Analiza bancii este usoara. Principalele criterii pentru analiza financiară a unei bănci comerciale

Astăzi aș dori încă o dată să mă abate de la subiectul principal - investițiile pe internet și să cheltuiesc pe un subiect bancar care îmi este aproape profesional.

În ultimul meu program educațional bancar, am scris despre, unde am folosit o modalitate ușoară de a evalua starea financiară a unei bănci Pușkino de-a lungul ultimului an de existență, bazată pe raportări publice disponibile tuturor. Această analiză a permis să spunem cu încredere că banca a avut probleme serioase și nu a meritat să vă păstrați banii în această bancă mult timp.

În comentariile la acea publicație, mi s-a cerut să scriu despre cum poate înțelege un nespecialist dacă merită să ai încredere în bancă cu banii tăi sau nu. Tocmai acestui subiect vreau să-i dedic această postare.

S-ar părea de ce noi, cei care investesc pe internet și care au un portofoliu randăm mult mai mult decât orice tip de investiție bancară, să putem ști cum să stabilim situația actuală a unei bănci?

Dar cu toții avem rude, prieteni și colegi - pentru cei mai mulți dintre ei, un depozit bancar a fost și va fi întotdeauna principalul tip de stocare și creștere a capitalului lor, iar oamenii, în impulsurile lor de a căuta cele mai eficiente opțiuni de investiție fondurile lor, sunt gata să investească în orice bancă - dacă ar fi o bancă Și având abilitățile de bază de analiză a băncilor, puteți evalua corectitudinea alegerii prietenilor dvs. și le puteți spune dacă să păstreze sau nu bani într-o anumită bancă. , care este în prezent luată în considerare ca o opțiune pentru plasarea de fonduri.

Alegerea unei victime

Pentru a da un exemplu, trebuie să vă decideți asupra băncii pe care o vom analiza. Nu trebuie să ghicim mai ales aici - am plănuit inițial să analizăm băncile care oferă populației depozite la dobânzi mari.

Intrăm pe site-ul banki.ru și pe pagina principală din dreapta vedem cele mai bune oferte pentru depozite:

De fapt, dintre băncile listate care ne oferă cele mai mari dobânzi la depozite, știu doar Banca de credit din Moscovași Ugra... Nici măcar nu am auzit de restul băncilor.

Pentru analiză, voi alege Ergobank- deoarece numele său este cel mai „post-sovietic”, care, evident, a venit în timpul nostru modern de abrevieri scurte din anii 90 nu îndepărtați, dar foarte întunecați. De obicei, absența unui nume normal pentru o bancă este o dovadă a nedorinței băncii de a se dezvolta - numele băncii este baza mărcii și baza creșterii recunoașterii băncii necesare astăzi pentru dezvoltarea și desfășurarea cu succes a băncii. Afaceri.

Și având în vedere absența acestei cele mai importante caracteristici a unei bănci moderne, Ergobank atrage depozite de la persoane fizice la dobânda maximă pentru piață de astăzi. Dacă banca atrage în mod activ bani, atunci principalul lucru pe care trebuie să-l înțelegem este unde investește banca acești bani.

Dacă banca investește fondurile atrase într-o afacere care poate aduce cu adevărat venituri mari, iar pentru a acoperi costurile de 11,5%, afacerea trebuie să aducă venituri mari la standarde bancare, atunci poți păstra un depozit în această bancă.

Dacă banca folosește fondurile atrase ale deponenților în scopuri de neînțeles, atunci acesta este primul semn că ceva nu este în regulă cu banca și poate merita să-l ocoliți.

Desigur, declarațiile băncilor disponibile public nu sunt suficiente pentru a evalua în detaliu starea financiară a băncii și pentru a înțelege de ce banca merge bine sau de ce banca merge prost, ci pentru a trage concluziile corecte cu privire la ocolirea banca sau nu să ocolească această raportare mai mult decât suficient.

Etapa întâi - banca are dreptul de a atrage depozite?

Primul lucru de făcut este să mergeți pe site-ul Băncii Centrale în secțiunea informații despre instituțiile de credit și să găsiți banca care ne interesează.

După ce găsiți banca, veți vedea o pagină cu informații de bază despre aceasta.

