Un cec (cec englezesc, cec francez) este o garanție care conține un ordin necondiționat al trăgătoarei cecului către bancă de a plăti suma specificată în acesta deținătorului cecului.
Un cec este un document bănesc de o normă strict stabilită, care conține un ordin de la titularul de cont dintr-o instituție de credit de a plăti titularului cecului, la prezentare, suma de bani indicată în acest document.
Să clarificăm câțiva termeni:
Sertar - o persoană care are bani în bancă, de care are dreptul să dispună prin emiterea de cecuri.
Deținătorul cecului - persoana în favoarea căreia este emis un cec.
Plătitor - banca în care se află fondurile trăgătorului.
Girant - o persoană care transferă drepturi în temeiul unui cec unei alte persoane prin intermediul unui andosare (girare).
Girant - o persoană care primește drepturi conform unui aviz.
Doar instituțiile de credit autorizate să se angajeze în activități bancare sunt înzestrate cu capacitatea de a fi un adevărat plătitor pe un cec.
Un cec, ca document monetar pe termen scurt, nu are statut de mijloc legal. Lansarea lor este în întregime determinată de nevoile cifrei de afaceri comerciale. Scopul său principal este de a fi un instrument de gestionare a fondurilor într-un cont curent, un mijloc de plăți fără numerar.
Relațiile dintre emitent și plătitor se construiesc pe baza unui acord de cec, care creează obligația băncii plătitoare de a-și îndeplini obligațiile față de trăgător de a plăti cecul, cu condiția ca acesta din urmă să îndeplinească toate formalitățile necesare.
Cecurile pot fi folosite atât de persoane juridice, cât și de persoane fizice. Carnetul care conține formulare de cec este eliberat de către bancă clientului său în baza unui acord încheiat cu acesta. Pentru plata acestora se pot folosi doua surse: banii clientului depusi intr-un cont curent special si fonduri furnizate clientului chiar de banca.
Procedura și condițiile de utilizare a cecurilor în cifra de afaceri de plată sunt reglementate de Codul civil al Federației Ruse, iar în partea nereglementată de acesta, de alte legi și reguli bancare stabilite în conformitate cu acestea.
Cecurile, ca și titlurile de valoare, aparțin mijloacelor de plată stabilite. Sunt utilizate pe scară largă ca mijloc de plată universal în circulația internă și în reglementările internaționale.
În funcție de tipul de plată, se disting cecurile în numerar și de decontare.
Cecurile în numerar sunt folosite pentru a plăti titularul de numerar într-o bancă. Acesta este un document de forma stabilita care contine un ordin de la o intreprindere catre o institutie bancara de a plati suma indicata in cec in numerar din contul tragatorului.
Un cec de decontare este utilizat pentru plăți fără numerar. Acesta este un document de forma stabilită care conține un ordin scris necondiționat al trăgătoarei unui cec către banca sa pentru a transfera o anumită sumă de bani din contul său în contul destinatarului fondurilor (titularul cecului).
Cecurile de decontare sunt acoperite și neacoperite.
Plățile pentru cecurile de decontare neacoperite sunt garantate de bancă. Banca garantează trăgătorul unui cec în caz de lipsă temporară de fonduri în contul său, plata cecurilor pe cheltuiala băncii.
Fondurile pentru cecurile de decontare acoperite sunt depuse în prealabil de către tragatorul clientului într-un cont bancar separat „Cecuri de decontare”, care oferă o garanție de plată.
În prezent, conform instrucțiunilor Băncii Centrale a Federației Ruse, în decontări sunt utilizate numai controale de decontare acoperite.
O variantă a unui cec de decontare este un cec încrucișat, pe partea din față a căruia sunt trasate două linii paralele. Sensul crossover-ului este de a limita utilizarea unui astfel de document monetar de către cercul deținătorilor. Distingeți între crossover general și special.
Dacă nu există o desemnare între linii sau există un semn „bancher” sau o marcă echivalentă, atunci o astfel de trecere este obișnuită. Înseamnă că cecul poate fi plătit la orice bancă pentru colectare.
Încrucișarea specială este o indicație între liniile tipărite a numelui băncii la care trebuie prezentat cecul pentru plată.
Astfel, o cruce generală poate fi transformată într-una specială, în timp ce una specială nu poate fi transformată într-una generală, deoarece este invalidă ștergerea crucii sau a numelui băncii.
Pot trece atât persoana care a emis cecul, cât și deținătorul cecului. Un cec încrucișat nu poate fi schimbat direct în numerar - poate fi plătit printr-o instituție de credit și nimic altceva. În acest caz, se aplică următoarea schemă: proprietarul cecului îl prezintă băncii, care transferă suma corespunzătoare din contul organizației sau persoanei care a emis această garanție în contul persoanei care poartă cecul încrucișat.
În practica bancară, în funcție de cine este indicat de către beneficiar, cecurile sunt împărțite în nominale, ordin și la purtător.
Un cec personal este emis unui anumit destinatar de bani. Indică direct persoana - destinatarul sumei de bani indicate în acest document. Doar această persoană, și nimeni altcineva, are dreptul să primească suma de bani pentru acest tip de cec. Un astfel de cec este emis cu condiția „a nu comanda”, nu poate trece din mână în mână conform avizului. În practica rusă, toate cecurile folosite pentru a primi numerar sunt nominale. Sunt utilizate pe scară largă pentru a primi numerar de la băncile comerciale.
Un cec de comandă este emis în favoarea persoanei stabilite, dar poate fi transferat unei alte persoane - proprietarului, dacă există o dorință (indicare) a persoanei indicate inițial în acest document monetar. O avizare (aviz) se face pe spatele unui cec. Un cec cu mandat este emis cu sau fără o clauză de „comandă” și este în prezent utilizat pe scară largă în plățile pentru bunuri și servicii.
Un cec la purtător se eliberează la purtător sau fără precizarea deținătorului cecului și se circulă prin livrare simplă, fără a face aviz.
Un cec bancar este emis și semnat de bancă către banca corespondentă a acesteia și implică plata pe cheltuiala băncii trăgătoarei pe conturile acesteia la o bancă corespondente din străinătate.
În practica bancară modernă, circulația cecurilor începe cu încheierea unui acord de cec între un client al unei bănci și o bancă plătitoare. Clientul se adresează băncii private care îl deservește cu o cerere în forma prescrisă, în care indică numărul de cecuri și suma necesarului total de decontări de către acestea. Pe baza acestor date se determină limita unui cec, care trebuie aplicat pe spatele fiecăruia dintre aceste documente bănești. Cererea de eliberare a cecurilor este semnată de șeful întreprinderii, contabilul șef și certificată prin sigiliu.
Concomitent cu cererea, clientul depune la bancă un ordin de plată pentru transferul sumei de bani declarate din contul său curent în contul „Cecuri de decontare”. Dupa incheierea contractului, tragatorului i se elibereaza un carnet de cecuri si un card prin care este identificat.
