Acesta este un exemplu de document (formular) care este emis de programul de contabilitate 1c, dar nu contribuie deloc la apariția unor vise plăcute. Voi enumera pe scurt capcanele care îl așteaptă pe Furnizor după ce a primit o plată în avans pe un cont atât de simplu: 1. Cumpărătorul trage mai întâi cu plata, iar după ce a plătit, începe imediat să se grăbească cu livrarea mărfurilor Antidot: Factura trebuie conțin o linie care indică timpul de livrare a mărfurilor după primirea banilor în contul Furnizorului. În același timp, adăugați cel puțin o săptămână la timpul promis de producător. 2. Clientul poate declara ca produsul nu indeplineste caracteristicile tehnice convenite anterior. Antidot:
Moscova.La cuprinsul 2.3 Cea mai sigură și, în același timp, cea mai complicată formă de factură După aceea, factura arată astfel: Exemplul nr. la perfecțiune, dar vă pot garanta că respectarea tuturor regulilor de mai sus atunci când facturați plata anticipată vă va scuti de multe probleme, vă va salva nervii și, de asemenea, va economisi timp și bani. Mi-ar plăcea să aud povești din experiențele dvs. privind facturarea preplătită.
Nu uitați să obțineți cadou o carte gratuită „Poruncile unui om de afaceri rus”.Astăzi am vorbit despre mai multe modalități de a emite o factură de plată în avans. Cum ți-a plăcut articolul? Dacă da, asigurați-vă că îl distribuiți pe rețelele sociale și vă abonați la actualizările blogului.
De reținut că în unele cazuri, la soluționarea neînțelegerilor dintre părți în instanță, factura de plată este un document cu forță juridică și poate fi prezentată în instanță. Cum se trimite facturile pentru plată Emitem o factură electronic.
Lăsăm un exemplar pe hârtie la noi, celălalt poate fi trimis către contrapartidă prin poștă obișnuită. Cel mai adesea, o factură este completată electronic și trimisă destinatarului prin e-mail.
Dar contabilii cu experiență tipăresc întotdeauna un document pe hârtie, iar o copie „în direct” semnată este trimisă contrapartidei printr-un mesaj de poștă obișnuit, iar al doilea este păstrat acasă, depunându-l într-un dosar, numit de obicei „facturi”. Instrucțiuni pentru întocmirea unei facturi de plată Din punct de vedere al muncii de birou, acest document nu ar trebui să provoace dificultăți deosebite la elaborarea și completarea.
4. Șoferul care sosește pentru marfa nu va avea la el o împuternicire pentru a primi marfa.
Antidot:
Info
Facturarea pentru plata în avans este stipulată prin contract. Această obligație nu este stabilită legal și este convenită de părți înainte de semnarea contractului.
Atenţie
Factura nu confirma prestarea unui serviciu sau expedierea produselor si nu obliga clientul la plata. Dar, după primirea acesteia, se emite o factură în avans și se fac afișările corespunzătoare.
Acest tabel include denumirea bunurilor (nomenclatura), lucrărilor sau serviciilor, un link către contractul în baza căruia se efectuează plata, cantitatea de bunuri, servicii, unitățile de măsură și prețul acestora, costul total al facturii. O întrebare frecventă care apare atunci când se întocmește o factură pentru plata anticipată (eșantion) este cât să emită o factură - parțială în valoarea plății anticipate așteptate sau în valoarea costului total conform contractului.
În practică, sunt posibile ambele opțiuni de facturare. Dacă se întocmește o factură pentru suma unei plăți în avans, atunci în numele mărfurilor funcționează formularea „Plată în avans parțială în conformitate cu acordul”, „Plată în avans în conformitate cu acordul” și fraze similare. Costul indică suma așteptată de la contraparte ca plată în avans.
Atunci când se formează o factură pentru întreaga sumă conform contractului, plata în avans poate fi specificată în contract sau în factura însăși pentru plată.
Bună tuturor! Astăzi vom vorbi despre cum să emitem o factură pentru plata anticipată. După cum am scris deja într-unul dintre articolele mele din seria „Lecții de afaceri”: „Homosovetikus sau cea mai importantă regulă a afacerii”: Cuprins „Nimic nu întărește încrederea într-o persoană precum plata anticipată” - aceasta este o regulă de afaceri la fel ca „ Reguli de circulație” scrise mai târziu și sânge.
Subliniez încă o dată: „Niciodată, nu eliberați nimic nimănui fără plata în avans!” Gratis - te rog. Este decizia ta. Dar nicio plată în avans, în orice caz.
De fapt, există multe reguli similare și am început deja să le expun în cartea gratuită „Comandments of a Russian businessman”. Și astăzi vom vorbi doar despre prima poruncă referitoare la plata anticipată. Dar însuși faptul plății anticipate este o condiție necesară, dar deloc suficientă pentru un somn odihnitor al oricărui Furnizor.
O zgârietură în această coloană este plasată numai în formă nemoneară a decontărilor.
O factură de plată este un document pe care absolut toți antreprenorii îl folosesc în munca lor, indiferent de nivelul la care lucrează și de ce domeniu de activitate aparțin. De regulă, o factură de plată este emisă după încheierea unui acord scris între părți, ca o completare la acesta, dar uneori poate fi emisă și ca document independent. Este factura de plată care indică motivul pentru care cumpărătorul bunurilor sau consumatorul serviciului le plătește. Factura poate fi emisa atat pentru plata in avans cat si pentru plata ulterioara. FIȘIEREDescărcați o factură goală pentru payment.xlsDescărcați un exemplu de factură pentru payment.xls Este necesară o factură? Legislația Federației Ruse nu reglementează utilizarea obligatorie a unui cont în documentația de afaceri, plata se poate face pur și simplu pe baza unui acord. Totuși, legea numește încheierea unui acord ca o condiție indispensabilă pentru orice tranzacție.
Mai devreme, am vorbit în detaliu despre ce este și cum se completează o factură obișnuită. În acest articol, vom găsi o factură în avans - ce este? Formularul unificat SF aprobat de Guvernul RF Nr. 1137 este același atât pentru cazurile de plată anticipată, cât și pentru decontările pentru produsele efectiv livrate. Pentru a răspunde la întrebarea frecventă, ce fel de document este acesta - o factură în avans, de ce au nevoie clienții de ea și cum să o întocmească corect, este necesar să definiți o factură pentru avans.
Acesta este un document care constituie temeiul juridic direct pentru acceptarea de către client a sumelor taxei pe valoarea adăugată declarate spre deducere. O factură în avans este o componentă a documentației de plată care este prezentată de vânzător pentru fondurile aduse de client ca plată în avans.
Conform regulilor aprobate de legislația fiscală în vigoare, factura de plată în avans la emiterea (2018) de către furnizor este reglementată de clauza 3 a art. 168 din Codul Fiscal al Federației Ruse, adică trebuie emis în termen de 5 zile după ce clientul transferă sumele contractuale. Pe baza documentelor primite de la furnizor, cumpărătorul are dreptul de a deduce TVA din suma specificată în documentul de plată în avans în cazul decontărilor reciproce cu bugetul și al viramentului plăților fiscale (clauza 12 din art. 171 din Codul fiscal al Federația Rusă).
