Bună prieteni!
Ți-ai îmbunătățit condițiile de viață sau ai cumpărat un teren? Știți că puteți obține o rambursare a taxelor de la stat atunci când cumpărați un apartament cu ipotecă sau în numerar? De asemenea, este disponibilă o rambursare a unei părți din dobânda plătită. Maximum până la 650 de mii de ruble. bani reali în contul dumneavoastră curent (260 mii din costul locuinței și 390 mii din dobânda ipotecară). Numerele atât de atractive nu pot fi ignorate. Să luăm în considerare ce trebuie făcut pentru asta.
Deducerea de proprietate este o reducere a bazei de impozitare pentru calcularea impozitului pe venit asupra sumelor pe care contribuabilul le-a cheltuit pentru achiziționarea de locuințe, teren sub o casă sau un teren destinat construirii acesteia.
O persoană care locuiește pe teritoriul Federației Ruse de mai mult de șase luni, lucrează oficial și plătește impozit pe venit (impozit pe venitul personal), este numită rezident. Orice rezident poate conta pe o deducere fiscală dacă și-a cheltuit fonduri proprii sau împrumutate pentru a-și îmbunătăți condițiile de viață, în valoare de 13 la sută din costurile efective de cumpărare, construcție și chiar de finisare a lucrărilor.
Să luăm în considerare un exemplu de calcul. Ai cumpărat un apartament cu o cameră în valoare de 1,5 milioane de ruble. O parte din sumă în valoare de 500 de mii de ruble. ai plătit din fonduri proprii și ai luat un credit ipotecar de la bancă pentru suma rămasă. Puteți returna 13% din 1,5 milioane de ruble de la stat: 1.500.000 x 13% = 195.000 de ruble.
În plus, puteți obține și 13% din suma dobânzii plătite băncii. Am discutat deja în detaliu cum să returnăm dobânda ipotecară în ultima revizuire. Un link către acesta va fi mai jos.
Ce condiții pentru returnare trebuie îndeplinite:
Dacă ați folosit deja dreptul de a returna o dată, dar nu ați atins suma maximă (de exemplu, ați cumpărat un apartament pentru 1,5 milioane de ruble), atunci aveți în continuare posibilitatea de a vă taxa 13% cu alte 500 de mii de ruble la următoarea achiziție.
De exemplu, primești un salariu de 40 de mii de ruble. Pentru anul, venitul tău va fi de 480 de mii de ruble. Angajatorul dvs. va plăti 13% din aceasta: 480.000 x 13% = 62.400 de ruble.
Ai cumpărat un apartament cu 2 milioane de ruble. și aveți dreptul la o deducere: 2.000.000 x 13% = 260.000 de ruble.
Nu vei face asta într-un an, pentru că ai plătit mult mai puține taxe la stat. Daca iti imaginezi ca salariul tau nu se va schimba in urmatorii ani, atunci poti primi banii intregi in 5 ani.
Evident, cu un salariu mai mare se va putea returna mult mai rapid suma datorata. Conform exemplului anterior, dacă salariul tău este de 60 de mii de ruble, atunci în 3 ani vei primi tot ceea ce ai dreptul.
De exemplu, ați luat un apartament pentru 1,8 milioane de ruble, ați decis să luați un credit ipotecar. 453.026 RUB pe cheltuiala capitalului maternității, ați făcut o contribuție inițială și ați adăugat alte 300 de mii de ruble. bani proprii.
Împrumutul a fost: 1.800.000 - 453.026 = 1.346.974 ruble.
Rambursare din suma: 1.346.974 x 13% = 175.106,62 ruble.
Același lucru este valabil și pentru ipotecile militare. Un soldat își va putea rambursa doar banii cheltuiți pentru achiziționarea de locuințe, dacă există. Sumele contribuite de stat sunt nerambursabile.
Atât cetățenii Federației Ruse, cât și străinii își pot folosi dreptul la rambursarea impozitului pe venit atunci când cumpără o locuință pe baza unui credit ipotecar. Condiția principală este angajarea lor oficială și plata anuală a impozitului către stat pe toate veniturile.
Au dreptul la deducere:
Baza standard pentru calcularea randamentului este suma fondurilor proprii sau împrumutate cheltuite pentru achiziționarea unui apartament, a unei camere, a unei clădiri rezidențiale, a unui teren sub acesta, a unui teren pentru construcție, precum și a cotelor din toate obiectele listate. .
Vă rugăm să rețineți că proprietatea trebuie să fie situată în Rusia.
Statul permite includerea în bază a costurilor de reparații și finalizare. Și aici este mai bine să luați în considerare ceea ce le aparține separat pentru construcția unei case și a unui apartament într-o clădire nouă.
Costurile reale ale construirii unei case includ:
În costurile reale de cumpărare a unui apartament sau a unei camere într-o clădire nouă, puteți include:
Vă rugăm să rețineți că în contract trebuie neapărat să se menționeze că achiziționați un obiect de construcție neterminat. Doar in acest caz se vor rambursa costurile de finisare si finalizare.
Cum să recuperezi banii pe care i-ai cheltuit pentru cumpărarea sau construirea unei case? În primul rând, nu toți banii, ci doar o parte din ei. În al doilea rând, acest lucru se poate face:
Cum sunt diferite aceste metode? Faptul că în primul caz vei primi suma rambursată o dată pe an. În al doilea caz, vei primi lunar. Dau instrucțiuni pas cu pas cu privire la procedura de rambursare a impozitului pe venit pentru ambele metode.