(poza se poate face clic)

Vedem asta Ergobank poseda" Licență pentru atragerea de depozite a fondurilor persoanelor fizice în ruble și valută (22.01.2001)"Deoarece participă la sistemul de asigurare a depozitelor. E bine, de parcă în aceste domenii s-a scris așa ceva" Licența a fost retrasă prin ordinul Băncii Rusiei nr. OD-673 din 30.09.2013„(Mulțumesc băncii Pușkino pentru o mostră), înseamnă că banca nu mai are dreptul de a accepta depozite. Cert este că au existat deja precedente când, după revocarea licenței, banca a continuat să accepte depozite - aici acestea sunt precedente excepționale în absurdul lor.

De asemenea, vedem că capitalul autorizat al băncii (evidențiat cu albastru) este de 192 de milioane de ruble, cu minimul actual de 180 de milioane de ruble, adică. se pare că Ergobank Este o bancă foarte mică, probabil una dintre cele mai mici bănci din Federația Rusă. Să verificăm dimensiunea acesteia Ergobank acum printre toate băncile din Federația Rusă.

Etapa a doua - este o bancă mare sau este o bancă mică?

Să verificăm declarația mea, pentru aceasta mergem la ratingul băncilor după mărime (în ceea ce privește activele nete).

Vedem asta Ergobank ocupă locul 428 din 921, adică pare să nu fie cel mai mic. Dar, în realitate, această bancă va fi considerată mică.

Un angajat al unei bănci inclusă în TOP-100 poate spune tare și mândru „Banca noastră este în TOP-100!” nimeni nu va spune cu mândrie că banca se află în TOP-300 sau TOP-400.

Și acesta este un indicator, pentru că toate băncile care nu sunt incluse în primele două sute dintre cele mai mari bănci sunt în mare parte lucruri mici. Unele lucruri mici pot fi numite mari, iar altele nu pot fi numite mari.

În sectorul bancar, se crede că cu cât mai mult - cu atât mai bine, cu atât mai mult - cu atât mai fiabil, aici dimensiunea contează. Și dimensiuni mici Ergobank acesta este marele lui minus.

Etapa a treia - face profit banca?

Pe site-ul Băncii Centrale în forma deschisă anterior a băncii, chiar sub informațiile despre licențe, există un mic tabel despre profitul realizat pentru exercițiul financiar curent - puteți, de asemenea, să acordați atenție acestuia.

În tabel, valoarea profitului primit de bancă pentru 9 luni din 2013 este evidențiată cu roșu, profitul este de „doar” 7 784 mii de ruble. Cifra în sine nu înseamnă nimic, este de dorit să obținem din această sumă profitabilitatea anuală a activelor băncii: 7 784/4 500 000 * 9 = 1,5% pe an la o rată de undeva în% 2,2-2,5% - pt. piata bancara.banca nu are o organizatie mama superioara, atunci acest lucru este foarte rau, intrucat profitabilitatea extrem de scazuta a bancii vorbeste despre ineficacitatea managementului bancii.

Dacă banca este o filială mai mare din care banca este deținută de mai mult de jumătate, atunci lipsa profitului poate fi explicată prin faptul că întregul profit al acționarului poate fi concentrat în societatea-mamă.

Etapa a patra - cine deține banca?

În cazul nostru, reiese că o astfel de societate „mamă” nu există. Ergobank este deținută de mai multe persoane fizice și de un avocat în cote aproximativ egale.

Datele privind structura de proprietate a băncii sunt informații publice, care trebuie să fie disponibile pe site-ul băncii în secțiunea „raportare” sau în secțiuni precum „despre bancă”.

Am găsit această structură de proprietate în situațiile financiare ale băncii pentru 2012, care se afla în secțiunea „raportare” a site-ului băncii.

Astfel, profitabilitatea scăzută a băncii sugerează că fie banca nu este foarte eficientă, fie de fapt este nerentabilă, dar pierderile acesteia nu sunt reflectate în situațiile financiare. Este posibil ca banca să fie neprofitabilă, dar în raportarea oficială, după cum vedem, este indicat un profit mic, dar? Acest lucru este destul de real, există 100.500 de moduri de a atrage un profit bancar.

Evident, cu cât banca este mai mare, cu atât este mai dificil să aranjezi „contabilitatea frauduloasă”, iar dacă banca nu este mare și auditorul tău nu este PWC(unul dintre cei mai mari auditori din lume) și " Colegiul Consultanților Fiscali „(LLC” KNK „)- atunci raportarea poate fi trasă foarte diferit.