In cazul in care, la efectuarea unei plati in avans, clientul nu a primit hartia corespunzatoare de la vanzator, se deduce TVA in raportul de avans fara factura, cu conditia ca vanzatorul sa fie si platitor de taxa pe valoarea adaugata. Pentru a face acest lucru, este necesar să atașați procesului-verbal o chitanță de casierie sau un ordin de primire, în care se va indica pe un rând separat TVA-ul pentru această operațiune.
Ne-am dat deja seama ce este o factură în avans atunci când este emis acest document - vom lua în considerare mai detaliat în această secțiune. O factură pentru plata în avans, regulile de emitere a anului 2018 sunt reglementate de articolul 168 din Codul fiscal al Federației Ruse.
Conform Codului Fiscal al Federației Ruse, furnizorul este obligat în orice caz să scrie hârtie cumpărătorului în cazul unei plăți în avans, iar acest lucru trebuie făcut în termen de cinci zile. Mai mult, plata anticipată poate veni atât în numerar, cât și în formă materială.
Cu toate acestea, legislația fiscală prevede o serie de excepții în care nu sunt emise facturi de plată în avans:
Procedura de emitere a facturii de plată în avans este stabilită în RF PP nr. 1137 din 26.12.2011. Fiecare document completat trebuie să indice numărul său unic de serie, data întocmirii, numele complet și scurt, adresa, TIN și KPP, detaliile și forma juridică a ambelor părți. În cazul în care fondurile sunt depuse într-o formă necorporală, se indică și acest lucru.
În secțiunea tabelară, sunt introduse informații despre produs - numele și indicatorii fizici. La descrierea mărfurilor în prima coloană, cuvântul „avans” este indicat între paranteze. În coloanele de la 2 la 6 se pun liniuțe, acestea se completează numai în cazul livrării efective a mărfurilor.
În coloana 7, cota de TVA se înscrie în formatul 10/110 sau 18/118 datorită faptului că la avans impozitul se alocă din sumă, și nu se percepe. Suma calculată a impozitului se înscrie în coloana 8. Celula 9 indică suma plății în avans. Coloanele 10-11 nu sunt umplute cu indicatori, sunt introduse liniuțe în ele.
Documentul este format în două exemplare - câte unul pentru fiecare parte, semnat de șeful și contabilul șef (dacă există) și transferat cumpărătorului.
Plățile anticipate sunt plăți pentru care facturarea și înregistrarea în ordinele de plată anticipată pentru vânzări sau achiziții au loc înainte de facturarea finală. O plată în avans poate fi necesară înainte de a începe producția de bunuri pentru o comandă sau o plată înainte de a fi expediată către un client. Cu funcția de plată anticipată, puteți factura și colecta avansurile necesare de la clienți sau puteți transfera avansuri către furnizori. În acest fel, vă puteți asigura că toate plățile de pe factură sunt înregistrate.
Puteți defini dacă este necesară o plată în avans pentru un client sau furnizor pentru toate articolele sau pentru anumite articole. După finalizarea personalizării necesare, puteți genera facturi de plată anticipată pe baza comenzilor de vânzare sau de cumpărare pentru sumele de plată anticipată calculate.
Dacă este necesar, sumele de pe factură pot fi modificate. De exemplu, puteți introduce o sumă totală pentru întreaga comandă. De asemenea, puteți trimite facturi suplimentare de plată în avans dacă, de exemplu, au fost adăugate articole suplimentare la comandă. După efectuarea unei plăți anticipate, puteți crește cantitățile sau puteți adăuga linii noi la comandă, apoi puteți încărca o altă factură de plată în avans. Dacă doriți să ștergeți o linie care a fost deja facturată pentru plată în avans, trebuie să emiteți o notă de credit de plată anticipată înainte de a face acest lucru.
Următorul tabel oferă o secvență de sarcini, cu legături către secțiunile care le descriu.
Ghid pas cu pas. Configurați și facturați vânzările
Finanţa
Lucrul cu Dynamics NAV
Articolul 121. Plata plăților în avans
1. Plățile în avans sunt fonduri contribuite la plata viitoarelor taxe vamale de export, taxe, taxe vamale și neidentificate de către plătitor în contextul unor tipuri și sume specifice de taxe vamale de export, taxe, taxe vamale în legătură cu anumite mărfuri.
Plățile în avans sunt plătite în conturile Trezoreriei Federale în moneda Federației Ruse.
3. Fondurile plătite ca plăți în avans sunt proprietatea persoanei care a efectuat plățile în avans și nu pot fi considerate plăți vamale sau depozit în numerar până când persoana respectivă nu emite un ordin în acest sens către autoritatea vamală sau autoritatea vamală face o cerere pentru plăți în avans. Ca ordin al persoanei care a efectuat plăți în avans, depunerea de către acesta sau în numele său a unei declarații vamale, o cerere de rambursare a plăților în avans sau săvârșirea altor acțiuni care indică intenția acestei persoane de a-și folosi fondurile în vamă. se are în vedere plățile sau garanția pentru plata taxelor și impozitelor vamale.
4. În baza ordinului celui care a efectuat plăți în avans la utilizarea acestora, cu excepția unei cereri de returnare a plăților în avans, autoritatea vamală care administrează fondurile menționate identifică plățile în avans drept plăți vamale sau garanții în numerar. după tipurile și cantitățile lor.
5. La cererea scrisă a persoanei care a efectuat plățile în avans, autoritatea vamală, în cel mult 30 de zile de la data primirii unei astfel de cereri, este obligată să furnizeze persoanei specificate un raport privind cheltuirea fondurilor contribuite ca plăți în avans, dar nu mai mult de trei ani înainte de declarația specificată. Un raport privind cheltuirea fondurilor contribuite ca plăți în avans, a cărui formă este aprobată de organul executiv federal autorizat în domeniul vamal, trebuie să conțină informații pentru perioada specificată în cererea persoanei, cu privire la tipurile de vamă și alte plăți :
1) cu privire la sumele plăților în avans primite pentru perioada specificată în cerere, inclusiv dacă, la cererea plătitorului, statutul de plăți în avans a fost dobândit din fonduri aduse anterior de acesta sub forma unui depozit în numerar, sau plătite în plus. sau plățile vamale încasate;
2) cu privire la sumele plăților în avans cheltuite pentru plata vămilor și a altor plăți, plata unui depozit de garanție, cu indicarea detaliilor documentelor în baza cărora s-a efectuat încasarea necontestată a taxelor și impozitelor vamale, pe cheltuiala a balanței de plăți în avans necheltuite;
3) cu privire la sumele plăților în avans restituite persoanei, cu indicarea detaliilor cererilor de returnare și a deciziilor de returnare.
