există puncte de service ale sistemului selectat în țara și orașul în care se află destinatarul transferului de bani. De regulă, punctele de service sunt bănci cu care sistemele de plată au relații contractuale.
La punctul de serviciu al sistemului de plată, va trebui să prezentați un document care să ateste identitatea dumneavoastră și să furnizați informații despre destinatarul transferului (numele complet al destinatarului transferului, țara, orașul). După depunerea fondurilor în casierie, vi se va da un cod de control sau alt identificator de transfer. Aceste informații vor trebui să fie transmise destinatarului transferului, astfel încât acesta să poată primi fondurile.
Un transfer fără deschiderea unui cont bancar se efectuează în cel mult trei zile lucrătoare de la data furnizării numerarului pentru un astfel de transfer (Partea 5 a articolului 5 din Legea din 27 iunie 2011 N 161-FZ).
Atunci când efectuați un transfer din Federația Rusă fără a deschide un cont bancar printr-o bancă autorizată, există și o restricție asupra sumei transferului. Astfel, un transfer în termen de o zi lucrătoare printr-o bancă nu poate depăși o sumă echivalentă cu 5.000 USD la cursul de schimb al Băncii Rusiei la data cererii pentru transfer (clauza 5, 9, partea 3, articolul 14 din Legea nr. 173- Legea federală; Directiva Băncii Rusiei din 30 martie 2004 N 1412-U).
Notă!
Atunci când un stat străin introduce interdicții asupra sistemelor de plată ai căror operatori sunt înregistrați de Banca Rusiei, un transfer fără numerar fără deschiderea unui cont poate fi efectuat din Federația Rusă într-un astfel de stat dacă operatorii de sisteme de plată, operatorii de servicii de infrastructură de plăți , organizațiile străine (cu excepția băncilor străine și a organizațiilor de credit), pe baza acordurilor cu care se face traducerea, sunt sub controlul organizațiilor ruse (părțile 1, 2, articolul 19.1 din Legea nr. 161-FZ).
Caracteristicile transferului electronic de bani
Transferul fără numerar fără deschiderea unui cont bancar este posibil și atunci când se transferă fonduri electronice (denumite în continuare EMF) folosind sisteme de plată electronică (de exemplu, WebMoney, Yandex.Money și Qiwi). În același timp, transferurile EMF în valută străină sunt supuse cerințelor legislației valutare a Federației Ruse (Partea 3 a articolului 5, Partea 24 a articolului 7 din Legea nr. 161-FZ).
Ajutor.Bani electronici
Mijloacele electronice sunt acele fonduri care sunt furnizate anterior de către o persoană operatorului EDS pentru a-și îndeplini obligațiile bănești față de terți și pentru care această persoană are dreptul de a transmite comenzi exclusiv folosind mijloace electronice de plată (clauza 18 din articolul 3 din Legea N 161-FZ) .
În acest caz, o persoană poate furniza fonduri operatorului de monedă electronică cu sau fără utilizarea unui cont bancar.
De asemenea, fondurile în favoarea acestuia pot fi furnizate operatorului EDS de către organizații sau întreprinzători individuali, dacă o astfel de posibilitate este prevăzută într-un acord între o persoană fizică și operatorul EDS. La rândul său, acesta din urmă creează o evidență a sumei fondurilor furnizate lui (Partea 2, 4, articolul 7 din Legea nr. 161-FZ).
Transferul EDS în favoarea destinatarilor acestora se efectuează de obicei pe baza unui ordin de la o persoană - plătitorul, iar în unele cazuri - la cererea destinatarilor EDS. În același timp, plătitorii și destinatarii EMF pot fi clienți ai unuia sau mai multor operatori EMF (părțile 7, 8, art. 7 din Legea nr. 161-FZ).