Carnetul de cecuri este o formă de cecuri „Cecul de decontare”, cusute în carnete din eșantionul stabilit de 10, 25 și 50 de file. Formele carnetelor de cecuri sunt produse după un singur model, forma lor este stabilită de Banca Centrală a Federației Ruse. Sunt considerate forme stricte de raportare. Pentru decontările prin instituții ale Băncii Centrale a Federației Ruse, se folosesc numai cecuri care au pe față denumirea „Rusia” și două linii paralele care indică trecerea generală.
Cecul trebuie să conțină:
- denumirea „cec” inclusă în textul documentului și exprimată în limba în care este întocmit acest document;
- o oferta simpla, neconditionata de a plati o anumita suma de bani;
- numele plătitorului;
- indicarea locului unde urmează să se efectueze plata;
- indicarea datei și locului întocmirii cecului;
- semnătura trăgătoarei.
Lipsa în document a oricăruia dintre detaliile specificate îl privează de valabilitatea unui document monetar. Un cec care nu conține o indicație a locului întocmirii sale este considerat ca fiind semnat la locația sertarului.
Alături de cecuri, banca emite clientului o carte de identitate, care conține numele băncii și adresa acesteia, numărul, denumirea unei entități economice sau cetățean, semnătura, numărul contului și detaliile pașaportului trăgătoarei. Reversul indică condițiile în care plata cecului este garantată.
Sursa de plată a cecurilor poate fi fondurile proprii ale trăgătorului, împrumuturile bancare sau alte acoperiri. O limită de cec (suma maximă pentru emiterea unui cec) poate fi aplicată unui document monetar. Poate fi emis pentru o sumă care nu depășește limita specificată.
Cecurile sunt emise într-un singur exemplar, semnate de persoanele care au dreptul de a administra un cont bancar, sigilate cu sertar de cecuri și achitate integral. Simultan cu verificarea, restul limitei este transferat pe coloana vertebrala si certificat de persoana responsabila. Talonul de cec rămâne în registrul trăsărului și servește la controlul utilizării limitei carnetului de cecuri și a plății cecurilor. La emiterea următorului cec, trăgătorul (cumpărătorul) transferă restul limită din cotorul cecului anterior în documentul monetar și afișează restul limită.
Un cec trebuie plătit în totalitatea sumei pentru care a fost tras, fără niciun comision, cu condiția îndeplinirii următoarelor condiții:
- semnătura trăgătoarei trebuie să se potrivească cu semnătura eșantionului de pe card;
- Identificarea trăgătoarei unui cec se realizează prin compararea datelor sale din pașaport cu datele indicate în cardul de cec.
În conformitate cu regulile bancare stabilite în conformitate cu legislația și practicile de afaceri aplicate în practica bancară:
- doar o bancă la care emitentul are fonduri de care are dreptul să dispună prin emiterea de cecuri poate fi indicată ca plătitor pe un cec;
- emiterea unui cec nu stinge obligația bănească în temeiul căreia a fost emis;
- un cec se achita pe cheltuiala tragatorului cecului de catre platitor, cu conditia ca acesta sa fie prezentat la plata la termen. Persoana care a achitat-o are dreptul de a cere să i se predea un document cu chitanță de primire a plății;
- prezentarea unui cec la plată se efectuează de către deținătorul cecului prin prezentarea acestuia la banca care servește titularului cecului pentru încasare (încasarea cecului);
- deținătorul unui cec trebuie să notifice girantul și trăgatorul său neplata unui cec în termen de două zile lucrătoare de la data protestului sau a unui act echivalent;
- în cazul în care plătitorul refuză să plătească cecul, deținătorul cecului are drept de regres, potrivit căruia are dreptul de a declara o cerere de plată tuturor persoanelor obligate pentru cec - trăgătorul, avaliștii, giratorii, care sunt răspunzători solidar față de titularul cecului.
- nu este permisă retragerea unui cec înainte de expirarea termenului de prezentare a acestuia.
Trebuie avut în vedere faptul că cecul înlocuiește, dar nu elimină, fosta obligație de datorie a trăgătoarei, care rămâne în vigoare până când plătitorul achită cecul. Din acest moment, deținătorul cecului pierde dreptul de revendicare față de trăgător.
În cazul unui refuz nejustificat de a plăti un cec, plătitorul este răspunzător față de emitentul cecului, dar nu față de deținătorul cecului. Codul civil al Federației Ruse stabilește un termen de prescripție redus (6 luni) pentru pretențiile deținătorului de cec împotriva persoanelor răspunzătoare de un cec. Se calculează de la data expirării termenului de prezentare a unui document bănesc la plată.
Schema de plată cu cecuri:
- vanzatorul prezinta cumparatorului (serarului) documentele pentru produsele expediate (munca efectuata, servicii prestate);
- cumpărătorul emite un cec către vânzător;
- vanzatorul (titularul cecului) prezinta cecul la banca care deserveste vanzatorul la registrul de cecuri;
- în banca care deservește vânzătorul, fondurile sunt creditate în contul acestuia;
- banca vânzătorului prezintă un cec de plată către banca care deservește cumpărătorul;
- banca care deserveste cumparatorul anuleaza suma cecului pe cheltuiala sumelor inregistrate anterior;
- Băncile eliberează extrase de cont pentru clienți.
Nu există un termen limită pentru prezentarea cecurilor pentru plată. Cu toate acestea, având în vedere că procedura și condițiile de utilizare a cecurilor în operațiunile de plată sunt reglementate, pe lângă Codul civil, și de alte legi și reguli bancare stabilite în conformitate cu acestea, se poate observa că pe teritoriul Rusiei Federația un cec se plătește în:
- 10 zile dacă este eliberat pe teritoriul Rusiei;
- 20 de zile dacă este emis pe teritoriul statelor membre CSI;
- 70 de zile dacă este emis pe teritoriul oricărui alt stat.
Toate drepturile în baza unui cec pot fi transferate unei alte persoane prin intermediul unei inscripții speciale de transfer - un aviz, aplicat pe versoul acestui document monetar. Avizul trebuie semnat de persoana în numele căreia este dat.
O aviz, ca un cec, poate fi necompletat, nominal sau ordin.
Un andos alb constă dintr-o singură semnătură a ultimului deținător legal al cecului sau o semnătură însoțită de o indicație că cecul este plătibil oricăruia dintre deținătorii săi.
Avizul nominal conține numele persoanei căreia i se va plăti cecul: „Plătește către......”.
Dacă, alături de indicarea persoanei căreia i se plătește cecul, apare o anexă: „... sau comandă” sau avizul conține mențiunea: „Plătește la ordinul de .....”, un astfel de avizul este o aviz de comandă.