6. În cazul în care persoana care a efectuat plățile în avans nu este de acord cu rezultatele raportului autorității vamale, se efectuează o reconciliere comună a cheltuirii fondurilor acestei persoane. Rezultatele unei astfel de reconcilieri sunt documentate într-un act în forma aprobată de organul executiv federal autorizat în domeniul vamal. Actul se intocmeste in doua exemplare, semnat de autoritatea vamala si de persoana care a efectuat platile in avans. O copie a actului după semnare este predată persoanei specificate.
Nu există nicio obligație de a emite o factură către contraparte la nivel de reglementare. Cu toate acestea, în unele situații, pur și simplu nu puteți face fără un cont. Despre aceasta vom vorbi în articolul de astăzi și vom încerca să ne dăm seama dacă acest document este necesar pentru organizarea comerțului.
O factură de plată cu greu poate fi considerată, în cazul general, un document contabil primar, deoarece nu întocmește o tranzacție comercială (clauza 1 a articolului 9 din Legea federală din 21.11.1996 N 129-FZ „Cu privire la contabilitate” ): expedierea mărfurilor se întocmește prin factură, transfer de fonduri - prin ordin de plată. Factura îndeplinește funcții auxiliare: furnizorul informează cumpărătorul despre suma care trebuie plătită, reamintește suplimentar momentul transferului acesteia.
Nu există un formular unificat pentru o factură de plată; organizațiile decid singure această problemă. Detaliile tradiționale ale contului includ:
Legislația nu interzice încheierea de tranzacții în unități convenționale (clauza 2 a articolului 317 din Codul civil al Federației Ruse). Aceasta înseamnă că factura se poate întocmi și în cu. e. și conțin o indicație a cursului de schimb al unităților monetare convenționale aplicat de părți (cursul de schimb oficial la data plății sau cursul stabilit în acord).
Pentru organizația cumpărătoare, factura este de obicei o funcție de control. De exemplu, conform regulilor de flux intern de documente, plata din contul curent se poate face doar pe baza unei facturi de la furnizor, vizata de managerul financiar. Cu toate acestea, de multe ori părțile renunță la facturare, deoarece valoarea datoriei și termenele de decontare sunt convenite în contract.
De cele mai multe ori, o factură de plată este privită ca un document financiar unilateral care în sine nu dă naștere drepturilor și obligațiilor părților.
De regulă, în contractul de furnizare, părțile prescriu obligația furnizorului de a emite o factură pentru plata în avans sau pentru plata mărfurilor deja expediate.
Prin urmare, facturarea este una dintre acțiunile furnizorului pentru a-și îndeplini obligația contractuală.
Există însă situații în care, datorită particularităților organizării comerțului, facturarea acționează ca o ofertă, iar plata facturii este considerată o acceptare a ofertei (Rezoluții FAS ZSO din 23.06.2009 N F04-3677 / 2009 (9195-A45-4), FAS UO din 21.10.2009 N F09-8079 / 09-S3, FAS SZO din 17.12.2008 N A56-9218 / 2008, FAS PO din 12.12.02 N. -15). Astfel, potrivit paragrafului 2 al art. 437 din Codul civil al Federației Ruse, este recunoscută o ofertă care conține toți termenii esențiali ai contractului, din care se vede voința celui care face oferta de a încheia un acord în condițiile specificate în ofertă cu oricine răspunde ca ofertă (oferta publică). La rândul său, executarea de către persoana care a primit oferta, în termenul stabilit pentru acceptarea acesteia, a unor acțiuni pentru îndeplinirea condițiilor contractului specificate în aceasta (livrarea mărfurilor, prestarea serviciilor, efectuarea lucrărilor, plata sumei corespunzătoare). suma etc.) este în general considerată acceptare (clauza 3, articolul 438 din Codul civil al Federației Ruse). De exemplu, organizațiile comerciale care lucrează prin platforme electronice plasează pe site-ul lor o invitație către potențialii cumpărători să formeze în mod independent o factură (selectează mărfurile necesare, indică metoda de plată, metoda de livrare și alte condiții de livrare), o imprimă și plătește. Imediat ce potentialul cumparator a platit factura, vanzatorul are obligatia de a-i livra marfa in conditiile convenite in factura.
Notă.În situația descrisă, vânzătorul, de regulă, indică așa-numita perioadă de valabilitate a facturii, după care factura este anulată, iar plata primită pe aceasta nu este considerată o acceptare a ofertei și nu implică apariția o contra-obligație a vânzătorului. Această condiție este dictată de necesitatea vânzătorului de a asigura disponibilitatea bunurilor pentru care a fost emisă factura. Prin stabilirea termenului de livrare în factură, vânzătorul trebuie să le respecte, prin urmare, este obligat să rezerve acest produs în așteptarea plății de la cumpărător.
Daca plata nu este primita in termenul specificat in factura, bunurile sunt excluse din rezerva.
În această situație, factura este considerată ca formă scrisă a contractului. Totuși, pentru ca o factură să devină un contract, trebuie să conțină toți termenii esențiali ai contractului. În ceea ce privește contractul de furnizare - starea produsului (nume, cantitate) și timpul de livrare (de exemplu, în termen de zece zile de la primirea plății pe factură)<1>... În absența condițiilor esențiale în factură, emiterea unei facturi și plata acesteia nu conduce la încheierea unui acord (Rezoluții ale Serviciului Federal Antimonopol din Moscova din 28.09.2009 N KG-A40 / 9509-09, Al nouălea arbitraj Curtea de Apel din 16.03.2009 N 09AP-1882/2009, 09AP- 2292/2009).
<1>Despre situația în care o factură-acord poate da cumpărătorului dreptul de a deduce TVA plătită ca parte a plății anticipate, citiți articolul „TVA la plata anticipată. Comentariul Ministerului Finanțelor”, nr. 4, 2009.
De asemenea, factura trebuie să conțină toate detaliile cumpărătorului, identificându-l ca parte la contract. Factura-contract trebuie considerată ca un document de confirmare a cheltuielilor în scopul calculării impozitului pe venit, cu condiția să îndeplinească cerințele pentru documentele contabile primare.
Dorim să subliniem că cumpărătorul are dreptul de a plăti doar pentru o parte din mărfurile indicate în factură (în ordinul de plată, în coloana „Baza de plată”, trebuie notate bunurile plătite). Această acțiune va fi considerată totuși o acceptare a ofertei, iar contractul este recunoscut ca încheiat în ceea ce privește bunurile plătite, desigur, în lipsa unor obiecții din partea furnizorului cu privire la numărul de bunuri ce urmează a fi transferate (Rezoluția FAS). ZSO din 02.06.2009 N F04-3136 / 2009 (7440-A45 -unsprezece)). Această concluzie se bazează pe clauza 58 din Rezoluția Plenului Forțelor Armate RF nr. 6, Plenul Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse nr. 8 din 01.07.1996, conform căreia Codul nu necesită întreaga îndeplinirea termenilor ofertei pentru a recunoaște acțiunile relevante ale destinatarului ofertei ca acceptare. În aceste scopuri, pentru a califica aceste acțiuni drept acceptare, este suficient ca persoana care a primit oferta (inclusiv proiectul de acord) să înceapă executarea acesteia în condițiile specificate în ofertă și în termenul stabilit pentru acceptarea acesteia.
