Există mai multe moduri de a evita în mod legal plata taxei pe vehicul pe o mașină și fiecare dintre ele are o serie de caracteristici pentru proprietarul mașinii. Cea mai ușoară cale este să documentați că mașina nu este folosită de proprietar. Există și alte opțiuni, de exemplu, obținerea de reduceri (acordate unei anumite categorii de cetățeni) sau reînregistrarea transportului pentru un „beneficiar”. Care sunt caracteristicile fiecărei opțiuni? Cum să scutiți de plata taxei de transport și ce trebuie făcut pentru aceasta?
Constituția Federației Ruse (articolul 57) prevede că toată lumea trebuie să plătească impozite și taxe, ținând cont de legislația actuală. Această cerință se aplică și vehiculului. Impozitarea se aplică următoarelor tipuri de vehicule - mașini, autobuze, motociclete, precum și transportului pe apă și aerian. Confirmarea plății este un cec (chitanță), care indică faptul transferului de bani și suma transferată.
Impozitul se plătește într-unul dintre cele mai convenabile moduri - prin Serviciul Federal de Impozite direct sau prin internet (folosind portalul Serviciilor de Stat sau serviciul fiscal de pe site). Dacă vehiculul este căutat de poliție, nu se percepe niciun impozit. În plus, baza pentru perceperea unei taxe este documentele prezentate de proprietar Serviciului Federal de Impozite.
În plus, taxa nu se percepe pe mașinile folosite pentru transportul persoanelor cu dizabilități, de pe mașinile cu o putere a motorului de până la 100 de „cai” și un vehicul transferat de serviciile sociale. Transferul de informații către autoritatea fiscală este sarcina structurilor care sunt angajate în înregistrarea mașinilor. Termenul limită pentru trimiterea informațiilor este de 10 zile de la data încheierii înregistrării.
Valoarea cotei de impozitare depinde de regiunea Federației Ruse, precum și de puterea motorului. Parametrul este indicat pe baza a 1 cai putere. Cele mai mari salarii sunt tipice pentru Moscova. De exemplu, pentru mașinile de până la 100 de „cai”, rata de impozitare este de 12 ruble. În cea mai populară categorie de la 100 la 125 de „cai” va trebui să plătiți 25 de ruble (pe cai putere). În consecință, pentru mașinile mai puternice, rata crește, de asemenea. Aici evidențiem următoarele taxe - 125-150 CP. (35 ruble), 150-175 CP. (45 ruble), 175-200 h.p. (50 ruble) și așa mai departe. Indicatorul maxim este furnizat pentru un vehicul cu o putere a motorului de 250 de "cai". Pentru ei, rata este de 150 de ruble.
Proprietarul mașinii plătește impozitul pe baza chitanței și a termenelor stabilite de lege. Cel mai mare număr de perioade de facturare pentru care este trimisă o alertă este de 3 ani. Dacă o persoană a ratat termenul limită cerut și nu a plătit, i se trimite o altă notificare prin care se informează despre necesitatea plății impozitului. Dacă această cerere este ignorată, se iau măsuri suplimentare.
În caz de întârziere, debitorul este obligat să plătească o amendă calculată conform formulei 1/300 * suma totală a datoriei. Se aplică penalizare pentru fiecare zi de întârziere.
Refuzul de plată are motive legale în următoarele situații:
Merită luat în considerare faptul că unii cetățeni pot să nu plătească impozite sau ar putea avea dreptul la prestații. Vom lua în considerare mai jos care sunt aceste persoane.
Lista persoanelor care au scutiri de impozite poate include:
Nu se percep taxe pentru următoarele tipuri de transport:
În ceea ce privește beneficiarii, reducerea sau eliminarea taxei depinde de o serie de factori - starea în care a fost produsă mașina, puterea motorului, anul de fabricație și prețul vehiculului.
Impozitarea se aplică tuturor cetățenilor, inclusiv persoanelor în funcție, care își îndeplinesc atribuțiile în agențiile guvernamentale. Dacă o persoană dovedește existența unor motive pentru prestație, poate fi scutită de impozit - parțial sau integral.
Astăzi, există o serie de trucuri care vă pot ajuta să economisiți taxa de transport fără a încălca legea. Următoarele opțiuni se remarcă aici:
Dintre metodele de mai sus, cel mai bun mod de a evita plata taxei de transport este reemiterea vehiculului către o rudă cu beneficii. Dar merită luat în considerare faptul că noul proprietar poate intra în posesia mașinii în mod legal și nici autoritatea judiciară nu poate împiedica acest lucru. Acesta este motivul pentru care mulți proprietari de mașini aleg să plătească impozite la timp pentru a evita taxele de dobândă.
Dacă o persoană este sigură de acumularea ilegală de impozite pentru o mașină sau de exagerarea acestui parametru, nu puteți refuza plata. În acest caz, trebuie să veniți la autoritatea fiscală și să solicitați recalcularea cuantumului plăților. Alegerea opțiunii de evitare poate duce la o serie de probleme:
De îndată ce există o întârziere, se percepe o penalitate în valoare de 1/300 din suma totală a plății. Angajații Serviciului Federal de Impozite depun actele instanței după ce datoria a ajuns la 3000 de ruble. În viitor, prin decizia executorului judecătoresc al autorității judiciare, banii sunt colectați din cont sau reținuți din vânzarea de bunuri.
Impozitul pe vehicule a fost introdus cu mulți ani în urmă și, în timpul existenței sale, legea a fost revizuită de multe ori. Acest lucru se aplică și cetățenilor care au dreptul să se bazeze pe beneficii în legătură cu o astfel de impozitare. De aceea, înainte de a lua orice măsură, este important să clarificați tarifele și posibilitatea de a obține beneficii pentru regiunea dumneavoastră.
Mulți proprietari de mașini ignoră cerințele legii și nu transferă bani către trezorerie. Ei cred că fondurile sunt cheltuite în alte scopuri. Dar este totuși necesar să plătiți, pentru că în caz contrar, se percep penalități și amenzi, care conduc în continuare o persoană într-o capcană a datoriilor.