În principiu, informațiile de mai sus sunt complet insuficiente pentru a acuza sau suspecta banca de ceva în mod oficial, dar în general, informațiile enumerate sunt mai mult decât suficiente pentru ca eu să nu-mi țin banii în ea pentru a obține un plus de 1% pe an.

Etapa cinci - ce face banca?

Pe de altă parte, încă nu am înțeles unde plasează Banca banii deponenților, iar acesta este și un punct foarte important și un punct interesant care trebuie înțeles.

Pentru a înțelege acest lucru, trebuie să ne uităm la structura balanței Ergobankîn dinamică. Pentru a face acest lucru, puteți utiliza un site specializat unde puteți vizualiza în mod convenabil soldurile tuturor băncilor din Federația Rusă - Kuap.ru.

Echilibru Ergobank după cum urmează

Și acum voi face o mică digresiune despre ceea ce este în orice bilanţ al oricărei organizaţii și ce înseamnă aceasta în limbajul uman.

• Active Este valoarea totală a proprietății/fondurilor pe care cineva le datorează băncii. Activele sunt numerar în mână, împrumuturi emise de bancă, acțiuni și alte titluri pe care banca le-a cumpărat. Cu alte cuvinte, acesta este tot ceea ce investește banca pentru a genera venituri.
• Pasiv Este valoarea totală a proprietății/fondurilor pe care banca le datorează cuiva. Datoriile sunt împărțite în 2 mari părți:
  • Angajamente- acesta este banii deponenților, costul obligațiunilor emise și vândute, datoria băncilor de a plăti ceva către contrapărți, de exemplu. totul pentru uzul căruia banca plătește nu acționarilor săi, ci contrapărților terțe
  • Fonduri proprii- profit si capital autorizat, i.e. totul pentru uzul căruia banca trebuie să plătească acţionarilor sub formă de dividende

Mai mult, suma Activul este întotdeauna egal cu valoarea pasivului de cand organizația în sine nu poate deține nimic - este doar un tampon între acționari și contrapărți.

Deci revenim la echilibrul nostru.

Am evidențiat liniile de care avem nevoie cu roșu:

• Active
• Împrumuturi către persoane juridice
• Credite pentru persoane fizice
• Fonduri cu termen fix ale persoanelor fizice

Am notat valorile din aceste rânduri într-un tabel separat.

Definiția 1

O bancă comercială este o instituție de credit care efectuează operațiuni de decontare, plată, depozit pentru persoane fizice și juridice. În această etapă a formării sferei economice, băncile sunt principalul instrument de dezvoltare a relaţiilor de piaţă.

Dezvoltarea activității antreprenoriale, creșterea volumului fondurilor, interesul crescând al nerezidenților pentru operațiunile de pe piața rusă duc la acumularea și redistribuirea unei cantități semnificative de resurse monetare în băncile comerciale.

Activitatea viguroasă a băncilor rusești pe piața interbancară, pe piața valorilor mobiliare, valuta și resursele, trecerea la un plan internațional de conturi a dus la necesitatea structurilor bancare de a efectua analize financiare, ale căror metode au fost testate în țările occidentale. Totuși, această analiză trebuie efectuată în conformitate cu cerințele legislației în vigoare a țării.

Observație 1

Scopul analizei financiare a unei bănci comerciale este de a confirma fiabilitatea acesteia ca contraparte pentru alte bănci. Sarcinile principale ale analizei activităților unei bănci comerciale sunt de a determina dacă cerințele de lichiditate ale organizației sunt îndeplinite, de a identifica sursele și calitatea veniturilor bancare și de a menține nivelul suficient de capital al băncii.

Principalele criterii pentru analiza financiară a unei bănci comerciale

Analiza lichidității, rentabilității și adecvării capitalului face posibilă evaluarea corectitudinii și eficienței gestionării resurselor unei bănci comerciale, prin urmare, să analizeze perspectivele activității sale și competitivitatea pe piața financiară.