Dacă un potențial cumpărător plătește furnizorului o parte din suma facturii, care nu poate fi calificată drept plată pentru o parte a mărfurilor, contractul nu poate fi considerat încheiat și furnizorul nu este obligat să transfere bunurile către cumpărător (Rezoluție din FAS SZO din 12.10.2009 N A05-4696 / 2009).
În situația în cauză, când contul este considerat simultan ca un acord în scris, cerințele art. 160 din Codul civil al Federației Ruse. În virtutea clauzei 2 din prezentul articol, este permisă utilizarea reproducerii prin facsimil a unei semnături prin copiere mecanică sau de altă natură, a unei semnături digitale electronice sau a unui alt analog al unei semnături olografe în cazurile și în modul prevăzute de lege, alte semnături legale. acte sau prin acordul părților. Așadar, absența în factură a unei indicații că utilizarea comunicării prin fax este echivalentă cu respectarea formei scrise a tranzacției, atrage după sine necesitatea transferului facturii originale către cumpărător (cu semnătura „în direct” a vânzătorului). ).
Foarte des în contract (fie că este vorba de un contract de furnizare sau de un contract de prestare de servicii), părțile introduc o condiție ca cumpărătorul (clientul) să fie obligat să plătească pentru bunuri (lucrare, serviciu) într-o perioadă determinată după factura este emisa de furnizor (antreprenor, executant). Și în viitor, obligatul (cumpărător, client) nu transferă bani în lipsa unui cont, indiferent de transferul efectiv de bunuri (execuția muncii, prestarea de servicii). De regulă, creditorul (furnizor, antreprenor) este obligat să se adreseze instanței. Să vedem cum arbitrii califică absența unei facturi pentru plată. În special, îl eliberează pe cumpărător de obligația de a plăti marfa?
Pentru a răspunde la această întrebare, este necesar să se stabilească dacă cumpărătorul (clientul) a avut posibilitatea de a plăti bunuri (lucrări, servicii) fără a primi facturi de la furnizor (antreprenor, executant). Cu alte cuvinte, este absența unei facturi după semnarea de către părți a facturilor pentru transferul de bunuri, actele de muncă efectuate, serviciile constituite un obstacol în calea plății conform contractului.
În cazul în care instanța constată că faptul transferului și costul mărfurilor, lucrărilor, serviciilor sunt confirmate în facturi, acte (documente bilaterale semnate de reprezentanții părților și sigilate de organizații), cumpărătorul (clientul) nu are dreptul de a se sustrage de la plată. , indiferent de prezența sau absența unui cont (Rezoluții FAS VVO din 09.04.2009 N A39-3128 / 2008-138 / 21, FAS ZSO din 21.05.2009 N F04-2923 / 2009 (60361-A) , FAS MO din 21.09.2009 N KG-A40 / 9159-09 , din 16.06.2009 N KG-A40 / 5039-09, FAS PO din 18.05.2009 N A57-19791 / FAS 2005/2005 din 18.05.2009 -46127 / 2008). În acest caz, debitorul va fi supus măsurilor de răspundere pentru neîndeplinirea obligației bănești, perioada de întârziere este determinată de la momentul transferului bunurilor, acceptarea rezultatului muncii, prestarea serviciilor (Rezoluția Federală). Serviciul Antimonopol al Moscovei din 11.08.2009 N KG-A40 / 7477-09), cu excepția cazului în care se stabilește altfel un tratat<2>.
<2> De exemplu, cumpărătorul este obligat să efectueze plata 100% pentru fiecare lot de produse în cuantumul conform facturii, bordeiului, facturii furnizorului în termen de 25 de zile calendaristice de la data livrării (Hotărârea FAS MO din 26.08.2009 N KG -A40 / 7324-09).
Cert este că temeiul apariției obligației clientului de a plăti serviciile în temeiul art. Artă. 779 și 781 din Codul civil al Federației Ruse este faptul că sunt furnizate corespunzătoare. În mod similar, baza pentru apariția obligației clientului de a plăti pentru munca efectuată este livrarea rezultatului lucrării către client (articolele 702, 740 din Codul civil al Federației Ruse). În mod similar, în baza paragrafului 1 al art. 486 din Codul civil al Federației Ruse, cumpărătorul este obligat să plătească pentru bunuri imediat înainte sau după ce vânzătorul îi transferă bunurile, cu excepția cazului în care se prevede altfel de Codul civil al Federației Ruse, alte legi, alte acte juridice sau contractul de vânzare și nu rezultă din esența obligației (pe baza dispozițiilor generale ale Codului civil al Federației Ruse, bazate pe principiul retribuției raporturilor juridice civile, primirea și acceptarea mărfurilor de către unul dintre părțile predetermina obligația celeilalte părți de a implementa un contragrant).
Între timp, în cazul în care absența unei facturi constituie un obstacol în calea plății conform contractului, instanța consideră nerezonabile cerințele furnizorului (antreprenor, executant) de a recupera de la cumpărător (client) costul mărfurilor (lucrări, servicii). ) în cazul nerespectării obligației prevăzute de contract de a emite factură de plată.
De exemplu, instanta recunoaste ca debitorul nu a intarziat indeplinirea obligatiei in cazul in care inceperea termenului de plata de catre parti este asociata cu faptul facturarii (contractul prevede: platile pentru munca prestata se fac de catre client in termen de trei banci). zile de la data facturării).
În această situație, este imposibil să se stabilească începutul întârzierii în îndeplinirea unei obligații bănești, prin urmare, debitorul nu poate fi obligat la plata unei penalități (Rezoluții FAS SZO din 30.09.2009 N A56-30104/2008, FAS MO din 20.01.2009 N KG-A40 / 12867-08). Această situație este tipică în special pentru serviciile de comunicații (Rezoluția FAS MO din 14.05.2009 N KG-A40 / 3894-09).
Astfel, furnizorii care nu pot asigura facturarea la timp a plăților pot fi sfătuiți să nu includă în contractele lor de furnizare condiții conform cărora obligația cumpărătorului de a transfera sumele de plată este legată exclusiv de momentul primirii facturii.
E. V. Ermolaeva
Expert Jurnal
„Comerț:
Contabilitate
si impozitare"
Clerk.Ru> Contabilitate> Filiale și regimuri speciale> Antreprenori individuali. Regimuri speciale (UTII, USN, PSN, ESHN)> Cum se lucrează corect pe o bază preplătită?
Vezi versiunea completă: Cum să lucrezi cu preplătit?
Bună ziua tuturor!
Îmi cer scuze anticipat pentru întrebările stupide, nu sunt contabil.
Spune-mi te rog. Prima dată emit factură pentru plata în avans. Spune-mi cum să fac totul pentru a fi corect.