Răspunzând la întrebarea „cum să nu plătești impozit pe o mașină?”, În primul rând merită menționat destinatarii privilegiați.
Legislația (articolul 407 din Codul fiscal al Federației Ruse) prevede o listă a categoriilor privilegiate de cetățeni care sunt eligibili pentru scutirea de la taxa de transport. Aceste categorii includ:
Există, de asemenea, o scutire de la taxa de transport pentru pensionari, dar cu condiția ca puterea motorului mașinii să nu depășească 100 CP. cu. Dacă această cifră este mai mare, se impozitează doar puterea care depășește această limită (adică, cu o putere de 120 CP, se calculează doar 20 CP).
Majoritatea întrebărilor sunt ridicate de categoria părinților cu mulți copii: legislația nu stabilește o singură normă, care, având în vedere un anumit număr de copii, a permis părinților să fie numiți mari. În diferite regiuni (în funcție de rata natalității), părinții cu mulți copii pot fi considerați soț și soție, al căror număr de copii este 3 (de exemplu, la Moscova), 4 (Kemerovo, Republica Bashkiria) sau 5 (Teritoriul Krasnoyarsk , Chita) copii.
Important! În anumite regiuni, persoanele cu dizabilități din al treilea grup sunt, de asemenea, incluse în lista celor care ar putea să nu plătească taxa de transport.
Atenţie! La reînmatricularea unei mașini pentru o rudă, prieten sau altă persoană, proprietarul mașinii trebuie să fie 100% încrezător în persoana respectivă pentru a evita furtul mașinii în caz de necinste a viitorului proprietar al vehiculului.
Valoarea taxei de transport este determinată nu de orașul specific de înmatriculare al mașinii, ci de regiunea în care este înmatriculat proprietarul mașinii. Cele mai profitabile regiuni în acest sens sunt:
Procedura după schimbarea înregistrării începe cu scoaterea mașinii din registru - proprietarii de mașini înmatriculate la poliția rutieră plătesc TN. Trebuie să existe un motiv pentru radiere, de exemplu, eliminarea mașinii. Mașina pe care proprietarul ar pretinde că o va dispune trebuie să fie:
Proprietarii de autoturisme cu numere străine sunt incluși în lista celor care au dreptul să nu plătească taxa de transport. TN trebuie plătit în statul în care a fost înmatriculată mașina. Rezultă din aceasta că cetățenii unei alte țări sau persoanele care conduc o mașină pe plăcuțe de înmatriculare străine prin procură sunt scutiți de plata TN în Rusia. În acest din urmă caz, este permisă utilizarea unei mașini pe teritoriul Federației Ruse timp de șase luni - după 6 luni, este necesară înregistrarea mașinii în Rusia sau trecerea frontierei cu țara de înmatriculare a mașinii.
Până în 2013, proprietarii de mașini ar putea scoate vehicule din registru și vor primi numerele TRANSIT împreună cu permisiunea de a folosi o mașină în Federația Rusă în termen de 20 de zile. Dar mulți proprietari de mașini și-au folosit vehiculele pe plăcuțele de tranzit și, după expirarea perioadei permise, prin urmare, regulile de înmatriculare s-au schimbat din 2013.
Acum, numerele de tranzit sunt emise atunci când sună o mașină din Federația Rusă în altă țară, după vânzarea către proprietarul din această țară. Numai pe această bază este posibil să se obțină numere de tranzit de la poliția rutieră - după radiere din alte motive, „Tranzitul” nu este emis.
referinţă... O astfel de radiere presupune predarea obligatorie a semnelor vechi - în caz contrar, acestea din urmă sunt trecute pe lista dorită.
Atunci când folosește o mașină neînmatriculată pe drumurile Federației Ruse, cetățeanul care deține această mașină este supus amenzilor cuprinse între 500 și 800 de ruble, iar pentru încălcări repetate - 5.000 de ruble.
De asemenea, permisul de conducere este retras de la șofer pentru 1-3 luni.
Plata TN nu se percepe dacă cetățeanul a scos mașina din registru în termen de 10 zile de la vânzare. Adică, pentru a fi scutit de plata taxei de transport, este necesar să depuneți o cerere la poliția rutieră pentru a pune capăt înmatriculării vehiculului în legătură cu înstrăinarea acestuia.
Trebuie să plătesc taxa de transport dacă mașina este furată? Conform art. 358 din Codul fiscal al Federației Ruse, nu trebuie să plătiți pentru vehiculele deturnate ale TN. Cu toate acestea, proprietarul unei astfel de mașini trebuie să se adreseze Departamentului Afacerilor Interne cu o declarație despre furtul mașinii și să obțină un certificat de furt. Acesta din urmă este emis după inițierea unui dosar penal.
În declarația despre furt, trebuie să specificați datele:
De asemenea, cererea trebuie să indice că solicitantul este familiarizat cu articolul 306 din Codul penal al Federației Ruse și, în special - cu răspunderea penală pentru denunțare falsă în cunoștință de cauză.
Cu un certificat de furt, va trebui să mergeți la biroul fiscal.
Rezultatul întregii proceduri va fi neacumularea TN în perioada percheziției de către ofițerii de poliție.
Fiecare proprietar de mașină poate spera că, în caz de neplată a impozitului și ignorarea scrisorilor de la NI (autoritatea fiscală, unde orice proprietar de mașină nou trebuie să plătească taxa de transport), datoria poate fi anulată. Dar ce se întâmplă dacă nu plătești taxa de transport?
Acum, fiecare debitor are șansa de a obține o amnistie fiscală, dar acest lucru se poate întâmpla unui cetățean a cărui datorie a fost formată înainte de sfârșitul anului 2015. În cadrul unei amnistii, datoria este anulată împreună cu dobânzile acumulate. Dar nu există niciun răspuns la întrebarea „este posibil să nu plătești impozitul pe transport dacă datoria a fost acumulată din 2016?” nu se știe dacă va exista un următor val de amnistii.
