Termenii bancari folosiți „abundent” de profesioniștii financiari ne pun adesea într-o poziție incomodă. În loc să cerem o explicație cu privire la acest sau acel concept bancar și, în același timp, să ne oferim să folosim termeni și cuvinte pe înțelesul tuturor, ne prefacem că înțelegem ce este în joc. Pentru a nu te afla într-o situație similară, ți-am pregătit un scurt glosar de termeni și concepte bancare de bază.
Acceptare. Obligatia platitorului de a plati factura emisa spre plata pana la scadenta.
Stoc. Document sub forma unei garanții. Proprietarul unei acțiuni este un participant (proprietar) al unei societăți pe acțiuni și are dreptul de a primi o parte din profitul (dividendele) acestei întreprinderi.
Anuitate. Acest termen bancar este adesea folosit atunci când solicitați un împrumut. Și presupune una dintre modalitățile de plată a împrumutului și anume, lunar, în sume egale.
Banca garant. O bancă care garantează și se angajează să facă plăți pentru clientul său.
Plăți fără numerar. Plățile fără numerar sunt utilizate între organizațiile care au un cont bancar pentru aceasta.
BRIC. Abreviere pentru patru țări Brazilia, Rusia, India și China.
Agent. Intermediar între vânzători și cumpărători. Tranzacțiile se efectuează la bursă.
birou de istorie de credit. Termen bancar modern. BKI este o organizație care stochează date despre organizații și persoane fizice care au sau au avut împrumuturi de la bănci. Un istoric de credit pozitiv a devenit recent un factor decisiv pentru o decizie pozitivă cu privire la un împrumut.
Produsul intern brut (PIB). Acest termen este folosit la nivel național. Înseamnă valoarea de piață a tuturor bunurilor produse și serviciilor prestate pentru anul.
Risc valutar. O modificare a cursului de schimb poate duce la scăderea sau creșterea puterii de cumpărare a monedei naționale pe piața internațională. Aceleași mărfuri pot costa mai puțin sau mai mult în ceea ce privește moneda națională.
poliță. Cambia este un document prin care debitorul se obligă să ramburseze datoria într-o perioadă determinată. O cambie poate fi înregistrată sau emisă la purtător.
Banca Mondială. O organizație financiară internațională fondată în 1944 ca urmare a unui acord între 45 de state. În același timp, a fost creat Fondul Monetar Internațional (FMI).
Ipoteca secundara. Un apartament sau un alt imobil poate fi folosit de două ori ca garanție pentru obținerea unui împrumut bancar. Acest lucru este posibil atunci când valoarea totală a împrumuturilor nu depășește 80% din valoarea obiectului.
Hiperinflația. Procesul de creștere bruscă a inflației, care duce la deprecierea banilor și la o creștere bruscă a prețurilor bunurilor și serviciilor.
Împrumuturi guvernamentale. La fel ca persoane fizice, organizații, statul ia împrumuturi. Împrumuturile de stat sunt împărțite în obligațiuni (de la Băncile de Economii) și neobligațiuni (împrumuturi interguvernamentale).
Perioada de grație (Perioada de grație). Acest termen este adesea auzit atunci când solicitați un card de credit. Perioada de grație vă permite să utilizați fondurile de credit ale unui card bancar fără dobândă. Există anumite condiții pentru apariția acțiunii sale.
Debit. Debitul, în cel mai simplu sens al cuvântului, este un plus, creditul este un minus. Debitul și creditul sunt baza contabilității clădirii.
Card de debit. Un card bancar pentru primirea de salarii, pensii și alte încasări în numerar în contul unei persoane se numește carduri de debit. Pentru fondurile de credit emise de o bancă, se folosește cuvântul bancă - un card de credit.
Debitor. Debitorul este obligat să transfere fonduri în contul companiei sau să efectueze alte acțiuni pentru achitarea datoriilor.
Creanțe. Cuantumul datoriilor datorate întreprinderii de la persoane juridice și persoane fizice pe baza rezultatelor relațiilor lor economice.
Devalorizare. Deprecierea unității monetare naționale sau internaționale (regionale) în raport cu monedele altor țări.
Depozit. Acest termen bancar înseamnă un depozit bancar. Banca care a acceptat suma de bani de la deponent se obligă să restituie suma depozitului și să plătească dobânda pe aceasta în condițiile și în modul prevăzute de contract.
Licitație de depozit. Aceasta este o licitație în timpul căreia Banca Centrală acceptă depozite (fonduri împrumutate) de la băncile comerciale pentru plasare.
Dividende. Profitul unei societăți pe acțiuni este distribuit la sfârșitul anului între participanții acționarilor care dețin acțiuni.