Un tip special de aprobare este un mandat. Particularitatea acestui tip de andosare constă în faptul că, prin depunerea lui, deținătorul cecului (girantul) își propune să transfere girantului indicat de acesta nu dreptul de a primi bani în baza documentului, ci doar dreptul de a încasa suma. a cecului în favoarea girantului, prin urmare, avizele de transfer sunt aplicate în favoarea unei instituții bancare angajate în colectare.
Avizul trebuie să fie necondiționat, orice condiție care limitează valabilitatea avizului va fi considerată nulă de drept.
Avizul trebuie să se aplice întregii sume a cecului.
O mențiune pe un cec poate fi tăiată. O mențiune tăiată este considerată nescrisă și, prin urmare, întrerupe seria succesivă de mențiuni.
O mențiune executată neglijent, cu ștersături și corecții, este egală cu o mențiune tăiată.
Pentru a consolida credibilitatea cecului, a crește garanțiile de plată asupra acestuia, este permisă utilizarea așa-numitului aval. Avalist - persoana care, prin intermediul unei inscriptii speciale, garanteaza plata prin cec daca persoana obligata la plata nu isi indeplineste obligatiile. Avalul poate fi dat de orice persoană, cu excepția plătitorului (băncii), pentru întreaga sumă a cecului sau doar pentru o parte a acestuia. Avalul se aplică pe fața cecului sau pe o foaie suplimentară prin intermediul inscripției „contează ca aval” și a unei indicații de către cine și pentru cine a fost dat. Daca nu este indicat pentru cine a fost dat, atunci se considera ca avalul a fost dat pentru sertar. Avalul este semnat de avalistul indicând locul de reședință și data înscrierii, iar dacă avalistul este persoană juridică - locul unde se află și data înscrierii.
În cazul în care plătitorul refuză să plătească cecul, toate persoanele responsabile pentru cec - deținătorul cecului, avalistul, giratorul - sunt răspunzătoare în solidar față de deținătorul cecului. Titularul unui cec are dreptul de a cere de la aceste persoane plata sumei cecului, a costurilor acestora pentru primirea plății, precum și a dobânzilor în conformitate cu paragraful 1 al art. 395 din Codul civil al Federației Ruse. Același drept revine celui obligat prin cec după ce a plătit documentul de bani.
Verificați acceptarea- acesta este un semn al consimțământului băncii plătitoare de a transfera suma indicată în cec în contul beneficiarului. Pentru a accepta un cec, plătitorul depune băncii care îi transmite un cec pe numele destinatarului banilor și un ordin de plată. Suma indicata in cec este debitata din contul tragatorului si depusa intr-un cont separat. Apoi, cecul acceptat de bancă este transferat plătitorului, iar acesta îl predă furnizorului la primirea mărfurilor sau organizației care furnizează serviciile.
Utilizarea cecurilor clasice în Rusia este foarte rară. Ele sunt utilizate în mod activ numai în decontări internaționale pentru tranzacții economice externe. În prezent, documentele care conțin cuvântul „cec” în titluri, dar prin natura lor juridică, nu sunt cecuri, sunt utilizate pe scară largă. Circulația acestora este reglementată nu de legislația cecurilor, ci de instrucțiuni speciale ale emitenților.
Numerar sau cecurile de bani sunt folosite pentru a primi numerar de către client - organizație pentru diverse nevoi proprii. Utilizarea lor este strict destinată. Numerarul primit de companii de la bănci este cheltuit în scopurile indicate pe cec. Este necesar să se recunoască caracterul „non-cec” al cecurilor de casierie datorită faptului că acestea nu îndeplinesc în mod direct funcții de decontare.
Un cec de control se eliberează consumatorilor la achiziționarea de bunuri (servicii), la tipărire, citirile din memoria fiscală a casei de marcat se modifică. Verificarea de control trebuie să conțină următoarele informații:
- numele contribuabilului;
- RNN;
- numărul de ordine al casei de marcat;
- numărul de înregistrare al casei de marcat;
- numărul de ordine al cecului;
- data și ora achiziției (prestarea serviciului);
- prețul bunurilor (serviciilor) și (sau) suma achiziției, inclusiv taxele;
este un semn fiscal.
Se emite un cec de credit pentru suma împrumutului plătitorului către trăgător (credit de la bancă). Se emite tragatorului in nume propriu, dar cu plata pe cheltuiala datoriei altei persoane fata de tragator.
Un cec de companie corespunde numelui său și este emis de o societate la purtător în valută națională sau străină către banca sa pentru decontări cu contrapărți. Plata acestora se face pe cheltuiala tragului de cecuri.
Un cec de călătorie este un document de plată reprezentând obligația bănească a emitentului de a plăti suma indicată în cec către proprietarul acestuia, o anumită persoană fizică, a cărei eșantion de semnătură este pusă pe cec în momentul vânzării. Sunt emise de cele mai mari instituții bancare și servesc pentru comoditatea stocării și conversiei banilor în timpul călătoriilor, deoarece sunt una dintre modalitățile de a proteja proprietarul de pierderea și furtul banilor.
Cecurile de trezorerie pot fi emise de o bancă semnată de trezorierul băncii.
Un cec comercial este utilizat pentru a efectua plăți comerciale (plata avansului, garanției și alte sume). Este folosit în tranzacții de natură non-marfă și, în esență, este un fel de transfer bancar de fonduri de la o țară la alta. Un cec comercial este emis pentru orice sumă în moneda necesară pentru o anumită persoană (persoană fizică sau juridică). În caz de pierdere, este posibilă suspendarea plății prin cec informând banca în timp util și indicând motivul retragerii. O caracteristică a unui cec comercial este imposibilitatea transferului acestuia către terți: se acceptă la încasare doar de la beneficiar (destinatarul banilor pe cec).
Avantajul unui cec, în raport cu alte forme de plată, este eficiența și simplitatea acestuia. Un cec poate fi tras în orice moment și în orice loc. Proprietatea sa specifică este de a asigura anonimatul complet al plății în sensul că nu indică din ce motiv trăgătorul de cecuri întocmește cecul și nici din ce motiv banii sunt plătiți titularului cecului.
Pentru furnizor, decontarile prin cecuri au urmatoarele avantaje:
- viteza relativă a calculelor;
- viteza mare de primire a banilor pe contul titularului de cec si, in consecinta, accelerarea cifrei de afaceri si reducerea creantelor.
Plățile prin cecuri pentru furnizor au și dezavantaje:
- imposibilitatea decontărilor prin cecuri pentru sume mari de plăți;
- garantarea insuficientă a plăților din cauza fondurilor insuficiente de la trăgător, adică costul obiectelor sau serviciilor de inventar primite trebuie să corespundă cu valoarea cecului;
- Posibilitate de fals.