O persoană care a cumpărat o mașină închiriată nu trebuie să plătească taxe - aceasta este plătită de persoana în numele căreia a emis mașina, adică - o companie de leasing. Dar scutirea este valabilă numai până la expirarea contractului de închiriere.
După cum puteți vedea, există multe lacune care vă permit să vă dați seama cum să nu plătiți impozite pe o mașină, fără a încălca legea.
Există modalități care implică riscul ca proprietarul mașinii să fie amendat sau chiar să-și piardă permisul - astfel de metode nu sunt fiabile și implică, de obicei, costuri chiar mai mari decât simpla plată a impozitului. Dacă o persoană încă nu dorește să plătească statului, este mai bine să o facă conform legislației, folosind următoarele metode:
Cunoașterea legii vă va permite să știți exact cum să ocoliți taxa de transport, să ieșiți din apă și să economisiți bani, prin urmare, înainte de a începe reînregistrarea, este mai bine să vă familiarizați cu cadrul legislativ și să fiți siguri de succesul dvs. .
Astăzi puteți utiliza unul dintre temeiurile legale și nu plătiți taxe pe mașini. Cum puteți evita plata taxelor anuale pentru „calul” dvs. de fier cu patru roți?
Există un anumit sens în calcularea taxei de transport: contribuind cu sume considerabile la buget, șoferii se presupune că compensează uzura suprafeței drumului. La prima vedere, calculul poate părea corect, dar calitatea drumurilor din toată țara, în ciuda încasărilor anuale către trezorerie, nu se îmbunătățește. Autostrăzile, autostrăzile și drumurile orașului sunt încă într-o stare deplorabilă. În plus, guvernul rus a introdus accizele pe combustibil, care includ deja taxele de transport. Prin urmare, întrebarea dacă este necesar să se plătească impozit pe autovehicule de două ori este destul de logică.
Fiecare cetățean care a achiziționat o mașină nouă sau de ocazie este obligat să plătească anual o taxă la bugetul local. Perioadele de impozitare sunt numărate din momentul în care vehiculul este înmatriculat la poliția rutieră. Pentru a înțelege dacă trebuie să plătiți impozit pe o mașină, ar trebui să vă familiarizați cu capitolul 28 din Codul fiscal al Federației Ruse (articolele 356-363). Din Codul fiscal rezultă că fiecare proprietar al unui vehicul este obligat să plătească taxe anuale, indiferent dacă mașina sa este în stare bună de funcționare, dacă există cu adevărat, dacă este dezasamblată pentru piese, este operată în mod constant de către proprietar sau in garaj.
Valoarea taxei în Rusia depinde de mai multe criterii:
Valoarea plății este stabilită de municipalități, prin urmare, chiar și în regiunile învecinate, valoarea impozitului pe aceeași mașină poate diferi. Pentru a afla cât se plătește taxa pentru o mașină, aveți nevoie de:
Pentru a obține valoarea exactă a taxei fiscale, trebuie să înmulțiți rata impozitului în vigoare în regiune cu puterea nominală a motorului. Rezultatul este apoi înmulțit cu factorul de multiplicare și perioada de deținere a mașinii.
Fiecare cetățean al Federației Ruse trebuie să plătească o taxă auto. Această taxă este obligatorie pentru toți rușii, iar în caz de întârziere sau neplată, contribuabilul va fi taxat cu amenzi și penalități.
Există mai multe modalități legale de a evita plata taxelor auto. De regulă, acest lucru se aplică cetățenilor care, din diverse motive, nu au putut înregistra un vehicul în MREO sau să-l radieze. Un cetățean are dreptul să nu plătească o taxă anuală chiar dacă mașina îi este furată sau furată, în timp ce însăși faptul furtului este înregistrat de agențiile de aplicare a legii. După declarația despre furt, taxa încetează să mai fie percepută.
De asemenea, ar trebui să vă gândiți cum să nu plătiți taxe pentru o mașină dacă în pașaportul vehiculului sunt indicate informații incorecte. În această situație, proprietarul mașinii ar trebui să raporteze neconcordanța la fisc la locul de reședință sau să depună o cerere corespunzătoare în instanță.
Pentru rușii care se angajează în afaceri private, statul a oferit o serie de preferințe, inclusiv în domeniul impozitării. De exemplu, proprietarii individuali care folosesc autoturisme personale la locul de muncă sunt scutiți de plata taxei de transport.
La noi, le pasă de segmentele de populație neprotejate social. De exemplu, familiile numeroase, veteranii Marelui Război Patriotic, Eroii URSS și ai Federației Ruse, persoanele cu dizabilități cu dizabilități nu plătesc taxe pentru mașini, iar altor categorii de cetățeni li se oferă o reducere semnificativă la plata anuală. Acestea includ:
În regiuni, lista beneficiarilor poate fi completată cu alte categorii. În același timp, autoritățile locale stabilesc de obicei o serie de condiții pentru cei care nu pot plăti impozite pe mașini, cum ar fi, de exemplu, în regiunea Kemerovo. Aici, pensionarii și persoanele cu handicap din al treilea grup sunt scutiți de această obligație, dar cu condiția ca mașina să fie singura deținută și puterea motorului său să nu depășească 250 CP. cu.
Articolul 358 din Codul fiscal al Federației Ruse prezintă varietăți de echipamente pentru care nu trebuie să plătiți o taxă anuală. Printre acestea se numără bărci cu vâsle, bărci de pescuit maritim și fluvial. De asemenea, nu este necesară plata unei taxe anuale pentru persoanele cu dizabilități. Persoanele cu dizabilități plătesc impozite pe mașini? Un răspuns afirmativ poate fi dat numai dacă vorbim despre mașini mici cu o capacitate de cel mult 100 de litri. cu. Proprietarii de mașini care transportă persoane cu dizabilități sunt, de asemenea, scutiți de plata taxei.