La efectuarea unei analize financiare a unei bănci comerciale, se iau în considerare următoarele criterii:

• dacă sunt îndeplinite standardele economice care sunt stabilite de legislația în vigoare;
• analiza indicatorilor care reflectă eficacitatea managementului capitalului propriu;
• analiza indicatorilor care determină costul fondurilor proprii și împrumutate;
• identificarea și analiza indicatorilor care caracterizează procesul de distribuție a pasivelor și activelor unei bănci comerciale, precum și gestionarea tipurilor de operațiuni active ale acesteia (operațiuni cu titluri corporative și de stat);
• analiza factorilor care au un impact direct asupra activităților băncii și asupra stării financiare a acesteia;
• efectuarea de calcule care sunt asociate cu determinarea rentabilității instrumentelor financiare (atât în ​​etapa de planificare, cât și în procesul de desfășurare a activităților curente).

În procesul de calcul al indicatorilor analitici se folosesc date trimestriale și anuale de venituri și cheltuieli și se calculează indicatorii medii ai bilanţului.

Analiza financiară a situației de profit și pierdere a băncii

Declarația de profit și pierdere a unei bănci comerciale reflectă toate veniturile, cheltuielile și profiturile care au rămas la dispoziția proprietarilor din desfășurarea afacerilor.

Afacerea oricărei bănci comerciale este aceea că atrage fonduri cu dobândă de la populație, întreprinderi și alte contrapărți bancare, după care emite resursele atrase sub formă de împrumuturi și împrumuturi la o dobândă mai mare. Diferența dintre ratele dobânzilor acoperă salariile angajaților, închirierea spațiilor și alte cheltuieli.

Definiția 2

Prin urmare, principalul venit al unei bănci comerciale sunt plățile care rambursează dobânda la împrumuturile și împrumuturile de la persoane fizice și întreprinderi. Iar principalele cheltuieli ale băncii sunt plățile la depozitele populației.

În plus, în bănci există venituri din desfășurarea activităților conexe: profituri din servicii de decontare și numerar ale întreprinderilor, furnizarea de servicii plătite persoanelor fizice. Majoritatea băncilor comerciale sunt participanți la piața valorilor mobiliare, câștigând astfel din investiții de fonduri. Cheltuielile băncii, pe lângă plata dobânzilor la depozite, includ: facturile de utilități, publicitatea produselor și serviciilor, plata taxelor etc.

Un raport de analiză financiară într-o bancă comercială conține următoarele surse de venit:

1. Plasarea fondurilor la instituțiile de credit - primirea dobânzii la împrumuturile acordate altor contrapărți.
2. Împrumuturi către clienți, alții decât instituțiile de credit. Aceasta include dobânda pentru împrumuturile care au fost acordate persoanelor fizice și întreprinderilor. Adesea, acest indicator constituie principala profitabilitate a băncii. Cu toate acestea, există unele bănci în care procentul total al profitabilității este format din investiții în valori mobiliare și participare la piața interbancară.
3. Furnizare de servicii pentru leasing financiar. Această sursă de venit este generată din încasarea dobânzii la operațiunile de leasing. Leasingul este o tranzacție complexă cu mai multe fațete în care compania nu primește un împrumut în numerar, ci echipamente sau vehicule de care are nevoie pentru a desfășura operațiuni eficiente. Banca de leasing decontează cu furnizorul de utilaje sau echipamente, iar societatea îi plătește dobândă într-o anumită perioadă, restituind treptat datoria de leasing.
4. Investiție în titluri de valoare - dobânda câștigată din obligațiuni achiziționate ale întreprinderilor sau ale altor bănci comerciale.
5. Venitul din taxe și comisioane reprezintă o mare parte a profitului. Acestea includ venituri din servicii de decontare și numerar, operațiuni valutare, deservire a cardurilor de plastic, precum și furnizarea de garanții bancare.

În ceea ce privește cheltuielile, care fac parte și din analiza financiară a băncii, acestea includ următoarele:

1. Cheltuieli cu dobânzile pentru fondurile împrumutate. Acestea includ comisioanele pentru împrumuturile luate de la alte bănci comerciale. Întrucât există întotdeauna organizații care împrumută în mod activ populației, există întotdeauna bănci care recurg la aceste manipulări. Pentru a se asigura că fondurile strânse nu se află exact așa, băncile se împrumută în mod activ între ele pentru perioade de o zi lucrătoare sau mai mult.
2. Cheltuieli cu dobânzile la fondurile atrase ale acelor clienți care nu sunt instituții de credit. Acestea includ acele dobânzi care sunt plătite la tranzacțiile de depozit ale persoanelor fizice și juridice.
3. Cheltuieli cu dobânzile pentru titlurile de creanță emise. Aceasta este plata dobânzii la obligațiunile emise de o bancă comercială.