1. Emit factura. Scriu în el o plată în avans pentru un astfel de serviciu. Dreapta?
2. Ce să scrieți pe factură pentru restul sumei? Nu stiu cum sa o formulez corect.
3. Actul pentru serviciul efectuat ar trebui să fie logic unul, dar nu sigur. Anterior, am făcut întotdeauna o factură + un act, dar nu știu cum să o fac corect cu o plată în avans.
4. În primul rând, se face o factură pentru plata în avans, un act pentru munca prestată și o factură pentru restul sumei. Secvența corectă?
Mulțumesc anticipat pentru răspunsuri!
1. Adevărat
2. Numele lucrărilor, serviciilor, de exemplu.
3. Primul act.
4. Actul se realizează la finalizarea tuturor lucrărilor, serviciilor sau a tot ceea ce aveți.
Mulțumesc mult!
În al doilea punct, faptul că serviciile trebuie scrise este de înțeles. Pur și simplu, dacă în prima factură scriu o plată în avans, atunci în a doua factură să scriu că aceasta este plata finală? Pentru a clarifica faptul că aceasta este ca o continuare a acelui cont? Există un termen contabil pentru asta? Și apoi plata finală sună cumva urât.
Pur și simplu, dacă în prima factură scriu o plată în avans, atunci în a doua factură să scriu că aceasta este plata finală?
aici este la fel de convenabil pentru tine, scrie, nu afectează nimic, principalul lucru este ca clientul să înțeleagă pentru ce va plăti 🙂
Deci nu vreau sa arat ca un ceainic))) As dori ca actele sa fie intocmite corect. Sunt designer, voi scrie ceva care atunci întregul birou de impozite va râde de poeziile mele.))) Nu există o definiție specială pentru plata pentru a doua parte?
Mulțumesc pentru ajutor.
Fără special 🙂
Mulțumesc mult, Feminka! M-ai ajutat mult!
Alena-VARKHAT
13.04.2012, 19:00
deci, a fost o situație, din câte am înțeles, când plata este împărțită în două părți, 505 de plată în avans și 50 cu amânare.
Și ce ar trebui să scriu pe factură dacă emit o plată în avans 100% pentru servicii?
Plata anticipată conform contractului nr.… ..de la… (data) va merge așa? sau ar trebui să indicați că aceasta este o plată anticipată 100% conform contractului? sau descrieți ce fel de contract este detaliat - servicii de așa ceva.
Spune-mi, nici eu nu vreau să arăt ca un ceainic: (((
Alena-VARKHAT
13.04.2012, 19:02
3. Actul pentru serviciul efectuat ar trebui să fie logic unul, dar nu sigur. Anterior, am făcut întotdeauna o factură + un act, dar nu știu cum să o fac corect cu o plată în avans. nu am inteles ca te referi la una. Adică câte unul la sfârșitul lucrării, dar în dublu exemplar pentru fiecare parte? sau cum??
Alena-VARKHAT
13.04.2012, 19:10
acum și întrebări mai proaste pe acest subiect: nu:
dacă lucrez cu fizicieni, cum le pot oferi plata în avans pentru servicii prin transfer bancar?
M-am decis:
de exemplu, au platit, o sa vad asta mai devreme prin banca la client, care am o intrebare a doua - ii cer sa-mi dea o plata cu o nota bancara despre plata?
:))) Ei bine, poate trebuie să-l fixați undeva? sau nu?
Scuze dacă vi se pare amuzant.
Încerc să-mi dau seama și apoi fac totul la propriu. :)) Aștept cu nerăbdare comentariile de la contabili experimentați
Alena-VARKHAT
13.04.2012, 19:13
si alta intrebare, alta.
Dacă nu lucrez prin transfer bancar, ci iau numerar pentru servicii către populație în regim preplătit, ce documente trebuie să trimit sau să întocmesc. Știu doar că Formele de responsabilitate strictă în astfel de cazuri folosesc (?), Dar ce să scriu? forma este aceeași ca
aceasta este o plată anticipată 100% sau poate există niște documente complet diferite ....
Multumesc anticipat.
Astept raspunsuri
14.04.2012, 02:17
Și într-un alt cont:
14.04.2012, 02:21
- le voi da o chitanta completata (Formular nr. PD-4 sb (taxa) pentru plata serviciilor si trimite sa plateasca la Sberbank, nu am cont la Sberbank. In alta banca (vor putea plati cu acelasi chitanță într-o altă bancă - am luat un eșantion, cum ar fi taxele către Inspectoratul Serviciului Federal de Taxe, plătesc prin Sberbank?)
Există pur și simplu un formular PD-4 (nu o taxă!), Nu are sigla Sberbank.
Pentru clienții persoane fizice, le puteți oferi o astfel de chitanță (completată complet, cu excepția câmpurilor cu numele și adresa plătitorului - lăsați-l să o introducă el însuși și suma - dacă poate fi diferită pentru serviciile dvs.).
nu am inteles ca te referi la una. Adică câte unul la sfârșitul lucrării, dar în dublu exemplar pentru fiecare parte? sau cum??
Adică, când un client plătește 100% deodată, atunci fac o singură factură și un act pentru această comandă (tipăresc, desigur, în dublu exemplar).
Și cu o plată în avans, rezultă pentru o comandă 2 facturi și un act (în 2 exemplare).
Scriu pe factura de plată în avans astfel:
„Servicii așa și așa (plată în avans 50%)”
Și într-un alt cont:
„Servicii cutare și cutare (sold 50%)”
Niciunul dintre contractori nu s-a plâns încă. 🙂
Deci voi scrie, probabil. 🙂
iar in numerar iau pentru servicii catre populatie cu plata in avans, ce acte sunt de trimis sau intocmit.
Știu doar că în astfel de cazuri se folosesc Forme de responsabilitate strictă (?), Dar ce să scriu? forma este aceeași ca
aceasta este o plată anticipată 100% sau poate există niște documente complet diferite .... Pe măsură ce decideți, veți scrie. Formularul pe care dvs. îl puteți dezvolta și imprima în tipografie
23.10.2012, 09:13
Pentru plata anticipată, aveți nevoie doar de o factură.
Nu contează care este procentul de plată anticipată și plată ulterioară.
După efectuarea unei plăți anticipate pentru o singură factură, aducem la departamentul de contabilitate „documentele de închidere” - un act, o factură (dacă cu TVA), o scrisoare de însoțire, o altă factură, dacă plata în avans nu a fost 100% (puteți specifica în factura „plată suplimentară în contul Nr. ... din ... conform Anexei Nr. ... sau Contract Nr. ... din ...).
Dacă plata anticipată este de 100%, sunt necesare doar cele de „închidere”.
Tot.
23.10.2012, 09:54
Obișnuiam să fac 2 facturi tot timpul pentru o plată în avans (indicand suma pentru așa și așa serviciu / pentru așa și așa acord) și pentru cea finală (indicând și totul). Acum fac doar 1 factura, iar in contract sau in factura in sine prescriu cuantumul avansului si plata finala cu conditiile in care clientii trebuie sa plateasca. Și clienții înșiși în ordinele de plată indică faptul că plata anticipată în contul nr. 120 (de exemplu) și plata finală în contul nr. 120.