O modalitate de a economisi impozite anuale este de a reproiecta motorul prin reducerea puterii și modificarea comenzilor electronice ale mașinii. Pentru a efectua o astfel de manipulare tehnică, va fi necesară permisiunea poliției rutiere. De îndată ce este primit, puteți contacta stația de service. Cu toate acestea, trebuie avut în vedere faptul că costul unei astfel de operațiuni este de câteva zeci de mii de ruble, astfel încât schimbarea puterii motorului nu este întotdeauna o soluție viabilă.
Dacă puterea motorului mașinii nu depășește 70 de cai putere, nu trebuie să plătiți taxe pentru aceasta. Se iau în considerare informațiile specificate în TCP. Proprietarul mașinii, care este înregistrată la companie în baza unui contract de închiriere, este, de asemenea, scutit de plata taxei anuale. Cu toate acestea, în acest caz, taxa de transport este adesea inclusă în plățile de leasing împreună cu dobânzile.
Nu se plătește taxe pentru vehiculele agricole, inclusiv cisterne de lapte, tractoare, vehicule pentru animale și echipamentele implicate în lucrările de reparații rutiere. Din 2015, vehiculele grele s-au alăturat acestei liste, indiferent de cine le deține - o persoană juridică sau o persoană fizică. Vorbim despre mașini care cântăresc 12 tone sau mai mult. Astfel de mașini sunt incluse într-un registru specializat ca vehicule care provoacă daune drumurilor, astfel încât proprietarii lor plătesc o sumă fixă care depășește taxa de transport standard pe o mașină.
După cum sa menționat, valoarea taxei de transport depinde de regiunea de reședință a proprietarului. Astăzi cele mai mari impozite sunt plătite de moscoviți - rata medie este de 35 de ruble. În regiunea Iaroslavl, același indicator este de 28 de ruble, în Voronezh - 20 de ruble, în Kemerovo - 14 ruble, iar în Chukotka - 7 ruble.
Datorită diferenței dintre cotele de impozitare, unii proprietari de mașini sunt dificili și înregistrează o mașină la poliția rutieră nu în regiunea în care locuiesc permanent, ci în cea în care cota de impozitare este mai mică. Cu toate acestea, acest mod de economisire nu este întotdeauna eficient.
Legislația actuală nu interzice cetățenilor să înregistreze vehicule în nicio regiune a Rusiei, fără a face referire la locul de reședință. Mai mult, datele despre noul proprietar sunt trimise în continuare Inspectoratului Serviciului Fiscal Federal la locul de reședință permanentă a acestuia. Pe baza acestui fapt, taxa se calculează la rata stabilită în regiunea de reședință a proprietarului și nu la înregistrarea mașinii.
Proprietarii de mașini scumpe pot încerca, de asemenea, să reducă suma plăților către trezoreria statului. Impozitul pe mașina de lux se calculează utilizând o formulă diferită folosind un multiplicator. Această categorie include vehicule care costă mai mult de 3 milioane de ruble.
La calcularea taxei, autoritățile fiscale iau în considerare marca și anul de fabricație al mașinii. Din 2015, Ministerul Industriei și Comerțului din Federația Rusă publică o listă de mașini scumpe pentru care se aplică cote mai mari de impozitare. Există câteva sute de modele în această listă. De exemplu, unul dintre ele este Ford Explorer Sport (2016) cu o putere a motorului de 345 CP. cu. Impozitul anual pentru o astfel de mașină va fi de aproximativ 55-60 de mii de ruble, dar aceasta nu este limita. Pentru unele modele precum BMW M6, Rolls-Royce Dawn sau Bentley Flying Spur, se aplică coeficientul maxim, astfel încât taxa pentru astfel de mașini poate ajunge la 200-300 de mii de ruble.
La calcularea taxei, funcționalitatea tehnică a vehiculului și prețul acestuia în temeiul contractului de cumpărare și vânzare între persoane fizice nu sunt luate în considerare. Dacă mașina a fost vândută la un cost mai mic sau a fost implicată într-un accident grav, dar se află pe listă, impozitul pe aceasta se calculează în continuare cu un coeficient mai mare. Uneori oficialii includ modele care nu au fost produse de mult timp în această listă.
Având în vedere stabilitatea inflației, experții prezic o creștere inevitabilă a costului vehiculelor de lux și, împreună cu acestea, a coeficienților existenți. Pentru a reduce impozitul pe mașinile scumpe, cumpărătorii sunt sfătuiți să utilizeze următoarele metode:
Înainte de a cumpăra o mașină de lux, este recomandabil să calculați taxa în avans și să o includeți în bugetul anual al familiei.
Când proprietarul vehiculului se schimbă, vehiculul este reînmatriculat. Atâta timp cât proprietarul anterior este listat în bazele de date ale poliției rutiere ca proprietar al mașinii vândute, taxa de transport va fi percepută în numele său. Dacă noul proprietar al mașinii nu se grăbește să treacă prin procedura de înmatriculare, proprietarul anterior se poate proteja de cheltuieli inutile. Pentru a nu primi plăți de la biroul fiscal în viitor, trebuie să veniți singur la poliția rutieră cu un acord de cumpărare și vânzare și să scrieți o declarație în forma pe care inspectorul o va da. Informațiile despre schimbarea proprietarului poliției rutiere vor fi transferate către IFTS. După aceea, mașina nu va mai fi înregistrată ca cetățean.
Este necesar să se facă contribuții nu numai pentru obiectele contractului de cumpărare și vânzare, ci și pentru bunurile primite în dar, prin moștenire sau ca o câștigare la loto. Trebuie să plătesc taxe pentru vânzarea unei mașini? Da, dar nu în toate cazurile.
Indiferent de motivele pentru care mașina a devenit proprietate, proprietarul trebuie să dețină documente care să confirme legalitatea achiziției și un act al valorii de evaluare a mașinii. Apropo, alegerea cotei de impozitare depinde de ultima garanție.