Observația 2

Când efectuați o analiză financiară a băncii, ar trebui să adunați toate veniturile și să deduceți cheltuielile. Rezultatul este profit înainte de impozitare. Și numai după deducerea impozitului se obține venitul net pentru perioada de raportare.

Analiza bilantului unei banci comerciale

Bilanțul unei bănci comerciale conține active și pasive. Activele pot fi împărțite în curente și necurente, dar toate sunt prezentate împreună în ordinea descrescătoare a lichidității - mai întâi vin numerarul și, în final, activele pe termen lung.

Activele din orice structură bancară sunt cele care vă permit să câștigați bani. În majoritatea băncilor, acestea sunt împrumuturi emise. După aceea, un loc special este acordat titlurilor de valoare achiziționate.

În analiza financiară a băncii, soldului titlurilor i se alocă trei elemente.

Bunuri financiare evaluat la valoarea reală prin pierdere sau profit, este un portofoliu pe termen scurt de valori mobiliare care urmează să fie vândute în viitorul apropiat (acțiuni și obligațiuni, opțiuni, futures). Prețul acestora se bazează pe valoarea de piață.

Investiții nete în valori mobiliare și active financiare- acestea sunt acele titluri care sunt achiziționate pentru o perioadă lungă de timp în scopul revânzării.

Investiții nete în valori mobiliare deținute până la scadență - în acest caz, sunt reflectate investițiile în bilete la ordin și obligațiuni care au fost achiziționate pentru a genera venituri din răscumpărarea acestora.

În acest articol mă voi opri asupra unora dintre criteriile de evaluare a fiabilității băncilor. Se va concentra pe standardele bancare și pe alți indicatori financiari importanți.

Fiabilitatea băncii este în mare măsură determinată de stabilitatea sa financiară. Stabilitatea financiară este capacitatea unei bănci de a rezista factorilor negativi externi și interni care îi afectează poziția financiară.

Pentru a facilita determinarea fiabilității și stabilității financiare a băncii, există standarde bancare.

Reglementări bancare

Standardele au fost elaborate de Banca Centrală a Rusiei și sunt obligatorii pentru toate băncile. Ratele bancare sunt calculate pe baza situațiilor financiare lunare ale băncilor și sunt monitorizate constant de Banca Centrală. În caz de încălcare a reglementărilor, Banca Centrală poate impune restricții asupra activităților băncii și operațiunilor bancare, de exemplu, interzice acceptarea depozitelor de la persoane fizice, impune amenzi, introduce o administrare temporară și în cele din urmă revoca licența.

Există 9 standarde bancare obligatorii. Formulele de calcul ale acestora pot fi găsite în instrucțiunile de pe site-ul web al Băncii Centrale a Federației Ruse.

• H1 Rata de adecvare a capitalului propriu (cel puțin 10%)
• H2 Rata lichidității instantanee (minimum 15%)
• H3 Rata curentă de lichiditate (cel puțin 50%)
• H4 Rata lichidității pe termen lung (maximum 120%)
• H6 Expunere maximă per debitor sau grup de debitori afiliați (maximum 25%)
• H7 Expunere maximă la riscuri mari de credit (maximum 800%)
• H9.1 Raportul dintre valoarea maximă a împrumuturilor, garanțiilor bancare și garanții acordate de bancă față de participanții săi (acționarii) (maximum 50%)
• H10.1 Raportul dintre valoarea agregată a riscului pentru persoanele din interiorul băncii (maximum 35%)
• H12 Norma de utilizare a fondurilor proprii (capitalului) băncii pentru achiziționarea de acțiuni (acțiuni) ale altor persoane juridice (maximum 25%)

Primele patru standarde - adecvarea capitalului și lichiditatea - sunt de bază.

Rata de adecvare a capitalului H1.0

Banca își primește principalul venit din dobânzi. Banca atrage capital împrumutat sub formă de depozite și, de asemenea, emite împrumuturi sau investește bani în valori mobiliare. De exemplu, o bancă atrage depozite la 10%, iar împrumuturi la 20%. Banca realizează profit din diferența de dobândă dintre depozitele atrase și împrumuturile emise. În plus, valoarea capitalului împrumutat depășește semnificativ capitalul propriu. Dacă veniturile băncii scad semnificativ, de exemplu, debitorii nu mai plătesc dobândă la împrumuturi, banca poate suferi o pierdere. Cel mai simplu mod de a recupera pierderile este de a le acoperi din propriul capital.