Esența acestui lucru nu se schimbă, iar fluxul de lucru scade.
PS: IP la o rată simplificată de 6% (poate că acest lucru nu este posibil pe alte sisteme, deși cred că este posibil).
Svetlana Crimeea
25.11.2014, 16:04
O zi buna! Vă rog să-mi spuneți cum să înregistrez în factură pentru plata în avans către cumpărătorul mărfurilor, dacă acesta dorește să plătească 30% conform contractului (suntem antreprenor individual la OSNO, cumpărătorul este o instituție de stat), scrieți pe nume „ Rambursare anticipată conform contractului nr. 3 din 20.11.2014." Cantitate - 1, de exemplu, prețul este de 100.000 de ruble, iar 30% este de 30.000 de ruble, nu? Sau aveți nevoie de toate bunurile din contract și faceți coloane suplimentare pentru plata anticipată? Nu găsesc un exemplu despre cum să o fac.
Produs de vBulletin® Versiunea 4.2.1 Copyright 2018 vBulletin Solutions, Inc. Toate drepturile rezervate. Traducere: zCarot
Acasă ›› Formulare tipărite ›› Factură preplătită
Factură cu plată în avans Este un document destinat plății (platei în avans) pentru un produs sau serviciu. O factură de plată în avans este un document important atât pentru vânzător, cât și pentru cumpărător. Factură pentru plata în avans, o mostră de completare a formularului, puteți vedea prin descărcarea programului „Expredo”
Formularul de facturare pentru plata nu are o forma unificata, prin urmare principala cerinta pentru formularul (formularul) de plata anticipata trebuie sa se reflecte sub forma principalelor detalii necesare documentarii faptului vanzarii unui produs sau serviciu.
Programul „Expredo” implementează posibilitatea de a pregăti formulare de plată în avans, iar acest lucru se face în doar câteva secunde - descărcați programul și vedeți singur.
Expredo este o soluție de succes pentru afacerea dvs.:
În program, puteți compune ușor și rapid factura cu plata in avansși descărcați.
Programul „Expredo” vă permite să stocați în baza sa de date un număr nelimitat de facturi de plată în avans emise anterior. Puteți reveni oricând la datele dvs., fără a lucra în mod repetat la introducerea informațiilor.
- este simplu: versiunea portabilă a programului „Expredo” vă va ajuta. Trebuie doar să utilizați versiunea portabilă a programului „Expredo” pentru a emite o factură de plată în avans, instalată pe orice suport amovibil (disc, unitate flash, etc.), programul „Expredo” are o dimensiune mică a kit-ului de distribuție (3 mb) .
Imaginea este un exemplu de formular de factură cu plată în avans.
Exemple de formulare tipărite implementate în „Expredo”
Factura de plata nu este un document primar, deoarece nu reflectă faptul vieţii economice. Nu este inclusă în numărul documentelor contabile obligatorii și nu se reflectă în contabilitate, dar în același timp joacă un rol semnificativ în decontările între contrapărți.
Este afișat de vânzătorul de bunuri sau servicii și plătit de cumpărător sau de orice persoană în numele acestuia.
Scopul principal al acestui document este de a notifica cu privire la necesitatea plății și de a stabili suma acesteia.
Dacă nu există un acord încheiat, acesta poate servi ca ofertă dacă conține toți termenii esențiali ai tranzacției. În acest caz, plata facturii va fi considerată o acceptare a ofertei. Documentul plătit va servi drept confirmare a tranzacției dintre părți.
Nu există o formă de factură aprobată, deoarece nu există reguli consacrate legal pentru înregistrarea acesteia, dar în practica utilizării acesteia s-au dezvoltat anumite cerințe pentru conținut.
Rechizite:
Disponibilitatea numărului și a datei;
Detaliile vânzătorului;
numele cumpărătorului;
Subiectul decontării (bunuri, servicii, cantitatea acestora, prețul, costul);
Cota și valoarea taxei pe valoarea adăugată aplicate bunurilor (servicii, lucrări);
Valoare totală;
Dacă este necesar, indicați perioada în care trebuie să transferați bani.
Utilizatorii serviciului „Afacerea mea” pot găsi un exemplu de formular de factură în secțiunea „Formulare”.
TVA pe factura
Dacă vânzătorul de bunuri sau servicii este plătitor de TVA, acesta trebuie să separe suma TVA pe un rând separat.
Dacă vânzătorul este scutit de TVA, de exemplu, din cauza aplicării unui regim fiscal special (USN, UTII, PSN), nu este necesar să se aloce valoarea TVA din factură, dar trebuie să faceți o notă " Fără TVA” și indicați motivul. De exemplu, „În baza clauzei 2 a articolului 346.11 din Codul fiscal al Federației Ruse” (dacă documentul este prezentat de organizație către USN) sau „În baza clauzei 3 a articolului 346.11 din Codul fiscal al Federației Ruse” " (dacă depune un antreprenor individual la USN).
Dacă, dimpotrivă, lucrați în regim special, iar furnizorul de bunuri sau servicii v-a facturat cu TVA? Simțiți-vă liber să plătiți întreaga sumă indicată în acesta, iar în scopul plății indicați „Inclusiv TVA 18%” (sau altă cotă de impozitare indicată în factură). Această taxă nu este a dumneavoastră, ci a furnizorului, iar faptul că plătiți TVA și indicați acest lucru cardului de plată nu va avea nicio consecință pentru dvs.
Care este diferența dintre conturile întreprinzătorilor individuali și ale organizațiilor
Sunt diferențe, dar sunt puține.
Un antreprenor individual indică numele complet, organizația - numele conform carții.
Antreprenorul individual pune o semnătură, iar contul organizației este semnat de șeful și contabilul șef.
Contul IP conține doar TIN, iar organizația - TIN și KPP.
Documentul unui antreprenor individual poate fi fără sigiliu dacă antreprenorul lucrează fără acesta.
Este posibil să plătiți fără factură
Poți, nicio problemă.
Ai un contract? Când transferați bani, puteți face un link către aceștia. Există o factură sau act? Consultați-le în ordinul de plată.
În plus, puteți plăti deloc fără documente. În scopul plății, puteți indica pur și simplu un produs sau un serviciu și asta va fi suficient.
Dar dacă dintr-un motiv oarecare cauza va ajunge în instanță, va fi mai eficient să arăți acolo documente reale de plată - aceeași factură, factură sau contract. În plus, vă va fi mai convenabil să urmăriți singur plățile și va fi mai multă ordine în contabilitate.
Cum se transferă o factură către o contraparte
În orice mod convenabil: predați personal, trimiteți prin poștă obișnuită, fax sau e-mail.
Cea mai convenabilă modalitate este să creezi o factură în serviciul „Afacerea mea” și să trimiți un link către aceasta către contrapartidă fără a imprima, imediat cu butonul de plată. Acest lucru va scurta timpul de calcul.