Pasul 1. Intocmirea declaratiei de venit. Este adesea numit formularul 3-NDFL și este depus la biroul fiscal. Acest lucru se poate face în orice moment al anului următor perioadei de raportare. De exemplu, ați cumpărat un apartament pe 20 august 2018, începând cu anul 2019, selectați timpul liber și întocmiți documente pentru deducere.
Cum se completează 3-NDFL? Pe site-ul FTS în secțiunea „Software” din partea de jos a site-ului există un program „Declarație”. Descărcați și instalați-l pe computer. Acesta verifică corectitudinea introducerii datelor dumneavoastră și generează un document electronic care poate fi apoi trimis la biroul fiscal.
Unii oameni sunt mai obișnuiți să completeze documentele manual. În acest caz, cel mai bine este să o faceți direct la biroul fiscal, unde vă vor spune întotdeauna cum să o faceți corect.
Majoritatea prietenilor mei completează declarația online. Prefer să fac asta la inspecție. Sunt mostre după care mă ghidez. Cel mai important, nu încercați să ajungeți la autoritățile fiscale înainte de luna mai a acestui an. S-ar putea să te regăsești într-o mulțime de antreprenori, notari și alți contribuabili care doresc să-și depună declarațiile de impozit pe venit. Permiteți-mi să vă reamintesc că documentele pentru deducerea proprietății sunt acceptate pe tot parcursul anului.
Pasul 2. Formarea unui set de documente. Am dat deja o listă cu documentele necesare când discutam subiectul. Nu ne vom repeta.
Pasul 3. Depunerea documentelor la organul fiscal. De asemenea, acolo va trebui să scrieți o cerere de rambursare, precum și să indicați separat numărul contului curent din bancă, unde vor fi transferate sumele rambursate.
Pasul 4. Reîncărcarea contului dvs. curent în aproximativ 3 - 4 luni pentru valoarea deducerii.
Dacă într-un an nu îți poți rambursa 13% din achiziția unui apartament, casă sau teren, atunci o vei face în câțiva ani. Procedura de mai sus va trebui să parcurgă anul următor și așa mai departe până la rambursarea integrală.
Până ajungeți la limita impusă de guvern pentru rambursare.
Da, poti. Termenul de prescripție nu a fost stabilit.
Într-adevăr, există situații în care împrumutatul este șomer. De exemplu, o femeie a intrat în concediu de maternitate, împrumutatul a fost concediat sau renunțat. E bine. Procedura de rambursare se suspendă temporar până când contribuabilul revine la munca oficială. Și nu contează că se întâmplă peste câțiva ani.
Oh, sigur. În acest caz, indicați în declarația dumneavoastră toate sursele de venit. Vă rugăm să rețineți că acestea trebuie să fie oficiale. Dacă, de exemplu, închiriezi un apartament, atunci confirmarea va fi un acord oficial cu chiriașul și documente care confirmă transferul de fonduri către ei pentru închiriere.
Sunt sigur că nu toți cetățenii care și-au cumpărat un apartament sau o casă sunt conștienți de dreptul lor de a primi înapoi o parte din fondurile cheltuite pentru aceasta de la stat. Dacă 650 de mii de ruble. pentru tine un fleac, poți sări peste articol și să nu te deranjezi să strângi documente. Dar pentru majoritatea, cred că suma este impresionantă.
Deducerea nu necesită cunoștințe juridice speciale. Trebuie doar să alocați timp pentru a studia materialul. Odată ce primiți rambursarea pentru prima dată, va fi mult mai ușor în al doilea an. Iar așteptarea reîncărcării va fi un plus frumos.În articolele următoare voi vorbi despre asigurare și dacă este posibil să returnați asigurarea pe ipotecă. Abonați-vă la blogul nostru pentru a vă îmbunătăți în mod constant cunoștințele financiare și pentru a nu fi înșelat de bănci, asigurători și guvern.
Cele mai multe dintre întrebările contribuabililor apar cu privire la utilizarea deducerilor impozitului pe proprietate, deoarece aici apar sume importante de bani.
Toate deducerile de proprietate în funcție de situațiile de aplicare a acestora pot fi împărțite în trei grupe:
Să ne oprim asupra primei situații - cumpărarea unui apartament.
Înainte de a vorbi despre deducerea fiscală la cumpărarea unui apartament, să clarificăm ce este o deducere fiscală. Deducerea fiscală, conform legislației ruse, are scopul de a reduce baza de impozitare. Pentru un cetățean, baza de impozitare este venitul primit de acesta, care poate fi redus cu valoarea deducerii. Și cu cât baza de impozitare este mai mică, cu atât vei plăti mai puțin impozit pe venitul personal.
Deducerile sunt prevăzute în diferite situații - tratamentul unui rezident al țării sau al rudelor acestuia, educație, deduceri profesionale (pentru antreprenorii individuali sau cei care lucrează în baza unui contract de drept civil).