Rata de adecvare a capitalului băncii este raportul dintre capitaluri proprii și active, ajustat cu un coeficient în funcție de gradul de risc (împrumuturile emise, investițiile în valori mobiliare, alte investiții au riscuri diferite). Acesta arată capacitatea băncii de a recupera pierderile financiare din capitalul propriu. Cu cât valoarea acestui standard este mai mare, cu atât sunt mai mari fondurile proprii ale băncii în totalul activelor, cu atât stabilitatea financiară a băncii este mai mare. Valoarea minimă de adecvare a capitalului stabilită de Banca Centrală este de 10%. În cazul în care rata de adecvare a capitalului este mai mică de 2%, Banca Centrală este obligată să retragă licența băncii.

Ratele de lichiditate

Indicatorii de lichiditate arată disponibilitatea băncii de a-și îndeplini obligațiile. Depozitele și fondurile clienților în conturile curente sunt pasive pentru bancă. Deponenții le pot cere oricând, iar banca trebuie să fie pregătită să emită fonduri către deponenții săi. Activele băncilor (bani, împrumuturi, valori mobiliare) diferă ca lichiditate. Cele mai lichide sunt banii de la casierie, bancomate și pe conturile bancare. Banca poate oricând să emită aceste fonduri și să le transfere într-un alt cont. Dar banca nu își păstrează toate activele sub formă de bani, majoritatea activelor băncii sunt împrumuturi sau valori mobiliare. Dacă fondurile curente se epuizează, banca își poate vinde titlurile de valoare într-un timp scurt și le poate transforma în bani pentru a-și îndeplini obligațiile. Cu toate acestea, partea leului din activele băncii sunt împrumuturile. Cu împrumuturile este mult mai dificil, unele împrumuturi sunt emise de bancă de mulți ani și nu pot fi rambursate deodată. Prin urmare, o bancă trebuie să mențină un echilibru între activele foarte lichide și activele slab lichide pentru a-și putea îndeplini obligațiile la timp și, în același timp, a obține un profit pentru ea însăși. Capacitatea unei bănci de a-și îndeplini obligațiile poate fi evaluată folosind indicatori de lichiditate.

Există 3 rate de lichiditate în funcție de termen: instant, curent și pe termen lung.

Rata lichidității instantanee H2 arata riscul pierderii solvabilitatii bancii in termen de o zi. Acesta este raportul dintre activele foarte lichide ale băncii pe care banca le poate vinde în cursul zilei și suma obligațiilor pe care banca trebuie să le îndeplinească sau pe care le poate pretinde de la aceasta în termen de o zi. Astfel de datorii includ sume din conturile curente și de decontare, conturi la vedere, împrumuturi interbancare overnight. Valoarea acestor datorii este ajustată cu valoarea soldului minim necesar al contului. Valoarea minimă a standardului este de 15%.

Rata lichidității curente N3 arata riscul pierderii solvabilitatii bancii in urmatoarele 30 de zile. Acesta este raportul dintre valoarea activelor lichide ale băncii și valoarea pasivelor băncii care trebuie îndeplinite de bancă sau care poate fi solicitată de la bancă să le îndeplinească în următoarele 30 de zile. Valoarea minimă a standardului este de 50%.

Rata lichidității pe termen lung N4 arată riscul de pierdere a solvabilității băncii ca urmare a plasării fondurilor în active pe termen lung. Acesta este raportul dintre creditele pe termen lung emise de bancă cu o scadență mai mare de un an față de capitalul propriu al băncii și pasivele băncii cu scadența mai mare de un an. Valoarea maximă a standardului este de 120%.

Performanța financiară a băncii

Rentabilitatea activelor și a capitalurilor proprii

Rentabilitatea activelor și capitalul propriu arată eficiența băncii. Rentabilitatea este raportul dintre rentabilitatea activelor (ROA) sau capitalul propriu (ROE). Cu cât profitabilitatea este mai mare, cu atât banca își folosește mai eficient capitalul sau capitalul împrumutat pentru a obține profit. Dacă randamentul capitalului propriu a scăzut în cursul anului, aceasta poate însemna că banca se confruntă cu un fel de probleme.