De regulă, un transfer se efectuează prin acceptarea simultană de către operatorul de monedă electronică a ordinului plătitorului, reducându-i soldul de monedă electronică și mărind soldul de monedă electronică al destinatarului cu valoarea transferului. Un transfer folosind un card de plată special conceput în acest scop se efectuează în cel mult trei zile lucrătoare după ce operatorul EDS acceptă comanda plătitorului. O perioadă mai scurtă poate fi prevăzută printr-un acord între operatorul de monedă electronică și plătitor sau prin regulile sistemului de plăți. După aceasta, transferul EDS devine irevocabil și obligațiile bănești ale plătitorului față de destinatarul EDS sunt reziliate (Clauza 26, Articolul 3, Părțile 10, 11, 15, 17, Articolul 7 din Legea nr. 161-FZ).
Regulamentul privind plățile fără numerar în Federația Rusă a fost aprobat prin instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse la 3 octombrie 2002 nr. 2-P. nu se aplică procedurii de efectuare a plăților fără numerar care implică persoane fizice. Procedura de efectuare a plăților fără numerar cu persoane fizice este stabilită de partea 2 a Codului civil al Federației Ruse, Legile federale „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)”, „Cu privire la bănci și activități bancare” și Regulamentul privind procedura de efectuare a plăților fără numerar de către persoanele fizice din Federația Rusă, aprobat de Banca Centrală RF 01.04.2003 Nr. 222-P.
Plățile fără numerar sunt efectuate de persoane fizice prin instituțiile de credit și sucursalele acestora licențiate de Banca Centrală a Federației Ruse, care prevede deschiderea și menținerea conturilor bancare pentru persoane fizice și (sau) implementarea transferurilor de bani în numele persoanelor fizice. fără deschiderea de conturi bancare (cu excepția transferurilor poștale).
La efectuarea de plăți fără numerar pe conturile curente de către persoane fizice, se pot utiliza formele de plăți fără numerar stabilite de lege (decontări prin ordine de plată, decontări prin acreditiv, decontări prin cecuri, decontări pentru încasare), ținând cont de caracteristici prevazute de Regulamentele mentionate mai sus.
Banca anulează fonduri din contul curent al unei persoane fizice din ordinul titularului de cont sau fără ordinul acestuia în cazurile prevăzute de lege, pe baza documentelor de decontare în limita fondurilor disponibile în cont.
Fără deschiderea unui cont bancar, se efectuează operațiuni de transfer de fonduri primite de la persoane fizice care nu au legătură cu activitățile lor antreprenoriale în favoarea persoanelor juridice și a persoanelor fizice 11 Shupletsova, Yu. I. Drept financiar: note de curs. -- Ed. a 3-a. adăuga. și prelucrate - M.: Yurait-Izdat, 2009. -P.160.
Formele de plăți fără numerar și condițiile de utilizare a acestora sunt discutate în Capitolul 1 al Regulamentului privind plățile fără numerar în Federația Rusă, aprobat de Banca Centrală a Federației Ruse din 3 octombrie 2002 nr. 2-P. Temeiul legal pentru plățile fără numerar este definit în Cap. 46 Cod civil al Federației Ruse - Calcule.
În conformitate cu art. 862 din Codul civil al Federației Ruse „Forme de plăți fără numerar”, plățile fără numerar între entitățile comerciale pot fi efectuate în următoarele forme: decontări prin ordine de plată; decontări în baza unei scrisori de credit; plăți prin cecuri; decontari de colectare; sub alte forme prevazute de lege, regulile bancare stabilite in conformitate cu aceasta si obiceiurile de afaceri aplicate in practica bancara.
Să aruncăm o privire mai atentă la unele dintre aceste forme.
Decontări prin ordine de plată (Fig. 1).
Această formă de plăți fără numerar permite organizației - proprietarul contului curent să transfere fonduri în contul organizației - destinatarului fondurilor, de exemplu, în contul bancar al unui furnizor de bunuri sau servicii. Condițiile pentru care banca să execute ordinele de plată, răspunderea pentru neexecutarea sau executarea necorespunzătoare sunt definite în articolul 863 din Codul civil al Federației Ruse și articolul 866 din Codul civil al Federației Ruse.
Orez. 1.
Un ordin de plată este un ordin de la titularul contului (plătitorul) către banca care îl deservește, documentat ca document de decontare, de a transfera o anumită sumă de bani în contul destinatarului deschis în această sau altă bancă.