Forma de plată cu cec are, de asemenea, anumite avantaje pentru cumpărător - acesta este un grad ridicat de garanție a primirii mărfurilor, deoarece cecul este emis sau transferat în momentul primirii mărfurilor, efectuării lucrărilor și prestării serviciilor. Printre dezavantaje se numără dificultatea relativă în emiterea unui cec de către cumpărător; la primirea produsului, se poate dovedi că o parte a acestuia nu îndeplinește cerințele destinatarului sau, dimpotrivă, există un produs de care consumatorul are nevoie. , iar cuantumul cecului nu permite reducerea sau creșterea mărimii acestuia.
Un cec este convenabil pentru decontări în cazurile în care plătitorul nu dorește să dea bani înainte de a primi mărfurile, iar furnizorul nu dorește să transfere mărfurile înainte de a primi garanții de plată.
Atunci când plătește prin cecuri, furnizorul se poate proteja pe deplin de îndoielile cu privire la momentul decontării cu cumpărătorul și accelerarea plății. Un cec este, de asemenea, convenabil pentru decontări în toate cazurile în care vânzătorul nu este cunoscut inițial.
Un cec este convenabil atunci când detaliile beneficiarului sunt necunoscute sau dacă beneficiarul din anumite motive nu dorește să le furnizeze, ceea ce este destul de comun în relațiile cu companiile străine. Mai mult, costurile executării unui ordin de plată internațional pot fi disproporționat de mari dacă trebuie să transferați o sumă mică de bani.
Ministerul Finanțelor a publicat clarificări cu privire la utilizarea caselor de marcat pentru decontările vânzătorilor și cumpărătorilor în mod non-numerar - folosind chitanța bancară. Vom studia mai detaliat tezele cheie ale departamentului financiar pe această temă.
Să vorbim despre lucrul cu un cec atunci când plătiți prin transfer bancar.
Lăsați-vă numărul de telefon, vă vom suna înapoi și vă vom răspunde la întrebări!
Într-o scrisoare din 15 august 2017 N 03-01-15 / 52356 (LINK), Ministerul de Finanțe spune literalmente următoarele:
Astfel, in cazul in care o persoana plateste marfa conform unei chitante la o banca, firma care vinde acest produs este obligata intr-un fel sau altul sa elibereze o chitanta de numerar persoanei care indeplineste cerintele legii. Adică - format la casă online.
Scrisoarea specificată completează documentul emis anterior de departament - scrisoarea din 28.04.2017 Nr.03-01-15 / 2632 (despre asta am vorbit deja în). În ea, Ministerul Finanțelor citează și teza că în decontările unei societăți comerciale cu un cumpărător (persoană fizică) prin chitanță bancară ar trebui folosite case de marcat. Însă, în scrisoarea anterioară, Ministerul de Finanțe nu a explicat, în principiu, cum se folosește CCP în astfel de situații.
Dar este posibil să se evalueze clarificările actuale ca exhaustive?
Este legitim să spunem că tezele date în scrisoare nu dau motive pentru a le considera pe deplin propice soluționării problemei decontărilor cu chitanțe.
Cert este că Ministerul Finanțelor, după ce a indicat metoda de obținere a unui e-mail sau a unui număr de telefon de la un cumpărător prin intermediul unei bănci, nu a acordat atenția cuvenită detaliilor unui astfel de mecanism. În plus, imediat apar o serie de întrebări cu privire la aplicarea practică a acestui mecanism. În special:
De fapt, poate fi orice bancă din Rusia și chiar din lume - dacă chitanța oferă detaliile necesare pentru efectuarea unei plăți internaționale. Sute de bănci operează în Federația Rusă, sau dacă încheiați un acord chiar și cu 90% dintre ele, atunci există întotdeauna șansa ca cumpărătorul să o prefere pe cea care este inclusă în restul de 10%. Numai pentru că nu există garanția prezenței unei sucursale a băncii cu care organizația comercială a încheiat un acord în regiunea în care cumpărătorul locuiește sau plătește.
Desigur, este posibil să apară o resursă interbancară națională care să asigure transferul datelor despre cumpărători de la instituțiile de credit și financiare către organizațiile comerciale și alte părți interesate. Dar apariția unei astfel de resurse necesită multă muncă și, poate, adoptarea unor norme legislative separate care legitimează utilizarea acestei resurse. Până acum, nu este nevoie să vorbim despre un astfel de scenariu.
Este dreptul cumpărătorului de a-și păstra contactele confidențiale. Legea nr. 54-FZ privind utilizarea caselor de marcat și reglementările corespunzătoare acesteia nu conțin reguli care impun cumpărătorilor să-și transfere contactele cuiva - aceasta este o chestiune voluntară. Prin urmare, chiar dacă o societate comercială are un acord cu o bancă, este posibil ca un astfel de mecanism să nu funcționeze din cauza refuzului cumpărătorilor de a-și transfera datele de contact către vânzător prin medierea băncii.
De exemplu, dacă transferul de contacte are loc prin medierea unei bănci, atunci vânzătorul trebuie să primească și să verifice contactele (și probabil să confirme primirea și verificarea acestora). Acest lucru poate dura timp, iar cumpărătorul va trebui să aștepte la casă.
Aflați cum să lucrați cu un cec în conformitate cu legea.
Lăsați-vă numărul de telefon, vă vom suna înapoi și vă vom răspunde la întrebări!
Cel mai probabil, schema propusă de Ministerul Finanțelor va fi aplicabilă unui procent relativ mic de tranzacții efectuate cu chitanțe bancare, în condițiile în care timpul pentru fiecare astfel de tranzacție poate fi mai mare decât o plată bancară obișnuită. Deși, desigur, teoretic este posibil să folosiți o infrastructură specială care vă permite să automatizați eficient schimbul de date între bancă și client.
Astfel, comercianții ar trebui probabil să aștepte clarificări suplimentare din partea Ministerului de Finanțe înainte de a lua măsuri practice pentru implementarea recomandărilor conturate în scrisoarea în cauză.
Totodată, într-un document publicat, Ministerul Finanțelor notează că încheierea unui acord cu o bancă este doar una dintre modalitățile posibile prin care o organizație comercială se asigură că decontările respectă cerințele Legii nr. 54-FZ în ceea ce privește de a furniza clienților chitanțe electronice de numerar. Vânzătorul poate folosi orice alte metode, care, în același timp, nu sunt reglementate de lege.
De exemplu, aceasta poate fi o solicitare preliminară din partea cumpărătorului pentru contacte (folosind un formular automat de pe site-ul vânzătorului sau atunci când emiteți o chitanță la sediul companiei, depozitul sau alt reprezentant offline al unei companii comerciale) și apoi trimiterea unui cec. acestora la primirea fondurilor ca bunuri de plată la primire.
În cazul vânzărilor pe site, un astfel de mecanism poate fi automatizat aproape fără probleme - instrumentele și scripturile moderne vă permit să implementați o astfel de funcționalitate.