Euro. Această monedă este folosită în următoarele țări: Austria, Belgia, Germania, Grecia, Irlanda, Spania, Italia, Cipru, Luxemburg, Malta, Țările de Jos, Portugalia, Slovenia, Finlanda, Franța. Și de asemenea: Vatican, Monaco, San Marino, Andorra, Muntenegru, Kosovo.
eurodolari. Depozite bancare în dolari plasate în băncile europene.
Eurocard. (Eurocard) - un card de credit internațional cu drept de utilizare în țări - membre ale sistemului bancar european.
Credit ipotecar. Acest termen bancar este folosit atunci când solicitați o ipotecă. Înainte de a solicita un împrumut pentru achiziționarea unei locuințe într-un credit ipotecar, este necesară eliberarea unui credit ipotecar, conform căruia banca devine proprietarul legal al creditului ipotecar. Conform ipotecii, banca dobândește dreptul de a restitui creditul ipotecar împrumutat, inclusiv bunul gajat.
Închiderea unui cont bancar. Acest termen bancar trebuie să fie bine înțeles de către deținătorii de carduri de credit. Rambursarea unui împrumut nu înseamnă închiderea unui cont bancar. Pentru a-l închide, trebuie să completați o cerere și să primiți un document care confirmă anularea contului.
Angajament. Gajul, de regulă, este bunuri și obiecte de valoare care servesc ca mijloc de „asigurare” parțial sau complet de rambursare a unui împrumut luat de la o bancă.
Obligație de gaj. Conform obligației de gaj, instituția de credit are dreptul de a folosi bunul gajat pentru a rambursa împrumutul sau creditul.
creditor ipotecar. O persoană fizică sau organizație în numele căreia este înregistrat un gaj de proprietate sau de valori mobiliare.
Investiții. Investiții financiare în proiecte care pot aduce profit în viitor, în câțiva ani.
Colectie. Numerarul primit la casieria magazinelor, întreprinderilor, organizațiilor este supus colectării, adică livrarea către bănci cu creditarea acestor sume în contul de decontare al acestei întreprinderi.
Inflația. Schimbarea, creșterea prețurilor la bunuri și servicii pentru o anumită perioadă, de exemplu, pentru o lună sau un an.
Credit ipotecar. Garaj de teren, imobil în scopul de a obține de la bancă, așa-numitul credit ipotecar sau credit ipotecar.
Broker de credit ipotecar. Specialist experimentat profesional pe piața creditării ipotecare. Oferă servicii de alegere a condițiilor optime de credit ipotecar, ținând cont de capacitățile individuale ale clientului.
Factură ipotecară. Un angajament scris de rambursare a unui credit ipotecar și dobânda aferentă acestuia.
agenție de colectare. Băncile acordă împrumuturi, iar pentru a returna împrumuturile neplătitorilor apelează la serviciile intermediarilor, a căror sarcină este să „convingă” debitorul să restituie datoria băncii.
Conditiile magazinului. Situație economică temporară, uneori neașteptată, care exprimă starea pieței de bunuri și servicii la un anumit moment în timp.
Împrumut pe termen scurt. Credite acordate pe o perioadă de maximum un an.
Card de credit. Carduri bancare din plastic emise la primirea unui împrumut de la o bancă. Folosind carduri de credit, puteți retrage și depune numerar la un bancomat, puteți plăti pentru servicii și achiziții în magazine.
Creditor. Organizație sau altă entitate care oferă un împrumut sau un credit.
Leasing. Închiriere de proprietăți, imobile, vehicule, cu posibilitate ulterioară de răscumpărare integrală. Un instrument financiar convenabil pentru antreprenorii care nu pot obține un împrumut de la o bancă.
locator. O companie sau organizație care cumpără și închiriază proprietăți. Foarte des băncile comerciale sunt locatori.
Lichiditate. Capacitatea de a vinde anumite obiecte materiale, active ale unei întreprinderi sau organizații și de a obține numerar pentru ele.
Active lichide. Fonduri ușor de realizat: numerar, aur, solduri la cerere pe conturi, depozite pentru până la o lună calendaristică, titluri private și guvernamentale, facturi comerciale. Casa de amanet. O instituție de credit specializată care emite împrumuturi pe termen scurt garantate cu bunurile personale ale împrumutatului.
Împrumut lombard. Un împrumut pe termen scurt acordat de casele de amanet, garantat cu bunuri mobile sau valori mobiliare ușor de vândut.
Agent. Un broker oferă servicii de intermediar pentru cumpărarea și vânzarea de bunuri, valori mobiliare și servicii. Facilitează încheierea tranzacțiilor de cumpărare și vânzare între participanți.