Pentru ca un cetățean să decidă mai ușor asupra unei achiziții la scară atât de mare, cum ar fi achiziționarea propriei locuințe, statul a venit cu o măsură de asistență - o deducere a proprietății la cumpărarea unui imobil. Mai mult, se aplică nu numai unui apartament cumpărat cu cost integral, ci și unui plan de credit ipotecar sau de rate. Veți primi, de asemenea, o deducere pentru construcția rezidențială individuală sau achiziționarea de teren pentru construcții.
Astfel, dacă lucrezi oficial, plătești impozit pe venitul personal (mai exact, angajatorul ți-l reține din salariu și îl virează la buget) și ai achiziționat un apartament, atunci poți returna impozitul pe venit plătit.
Dar! Nu atât de simplu! Nu puteți cumpăra un apartament cu 10 milioane de ruble și să primiți înapoi 13%, adică 1 milion 300 de ruble. Deducerea fiscală maximă pentru cumpărarea unei case este de 2 milioane de ruble. Adică, un cetățean nu va primi mai mult de 260 de mii de ruble sub formă de rambursare a impozitului.
Următorul aspect de luat în considerare este data achiziției apartamentului. O persoană își păstrează dreptul la o deducere pe tot parcursul vieții, dar regulile pentru calcularea acesteia și, în consecință, dimensiunea, depind de data achiziției. Până în 2014, regulile pentru obținerea unei deduceri erau diferite de cele care sunt adoptate astăzi.
Ați cumpărat un apartament pe 1 decembrie 2013, dar ați decis să solicitați o deducere în 2016. Aveți voie să utilizați deducerea o singură dată, chiar dacă autoritățile fiscale v-au returnat doar o mie de ruble. Dar dacă ai fi suferit înainte de debutul anului 2014 și ai cumpărat imobile chiar și la 1 ianuarie 2014, ai fi putut folosi de mai multe ori deducerea de proprietate - până când ai fi epuizat suma de 2 milioane de ruble.
În plus, din 2015, ai dreptul să primești o deducere nu doar de la fisc, ci și de la angajator. Ce înseamnă? Angajatorul dvs. reține impozitul pe venit de 13% din salariul dvs. Dacă colectați un pachet de documente și primiți confirmarea de la biroul fiscal, atunci la locul de muncă nu vi se va reține impozitul pe venitul personal până când nu primiți suma datorată a deducerii pentru locuință.
Adică ai două variante: fie returnezi impozitul pe venit plătit pe mai mulți ani la inspectorat, fie îți va crește ușor salariul (întrucât impozitul pe venitul persoanelor fizice nu se mai transferă din acesta). Mai jos vă vom spune ce documente trebuie colectate în fiecare caz.
Important! Deducerea poate fi obținută numai. O descriere a acestei stări este dată la art. 207 din Codul fiscal al Federației Ruse. Principala condiție pentru recunoașterea unei persoane fizice ca rezident fiscal rus este șederea sa în Rusia timp de cel puțin 183 de zile timp de 12 luni consecutive. Astfel, simpla deținere a cetățeniei ruse nu te face automat rezident fiscal.
În ce alte situații puteți obține o deducere? Dacă nu ai avut venituri, dacă ai cumpărat o locuință de la o persoană codependentă (rude sau tutori), sau dacă angajatorul tău a cumpărat o locuință pentru tine. Nu veți primi o deducere fiscală din locuințele achiziționate pentru dvs. de agențiile guvernamentale, iar dacă v-ați cheltuit capitalul maternității pe bunuri imobiliare, aveți dreptul să primiți o deducere din prețul de cumpărare minus fondurile de capital.
Aveți dreptul la o deducere fiscală la înregistrarea proprietății imobiliare (se face o excepție pentru apartamentele care sunt achiziționate în baza unui contract de construcție comun - în acest caz, puteți solicita deducerea după întocmirea certificatului de acceptare și transfer al apartament). Data de origine a dreptului de proprietate este indicată în Certificatul pentru apartament, acesta este predat mai târziu decât a apărut dreptul de proprietate, dar trebuie să vă concentrați pe data certificatului.
Important! Pe lângă costul apartamentului în sine, cheltuielile pot fi incluse în costul finisării, cu condiția ca contractul de cumpărare a imobilului să indice că proprietatea v-a fost transferată fără finisare. In consecinta, pentru un apartament achizitionat pe piata secundara nu pot fi luate in calcul costurile de reparatie.
Ce alte caracteristici ar trebui luate în considerare atunci când primiți o deducere pentru un apartament? Există nuanțe atunci când cumpărați o casă împreună - în proprietate comună cu indicarea acțiunilor. Din 2014, fiecare coproprietar al unui apartament poate solicita o deducere pentru acesta, iar mărimea acțiunilor poate fi determinată independent. Adică, soțul și soția, care au cumpărat un apartament în 2015 pentru 2 milioane de ruble, declară că toată lumea folosește o deducere de 1 milion.
În total, deducerea totală pentru apartament va fi de 2 milioane de ruble, iar fiecare membru al familiei va avea o sumă neutilizată de deducere în valoare de 1 milion de ruble, pe care o economisește și o poate aplica data viitoare. Părinții pot primi o deducere pentru un copil, el însuși își păstrează pe deplin dreptul la deducere și o poate realiza ulterior atunci când își cumpără o locuință.