Factura de plata, factura-contract, factura - ce au in comun
O factură-acord este, de fapt, același document de plată, dar include în plus detaliile acordului.
Acesta prescrie termenii de livrare, termenii de transfer al banilor, procedura de returnare, schimb, depozitare și tot ceea ce vânzătorul consideră necesar să informeze despre produs sau serviciu.
Acest document înlocuiește de obicei contractul dacă valoarea tranzacției este mică.
Faptul de plata facturii-contract confirma acordul cumparatorului cu conditiile specificate.
Factura are o funcție complet diferită - de a confirma faptul livrării bunurilor (execuția lucrărilor sau a serviciilor) și de a indica prezența TVA-ului în tranzacție.
Este utilizat de către antreprenorii individuali și companiile care lucrează pentru OSNO. Emis împreună cu o factură sau un act de finalizare.
Facturare cu plată anticipată și cu plată ulterioară: care este diferența?
Doar in ceea ce priveste plata. Părțile la tranzacție pot stabili plata anticipată în contract imediat după semnarea acestuia.
Apoi vânzătorul emite o factură pentru avans, iar documentul este emis pentru restul după ce cumpărătorul semnează facturile.
Aceasta este plata ulterioară, deoarece se face după primirea mărfii.
Nu trebuie să vă deranjați deloc și, dacă doriți, să puneți un singur document comun pentru întreaga sumă a contractului, iar contrapartea o va plăti în rate.
Jurnal de facturi: opțiunea dorită
Pentru a nu se confunda în toate documentele expuse contrapărților, este util să se țină un jurnal al contabilității acestora. Nu este necesar să faceți acest lucru, dar este de dorit, pentru că sistematizarea documentelor expuse vă este convenabilă în primul rând.
Având la îndemână informații când, cui și pentru ce sumă au fost emise documentele, vânzătorul poate urmări cu ușurință orice plată și va aminti cumpărătorului neglijent de datoria în timp util.
Forma jurnalului este determinată de vânzător, principalul lucru este că conține date despre plăți și plătitori. Puteți ține un singur registru pentru toate conturile organizației sau puteți crea unul separat pentru fiecare contraparte.
Facturare în serviciul „Afacerea mea”
În serviciul „Afacerea mea” poți genera documente în câteva secunde, iar detaliile tale și contrapartea vor fi extrase automat. Puteți încărca în serviciu scanări ale semnăturii, sigiliului, siglei - și acestea vor fi afișate automat în documentele depuse.
Sistemul organizează informații despre facturile emise și plătite, va lega fondurile primite cu factura, contractul și factura și va reflecta suma în contabilitate. Puteți urmări oricând orice sumă și documente justificative pentru aceasta.
Dacă de la lună la lună emiteți facturi și acționați pentru același serviciu către aceiași clienți, puteți crea un nou document prin simpla copiere a celui precedent. De asemenea, este foarte convenabil să emiti acte deodată pentru un grup de conturi. Pentru a face acest lucru, în registrul de documente, pur și simplu puneți o bifă în fața acelor facturi pentru care trebuie să emiteți documente de închidere. Un clic pe butonul „Creare” va genera acte sau facturi. Orice document creat în serviciu poate fi descărcat în format Excel sau PDF.
Formularul de facturare pentru plata si orice alt document il gasiti in baza de date model a serviciului nostru. Experții noștri monitorizează toate schimbările din legislație, astfel încât să lucrați numai cu documente actualizate.
Instrucțiuni
Indicați data facturii și numărul acesteia. Numărul de cont de plată în avans poate fi orice număr, dacă societatea nu prevede o procedură de numerotare similară. De asemenea, contul poate să nu aibă un număr. Contul poate fi valabil pentru o anumită perioadă de timp sau poate fi nedeterminat. Notați această cerință atunci când o faceți.
Includeți în factură informațiile necesare despre articolul pentru care se face plata. Precizati pretul unitar si unitatile de masura pentru produsele distribuite (bucati, greutate sau volum). Introduceți numărul de produse pentru care trebuie plătite și suma totală a facturii. Specificați suma finală în cuvinte.
Scrieți în detaliu pe factură detaliile de plată la care ar trebui să fie transferată plata. O eroare la un caracter poate determina banca să returneze ordinul de plată.
Indicați informațiile de contact în factură, astfel încât plătitorul să aibă posibilitatea de a clarifica toate punctele de neînțeles în etapa creării unui document de plată. Dacă banca are nevoie de clarificări și clarificări pentru a procesa plata, cererea poate dura până la cinci zile lucrătoare.
Includeți în factură un memento pentru a prezenta o procură la primirea mărfurilor. Specificați informații despre locul de primire a mărfurilor plătite și informații despre angajatul responsabil cu expedierea.
O factură pentru plata în avans trebuie să fie semnată de șeful organizației care distribuie mărfurile. Este posibilă semnarea de către un angajat autorizat. Semnătura este certificată de sigiliul organizației.
Într-o organizație comercială mare, crearea unei facturi de plată în avans începe lanțul de circulație a mărfurilor și fluxul de lucru. Numărul de cont poate fi inclus în sistemul de gestionare a documentelor și poate fi numărul/contul personal al cumpărătorului/clientului. Data facturii este punctul de plecare pentru rezervarea mărfii în depozit.
Cu un program de bonus care funcționează într-o organizație comercială pentru cumpărători, condițiile pentru acumularea și utilizarea bonusurilor pot fi prescrise în cont.
Videoclipuri similare
Surse:
Niciunul dintre actele normative nu prevede obligația vânzătorului de a emite bancnote pentru plata. Orice contabil poate decide independent dacă emite sau nu un anumit document de decontare. Factura de plată nu este o confirmare a expedierii mărfurilor și nu înseamnă acordul cumpărătorului de a plăti marfa. Dar unele organizații preferă să lucreze după schema de expunere bancnote- afirmație bancnote- facturi - transport marfa - inregistrarea facturii.
Instrucțiuni
Obligația vânzătorului de a emite o factură de plată în avans poate fi inclusă în contractul de furnizare de bunuri. În acest caz, mențiunea „plata mărfurilor într-un anumit termen de la emitere bancnote„Înseamnă obligația cumpărătorului de a plăti documentul emis în termenul convenit. Dacă contractul nu prevede stabilirea bancnote, plata bunurilor se face pe baza unei facturi pt costuri plătite în avans... Atunci când prețul mărfurilor este stabilit în acord și baza pentru apariția obligațiilor de plată a mărfurilor de la cumpărător este specificată, factura poate fi omisă.
Cerințe speciale pentru un cont pe costuri plătite în avans Nu. La redactarea acestuia, încercați să respectați prevederile generale care sunt prevăzute la întocmirea documentelor primare. La expunere bancnote pe costuri plătite în avans indicați în acesta datele dumneavoastră de plată, numele complet al organizației, datele cumpărătorului, cantitatea mărfurilor, prețul acesteia și suma totală de plătit. Documentul trebuie semnat de șeful organizației, numărul și data emiterii. Nu trebuie să puneți ștampilă pe factură.