Marja. Un termen care desemnează diferența dintre prețurile bunurilor, prețurile acțiunilor, ratele dobânzii și alți indicatori.
Salariul minim (SMIC). Salariul minim pe lună, sub care angajatorul nu are dreptul să plătească salariu. Salariul minim este utilizat pentru a calcula procentul diferitelor tipuri de impozite, deduceri și amenzi.
Moratoriu. Înghețarea, amânarea îndeplinirii obligațiilor asumate anterior.
Cont de economii. Un depozit care permite deponentului nu numai să primească venituri din dobânzi, ci și să retragă o parte din depozit.
Taxa pe valoarea adăugată (TVA). În exterior, TVA-ul seamănă cu un impozit pe cifra de afaceri: vânzătorul îl adaugă la costul bunurilor, lucrărilor sau serviciilor vândute. Acest concept este cel mai bine explicat cu un exemplu. Dacă o întreprindere a cheltuit 100 de ruble pentru producția de bunuri și vinde cu 150 de ruble, atunci TVA-ul se percepe pe diferența de 50 de ruble. Rata dobânzii poate varia în funcție de tipul de produs. În documentele de plată, TVA-ul este alocat pe un rând separat.
Înapoierea taxei. O aplicație în care contribuabilul își indică toate veniturile pe anul, precum și beneficiile și reducerile disponibile pentru acesta la plata impozitului.
stimulente fiscale. Scutire totală sau parțială de taxe, în conformitate cu legislația în vigoare.
Nerezidenți. Persoane juridice, fizice care își desfășoară activitatea într-un stat, dar înregistrate permanent și cu reședința în altul.
valoare nominala. Valoarea indicată direct pe un titlu de valoare sau bancnotă. Valoarea nominală poate diferi de valoarea de piață. Prețul la care titlurile de valoare sunt cumpărate și vândute în prezent.
Garanția împrumutului. Valori mobiliare și alte proprietăți oferite băncii ca garanție pentru returnarea fondurilor din împrumut.
Legătură. Strângerea de fonduri prin emiterea de titluri cu venit fix. Emis de întreprinderi sau de stat, societăți pe acțiuni, fonduri.
Descoperire de cont. O formă de credit pe termen scurt pentru un card de debit pentru ziua de plată, uneori un card de credit. Prin încheierea unui acord de descoperire de cont, este posibil să se utilizeze fonduri care depășesc soldul contului (cardului).
Avocatul Poporului. Avocatul Poporului exercită control asupra autorităților executive și serviciilor publice, conform cererilor și plângerilor cetățenilor.
Leasing operational. Închirierea proprietății pentru închiriere pe termen scurt. OSAGO. Asigurare anuală obligatorie de răspundere civilă pentru proprietarii de vehicule.
Acțiune. Suma contribuției bănești plătită de un cetățean - membru al unei organizații cooperatiste. Paritate. Echivalența a doi sau mai mulți factori. De exemplu, paritatea drepturilor și obligațiilor. Împrumut partener. Pentru clienții de încredere ai băncilor, este posibil să obțină un împrumut pe termen scurt (până la 3 luni) în condiții mai favorabile. Este destinat să acorde asistență financiară temporară întreprinderilor care funcționează stabil. Cod PIN (număr personal de identificare). Un cifr din patru cifre care vă permite să efectuați tranzacții cu cardul folosind bancomate, terminale de plată.
rata dobânzii variabilă. Rata dobânzii la împrumuturi, a cărei mărime este revizuită în funcție de modificările situației de pe piața creditului.
Solvabilitate. Capacitatea împrumutatului de a efectua în mod consecvent și în timp util rate la împrumutul luat.
Garant. O persoană fizică sau organizație care este unul dintre participanții la împrumutul acordat. În caz de insolvență a împrumutatului principal, garantul este responsabil și pentru împrumutul luat.
credit de consumator. Pentru achiziționarea de electrocasnice și alte scopuri, banca se oferă să emită un credit de consum. Adesea poate fi emis direct în magazin, de exemplu, la cumpărarea de aparate electrocasnice sau alte bunuri fără avans, declarații de venit, prezentând doar un pașaport.
Plata in rate. Un fel de împrumut, dar fără dobândă. Plata se face partial, conform contractului si graficului de plata.
Verificarea contului. Un cont bancar pentru efectuarea de tranzacții monetare cu alte organizații fără a utiliza numerar.
Realizarea garanțiilor. Atunci când împrumutatul nu este în măsură să ramburseze împrumutul luat, banca poate proceda cu procedura de vânzare a proprietății gajate la achitarea datoriei.