Majoritatea cetățenilor nu pot economisi bani și cumpără un apartament fără a utiliza fonduri împrumutate - trebuie să întocmească un contract de ipotecă. De asemenea, puteți obține o deducere fiscală pentru dobânda pe care o plătiți la creditul ipotecar. Potrivit art. 220 din Codul Fiscal al Federației Ruse, acum, maximul unei astfel de deduceri este de 3 milioane de ruble, deși limita nu a fost stabilită până în 2014.
Important! Dacă ți-ai epuizat deja dreptul la deducere fiscală, atunci în anii următori, la cumpărarea unei locuințe în baza unui contract de ipotecă, poți solicita o deducere fiscală pentru dobânda plătită.
Astfel, dintr-un apartament în valoare de 5 milioane de ruble și dobândă plătită în baza unui contract ipotecar în valoare de 2 milioane de ruble, veți primi o deducere fiscală egală cu 4 milioane de ruble: 2 milioane pentru un apartament (maximum) și alte 2 milioane (1 milioane de deducere neutilizată rămâne, care „Se arde”). Adică, statul vă va returna 520 de mii de ruble. De acord, sunt mulți bani și are sens să ne dăm seama ce documente sunt necesare pentru a primi o deducere fiscală.
Există o serie de nuanțe în obținerea unei deduceri de proprietate la cumpărarea unei locuințe. Dacă un pensionar nu lucrează, atunci nu are venituri din care să fie perceput impozit pe venit cu o cotă de 13%. Aceasta înseamnă că nu există sume din care să îi poată fi restituită deducerea. Dar statul a permis să transfere restul deducerii de proprietate în ultimii trei ani în raport cu anul cumpărării apartamentului (paragraful 3, clauza 3 din articolul 210, clauza 10 din articolul 220 din Codul fiscal al Federației Ruse) .
În ceea ce privește pensionarii care lucrează, până în 2014 li s-a interzis reportarea deducerii în anii anteriori. Din 1 ianuarie 2014, această restricție a fost ridicată. Anul în care s-a format restul deducerii este anul cumpărării apartamentului. Adică, după ce și-a cumpărat o casă în 2014, un pensionar are dreptul să restituie deducerea pentru anii 2011-2013.
Atenţie! Transferul pe trei ani este posibil dacă pensionarul solicită pentru anul următor după cumpărarea unei locuințe, fără deducere. Cu cât pensionarul aplică mai târziu, cu atât este mai mic numărul de ani la care poate fi transferată deducerea.
Lista de informații pe care trebuie să le colectați depinde de forma în care doriți să vă primiți banii - o sumă mare de bani „adevărați” la fisc sau o creștere de salariu (din cauza faptului că impozitul pe venit nu se va mai percepe ).
Deci, cum să obțineți deducerea în inspecție:
Când mă pot aștepta să primesc o deducere? Legislația prevede o perioadă de trei luni pentru examinarea camerală a documentelor și încă o lună pentru restituirea taxei în sine. Dacă deducerea pentru apartamentul achiziționat nu se epuizează imediat, atunci soldul poate fi reportat în anul următor - în acest caz, este suficient să depuneți doar o declarație 3-NDFL care indică soldul neutilizat și un certificat de venit.
Primirea unei deduceri de la angajator arată astfel: colectați un pachet de documente care confirmă dreptul de deducere, oferiți documentele departamentului de contabilitate. Acum salariul dumneavoastră este plătit fără reținerea impozitului pe venitul personal. Deducerea angajatorului se prevede de la inceputul anului in care ati adus actele - aceasta este pozitia oficiala a Ministerului Finantelor conform scrisorii din 03.11.2015 Nr. SA-4-7/19206.
Ce documente trebuie furnizate pentru a primi o deducere:
Pentru a înțelege procedura de calcul, vom oferi un exemplu despre cum să numărăm deducerea în diferite situații.
Ivanov a cumpărat în 2015 un apartament pentru 1 milion 750 de mii de ruble. El are dreptul la o deducere din apartament în totalitate și mai există 250 de mii de ruble de deducere pentru următoarea locuință. Ivanov trebuie să returneze 227.500 de ruble impozit pe venit. Ivanov a decis să obțină deducerea de la angajator. A colectat toate documentele necesare și le-a depus în septembrie 2015.
În ianuarie-august, Ivanov a câștigat 400 de mii de ruble, impozitul pe venitul personal reținut a fost de 52 de mii de ruble. În septembrie-decembrie, Ivanov a primit 160 de mii de ruble, compania nu mai reține impozitul pe venitul personal în valoare de 20 800 de ruble.
Deci, la sfârșitul anului 2015, Ivanov și-a rambursat 20.800 de ruble, pe care Ministerul Finanțelor le recomandă să primească impozitul pe venitul personal reținut în ianuarie-august la biroul fiscal. Adică, în anul următor, Ivanov mai are o sumă de 227.500 - 20.800 - 52.000 = 154.700 de ruble.
Acum să luăm în considerare situația cu pensionara Sidorova, care și-a cumpărat un apartament în 2016. Sidorova s-a pensionat în 2010 și a continuat să lucreze în toți acești ani. Ea a decis să obțină o deducere de la biroul fiscal.