Ordinele de plata se pot face:
Transferuri de fonduri pentru bunuri furnizate, munca prestata, servicii prestate;
Transferuri de fonduri către bugetele de toate nivelurile și către fonduri extrabugetare;
Transferuri de fonduri în scopul returnării / plasării de credite (împrumuturi) / depozite și achitării dobânzii asupra acestora;
Transferuri de fonduri în alte scopuri prevăzute de lege sau de acord.
Ordinul de plata este valabil 10 zile, fara a socoti ziua in care este emis.
Plățile prin ordine de plată sunt cea mai simplă formă de plată. În prezent, aproximativ 90% din tranzacțiile de decontare din Federația Rusă sunt efectuate folosind ordine de plată.
Decontări prin acreditive. Reglementarea legală a decontării prin acreditive este efectuată în § 3 cap. 46 din Codul civil al Federației Ruse și cap. 4 - 6 părțile I din Regulamentul privind plățile fără numerar în Federația Rusă
O scrisoare de credit este o obligație monetară condiționată acceptată de o bancă (denumită în continuare banca emitentă) în numele plătitorului de a efectua plăți în favoarea beneficiarului de fonduri, la prezentarea de către acesta a documentelor care respectă condițiile scrisoarea de credit sau de a autoriza o altă bancă (denumită în continuare banca executantă) să efectueze astfel de plăți. O scrisoare de credit este destinată decontărilor cu un singur destinatar de fonduri.
Această formă de plată este o metodă de plăți fără numerar între contrapărți, în care, atunci când efectuează plăți în baza unei scrisori de credit, banca care acționează în numele plătitorului pentru deschiderea unei scrisori de credit (banca emitentă) se obligă să efectueze plăți în favoarea beneficiarului de fonduri la prezentarea unor documente care îndeplinesc toate condițiile acreditivului, sau acordarea de autoritate unei alte bănci (execuție) pentru a efectua astfel de plăți. Banca executantă poate fi banca emitentă, banca destinatară sau altă bancă.
O scrisoare de credit este una dintre cele mai complexe și în același timp fiabile forme de plată, care, din cauza diverselor inconsecvențe ale legislației, este puțin utilizată în Rusia. Între timp, în comerțul internațional este una dintre cele mai populare forme de plăți fără numerar, permițând contrapartidelor să se simtă protejate de acțiunile improprii ale celeilalte părți. Cu conditii si cerinte optim formulate pentru documentele fata de care se achita, acreditiv asigura cumparatorului garantia maxima de primire a bunurilor (lucrari, servicii) specificate in aceasta. Responsabilitatea pentru emiterea corectă a fondurilor revine băncii executante, care este obligată să verifice disponibilitatea și conformitatea cu acreditiv a documentelor specificate ca bază pentru plata fondurilor. Pentru a consolida controlul asupra plății corecte a fondurilor, acordul principal și cererea de acreditiv pot prevedea o condiție privind acceptarea scrisorii de credit dată de reprezentantul cumpărătorului băncii executante. Reprezentantul cumpărătorului, situat la locul expedierii, verifică personal realitatea și corectitudinea expedierii și acceptă plata conform acreditivului 11 Cifra de afaceri. Dreapta. Practică. Tendințe de reglementare. Meteleva Yu. A. Jurisprudenţă. 2008. -P.88.
Băncile pot deschide următoarele tipuri de acreditive:
Acoperit (escrowed) și neacoperit (garantat);
Revocabil și irevocabil (poate fi confirmat).
La deschiderea unui acreditiv acoperit (depus), emitentul transferă, pe cheltuiala fondurilor plătitorului sau a împrumutului acordat acestuia, suma acreditivului (acoperirii) aflată la dispoziția băncii executante pentru întregul credit. perioada de valabilitate a acreditivului. La deschiderea unui acreditiv neacoperit (garantat), banca emitentă acordă băncii executante dreptul de a șterge fonduri din contul corespondent deținut de aceasta în limita cuantumului acreditivului.