împrumut revolving. Fondurile de credit returnate băncii pot fi utilizate în mod repetat. Aproape toate împrumuturile cu cardul de credit au această opțiune.
Iertare. Rotunjirea în jos a sumei facturii.
Restructurare. Modificări ale termenilor contractului de împrumut, în urma cărora este posibilă o întârziere a plăților principale, cu plata obligatorie a dobânzii lunare.
Echilibru. Diferența dintre încasările și cheltuielile în numerar într-o anumită perioadă de timp. Soldul poate fi pozitiv sau negativ, debit sau credit.
seif.Serviciul băncii de păstrare a valorilor clientului într-un container special păzit de o instituție de credit.
Sistemul de asigurare a depozitelor (DIS). Un program special de stat care vă permite să asigurați depozitele bancare (azi până la 700 de mii de ruble)
Împrumut. Transferul de bani sau bunuri materiale în anumite condiții de acord între părți.
Rata de refinanțare. Rata dobânzii la creditele acordate de Banca Centrală altor bănci din țară.
Costul creditului. Costul total al împrumutului, inclusiv toate comisioanele și alte plăți. În prezent, se folosește un astfel de concept bancar precum rata completă a creditului.
Asigurare de depozit. Un tip de asigurare prin care deponenților li se garantează restituirea depozitelor lor în cazul în care băncile sunt declarate insolvente sau falimentare.
Contul curent. Un cont emis în numele unei organizații, funcționar sau cetățean pentru stocarea fondurilor și producerea de plăți fără numerar.
Delicat, fraged. O formă competitivă de selecție a propunerilor pentru furnizarea de bunuri, prestarea de servicii sau prestarea de muncă.
negociere. O modalitate de a cumpăra și de a vinde bunuri bazată pe concurență. Vă permite să alegeți cea mai avantajoasă dintre ofertele disponibile.
Comerciant. Un participant la tranzacționarea valutară care se oferă să cumpere / vinde un anumit produs (valută, valori mobiliare, materii prime etc.).
Fond autorizat. Totalitatea resurselor materiale și bănești puse la dispoziție de către fondator (stat, organizație, instituție, colectiv de muncă, persoană fizică) la dispoziția permanentă a întreprinderii.
Procent contabil. O taxă percepută de o bancă pentru avansarea banilor pentru achiziționarea (contabilitatea) de bilete la ordin, titluri de valoare, cupoane pentru acțiuni și obligațiuni și alte obligații de datorie înainte ca acestea să devină scadente.
Piramida financiară. O metodă de organizare a unei unități comerciale în care profiturile sunt plătite din veniturile de la noi investitori.
deținere. Combinația dintre o societate-mamă și filialele pe care le controlează.
Împrumut țintit. Un împrumut, a cărui prestare este posibilă numai dacă este îndeplinită obligația de a cheltui în anumite scopuri.
hârtie de securitate. Certificat de constituire a unei acțiuni la capitalul unei societăți pe acțiuni, care dă dreptul de a primi venituri regulate sub formă de dividend sau dobândă.
chitanta. Un ordin scris de la proprietarul unui cont curent către o bancă pentru a emite sau a transfera o anumită sumă din acest cont.
Profit net. Profitul care rămâne după plata (din valoarea profitului brut) a impozitelor statutare.
Fonduri extrabugetare- fonduri nebugetare de stat constituite în afara bugetului federal și a bugetelor entităților constitutive ale Rusiei în conformitate cu legislația federală: PFR, MHIF și FSS.
UTII- un singur impozit pe impozitul imputat - „imputare”.
UST- impozit social unificat.
STANIU- numărul de identificare a contribuabilului - un număr unic atribuit fiecărui contribuabil.
Înapoierea taxei- o declarație oficială a contribuabilului privind venitul impozabil primit de acesta pe o anumită perioadă de timp.
Agent fiscal- o persoană care, în conformitate cu Codul Fiscal al Federației Ruse, este responsabilă pentru calcularea, reținerea de la contribuabil și transferarea impozitelor la bugetul corespunzător (fond în afara bugetului).
TVA- taxa pe valoare adaugata.
impozitul pe venitul personal- impozitul pe venitul persoanelor fizice - impozitul pe venitul persoanelor fizice. La plata impozitelor, există o serie de beneficii. De asemenea, există un „minim neimpozabil”. Cota de impozitare este de 13%. Venitul din pensii este scutit de impozitul pe venitul persoanelor fizice.
OGRN- numărul principal de înregistrare de stat.
DE BAZĂ- sistemul general de impozitare.