Înainte de a calcula valoarea taxei, trebuie să vă asigurați cu siguranță dacă trebuie să plătiți impozitul pe vânzarea unei mașini într-un anumit caz. Dacă, totuși, mașina se încadrează în cerințele de impozitare, este recomandabil ca vânzătorul să aibă grijă să completeze în prealabil declarația 3-NDFL. Întrebarea dacă se plătește impozitul pe o mașină vândută nu ar trebui să apară dacă mașina a fost deținută de vânzător de mai puțin de trei ani. În acest caz, chiar și mașina care a fost cumpărată cu fonduri de credit este taxată.
De obicei, o tranzacție între doi cetățeni (vânzător și cumpărător) se efectuează la nivel privat. În ciuda absenței unui control fiscal, vânzătorul este obligat să întocmească o declarație și să plătească impozit pe venit în valoare de 13% din valoarea bunurilor mobile care depășesc 250 de mii de ruble. În același timp, există mai multe condiții în care un cetățean este scutit de plata unei taxe. Trebuie să aflați în prealabil despre ele, pentru a nu încălca legea și a vinde corect o mașină.
Ce taxe trebuie plătite dacă, de exemplu, vânzătorul deține o mașină de mai bine de trei ani? Nici unul. O mașină este scutită de taxă dacă este vândută la un preț mai mic decât costul inițial, adică în absența profitului din tranzacție. Când vindeți o mașină, trebuie să plătiți impozite numai atunci când valoarea acesteia depășește 250 de mii de ruble. Este suficient să aveți cel puțin una dintre aceste condiții pentru ca fostul proprietar să primească o scutire de impozite.
Plata taxei se face dacă costul mașinii depășește 250 de mii de ruble. Dacă prețul mașinii este mai mic, se aplică rata zero. Până în prezent, două metode sunt utilizate pentru a calcula impozitul pe vânzarea unei mașini:
Iată un exemplu de calcul al taxei pentru ambele scheme. Mașina a fost cumpărată de la o persoană particulară în 2016 pentru 500 de mii de ruble. Un an și jumătate mai târziu, proprietarul l-a scos la vânzare cu 570 de mii de ruble. Diferența de cost este de 70 de mii de ruble. Înmulțind-o cu 0,13, veți obține 9100 de ruble. Această sumă trebuie plătită după finalizarea tranzacției ca impozit pe venit.
Folosind metoda deducerii pentru a calcula impozitul, veți obține suma de 41.600 de ruble. ((570 mii - 250 mii) x 13%). Metoda costisitoare este mai profitabilă, dar nu este universală. Poate fi utilizată o singură dată pe an calendaristic, deci această opțiune nu este potrivită pentru cei care revând autoturisme.
Rata pentru calcularea taxei pentru închirierea de mașini (ce taxe trebuie plătite, fiecare proprietar care intenționează să câștige bani pentru furnizarea vehiculului său pentru utilizare de către alte persoane ar trebui să știe) depinde de termenii contractului de închiriere. Pentru antreprenorii individuali, valoarea impozitului este determinată de sistemul actual de impozitare. De exemplu, pentru antreprenorii individuali care aplică regimul fiscal simplificat, rata este de 6%. Pentru persoanele fizice care primesc venituri din arendarea proprietății pentru utilizare temporară către alții, taxa se calculează la rata standard de 13%.
Închirierea vehiculului poate fi cu sau fără echipaj. În primul caz, obligația de întreținere a mașinii revine exclusiv locatorului, în al doilea - locatarului. Impozitul nu depinde de tipul de leasing și se plătește conform schemei de mai sus.
Când trebuie să plătiți taxe auto? Această problemă îi îngrijorează pe majoritatea contribuabililor. Pentru a nu încălca disciplina fiscală, plata taxei de transport trebuie efectuată înainte de 1 decembrie a anului care urmează anului de raportare.
Pentru persoanele juridice, nu există o regulă clară cu privire la cât timp se plătește impozitul pe o mașină. Toate organizațiile plătesc taxa conform unui program individual, în perioade diferite. Acest lucru se explică prin faptul că pentru companii termenii sunt stabiliți de municipalități, pe baza domeniului de activitate. În același timp, nicio organizație nu are dreptul să plătească taxe pentru mașini mai târziu de 1 februarie a anului următor anului de raportare.
Taxa de transport trebuie plătită de persoana pe care este înmatriculat vehiculul supus acestei taxe (paragraful 1).
După moartea proprietarului mașinii (declarându-l mort), datoria impozitului pe transport, precum și amenzile și penalitățile, trebuie plătite de moștenitori. Dar numai în limitele valorii proprietății moștenite.
Dacă vehiculul este înmatriculat pe numele unui copil minor, atunci obligația de a plăti taxa de transport este impusă reprezentanților săi legali (părinți, părinți adoptivi, tutori, administratori).
Taxa de transport trebuie plătită de persoana pe care este înmatriculat vehiculul supus acestei taxe (paragraful 1 al articolului 357 din Codul fiscal al Federației Ruse).
Notă: Și faptul că proprietarul a eliberat o împuternicire unei alte persoane nu își anulează obligația de a plăti impozite.
la meniu
Nu este necesar. Obligația de a plăti taxa de transport apare numai din momentul în care mașina este înmatriculată la poliția rutieră (articolul 357 din Codul fiscal al Federației Ruse). Înmatricularea unei mașini în poliția rutieră și eliberarea semnelor „Tranzit” sunt diferite acțiuni de înregistrare. La eliberarea unui număr de tranzit, în pașaportul vehiculului se face o marcă corespunzătoare, iar un certificat de înmatriculare nu este emis (clauza 33.1 din Regulamentul administrativ aprobat prin ordin al Ministerului Afacerilor Interne din Rusia din 24 noiembrie 2008 nr. № 1001 ).
În special, trebuie să fie primite semnele „Tranzit”:
În primul caz, eliberarea numerelor de tranzit are loc după radierea autovehiculului (clauza 43 din Regulamentele administrative aprobate prin ordin al Ministerului Afacerilor Interne al Rusiei nr. 1001 din 24 noiembrie 2008).