Apropo, chiar și odată cu dezvoltarea celei mai avansate abordări tehnologice pentru a asigura emiterea unui cec de casierie către cumpărător la plata cu chitanța bancară, problema impozitării veniturilor vânzătorului care decurge în cadrul unui astfel de mecanism rămâne nerezolvată.
Faptul este că mecanismul luat în considerare presupune:
De fapt, există o bază pentru dubla impozitare a unei întreprinderi comerciale. Cum să se ocupe de asta - Ministerul de Finanțe nu a clarificat încă. Se poate presupune că, pentru a evita dubla impozitare, o societate comercială va trebui să trimită informații suplimentare Serviciului Federal de Taxe de la locul de înregistrare cu privire la efectuarea plăților prin chitanțe - cu documentele necesare atașate. Dar încă nu este clar - și merită să sperăm că departamentele înțeleg acest lucru - ce documente ar trebui să fie acestea și dacă vor ajuta organizația comercială să evite plățile în exces la impozite.
Precizările cuprinse în scrisoarea Ministerului Finanțelor din 15 august 2017 N 03-01-15 / 52356 privind utilizarea aparatelor de marcat pentru decontările fără numerar ale vânzătorilor și cumpărătorilor prin chitanțe confirmă poziția departamentului în care cumpărătorii în acest caz sunt obligați să primească chitanțe în numerar. Cu toate acestea, mecanismul propus de Ministerul de Finanțe, în mod obiectiv, poate fi numit cu greu perfect. Ea ridică multe întrebări în ceea ce privește asigurarea schimbului de date între vânzători și cumpărători.
În plus, Ministerul Finanțelor nu a acordat încă atenția cuvenită nuanțelor de impozitare a tranzacțiilor, în care, pe de o parte, apar venituri impozabile în contul unei întreprinderi comerciale, pe de altă parte, apar venituri, informații despre care se reflectă în memoria casei de marcat și se transferă Serviciului Fiscal Federal.
Vă vom spune cum să implementați mecanismele de lucru cu o verificare în practică.
Lăsați-vă numărul de telefon, vă vom suna înapoi și vă vom răspunde la toate întrebările!
Citiți despre - un lucru la îndemână atunci când călătoriți tranzacționând.
Veți afla despre nuanțele trecerii la casele de casă online pentru antreprenori pe UTII.
Citiți scrisorile Ministerului de Finanțe al Federației Ruse privind utilizarea caselor de marcat online atunci când efectuați plăți folosind mijloace electronice de plată și carduri de plată.
Care conține ordinul plătitorului-trăgător către banca sa de a plăti suma specificată deținătorului cecului.
Faceți diferența între cecurile de casierie și cecurile de casierie.
cecuri de numerar sunt folosite pentru a plăti numerar deținătorului unui cec într-o bancă, de exemplu, pentru salarii, nevoi casnice, cheltuieli de călătorie, achiziții de produse agricole etc.
Verificări de decontare sunt cecuri folosite pentru plăți fără numerar. Cecul de decontare este un document de forma stabilită care conține un ordin scris necondiționat al trăgătoarei unui cec către banca sa de a transfera o anumită sumă de bani din contul său în contul destinatarului de fonduri (titularul cecului). Un cec de decontare, ca un ordin de plată, este întocmit de plătitor, dar spre deosebire de un ordin de plată, un cec este transferat de către plătitor întreprinderii - destinatarul plății în momentul tranzacției comerciale, care prezintă cecul. la banca sa pentru plata.
Există, de asemenea, următoarele tipuri de verificări:Cecul poate fi trecut. Verificare încrucișată- Acesta este un cec tăiat pe partea din față de două linii paralele. Este permisă o singură traversare per control. Încrucișarea poate fi generală și specială.
Încrucișarea generală are loc atunci când nu există nicio desemnare între linii sau există un semn „bancă”. Un cec care are o cruce comună poate fi plătit de către plătitor doar băncii sau clientului său.
O trecere specială este o trecere în care numele plătitorului este introdus între linii. Un cec cu acest crossover poate fi prezentat doar băncii al cărei nume este indicat între rânduri.
Un cec este un cec care contine un ordin neconditionat al tragatorului catre banca de a plati suma indicata in acesta detinatorului cecului.
Verificați sertarul- avand bani in banca, de care are dreptul sa dispuna prin emiterea de cecuri.
Suportul pentru verificare- persoana juridica in favoarea careia se emite cecul, platitorul este banca in care se afla fondurile tragatorului.
Procedura și condițiile de utilizare a cecurilor în cifra de afaceri de plată sunt reglementate de partea a doua a Codului civil al Federației Ruse, iar în partea nereglementată de acesta, de alte legi și reguli bancare stabilite în conformitate cu acestea.
Cecurile pot fi folosite atât pentru cât și pentru . pot emite propriile cecuri pentru plăți fără numerar. Aceste verificări sunt folosite de clienții băncii emitente, iar decontările interbancare pot fi efectuate și cu ajutorul unor astfel de verificări. Cecurile trebuie întocmite în forma prescrisă. RF instalat verifica lista de detalii, iar forma cecului este stabilită de către instituția de credit în mod independent.
Cecul trebuie să conțină toate detaliile obligatorii stabilite de partea a doua a Codului civil al Federației Ruse și poate conține, de asemenea, detalii suplimentare determinate de specificul activităților bancare și legislația fiscală. Forma cecului este stabilită de instituția de credit în mod independent.
Cecul trebuie să conțină următoarele detalii:Lipsa oricăruia dintre detaliile specificate în document îl privează de valabilitatea verificării.
Condițiile de utilizare a unui cec sunt stabilite de Banca Centrală a Federației Ruse. Atunci când plătesc prin cecuri, clienții încheie un acord de reglementare între ei. Acest acord trebuie să specifice procedura de deschidere și menținere a conturilor pentru decontări prin cecuri. Se întocmesc metode și termene de transfer de informații, procedura de întărire a conturilor curente ale clientului, obligațiile părților etc.. Fiecare bancă elaborează reguli intrabancare de decontare a cecurilor, conținutul formularului de cec, condițiile. de plată pentru cecuri, termenele decontărilor, executarea decontărilor etc.
Valabilitatea controalelor:Doar o bancă la care trăgatorul are fonduri de care are dreptul să dispună prin emiterea de cecuri poate fi indicată ca plătitor pe un cec.
Revocarea unui cec după expirarea termenului de prezentare a acestuia nu este permisă.
Eliberarea unui cec nu stinge obligația bănească pentru îndeplinirea căreia a fost emis.
Prezentarea unui cec la bancă, deservirea titularului unui cec, pentru incasare pentru a primi plata inseamna prezentarea unui cec pentru plata. Cecul este plătit de plătitor pe cheltuiala fondurilor trăgătorului. Creditarea fondurilor pe cecul încasat în contul deținătorului cecului se face după primirea plății de la plătitor, cu excepția cazului în care se prevede altfel prin acordul dintre deținătorul cecului și bancă.