Costul apartamentului este de 1 milion 300 de mii de ruble. Sidorova are dreptul la rambursarea impozitului pe venit în valoare de 169 mii de ruble. Pentru 2015, 2014, 2013, Sidorova a câștigat 720 de mii de ruble, respectiv, autoritățile fiscale îi vor returna 93 600 de ruble. Sidorova va aplica pentru restul deducerii în 2017.
Regulile pentru obținerea unei deduceri fiscale conțin multe nuanțe, dar înțelegerea lor este cu siguranță benefică pentru fiecare cetățean.
Codul Fiscal al Federației Ruse stabilește două modalități de a obține o deducere pentru achiziționarea unui apartament:
Momentul de obținere a deducerii fiscale la cumpărarea unui apartament depinde de metoda aleasă. 
Un certificat de venit de la angajator sub formă de 2-NDFL și documente pot fi depuse la organul fiscal imediat în anul achiziționării unui apartament.
Fiscul vă va verifica documentele și in 30 de zile vei primi o notificare, care indică clar cuantumul deducerii de proprietate.
La locul de muncă, trebuie să scrieți o cerere pentru acordarea unei deduceri de proprietate, iar departamentul de contabilitate nu va mai reține imediat impozitul pe venitul personal din salariul dvs.
Acolo vi se va plăti și impozitul pe care ați reușit să îl rețineți de la începutul anului, conform cererii dumneavoastră scrise de rambursare a impozitului.
Detalii despre procesul de obținere a unei deduceri la locul de muncă în articol
Exemplu
Ignaşevici A.V. Pe 26 septembrie 2016, el a cumpărat un apartament pe o ipotecă pentru 1.980.000 de ruble. La data de 3 octombrie 2016 a depus toate actele necesare la fisc, la data de 2 noiembrie 2016 a primit Aviz de Deducere Fiscala in valoare de 257.400 si in aceeasi zi l-a virat angajatorului sau.
Cu câștigurile lui A.V. Ignashevich angajatorul nu retine impozitul pe venitul persoanelor fizice si plateste salariul fara retinere la sursa. Astfel, va primi lunar deducerea fiscala pentru achizitionarea unui apartament.
Când primiți o deducere fiscală atunci când cumpărați un apartament depinde direct de corectitudinea documentelor.
Este important să înțelegeți: 3 luni Fiscul verifică declarația, aprobă suma plății, iar Trezoreria virează deducerea fiscală pentru achiziționarea unui apartament în 1 lună din aplicație.
Dacă ați solicitat o deducere prin contul personal al contribuabilului pe internet, atunci perioada pentru primirea rambursării, în conformitate cu clauza 6 a articolului 78 din Codul fiscal al Federației Ruse, este, precum și în timpul unei vizita la inspectie - 1 lună.
Dacă ați depus documente, dar nu ați primit o rambursare a impozitului pe venitul personal în termenul prevăzut de lege, atunci, în conformitate cu clauza 10 a articolului 78 din Codul fiscal al Federației Ruse, aveți dreptul la despăgubiri din impozitul în valoarea ratei de refinanțare pentru fiecare zi de astfel de întârziere.
Perioada de verificare a declaratiei va fi majorata in cazul in care se constata neconcordante, erori de completare si de calcul, precum si lipsa de informatii.
Pentru a cumpăra un apartament pe baza unui credit ipotecar, ați folosit capitalul de maternitate (familie). Prețul de achiziție trebuie redus cu suma fondurilor bugetare, conform
Exemplu
Ai cumpărat un apartament cu 2 340 000 de ruble, banii tăi sunt de 1 900 000 de ruble, Fondul de pensii a transferat 440 000. Deducerea fiscală se datorează doar de la 1 900 000 de ruble.
Asigurați-vă că fiecare document pe care îl semnați cu vânzătorul conține detaliile sale pașaport, adresa și TIN.
Aici le vei găsi pe toate lista documentelor pentru rambursarea taxei.
Achitați-l sau indicați în cererea de transfer al deducerii fiscale suma minus această datorie.
Nu aveți dreptul la o deducere pentru achiziționarea unui apartament. Baza este clauza 2 a articolului 105.1 din Codul fiscal al Federației Ruse.
Această prevedere nu se aplică cazurilor de transfer de fonduri de către soți într-o căsătorie înregistrată.
Pentru aceasta:
În termen de 30 de zile de la data depunerii cererii, dar nu mai devreme de încheierea inspecției fiscale la birou, banii vă vor fi virați.
Pentru a accelera procesul primind o deducere de proprietate, fără a pierde timpul pentru a merge la biroul fiscal și a vedea câți bani vă vor fi transferați, înregistrați-vă contul personal de contribuabil pe site-ul serviciului fiscal federal https://www.nalog.ru. Documentele depuse la Inspectoratul Serviciului Fiscal Federal în formă electronică sunt procesate în practică mai rapid, va trebui să așteptați mai puțin pentru o deducere fiscală atunci când cumpărați un apartament! Pentru a obține un nume de utilizator și o parolă, trebuie să aplicați la orice birou fiscal sau al dvs. cu pașaport și TIN (atunci este posibil fără TIN). Parola pe care o primiți are o perioadă de valabilitate limitată, așa că asigurați-vă că vă schimbați parola.
Conform Constituției, toți rezidenții apți de muncă ai Federației Ruse sunt obligați să plătească impozite. Totuși, Legea prevede posibilitatea reducerii acestor costuri în cazul aplicării așa-ziselor deduceri fiscale. La ce este acest „cadou de la stat”?