În alte cazuri, semnele „tranzit” sunt emise înainte de înmatricularea mașinii (clauzele 4 și 33 din Regulamentele administrative aprobate prin ordin al Ministerului Afacerilor Interne al Rusiei nr. 1001 din 24 noiembrie 2008).
Astfel, prezența numerelor de tranzit pe o mașină nu înseamnă că aceasta este înregistrată la poliția rutieră. Aceasta înseamnă că nu trebuie să plătiți taxe de transport pentru aceasta.
Ce vehicule sunt impozitate
la meniu
Sunt scutite de impozit următoarele: anumite tipuri de transport; anumite categorii de cetățeni.
Următoarele tipuri de transport sunt scutite de taxa de transport:
O listă completă a vehiculelor scutite de taxă este dată în paragraful 2 din Codul fiscal al Federației Ruse.
Nu e nevoie. Vehiculele de la care trebuie să plătiți taxa de transport sunt enumerate în paragraful 1 din Codul fiscal al Federației Ruse. Vehiculele terestre fără autopropulsie (inclusiv remorci și semiremorci) nu sunt indicate în acest paragraf. Astfel, nu este nevoie să plătească taxe de transport pentru acestea.
Departamentul fiscal aderă la un punct de vedere similar (clauza 12 din Recomandările metodologice aprobate prin ordinul Ministerului Impozitelor și Taxelor din Rusia din 9 aprilie 2003 nr. BG-3-21 / 177).
Ministerul Finanțelor din Rusia, într-o scrisoare din data de 15.06.17 nr. 03-05-04-04 / 37237, a clarificat procedura de plată a taxei de transport în cazul în care înregistrarea și radierea unei mașini s-a făcut pentru o perioadă de mai puțin de o lună. În special, nu este necesară plata taxei de transport în cazul în care înregistrarea și radierea vehiculului au fost făcute în aceeași zi.
Nu trebuie să plătiți taxa de transport dacă mașina este înmatriculată și radiată:
la meniu
În fiecare regiune a Rusiei (regiune, regiune etc.) se pot stabili anumite categorii de cetățeni. Lista beneficiarilor este aprobată de legile entităților constitutive ale Federației Ruse (regiune, teritoriu, republică). Acest lucru rezultă din clauza 3, articolele 14 și din Codul fiscal al Federației Ruse.
De exemplu, stimulentele fiscale de transport pentru locuitorii Moscovei sunt aprobate prin articolul 4 din Legea orașului Moscova din 9 iulie 2008 nr. № 33 .
Stimulentele fiscale pentru transport pentru rezidenții regiunii Moscova sunt aprobate prin Legea Regiunii Moscova din 24 noiembrie 2004 nr. 151/2004-OZ.
Dacă sunteți eligibil pentru o prestație, atunci, pentru a o primi, trimiteți inspectoratului o cerere de prestație fiscală în formularul standard dat în scrisoarea Serviciului Federal Fiscal din Rusia nr. BS-4-11 / 19976 din data de 16 noiembrie 2015.
la meniu
Da nevoie. Dacă faptul furtului (furtului) unui vehicul este documentat, acesta nu este supus taxei de transport (subclauza 7, clauza 2, articolul 358 din Codul fiscal al Federației Ruse). Acest fapt poate fi confirmat de certificatele organelor de afaceri interne care investighează astfel de infracțiuni (clauza 17.4 din Recomandările metodologice aprobate prin ordinul Ministerului Impozitelor și Taxelor din Rusia din 9 aprilie 2003 nr. BG-3-21 / 177, paragraful 2, clauza 5 din Regulamentul aprobat prin ordinul Ministerului Afacerilor Interne din Rusia din 24 noiembrie 2008 nr. 1001).
Baza pentru încetarea plății taxei de transport este certificatul original de furt. Cu toate acestea, dacă proprietarul vehiculului poate trimite doar o copie a certificatului eliberat de departamentul relevant al ATS din Rusia, el nu este privat de dreptul la scutire de la plata impozitului pe transport. În acest caz, inspectoratul fiscal va solicita confirmarea faptului de furt către unitatea ATS indicată în documentul fotocopiat. Această procedură este dată în scrisoarea Serviciului Federal Fiscal din Rusia din 13 mai 2015 nr. BS-3-11 / 1919.
Dacă o persoană nu are un certificat ATS privind furtul unui vehicul, dar există orice alte documente care confirmă faptul furtului, dreptul la scutire de la plata impozitului pe transport va trebui apărat în instanță (scrisoarea Fiscului Federal Serviciul Rusiei din 7 aprilie 2010 nr. 3-3-07 / 475).
După primirea documentelor justificative, inspectoratul va recalcula taxa pe cont propriu. În perioada de percheziție (din momentul confirmării furtului și până când mașina este returnată proprietarului sau încetarea (suspendarea) dosarului penal), vehiculul deturnat nu va fi supus taxei de transport. În același timp, lunile în care mașina a fost furată și returnată proprietarului sunt incluse în perioada în care vehiculul se află la proprietar (scrisoare a Serviciului Federal Fiscal din Rusia din 7 aprilie 2010 nr. 3-3- 07/475).
După încetarea sau suspendarea dosarului penal de furt, vehiculul poate fi scos din registrul poliției rutiere. Pentru a face acest lucru, este necesar să se prezinte poliției rutiere o declarație și o scrisoare din partea organelor de cercetare preliminară pentru a suspenda (înceta) dosarul penal (paragraful 2, clauza 5 din Regulamentul aprobat prin ordin al Ministerului Afacerilor Interne al Rusia din 24 noiembrie 2008 nr. 1001).