Plătitorul cecului este obligat să verifice prin toate mijloacele de care dispune autenticitatea cecului. Procedura de impunere a pierderilor suferite ca urmare a plății de către plătitor a unui cec fals, furat sau pierdut este reglementată de lege.
Refuzul de a plăti un cec trebuie să fie certificat în unul dintre următoarele moduri:Protest(sau un act echivalent) trebuie făcut înainte de expirarea perioadei de prezentare a cecului. Dacă cecul este prezentat în ultima zi a termenului, atunci protestul (sau actul echivalent) poate fi făcut în următoarea zi lucrătoare.
Posesorul unui cec este obligat sa notifice girantului si tragatorului sau neplata in termen de doua zile lucratoare de la data protestului (sau a unui act echivalent).
Fiecare girant trebuie, în termen de două zile lucrătoare de la data primirii notificării de către acesta, să aducă la cunoștința girantului său notificarea primită de acesta. Totodată, se trimite o notificare celui care a dat avalul pentru această persoană.
O persoană care nu trimite o notificare în termenul specificat nu își pierde drepturile. El compensează pierderile care pot apărea ca urmare a neanunțării neplății unui cec. Valoarea daunelor despăgubite nu poate depăși valoarea cecului.
În cazul în care plătitorul refuză să plătească cecul, deținătorul cecului are dreptul, la alegerea sa, să introducă o acțiune împotriva uneia, mai multor sau tuturor persoanelor răspunzătoare pentru cec (trăgător, availatori, giratori), care sunt solidar. răspunzător față de el.
Formele de verificări sunt produse în funcție de un singur eșantion.
Cecul este o garanție. Formele de verificări sunt considerate forme de responsabilitate strictă. Pentru decontările prin instituții ale Băncii Centrale a Federației Ruse, se folosesc numai cecuri care au pe față denumirea „Rusia” și două linii paralele care indică o trecere comună. Cecul trebuie acoperit. Acoperirea unui cec la banca tragului poate fi:
Împreună cu cecurile, banca emite clientului un act de identitate (carnet de cecuri) într-un singur exemplar, indiferent de numărul de cecuri, și identifică emitentul fiecărui cec. Cardul contine numele bancii si adresa acesteia, numarul cardului, numele unei entitati economice sau cetatean, semnatura, numarul contului si datele pasaportului tragatorului. Reversul indică condițiile în care plata cecului este garantată. Aceste condiții sunt următoarele:
Decontările prin controale se efectuează conform schemei (Fig. 6):
Orez. 6. Schema de plăți cu cecuriCecurile emise de instituțiile de credit pot fi utilizate în decontările interbancare pe baza acordurilor încheiate cu clienții și a acordurilor interbancare privind decontările prin cecuri în conformitate cu regulile interne bancare de desfășurare a operațiunilor cu cecuri, care sunt elaborate și determină procedura și condițiile pentru utilizarea cecurilor.
Cecurile instituțiilor de credit pot fi utilizate de către clienții instituției de credit care emite aceste cecuri, precum și în decontările interbancare dacă există o relaţie de corespondent.
Un acord interbancar privind decontările prin cecuri poate prevedea:
Regulile interne ale băncii pentru efectuarea operațiunilor cu controale, care determină procedura și condițiile de utilizare a acestora, ar trebui să prevadă:
Astăzi, conceptul de cec devine din ce în ce mai popular. Cu acesta, nu numai că puteți plăti facturile, ci și să efectuați plăți pentru bunuri și servicii. Vă vom spune mai multe despre ce tipuri de verificări sunt, precum și despre principiul activității lor, în această publicație.
Ce minunat este să privești de pe ecranul televizorului când un cetățean străin bogat plătește o cameră de hotel sau alte servicii cu un cec dintr-o carte frumoasă. Un alt lucru este că foarte puțini oameni știu despre acest concept. În special, mulți sunt confuzi de detaliile execuției acestei operațiuni. Noi, la rândul nostru, vom încerca să facem puțină lumină.
Așadar, să aruncăm o privire mai atentă la conceptul, tipurile de cecuri și caracteristicile generale ale acestui formular de Cec implică utilizarea anumitor titluri la dispoziția plătitorului.
În plus, toate cecurile sunt stocate într-o carte specială. Cu ajutorul acestuia, deținătorul unui cec poate efectua o plată în favoarea destinatarului cecului pentru suma specificată în acesta. Este de remarcat faptul că doar instituția financiară în care trăgatorul și-a deschis anterior un cont poate acționa ca bancă a expeditorului. De la el vor fi debitate fonduri în viitor, dar exact pentru suma indicată în cec.
Având în vedere mai în detaliu tipurile de verificări, nu se poate decât să se spună despre informațiile pe care acestea trebuie să le conțină. Deci, acestea includ următoarele informații:
Este de remarcat faptul că, în absența a cel puțin unuia dintre elementele necesare, cecul își pierde valoarea inițială. Vă vom spune mai multe despre ce tipuri de cecuri bancare sunt.
În total, tipurile de cecuri pot fi împărțite în două mari grupe: transferabile (comandă) și nominale. De regulă, numele deținătorului cecului este indicat pe cecurile nominale. Transferul sau comanda - la rândul său, poate fi emis în favoarea unei alte persoane. Mai mult, dacă suma de pe cec va fi plătită în numerar, atunci astfel de titluri se numesc numerar sau numerar.
Dacă într-una dintre coloanele documentului există marcajul „decontare”, atunci acesta nu poate fi primit în numerar. Cu toate acestea, această sumă poate fi anulată prin transfer bancar. Această procedură se efectuează din contul proprietarului cărții. Dar pentru a transfera bani într-adevăr exclusiv în contul purtătorului. Astfel de operațiuni se numesc decontare. Mai mult, dacă la completarea documentului a fost indicat numărul unui anumit cont, atunci destinatarul cecului are dreptul de a transfera fonduri numai către el.
În plus, plățile se fac prin cecuri (tipuri de cecuri iar un concept general al acestora poate fi găsit în articolul nostru) despre destinatar. Spre deosebire de tipurile anterioare de valori mobiliare, acestea sunt emise fără a se specifica destinatarul cecului. Ulterior, atunci când deținătorul carnetului decide să plătească pentru orice servicii sau bunuri furnizate de o persoană fizică, acesta indică pe borderoul său de salariu destinatarul vizat.
La rândul lor, tipurile de cecuri bancare pot fi împărțite în cruce, purtător și ordin. Barat se traduce prin bară. Poate conține o bară oblică (una sau două) sau o inscripție. Cu toate acestea, există și cazuri când o linie și o inscripție sunt utilizate simultan. Acest crossover poate fi efectuat atât de emitenți, cât și de destinatari.