Deducerile sunt împărțite în:
Să vorbim despre ei.
Important. Acest privilegiu poate fi folosit doar de un cetățean angajat oficial, deoarece din salariul său i se rețin în mod regulat impozite în valoare de 13 la sută, care fac obiectul unei reduceri a bazei impozabile.
Nu toate persoanele care lucrează în Rusia și care primesc un salariu „alb” pot profita de deducere, ci doar rezidenții fiscali ai Federației Ruse, adică cei care au fost în țara noastră de cel puțin 183 de zile în ultimul an. Mai mult, este posibil ca persoana să nu aibă nici măcar cetățenia rusă.
Cele mai importante puncte sunt:
Formularul de declarație 3-NDFL este actualizat anual. Deci eșantioanele vechi nu vor funcționa.
Nu toți și nu devin întotdeauna beneficiarii deducerii de proprietate. În 2016, au fost introduse anumite restricții asupra designului acestora.
Va fi refuzat dacă:
Important. Dobânda aferentă este de asemenea inclusă în baza de la care se calculează beneficiul de proprietate considerat.
Luând un împrumut pentru cumpărare sau, puteți aplica imediat pentru un beneficiu dublat: din locuința achiziționată și dobânda ipotecară. Această deducere este, de asemenea, stabilită la 13 la sută, iar plata ei este limitată la trei milioane de ruble (încă o dată, nu vorbim despre împrumutul în sine, ci despre dobânda de la acesta). Acționează împreună cu cel principal.
Suma maximă a deducerii pentru achiziționarea de locuințe în anul curent nu s-a modificat, este egală cu:
Atenţie. Pentru a facilita calcularea deducerii de proprietate datorată, utilizați calculatorul. Dar nu obișnuit, ci fiscal. El vă va ajuta să calculați independent deducerea pentru anul, inclusiv proprietatea în cazul achiziționării unei locuințe.
Adesea contribuabilii sunt interesați de intervalul de timp de la data achiziționării imobilului în care se poate solicita la fisc pentru a întocmi o deducere corespunzătoare, astfel încât să nu fie prea târziu.
Conform legii - în orice moment al vieții profesionale, și cu ocazia achiziționării unei locuințe - chiar și după vânzare. Principalul lucru este că un singur obiect și o singură dată în viață.
Nimeni nu va afla de ce nu ati intocmit deducerea in timp util, adica imediat dupa achizitia sau construirea locuintei si nu va va refuza exercitarea acestui drept. Însă Codul Fiscal stabilește că doar trei ani anteriori contestației pot fi indicați într-o cerere de deducere pentru calculul acesteia. Adică, în anul în curs, puteți trimite o declarație și depuneți o cerere cu cerința de a vă face o deducere de proprietate pentru un apartament achiziționat, să zicem, în 2008, doar pentru 2015, 2014 și 2013. Aceasta este legea.
Expresiile „deducere pentru anii anteriori ai declarației” și „suma transferată din anul precedent” ridică întotdeauna întrebări din partea declaranților. Ele au apărut în documentație deoarece într-un an, de regulă, o persoană nu poate oferi întreaga sumă a deducerii necesare de două milioane de ruble și nu poate primi înapoi 260 de mii, deoarece salariile medii sunt departe de acești indicatori.
Luați, de exemplu, un venit de 30 de mii de ruble. pe luna. Într-un an, câștigurile se vor ridica la 360 de mii de ruble, iar impozitul pe venit - 46,8 mii. Puteți obține o rambursare din fondurile primite și impozitul pe venit reținut la sursă.
Va rămâne un beneficiu în valoare de 1,64 milioane de ruble. Se va putea folosi ulterior, când vor fi noi salarii și, în consecință, taxe.
Astfel, 360 de mii de ruble. în exemplul nostru va fi o deducere pentru anii anteriori a declarației și 1,64 milioane de ruble. - restul deducerii, reportându-se la anul următor.
Când toate documentele necesare sunt puse în ordine și depuse la organul fiscal, trebuie doar să așteptați. De obicei, cererile sunt luate în considerare și se iau decizii cu privire la acestea în decurs de două până la patru luni, dar cazul poate dura un an, ceea ce este de obicei asociat cu un volum mare de muncă de funcționari.
În 3 luni de la depunerea declarației, conform legii, trebuie să aibă loc un audit de birou, iar solicitantul să primească prin poștă știrea dacă deducerea se va face sau nu. În acest caz, o rambursare este posibilă în termen de o lună.
Dacă biroul fiscal arată birocrație, vă puteți plânge în siguranță. Este necesar să se clarifice toate relațiile cu inspecția numai în scris.
Ține minte. Legea prevede posibilitatea calculării dobânzii la cuantumul deducerii care nu se achită la termen.
Cum să obțineți o deducere mai rapid și mai profitabil? Priveste filmarea.
Visul multora este să-și cumpere o casă. Iar dacă se împlinește, cetățeanul începe să se cufunde în actele fiscale, pentru că nu-și înțelege drepturile și obligațiile.
Dar atunci când cumpără imobile, fiecare persoană poate returna o parte din fondurile care sunt reținute de stat ca impozit pe venit.