Întârziere la împrumuturi

Nu toți debitorii băncii returnează împrumuturile la timp. O parte din împrumuturi este întotdeauna restante. Ponderea delincvenței poate crește în mod deosebit în mod deosebit în timpul unei crize. Dacă clientul nu returnează împrumutul, atunci banca nu realizează profit. În același timp, banca este obligată să-și rezerve o parte din fonduri pentru pierderile din împrumuturi. Cu cât este mai mare proporția de credite delincvente, cu atât este mai mare riscul băncii. Întârziat peste 10% este mare.

Marja netă de dobândă- aceasta este diferența dintre veniturile din dobânzi și cheltuielile cu dobânzi, împărțite la valoarea activelor din dobânzi (venituri) ale băncii. Afișează venitul net ca procentaj pe care îl aduc activele băncii.

Rentabilitatea activelor- raportul dintre veniturile din dobânzi și activele purtătoare de dobândă. Arată rentabilitatea activelor purtătoare de dobândă ale băncii - împrumuturi și valori mobiliare.

Costul datoriilor- raportul dintre cheltuielile cu dobânzile și valoarea datoriilor purtătoare de dobândă. Arată în ce măsură banca costă capitalul împrumutat - depozite și împrumuturi luate de la alte bănci.

Performanța financiară a băncii și standardele bancare ar trebui privite în dinamică. Deci puteți vedea anumite tendințe. Să enumerăm factorii negativi cărora trebuie să le acordați atenție:

• rata de adecvare a capitalului este aproape de nivelul minim de 10%
• indicatorii de lichiditate sunt aproape de valorile minime
• scăderea randamentului activelor
• creșterea delincvenței împrumuturilor
• scăderea randamentului activelor
• creșterea valorii datoriilor
• scăderea marjei nete de dobândă
• o scădere puternică a ponderii depozitelor persoanelor fizice în pasive - înseamnă că deponenții iau bani de la bancă

Unde pot găsi standarde bancare și alți indicatori financiari ai băncii?

Standardele bancare și indicatorii financiari ai băncii se calculează pe baza situațiilor financiare, pe care banca este obligată să le dezvăluie lunar. Rapoartele și standardele sunt publicate pe site-ul Băncii Centrale a Federației Ruse în secțiunea „Informații despre instituțiile de credit”. Dar este mult mai convenabil să analizezi indicatorii băncii pe site-urile specializate kuap.ru și analizbankov.ru.

Luați Bank Trust ca exemplu. În decembrie 2014, a fost luată o decizie de reorganizare a Trust Bank. Bank Trust s-a confruntat cu o lipsă de lichiditate și nu a reușit să facă față raid-ului deponenților în timpul panicii bancare. Mai târziu, Banca Centrală a descoperit o „gaură” în capitalul său de câteva miliarde de ruble.

Pe site-ul kuap.ru pentru fiecare bancă există o secțiune „Analiza financiară (formularul 135)”. Această secțiune publică indicatorii financiari și reglementările bancare. Capitol „Indicatori cheie” prezintă dinamica diverșilor indicatori financiari: rentabilitatea, rentabilitatea activelor, costul pasivelor etc. În capitolul "Pozitie financiară" prezintă principalele standarde bancare - adecvarea capitalului și lichiditatea. Mai jos este un mini-rezumat și o listă de încălcări ale reglementărilor bancare. Bank Trust a încălcat adesea rata de adecvare a capitalului N1.1, iar rata de adecvare a capitalului este aproape de nivelul critic de 10%.

Recomandări privind încrederea băncii:
Evaluarea fiabilității băncii de încredere este nesatisfăcătoare.

• adecvarea capitalului H.1
• ratele de lichiditate
• valoarea capitalului, profitului și depozitelor persoanelor fizice
• cota din depozitele persoanelor fizice și juridice
• alte

Chiar și standardele bancare bune și performanța financiară nu pot garanta pe deplin fiabilitatea unei bănci. Situațiile financiare pot fi falsificate, depinde mult de reputația băncii și a proprietarilor acesteia, precum și de comportamentul deponenților. Un flux avalanșă de clienți care își iau banii poate umple orice bancă, chiar și cea mai de încredere. Prin urmare, atunci când iei o decizie, evaluează-i și pe alții.