Dacă ancheta privind furtul nu este suspendată (nu este reziliată), iar mașina nu este găsită, dosarul penal va fi reziliat la doi ani de la furt (clauza 3, partea 1 a articolului 24 din Codul de procedură penală al Federației Ruse ). În acest caz, va fi posibilă scoaterea mașinii de la înmatriculare numai după expirarea acestei perioade. Înainte ca autoturismul să fie scos de la înmatriculare, este necesar să se confirme anual faptul furtului său pentru a fi scutit de impozitare. Acest lucru este menționat în scrisorile Serviciului Federal Fiscal din Rusia din 13 mai 2015 nr. BS-3-11 / 1919, din 7 aprilie 2010 nr. 3-3-07 / 475.
la meniu
Da nevoie. O persoană este obligată să plătească taxa de transport pentru un vehicul înmatriculat la acesta (paragraful 1 al articolului 357 din Codul fiscal al Federației Ruse). Excepții, conform articolului 356 alineatul (3) și articolului 358 alineatul (2) din Codul fiscal al Federației Ruse, sunt următoarele cazuri:
În același timp, legislația nu prevede privilegiul pentru mașinile cumpărate cu credit. Conform Codului fiscal al Federației Ruse, obligația de a plăti taxa de transport nu depinde de mijloacele prin care proprietarul a achiziționat vehiculul: propriul sau împrumutat.
Astfel, din momentul în care o persoană a înmatriculat o mașină în poliția rutieră, are obligația de a plăti taxa de transport (paragraful 1 al articolului 357 din Codul fiscal al Federației Ruse).
la meniu
Totul depinde dacă mașina este sau nu înmatriculată la poliția rutieră.
la meniu
În același timp, legislația nu prevede privilegiul pentru mașinile transferate ca probe într-un dosar penal. Departamentul fiscal aderă la o poziție similară
Nu e nevoie. Taxa de transport trebuie plătită de cel pe care este înmatriculat vehiculul supus acestei taxe (paragraful 1 al articolului 357 din Codul fiscal al Federației Ruse).
Un vehicul poate fi înmatriculat numai de proprietarul său (clauza 20 din Regulile aprobate prin ordinul Ministerului Afacerilor Interne din Rusia din 24 noiembrie 2008 nr. 1001, clauza 4 din Recomandările metodologice aprobate prin ordin al Ministerului Impozitelor și Obligațiile Rusiei din 9 aprilie 2003 nr. BG-3-21 / 177).
Conform unui contract de închiriere, un astfel de vehicul poate fi înmatriculat atât locatorului (locatorului), cât și locatarului (locatarului). Acest lucru este afirmat în clauzele 22 și 48.1 din Regulile aprobate prin ordinul Ministerului Afacerilor Interne din Rusia din 24 noiembrie 2008 nr. 1001.
O persoană (nu un antreprenor) care închiriază o mașină încheie un contract de închiriere sau de închiriere cu locatorul (, 642 și 627 din Codul civil al Federației Ruse). În cadrul unei astfel de tranzacții, nu există excepții de la regulile de înmatriculare a vehiculelor. Este înregistrată la proprietar (locator).
Astfel, chiriașul mașinii nu trebuie să plătească taxa de transport.
la meniu
Da nevoie. O persoană este obligată să plătească taxa de transport pentru un vehicul înmatriculat la acesta (paragraful 1 al articolului 357 și articolul 358 din Codul fiscal al Federației Ruse).
Vehiculul poate fi înmatriculat de proprietarul său (clauza 20 din Regulile aprobate prin ordin al Ministerului Afacerilor Interne din Rusia din 24 noiembrie 2008 nr. 1001, clauza 4 din Recomandările metodologice aprobate prin ordin al Ministerului Impozitelor și Taxelor al Rusiei din 9 aprilie 2003 nr. BG-3-21 / 177) ...
Legislația prevede o serie de excepții de la această regulă. Inclusiv înmatricularea unui vehicul închiriat în baza unui contract de închiriere. Un astfel de vehicul poate fi înmatriculat atât locatorului (locatorului), cât și locatarului (locatarului). Acest lucru este afirmat în clauzele 22 și 48.1 din Regulile aprobate prin ordinul Ministerului Afacerilor Interne din Rusia din 24 noiembrie 2008 nr. 1001.
Cu toate acestea, contractele de leasing, de regulă, se încheie în domeniul activității antreprenoriale (paragraful 1 al Legii din 29 octombrie 1998 nr. 164-FZ).
O persoană (nu un antreprenor) care închiriază o mașină încheie un contract de închiriere sau de închiriere cu locatarul (articolele 632, 642 și 627 din Codul civil al Federației Ruse). În cadrul unei astfel de tranzacții, nu există excepții de la regulile de înmatriculare a vehiculelor. Este înregistrată la proprietar (locator).
Prin urmare, proprietarul-locator trebuie să plătească taxa de transport pentru mașina închiriată.
la meniu
Acest lucru rezultă din articolul 356 alineatul (3) și din articolul 358 alineatul (2) din Codul fiscal al Federației Ruse. În același timp, legislația nu prevede scutirea pentru vehiculele care au fost confiscate.
În plus, confiscarea bunurilor nu prevede că proprietarul va fi privat definitiv de proprietate. Confiscarea bunurilor poate restricționa temporar dreptul de a dispune (în unele cazuri, de a folosi) această proprietate. Acest lucru rezultă din articolul 2 alineatul (2) și alineatul (2) din Codul civil al Federației Ruse.
Astfel, atâta timp cât vehiculul este înmatriculat de persoană, acesta trebuie să plătească taxa de transport. Indiferent dacă această proprietate este sau nu confiscată.
la meniu
Da, este, cu excepția cazurilor excepționale. O persoană este obligată să plătească taxa de transport pentru un vehicul înmatriculat la acesta (paragraful 1 al articolului 357 și articolul 358 din Codul fiscal al Federației Ruse).
În același timp, legislația nu prevede privilegiul pentru vehiculele achiziționate pentru a fi utilizate ca piese de schimb.
Un punct de vedere similar este reflectat în scrisoarea Ministerului Finanțelor din Rusia din 6 mai 2006 nr. 03-06-04-04 / 15. Obligația de plată a taxei de transport va înceta după ce vehiculul este scos de la înmatriculare (articolul 357, clauza 3, articolul 362 din Codul fiscal al Federației Ruse).