Dacă organizația dvs. funcționează conform unei scheme de impozitare generală și este plătitoare de TVA, separați valoarea taxei în factură. Dar puteți întocmi o deducere pentru această taxă doar pe baza facturii de la art. 169 din Codul Fiscal al Federației Ruse. Adică nu trebuie să emiteți o factură, ci trebuie emisă o factură. Pe factură, puteți indica perioada de valabilitate a acesteia. De exemplu, plata articolului în termen de 5 zile de la facturare bancnote.
După ce a expus bancnote pentru plata anticipată, trebuie să emiteți o factură pentru aceeași sumă. Această obligație este prevăzută la paragraful 3 al art. 168 din Codul Fiscal al Federației Ruse.
Sfaturi utile
Nu este interzisă introducerea oricărei informații în formularul de cont. De exemplu, puteți specifica numerele de contact ale organizației dvs., informații despre reduceri, numele complete ale managerilor care lucrează cu clienții angro sau cu amănuntul.
Surse:
La încheierea unei tranzacții de vânzare cumpărare, persoanele juridice trebuie să o întocmească în documentele contabile corespunzătoare. Dar adesea, la etapa inițială, pentru a-și confirma intențiile, părțile folosesc un document care nu are legătură cu contabilitatea primară. aceasta Verifica pe plată, care simplifică transferul de informații către cumpărător despre valoarea tranzacției și detaliile vânzătorului și, prin urmare, este utilizat pe scară largă în practică. În ciuda absenței unor cerințe stricte pentru proiectarea unui astfel de document, se recomandă ca mai multe poziții principale să fie indicate în conținutul său.
Instrucțiuni
În primul rând în Verifica e pe plată indicați numele complet al companiei expozante Verifica, adresa legală și reală a acesteia. În continuare, completați tabelul cu detaliile, copiate din cel standard, pentru a simplifica completarea, atunci când devine necesară transferul sumei de plată convenite în baza acordului dintre părți. Va indica numele furnizorului, punct de control, TIN, nume (organizație de servicii), pa Verifica ny Verifica, BIK și corespondent Verifica... Acesta este urmat de numele documentului „Factură” și numărul acestuia, precum și data extrasului.
În partea principală Verificași indicați, în ordine, numele întreprinderilor care au intrat în tranzacția de vânzare-cumpărare. Mai întâi „Vânzător”, apoi „Cumpărător”. După aceea, completați tabelul care conține descrierea tranzacției. Aici, furnizați o listă de bunuri sau servicii, unități, cantitate, preț și suma de plătit pentru fiecare articol.
La sfârșitul tabelului, indicați „Suma totală” pentru Verifica y, evidențiați TVA-ul datorat în și scoateți suma totală. Scrieți suma de transferat în cifre și în cuvinte. Semnați documentul cu supervizorul sau contabilul-șef. Astfel de semnături nu sunt obligatorii în proiectarea documentului, precum sigiliul întreprinderii, dar majoritatea Verifica exact. Mai degrabă, este important pentru delimitarea internă și de responsabilitate între persoanele responsabile ale întreprinderii vânzătoare.
Videoclipuri similare
Notă
Vă rugăm să rețineți că factura de plată nu este un document contabil și nu impune nicio obligație părților la tranzacție, ci servește doar ca purtător de informații. Prin urmare, nu va fi posibil să se utilizeze ca argument atunci când se analizează aspecte controversate ale tranzacției în ordinul preliminar sau în timpul procedurilor judiciare.
Sfaturi utile
Pentru a completa salvarea informațiilor despre tranzacție, puteți specifica informații suplimentare în factură. Aceștia pot fi termenii acordului (condiții de livrare și de plată a facturii, termeni de plată).
Surse:
Verifica pentru plată este un document pe baza căruia cumpărătorul produsului sau serviciului dumneavoastră transferă fonduri din contul său propriu în contul dumneavoastră. Nu există o formă reglementată de factură, acest document nu se aplică documentelor primare, dar în practică există anumite cerințe pentru înregistrarea acestuia.
Emiterea unei facturi de plată anticipată nu dă naștere la obligații pentru contrapartidă. Toate obligațiile sunt stipulate prin contract, dacă există o condiție de plată în avans, aveți nevoie de o factură în avans, un eșantion din care este dezvoltat de întreprinderi în mod independent. După primirea banilor, organizația emite un formular de factură în avans și întocmește tranzacția în contabilitate cu înregistrări contabile.
O factură pentru sumele în avans trebuie emisă în termen de 5 zile de la data primirii fondurilor de către furnizor (articolul 168, clauza 3 din Codul fiscal al Federației Ruse). Termenul este urmărit în termeni calendaristici. Se permite renunțarea la factură dacă livrarea mărfii a fost efectuată în primele 5 zile de la primirea plății. Asemenea precizări sunt date în Scrisoarea Ministerului Finanțelor din 10 noiembrie 2016, sub 03-07-14 / 65759.
Cum se emite o factură pentru plata în avans, un eșantion din care a fost emis de furnizor:
Structura și conținutul documentului nu sunt strict reglementate de lege. Entitățile comerciale au dreptul de a dezvolta în mod independent șabloane, acestea putând fi completate manual sau prin mijloace automate. Completitudinea informațiilor reflectate în cont depinde de prezența unor astfel de elemente în acesta:
Sumele totale sunt prezentate sub formă de cifre și cuvinte. Este recomandat să plasați un bloc cu detalii în partea de sus a șablonului. Partea centrală a foii este pusă deoparte pentru inserția tabulară. Coloanele tabelului indică informații despre produsul sau serviciul care trebuie furnizat sau furnizat conform termenilor contractului.
Valoarea facturii poate fi determinată în două moduri:
Dacă este indicată suma care urmează să fie transferată în avans, atunci expresia „plată parțială” trebuie să fie prezentă în coloana pentru numele produsului sau serviciului. Dacă factura conține întregul cost al contractului, atunci este necesar să se includă în document o formulare cu o anumită cotă de fonduri care trebuie plătită acum. Dacă în contract există o astfel de condiție, puteți face referire la clauza acordului din formularul de factură, astfel încât cumpărătorul să știe cât de mult din suma totală trebuie să transfere în avans.
Atributele suplimentare pot specifica termenii de livrare, pot limita timpul pentru expedierea mărfurilor sau ridicarea automată, se pot concentra pe fixarea prețului într-o anumită perioadă de timp. Puteți face un articol separat sau sub forma unei note de subsol posibilitatea de a returna bunuri sau bani în anumite situații.
O factură de plată anticipată în temeiul unui contract poate conține anumite elemente din documentația contractuală. Acest formular poate fi utilizat pentru a anunța destinatarul obiectelor de valoare că persoana căreia i se va delega autoritatea de a accepta bunurile trebuie să aibă o împuternicire.