Ce este o deducere de proprietate și care sunt caracteristicile aplicării acesteia?
Cum se stabilește limita pentru deducere? Cine are dreptul la o deducere de proprietate și cine nu are dreptul la o astfel de prestație? Ce spune legislația Federației Ruse despre asta?
Imediat, merită să subliniați cetățenii Rusiei care nu pot conta pe o deducere de proprietate atunci când cumpără un apartament sau o casă. Aceasta:
Imobilele, la a căror cumpărare se poate aplica o deducere, includ:
De asemenea, puteți utiliza beneficiul atunci când plătiți dobânda la un împrumut primit în scopul achiziționării de locuințe sau pentru realizarea lucrărilor de construcție la construcția acesteia.
Acest lucru se aplică și dobânzii la împrumutul care a fost primit de la Banca Rusiei pentru repetarea unui împrumut pentru lucrări de construcții sau achiziționarea de bunuri imobiliare.
Deducerea proprietății este prevăzută în conformitate cu clauza 1, paragrafele 3.4 din Codul fiscal al Federației Ruse.
Din 2013, legea a fost modificată (), care se aplică proprietăților care au fost dobândite după intrarea în vigoare a modificărilor.
În ceea ce privește imobilele care au fost cumpărate înainte de 01.01.14, se aplică normele care erau în vigoare la momentul tranzacției de vânzare-cumpărare ().
O deducere este posibilă în valoarea costului achiziționării unei case (articolul 220, clauza 1, subparagraful 3), dar nu mai mult de două milioane de ruble (articolul 220, clauza 3, subparagraful 1). Dacă se ia un împrumut ipotecar, atunci până la 3 milioane de ruble. (Articolul 220 p. 4).
Se înțelege prin costuri cele care vizează:
Singurul „Dar” - astfel de costuri vor fi deduse în cazul în care contractul conține date privind necesitatea de a finaliza casa achiziționată (Art. 220, clauza 3, subparagraful 5).
De asemenea, un părinte poate face o deducere dacă casa cumpărată a fost înregistrată pentru un copil sub 18 ani (articolul 220, clauza 6). Atunci copilul are dreptul de a primi o deducere în viitor dacă își cumpără o casă.
Au fost aduse unele modificări legislației de către guvern. Care sunt legile privind deducerea la cumpărarea unei locuințe în anul în curs? Ce certificate trebuie să colectez și cum să emit retur?
Dacă proprietatea a fost achiziționată în 2019, atunci o persoană poate aplica pentru o deducere în perioada fiscală curentă. Nu au fost stabilite date specifice. Suma rambursată va fi plătită de la începutul anului următor.
Pentru a returna fondurile din locuința achiziționată, trebuie să contactați organul fiscal. Acolo vi se va da un certificat, care va confirma dreptul la deducere.
Procedura este următoarea:
La începutul anului viitor este necesară depunerea din nou a documentelor pentru acordarea de prestații, în caz contrar soldul deducerii neutilizate pentru locuința achiziționată nu va fi restituit.
O persoană poate solicita o deducere în orice moment. Dar termenul de prescripție pentru restituirea sumei impozitului pe venit este de 3 ani. Adică deducerea fiscală se restituie la cumpărarea unui apartament timp de 3 ani.
De exemplu, Simonov P.R. un apartament a fost cumparat intr-un bloc nou in 2019. Lucrează și realizează venituri, care sunt impozitate cu o cotă de 13%.
Video: deducere fiscală atunci când cumpărați o casă - cum să obțineți până la 650.000 de ruble de la stat
Dacă contribuabilul nu solicită o rambursare imediată, dar în 2019, el va putea rambursa taxa plătită în exces în 2019, 2019.
Suma maximă care se aplică pentru reducerea bazei de impozitare este de 2.000.000 de ruble. Atunci când își exprimă dorința de a profita de deducere, contribuabilul care a achiziționat locuința va putea face o rambursare de 13% din fondurile care au fost cheltuite.
De exemplu, dacă ați cumpărat un imobil rezidențial pentru 1.000.000, atunci suma pe care statul o va returna este de 130.000 de ruble. Dacă suma este de 2.000.000 de ruble, atunci vi se vor returna 260.000 de ruble (13% din costul total).
La determinarea sumei care poate fi aplicată deducerii, aceștia iau nu numai costul obiectului în sine, ci și lucrările sau achiziționarea de materiale, a căror listă este cuprinsă în actele normative.
În acest caz, contractele trebuie să conțină informații despre lipsa finisajelor în incintă, iar spațiile încă nu sunt potrivite pentru locuit. Principalul lucru este să colectați toate documentele de plată care vor confirma existența cheltuielilor.
Pentru înregistrarea deducerii fiscale, completați manual sau folosind programul. Dacă ați stabilit a doua opțiune, atunci trebuie să vă înregistrați pe unul dintre site-urile web oficiale ale Serviciului Fiscal Federal.
Se anexează, de asemenea, care poate fi luat la locul de muncă și documente care confirmă faptul achiziționării unui imobil rezidențial (articolul 220, clauza 3, paragraful 7).
Există situații în care este dificil de stabilit cine, când și cât de mult poate returna fonduri de la buget dacă locuința a fost cumpărată. Au existat ajustări ale drepturilor de deducere ale pensionarilor?