Traversarea este specială și generală. În primul caz, astfel de titluri indică numele instituției financiare responsabile cu emiterea cărții. Aceasta înseamnă că exact banca care a fost indicată în timpul traversării este angajată în încasarea sau plata unui astfel de cec. În al doilea caz, este menționat și numele instituției de credit, dar este introdusă suplimentar o nouă marcă - „bancă”. Cu toate acestea, aceste tipuri de cecuri de decontare nu sunt încasate. Suma indicată pe acestea poate fi transferată doar în contul destinatarului. Desigur, atunci pot fi schimbate în moneda națională, dar acest lucru va dura timp.
În plus față de valori mobiliare, la calcule participă și alți purtători de informații care sunt similari doar ca nume. Deci, de exemplu, cecurile de casierie se găsesc în punctele de vânzare cu amănuntul. Sunt o chitanță specială tipărită pe hârtie.
Aceste tipuri de verificări sunt cele mai frecvente într-un magazin, supermarket și alte puncte de vânzare de bunuri și servicii. De regulă, acestea sunt tipărite pe o bandă specială care vine de la casa de marcat.
Acest media conține următoarele informații:
Cu toate acestea, aceste tipuri de bonuri de numerar sunt emise după primirea numerarului de la client sau efectuarea unei plăți cu cardul. Uneori trebuie să fie prezentate pentru a primi bunurile deja plătite.
În funcție de scopul lor, precum și de varietatea bunurilor și serviciilor, tipurile de încasări de numerar sunt împărțite condiționat în: hârtie și electronice. În primul caz, clientul primește un cec tipărit pe hârtie, iar în al doilea - doar versiunea sa electronică.
Apropo, la primirea unui formular electronic, acesta poate fi întotdeauna transferat fără probleme într-o versiune alternativă pe hârtie. Dar pentru a face acest lucru, mai întâi trebuie să-l imprimați. De fapt, puteți primi un cec în formă electronică după ce ați plătit cu cardul sau când utilizați moneda virtuală în magazinele online.
Pe lângă cele de mai sus, există și alte tipuri de bonuri de vânzare. În special, acestea includ suporturi de hârtie utilizate de antreprenorii privați pentru raportare. În acest caz, ne referim la forma unei chitanțe de vânzare, care este o completare excelentă la documentul de numerar (chitanța) primit anterior. De obicei nu aparține standardului deoarece îndeplinește o funcție auxiliară. Cu toate acestea, conține următoarele informații:
Este de remarcat faptul că informațiile despre fiecare dintre bunurile și serviciile achiziționate sunt înregistrate într-un astfel de document (ținând cont de costul și greutatea acestuia). Pentru o mai mare comoditate, diferite tipuri de operațiuni cu cecuri sunt înregistrate în registrul de cont sau registrul de casă corespunzător.
Dacă vorbim despre titluri standard plasate într-o carte, atunci cu ajutorul lor puteți plăti pentru bunuri și servicii. Datorită suportului de hârtie, puteți obține produsul sau serviciul în sine, dar numai după plata integrală. În plus, transportatorul de numerar este cel care va ajuta la rezolvarea unei situații de conflict, de exemplu, dacă ați achiziționat un produs defect sau un articol de calitate scăzută. Sau a existat o oarecare confuzie cu prețul. Iar chitanțele de vânzare ajută la urmărirea numărului de bunuri vândute și la calcularea sumei finale.
Există controale de decontare în Sberbank. Folosește documente bănești care atestă dreptul de a primi o anumită sumă (de obicei variază între 10-100.000 de ruble). Acestea sunt emise pe numele clientului, dar numai după ce acesta a depus bani în cont. Este de remarcat faptul că nu poate fi emis mai mult de un cec pentru un nume într-o organizație bancară. Dacă se dorește, acest document poate fi rescris în numele altui client. Dar în acest caz, noul proprietar primește toate drepturile asupra acestuia.
Aceste tipuri de verificări Mai:
Așa-numitele cecuri de călătorie au funcționat și în Sberbank mai devreme. Despre ele vorbim mai jos.
Un alt tip de documente de plată sunt cecurile de călătorie. Aceste titluri sunt de obicei emise de agenții de turism, bănci, sisteme monetare internaționale și alte instituții financiare. De fapt, sunt un fel de documente de decontare care vă permit să cumpărați un anumit serviciu sau produs. Orice persoană poate fi proprietarul unui astfel de mijloc de plată. Totodată, în momentul achiziției, viitorul deținător al unui astfel de document este obligat să-și pună semnătura pe acesta.
Spre deosebire de majoritatea țărilor străine, datele nu sunt distribuite în Federația Rusă. Cu toate acestea, unele organizații financiare sunt încă implicate în ele, de exemplu, mai devreme a fost Sberbank a Rusiei. În acest moment, puteți schimba și cumpăra astfel de documente de plată la Svyaz-Bank, VTB Bank of Moscow și Uralsib Bank. Este de remarcat faptul că unii dintre ei organizează chiar promoții originale cu premii, al căror scop este atragerea atenției asupra unui tip de plată relativ nou.
În băncile care se ocupă cu valori mobiliare, puteți achiziționa instrumente de plată American Express. În același timp, valoarea nominală a unor astfel de cecuri variază între 50 și 500 de dolari SUA și euro. Mărimea comisionului pentru achiziționarea lor în această organizație se percepe în limita a 0,5%. Rublele interne sau bancnotele străine sunt de obicei folosite ca monedă de schimb.
Aici, iubitorii acestor tipuri de documente au dreptul să plătească cu ele. În acest caz, suma necesară este debitată din contul titularului de cec. Adevărat, puteți plăti în acest fel doar în magazinele duty-free (duty-free). În caz contrar, documentele pot fi schimbate în valută națională sau străină la cursul de schimb curent al băncii.
Astfel de cecuri sunt foarte populare în America. Aici puteți cumpăra orice bunuri și servicii cu ajutorul lor. Prin urmare, atunci când plecați într-o călătorie în Statele Unite, nu ezitați să vă aprovizionați cu documente de plată echivalente cu moneda locală.
Pentru a găsi o organizație potrivită de unde să cumpărați sau să schimbați cecuri de călătorie, trebuie să mergeți la resursa oficială în limba rusă American Express aetclocator.com. Aici ar trebui să setați parametrii corespunzători, în funcție de rezultatele cărora puteți găsi cea mai apropiată sucursală a unei instituții financiare de dvs. De exemplu, alegând țara Rusiei și orașul Moscova, puteți obține o listă cu șapte sucursale ale Svyaz-Bank.
Informații similare pot fi găsite pe site-ul americanexpress.com, după selectarea țării și a limbii de interfață preferate.
În prezent sunt cunoscute următoarele tipuri de cecuri de călătorie:
Cele mai populare sunt American Express. Acestea aparțin celei mai cunoscute companii emitente și sunt emise pentru următoarele tipuri de valute străine:
În prezent, în Rusia operează doar titluri de valoare în dolari și euro. Restul sunt practic nepopulare. Din același motiv, sunt foarte puține dintre ele în circulație.