Pentru a nu plăti taxa de transport pentru mașinile care sunt achiziționate pentru a fi utilizate ca piese de schimb, nu le înregistrați la poliția rutieră.
la meniu
Da, este, cu excepția cazurilor excepționale. O persoană este obligată să plătească taxa de transport pentru un vehicul înmatriculat la acesta (paragraful 1 al articolului 357 și articolul 358 din Codul fiscal al Federației Ruse). În același timp, legislația nu prevede privilegiul pentru vehiculele care sunt reparate.
Da, este, cu excepția cazurilor excepționale. Ambalajele sunt recunoscute ca obiect de impozitare ca taxă de transport (clauza 1 a articolului 358 din Codul fiscal al Federației Ruse, paragraful 9 din clauza 2 din Recomandările metodologice aprobate prin ordin al Ministerului Impozitelor și Taxelor din Rusia din aprilie 9, 2003 Nr. BG-3-21 / 177). O persoană este obligată să plătească taxa de transport de la un vehicul înmatriculat (articolul 1 alineatul (1) al articolului 357 și articolul 358 din Codul fiscal al Federației Ruse).
În același timp, legislația nu prevede privilegiul pentru vehicule, inclusiv vehiculele de apă, a căror funcționare depinde de sezon. În consecință, în acest caz, taxa de transport trebuie plătită integral pentru întregul an calendaristic, indiferent de momentul utilizării efective a vehiculului.
la meniu
Da nevoie. Taxa de transport trebuie plătită de cel pe care este înmatriculat vehiculul supus acestei taxe (paragraful 1 al articolului 357 și articolul 358 din Codul fiscal al Federației Ruse). Prin urmare, dacă proprietarul care a vândut mașina nu l-a radiat, va plăti taxa de transport.
Inspectoratul fiscal calculează impozitul pe vehicul pe baza datelor primite de la poliția rutieră (articolul 362 din Codul fiscal al Federației Ruse și paragraful 2 din Decretul Guvernului Federației Ruse din 12 august 1994, nr. 938 ).
Prin urmare, atâta timp cât vehiculul nu este scos din înmatriculare, inspectoratul fiscal va trimite unei persoane notificări pentru plata taxei de transport (Art. 357 și Clauza 3, Art. 363 din Codul fiscal al Federației Ruse).
Pentru a nu plăti impozit pe mașina vândută, trebuie să o radiați de la poliția rutieră. După aceea, poliția rutieră va transmite informațiile actualizate la fisc. Și taxa va fi plătită de proprietarul care înmatriculează mașina pentru el însuși (articolul 357 din Codul fiscal al Federației Ruse).
Conform regulilor, baza de impozitare a vehiculelor pentru vehiculele cu motoare (cu unele excepții) este definită ca puterea motorului. Dar ce trebuie făcut atunci când mașina este echipată nu cu unul, ci cu mai multe motoare (de exemplu, atât un motor cu ardere internă, cât și un motor electric)?
Numărul de motoare nu afectează procedura de calcul al taxei. În orice caz, informațiile despre putere sunt preluate din pașaportul vehiculului. Pur și simplu, în funcție de caracteristicile de proiectare ale unei mașini cu mai multe motoare, pașaportul poate indica fie puterea nominală a motorului cu ardere internă (de exemplu, pentru unele tipuri de mașini hibride), fie puterea totală nominală a tuturor motoarelor.
la meniu
Inspectoratul fiscal trebuie să înregistreze proprietarul vehiculului la locul vehiculului care îi aparține. O astfel de locație este considerată:
Inspectoratul fiscal face declarația în mod independent, fără participarea umană, pe baza informațiilor care vin de la organismele care efectuează înregistrarea de stat a vehiculelor.
Acest lucru rezultă din prevederile paragrafului 2 al articolului 11, alineatele 1, 5, paragraful 4 din Codul fiscal al Federației Ruse.
Nu e nevoie. Inspectoratul fiscal efectuează în mod independent înregistrarea proprietarului mașinii - plătitorul taxei de transport. Ea face acest lucru fără intervenția umană pe baza informațiilor care vin de la poliția rutieră. Aceasta rezultă din articolul 83 alineatul (5) și articolul 85 din paragraful 4 din Codul fiscal al Federației Ruse.
Astfel, nu este necesar să vă adresați biroului fiscal pentru noul dvs. loc de reședință pentru a vă înregistra ca plătitor de taxe pe transport.
Pe baza acelorași informații, biroul fiscal:
Ce se întâmplă dacă proprietarul vehiculului înregistrat nu a primit o notificare privind plata impozitului? În acest caz, este obligat să notifice inspectoratul în scris cu privire la disponibilitatea vehiculelor. Trimiteți mesajul la biroul fiscal al locului de reședință sau al locului de transport. Aceasta trebuie făcută înainte de 31 decembrie a anului care urmează perioadei de impozitare. Asigurați-vă că atașați la mesaj un document privind înregistrarea de stat a vehiculului.
În cazul în care proprietarului i se acordă un beneficiu sub forma unei scutiri complete de impozite, nu este necesar să se transmită un astfel de mesaj inspectoratului.
Acest lucru rezultă din prevederile clauzei 2.1 a articolului 23 din Codul fiscal al Federației Ruse.
Începând cu 1 ianuarie 2017, va fi introdusă obligația fiscală în cazul în care nu se raportează (mesaj intempestiv) despre disponibilitatea vehiculelor. Cuantumul amenzii va fi de 20% din valoarea impozitului neplătit (clauza 12 a articolului 1, partea 3 a articolului 7 din Legea din 2 aprilie 2014 nr. 52-FZ).
(.doc, 35Kb). În acesta, indicați situația actuală în scris și depuneți o cerere la biroul fiscal, care a trimis notificarea. Fiscul este obligat să soluționeze singură problema și să informeze despre rezultate. Includerea inspecției este obligată să trimită o nouă notificare în locul celei care a venit mai devreme (
Aici puteți calcula valoarea taxei de transport pentru orice regiune a Federației Ruse.