Revocabilă (clauza 1 a articolului 868 din Codul civil al Federației Ruse) este o scrisoare de credit care poate fi modificată sau anulată de banca emitentă pe baza unui ordin scris al plătitorului fără acordul prealabil cu destinatarul fondurilor. Irevocabilă (clauza 1 a articolului 869 din Codul civil al Federației Ruse) este o scrisoare de credit care poate fi anulată numai cu acordul beneficiarului fondurilor.
Obligațiile și responsabilitățile băncii atunci când lucrează cu scrisori de credit revocabile și irevocabile sunt definite la articolul 867 din Codul civil al Federației Ruse - articolul 873 din Codul civil al Federației Ruse.
Condițiile scrisorii de credit pot prevedea acceptarea de către o persoană autorizată de plătitor. Beneficiarul de fonduri poate refuza utilizarea acreditivului înainte de expirarea acesteia, dacă posibilitatea unui astfel de refuz este prevăzută de termenii acreditivului. Procedura de decontare prin acreditiv este stabilită în contract. Figura 2 prezintă o diagramă a formularului de plată a scrisorii de credit.
Orez. 2.
Cerințele pentru formularul de acreditiv sunt stabilite în clauza 5.2 din Regulamentul privind plățile fără numerar în Federația Rusă numai pentru o scrisoare de credit pe hârtie. Scrisoare a Băncii Centrale a Federației Ruse din 18 august 2010 N 14-27/447 11 Scrisoare a Băncii Centrale a Federației Ruse din 18 august 2010 N 14-27/447 „Cu privire la emisiunile decontărilor prin scrisori de credit în ruble” constată că, atunci când se transferă o scrisoare de credit în formă electronică, cerințele regulamentelor trebuie respectate și în cazul plăților fără numerar în Federația Rusă, la detaliile scrisorii de credit și să asigure fiabilitatea informațiilor. Procedura de transmitere electronică a acreditivului se stabilește prin acord între banca emitentă și banca executantă. Plăți prin cecuri (Fig. 3). Un cec este o garanție care conține un ordin necondiționat către bancă de a plăti suma specificată în acesta către contrapartida în favoarea căreia a fost emis cecul (deținătorul cecului care a prezentat cecul pentru plată). Un cec poate fi emis de o contraparte (trăgătoare) care are fonduri în bancă. Procedura de plată, transferul drepturilor prin cec, garanțiile de plată, răspunderea pentru neîndeplinirea obligațiilor sunt reglementate de articolul 877 din Codul civil al Federației Ruse - articolul 885 din Codul civil al Federației Ruse și Cap. 7 Reglementări privind plățile fără numerar în Federația Rusă.
Orez. 3.
Trăgatorul este o persoană juridică care are fonduri în bancă, de care are dreptul să dispună prin emiterea de cecuri, titularul cecului este persoana juridică în favoarea căreia a fost emis cecul, plătitorul este banca în care se află fondurile trăgătoarei. sunt situate. Cecul este plătit de plătitor pe cheltuiala fondurilor trăgătorului. Trăgatorul nu are dreptul de a revoca un cec înainte de expirarea termenului stabilit pentru prezentarea lui la plată.
Plăți pentru colectare. Decontarile de incasari sunt o operatiune bancara prin care banca (denumita in continuare banca emitenta), in numele si pe cheltuiala clientului, pe baza documentelor de decontare, desfasoara actiuni de primire a platii de la platitor.
Această formă de plăți fără numerar permite unei organizații să primească fonduri de la plătitor prin intermediul băncii de service, atât prin ordinul plătitorului (cu acceptare) sau fără comanda acestuia (fără acceptare), cât și cu ajutorul ordinelor de încasare, plata care se face fără ordinul plătitorului (în mod incontestabil) 11 Shvakov E.E. Drept financiar. Complex educațional și metodologic - Gorno-Altaisk: GAGU, 2008.-P.184-187. Temeiul legal pentru plățile de colectare este reglementat de articolul 874 din Codul civil al Federației Ruse - articolul 876 din Codul civil al Federației Ruse și Cap. 8 Reglementări privind plățile fără numerar în Federația Rusă.
Formele enumerate de plăți fără numerar sunt utilizate la discreția clienților băncii, în conformitate cu termenii contractului de servicii bancare.