Este posibil să solicitați o rambursare a sumei dacă apartamentul a fost plătit nu pentru fondurile proprii, ci, de exemplu, pentru capitalul maternității? Cum rămâne cu proprietatea comună?
Un pensionar care lucrează are posibilitatea de a primi o deducere pentru locuință pe bază generală. Dar cum rămâne cu cineva care nu are venituri impozabile?
Video: cum să obțineți o deducere fiscală atunci când cumpărați o casă
Din 2012, pensionarii au dreptul de a exercita dreptul la deducere, chiar dacă nu lucrează. Aceștia pot reporta suma rambursată reziduală din anii anteriori (3 ani). Acest lucru este posibil dacă deducerea a fost primită înainte ca contribuabilul să se pensioneze.
Dacă un pensionar cumpără un imobil după pensionare (nu mai devreme de 2013), atunci el poate face o rambursare a sumei impozitului pentru anii 2011-2012, deoarece la acea dată lucra, avea un câștig, care este impozabil.
Dacă apartamentul a fost cumpărat (de exemplu, în 2012) cu un an înainte de pensionare (în 2013), atunci transferul deducerii este posibil doar pentru doi ani (2012, 2011).
Se întâmplă ca un apartament să fi fost cumpărat la prețul total al acțiunii. Până la sfârșitul anului 2013, deducerea putea fi repartizată între proprietari în funcție de cota lor în drepturile de proprietate (articolul 220, alin. 1, alin. 2, alin. 25).
Maximul pe care se puteau baza contribuabilii în acest caz a fost de 1 milion de ruble (în total, 2.000.000 pentru locuințe).
Din 2019, au fost făcute ajustări, conform cărora fiecare dintre proprietarii de acțiuni poate solicita o deducere de 2.000.000 de ruble. În același timp, nu depinde de cine și cât de mult are valoarea acțiunii.
Dar la încheierea unei tranzacții între rude, nu există drept la deducere. Persoane (numite interdependente) care se încadrează în această categorie:
Proprietarul locuinței nu va putea elibera o deducere dacă aceasta a fost achiziționată pe cheltuiala capitalului maternității (articolul 220, clauza 5).
Dar dacă ați cheltuit banii proprii atunci când cumpărați imobile, iar capitalul de maternitate este doar o parte din valoarea obiectului, atunci contribuabilul poate returna impozitul de la buget.
În acest caz, calculul se va efectua fără a se lua în considerare fondurile de maternitate (articolul 220, alin. 1, alin. 2). De exemplu, o casă, al cărei preț este de 2.000.000 de ruble, a fost plătită parțial singură și parțial - prin capitalul maternității (400.000 de ruble). La efectuarea unei deduceri, se vor lua 1.600.000 de ruble.
Contribuabilul are dreptul la o deducere de proprietate în vânzarea de bunuri imobiliare, întrucât a primit un profit din tranzacția de vânzare-cumpărare.
Suma rambursării va fi stabilită în funcție de cât timp proprietatea este proprietatea unei persoane fizice.
Dacă sunteți proprietarul unei case sau apartament de mai puțin de 3 ani, atunci dimensiunile sunt următoarele:
In acelasi caz, in cazul in care casa este detinuta de mai mult de 3 ani, deducerea va fi asigurata in suma care a fost primita la vanzare.
Video: deduceri pentru achiziționarea de locuințe în declarația 3-NDFL
În cazul în care se vinde o casă care este în proprietate comună, deducerea este împărțită în funcție de participarea lor la acțiuni sau în conformitate cu un acord între proprietari. Se prevede o deducere pentru fiecare tranzacție.
Având în vedere faptul că majoritatea caselor sunt cumpărate cu un cost mai mic de 2 milioane de ruble, autoritățile au adus modificări legislației. Anterior, deducerea putea fi folosită o dată în viață.
Sa întâmplat ca o parte din deducere să nu fie folosită. Cumpărătorul a trebuit să aștepte o ofertă mai scumpă sau să returneze o sumă mică.
Din 2019, deducerea fiscală a devenit reutilizabilă, sau mai bine zis, o deducere poate fi folosită de mai multe ori până când suma este rambursată integral.
Beneficiul nu este legat de o proprietate anume, ci de contribuabil. 2.000.000 este o cantitate care poate fi folosită o dată în viață.
Dar dacă, la cumpărarea unui imobil, acesta a fost parțial utilizat, atunci contribuabilul are dreptul să solicite a 2-a, a 3-a oară (la următoarea achiziție) până la aplicarea integrală a deducerii.
Să ne uităm la un exemplu. Nikolaev A.I. a cumpărat o cameră pentru 1.200.000 de ruble. Suma de rambursare:
1.200.000 * 13% = 156.000 de ruble.
Dacă vinde această cameră și cumpără o casă, el va putea face o rambursare a următoarei sume:
(2.000.000 - 1.200.000) * 13% = 104.000 de ruble.
Deducerea proprietății - o oportunitate de a economisi bani în punerea în aplicare a tranzacțiilor de cumpărare și vânzare imobiliare cu privire la impozite.
În 2019, există acte legislative care oferă o serie de oportunități suplimentare care nu erau disponibile înainte. Prin urmare, merită să înțelegeți toate nuanțele și să vă revendicați dreptul la structurile fiscale.