O zi buna tie, draga vizitatoare.

Folosind datele din tabel, puteți efectua o analiză financiară de bază a unei bănci comerciale. Pentru a face acest lucru, transferați datele din situațiile financiare în tabelele de calcul, apoi faceți clic pe butonul „actualizare” și indicatorii vor fi calculați automat.

Vă rugăm să rețineți: începând din 2016, raportarea băncilor s-a schimbat. Noua versiune a serviciului de analiza a situatiei financiare si a rezultatelor activitatii bancii se gaseste aici:.

1. Introduceți bilanțul bancar și declarația de venit inițială în celulele albastre deschise, înlocuind numerele din exemplu.
2. Apoi derulați în jos în pagină, faceți clic pe butonul „reîmprospătare” - toate datele vor fi recalculate. Acestea vor trebui doar selectate, copiate și transferate în documentul dvs.

Pe această pagină puteți efectua o analiză de bază a poziției financiare și imobiliare a băncii și a rezultatelor financiare ale acesteia:

1. Analiza orizontală a dinamicii activelor
2. Analiza verticală a structurii activelor
3. Analiza orizontală a dinamicii pasivelor
4. Analiza verticală a structurii pasivelor
5. Analiza orizontală a dinamicii surselor de fonduri proprii
6. Analiza verticală a structurii surselor de fonduri proprii
7. Analiza orizontală a dinamicii datoriilor în afara bilanţului
8. Analiza verticală a structurii pasivelor extrabilanțiere
9. Analiza orizontală a dinamicii rezultatelor financiare

Concluziile analizei se bazează pe problemele identificate: exemple de probleme identificate în timpul analizei.

Exemple de activități pentru abordarea problemelor identificate: exemple de activități pentru WRC.

Puteți trage singur concluzii despre analiza financiară sau le puteți comanda la orice schimb pentru studenți.

Pentru a estima costul, puteți lăsa o cerere pe schimb. Dacă nu apare nimeni - doar ștergeți aplicația și gata.

Salutări, Alexander Krylov. Ma puteti contacta folosind vk.com/aldex.

Înainte de a introduce datele, vă rugăm să citiți acest articol:

Dacă tabelul nu se potrivește, deschideți-l într-o fereastră nouă: analiza stării financiare și a rezultatelor activității băncii

Analiza financiara:

• Folosind datele din tabel, puteți efectua o analiză financiară de bază a unei instituții bugetare (organizație). Pentru a face acest lucru, transferați datele din situațiile financiare în foile de calcul, apoi faceți clic pe ...
• Această pagină conține o foaie de calcul automată de analiză financiară similară cu foaia de calcul Excel (xls). Trebuie doar să introduceți bilanțul și declarația de venit inițială în...
• Pe această pagină puteți efectua o analiză expresă a activităților financiare și economice și a stării întreprinderii. Trebuie doar să introduceți datele inițiale pentru trei date de raportare și va avea loc un calcul automat (dacă nu, ...
• Stabilitatea financiară se determină, în primul rând, cu ajutorul coeficienților, iar în al doilea rând, cu ajutorul unui indicator tricomponent al stabilității financiare.
• Structura pasivelor - raportul dintre cotele diferitelor tipuri de pasive și fonduri proprii în valoarea totală a pasivelor companiei. Datoriile sunt surse proprii și...
• La pregătirea lucrărilor de diplomă, semestru, master și alte lucrări educaționale privind analiza financiară, este foarte adesea necesar să se efectueze o analiză, având date pentru trei ani doar la sfârșit ...
• Această intrare conține un generator unic gratuit de situații financiare contabile pentru trei ani. Dacă aveți nevoie de un bilanț și o declarație de venit pentru postul dvs. și...
• Pe această pagină puteți analiza rezultatele financiare ale unei întreprinderi comerciale .. Vă permite să analizați dinamica și...
• Pe site-ul site-ului, puteți efectua două sarcini: În primul rând, puteți efectua o analiză financiară online și, în al doilea rând, mai jos pe această pagină sunt descrise toate tipurile de analize care ...
• Această înregistrare conține o simplă foaie de calcul online care vă permite să evaluați bonitatea unei organizații. Evaluarea bonității se realizează conform metodelor E.V.Nevolina. și Sberbank of Russia OJSC. Cu stimă, Alexandru...