Pentru a cumpăra, trebuie să veniți la filiala băncii selectate, să clarificați cursul de schimb și să comandați documente cu o valoare nominală adecvată. În acest caz, din documente veți avea nevoie de un pașaport intern sau străin. După ce le primiți, trebuie să vă puneți semnătura în colțul din stânga sus. Această acțiune va ajuta la evitarea problemelor asociate cu pierderea sau furtul instrumentelor dvs. de plată. Cu alte cuvinte, nimeni nu le va folosi în afară de tine. De obicei, va fi emisă o chitanță pentru a confirma achiziția. Acesta descrie esența achiziției, valoarea nominală, suma cheltuită și datele dvs. de contact.
Utilizarea cecurilor de călătorie vine cu o serie de avantaje. De exemplu, aceste documente nu au o dată de expirare. Din acest motiv, ele sunt adesea păstrate nu doar ani de zile, ci pot fi chiar și moștenite.
Al doilea avantaj al folosirii cecurilor este posibilitatea de a retrage o sumă mare de bani în străinătate. În acest caz, nu se presupun restricții. Acest lucru este deosebit de convenabil atunci când scopul final al călătoriei dumneavoastră este să cumpărați un imobil sau un vehicul. Cu toate acestea, dacă suma depășește 10.000 USD, atunci va fi necesar să o introduceți în declarația vamală.
În plus, cecurile sunt perfect convertibile în străinătate. Schimbându-le în moneda locală, puteți economisi mult. În plus, mărimea comisionului pentru schimbul unui titlu nu depășește adesea un dolar.
Utilizarea cecurilor de călătorie este absolut sigură. Chiar dacă pierzi cel puțin unul, cea mai apropiată sucursală a băncii tale te va ajuta să rezolvi problema. Pentru a returna documentele de plată, trebuie doar să prezentați o chitanță de plată sau să indicați numărul ordinelor de plată pierdute. Și, desigur, toate documentele de călătorie sunt înregistrate. Prin urmare, în afară de tine, nimeni nu le va putea folosi.
Printre aspectele negative ale folosirii cecurilor de călătorie se numără faptul că oricum vei avea de a face cu numerar. Acestea sunt cele pe care le veți primi ca schimbare după cumpărare. Iar prezența numerarului în străinătate este întotdeauna asociată cu anumite riscuri, de exemplu, pierderea sau furtul. Și, bineînțeles, dacă trebuie să-ți schimbi documentele în moneda locală, va trebui să cauți bănci care efectuează astfel de operațiuni.
Dacă vorbim despre cecuri în general, atunci comoditatea lor este evidentă. Acestea vă permit să simplificați procesul de obținere a unui produs sau serviciu, dar în același timp sunt asociate cu anumite nuanțe. În special, în Rusia va trebui să alergi în continuare în căutarea unor puncte de vânzare care să le accepte. Situația este destul de diferită cu cardurile de credit. Sunt acceptate peste tot, incasate si schimbate.
Un cec este o garanție care conține un ordin necondiționat al trăgătoarei cecului către bancă de a plăti suma indicată în acesta deținătorului cecului. Principalii participanți la relație în acest caz sunt: a) trăgător - persoana care a emis cecul; b) deținător al unui cec - persoană care este titularul unui cec emis; c) plătitor - o persoană care efectuează plăți contra unui cec prezentat. Numai o bancă în care emitentul cecului are fonduri de care are dreptul să dispună prin emiterea unui cec poate fi plătitor pe un cec. Un contract de cec este încheiat de trăgător cu banca. O persoană care urmează să dispună de fonduri prin emiterea unui cec depune o cerere corespunzătoare la bancă și primește un carnet de cecuri.
Cecul se plătește în următoarele condiții:
Eliberarea unui cec nu stinge obligația bănească pentru care a fost emis. Datoria rămâne în vigoare până la plata cecului de către plătitor. Persoana care a plătit cecul are dreptul de a cere ca cecul să i se predea cu chitanță de plată.
Întrucât un cec este o garanție, transferul acestuia se efectuează în conformitate cu art. 146 din Codul civil al Federației Ruse cu caracteristicile prevăzute la art. 880 din Codul civil al Federației Ruse. Deci, un cec personal nu este deloc transferabil. Transferul drepturilor asupra unui cec la purtător se realizează prin predarea acestuia unui nou titular al unui cec. Un cec de comandă este transferat prin efectuarea unui aviz pe acesta - un andosare. Un aviz către plătitor are ca efect o chitanță de plată. Un aviz făcut de plătitor este invalid. O persoană care se află în posesia unui cec transferabil primit prin aval este considerată a fi proprietarul legal al acestuia dacă își bazează dreptul pe o serie neîntreruptă de aviz. La plata unui cec vizat, plătitorul este obligat să verifice corectitudinea avizelor, dar nu și semnăturile giranților.
Pentru a crește credibilitatea unui cec, plata pe acesta poate fi garantată integral sau parțial. Garanția de plată pe un cec se numește aval. Orice persoană, cu excepția plătitorului, poate fi avalist. Avalul se aplică pe fața cecului sau pe o foaie suplimentară prin intermediul inscripției „contează ca aval” și a unei indicații de către cine și pentru cine a fost dat. Daca nu este indicat pentru cine a fost dat, atunci se considera ca avalul a fost dat pentru sertar. Avalul este semnat de avalistul indicând locul de reședință și data înscrierii, iar dacă avalistul este persoană juridică - locul unde se află și data înscrierii. Avalistul care a plătit cecul dobândește drepturile ce decurg din cec împotriva celui pentru care a dat garanția, și față de cei care sunt datori față de acesta din urmă. În conformitate cu paragraful 1 al art. 885 din Codul civil al Federației Ruse, în cazul refuzului plătitorului de a plăti pentru cec, deținătorul cecului are dreptul, la alegerea sa, de a introduce o cerere împotriva uneia, mai multor sau tuturor persoanelor responsabile pentru cec - sertarul, avalistii, giratorii. Aceste persoane sunt răspunzătoare în solidar față de deținătorul cecului. Titularul unui cec are dreptul de a cere acestor persoane să plătească suma cecului; costurile lor de primire a plății; la sută, al cărui cuantum este determinat de regulile alin. 1 al art. 395 din Codul civil al Federației Ruse. Același drept revine persoanei răspunzătoare de cec după ce a plătit cecul. Pentru creanțele sub cec se stabilește un termen de prescripție redus (șase luni de la data expirării termenului de prezentare a cecului la plată).
Normele legislației stabilesc procedura de ridicare a unui cec (prezentarea acestuia la o bancă care servește titularului cecului, pentru încasarea pentru primirea plății), certificarea refuzului de a plăti un cec, notificarea girantului, trăgătorul cecului, precum și avalistul despre neplata cecului.