FIU- Fondul rus de pensii.
cota de impozitare- cuantumul impozitului calculat pe unitatea de impozitare, care este supusă plății sub formă de impozit. Dacă impozitul este perceput pe venit în numerar, atunci cota de impozitare este stabilită ca procent din venitul impozabil.
USNO- sistem simplificat de impozitare - „simplificat”.
MHIF- Fond de asigurare medicala obligatorie.
FSS- Fondul de asigurări sociale.
Extrage- un certificat privind starea contului și tranzacțiile pe acesta pentru orice perioadă.
plată- ordin de plata.
Tema 14. POLITICA MONETARĂ. BĂNCILE
Tema 13. Funcții, metoda de măsurare și istoria banilor
Originea banilor și funcțiile acestuia.
Agregatele monetare M1, M2, M3. viteza banilor.
Rata dobânzii și cererea de bani.
Oferta de bani.
Ecuația lui Fisher.
Echilibrul pe piața monetară.
Literatură: O D
Din punct de vedere istoric, elementele dezvoltării activității bancare sunt remarcate într-o măsură sau alta în Grecia, Egipt și alte țări cu mult înainte de noua eră. Inițial, operațiunile bancare s-au limitat la cumpărarea, vânzarea și schimbul de monede, contabilizarea obligațiilor înainte de scadență, acceptarea de depozite, acordarea de credite, operațiuni cu ipotecă și amanet, sfaturi privind redactarea actelor etc. Ulterior, la îndrumarea clienților lor, creditorii încep să efectuează decontări și alte operațiuni.
Odată cu dezvoltarea circulației mărfurilor-bani în toate sectoarele economiei, influența capitalului bancar s-a extins din ce în ce mai mult. La funcțiile inițiale enumerate au fost adăugate noi funcții, în special, cum ar fi gestionarea capitalului purtător de dobândă.
Băncile au început să deservească întregul proces de producție și au putut să-l influențeze. Pe lângă sarcinile tradiționale ale băncilor - organizarea circulației banilor și a relațiilor de credit -, funcțiile acestora includ și finanțarea economiei, operațiunile de asigurare, cumpărarea și vânzarea de valori mobiliare, iar în unele cazuri tranzacții intermediare, operațiuni de investiții, achiziții. a obligațiilor privind garanțiile și acordarea de consiliere.
Esența băncii este relevată de funcțiile sale:
1. funcția de acumulare de numerar temporar liber. Banca colectează nu atât fondurile proprii, cât fondurile temporar gratuite ale altora. Resursele financiare colectate sunt folosite de el nu pentru nevoile sale, ci pentru nevoile altora. Proprietatea asupra resurselor acumulate rămâne în sarcina creditorului inițial (clienții băncii).
2. funcţia de reglare a circulaţiei banilor. Băncile acționează ca centre prin care trece cifra de afaceri de plăți a entităților economice. Datorită sistemului de decontare, băncile creează pentru clienții lor oportunitatea de a face un schimb,
cifra de afaceri a banilor si a capitalului. Cifra de afaceri atât a unei singure entități, cât și a economiei țării în ansamblu trece prin bănci.
3. functie intermediara, conform căruia activitatea băncii este înțeleasă ca intermediar în plăți. Plățile întreprinderilor, guvernului și populației trec prin bănci. Banca are ocazia de a transforma dimensiunea, termenii și gestionarea capitalului în conformitate cu nevoile emergente ale economiei. Funcția intermediară devine astfel mai mult o funcție de transformare a resurselor.
În acest fel, bancă - este o instituție financiară care se angajează într-o varietate de tranzacții cu numerar și valori mobiliare și oferă servicii financiare guvernelor, întreprinderilor, persoanelor fizice și altor bănci.
Dacă țara are bănci, instituții de credit, precum și organizații care efectuează anumite operațiuni bancare, atunci putem vorbi despre prezența unui sistem bancar. Pe lângă acestea, sistemul bancar include și organizații specializate care nu desfășoară operațiuni bancare, dar asigură activitățile băncilor și instituțiilor de credit: centre de decontare și compensare a numerarului, firme de audit bancar, firme de dealeri de valori mobiliare, organizații care determină ratingurile băncilor, oferă echipamentele și informațiile lor speciale, specialiștii etc. În același timp, băncile și instituțiile de credit interacționează cu clienții lor - entități economice, cu banca centrală, alte organisme guvernamentale, precum și între ele.
Băncile care își desfășoară activitatea în țară pot avea organizații cu un singur nivel și pe două niveluri. O opțiune cu un singur nivel poate fi fezabilă atunci când o țară nu are încă o bancă centrală sau există o singură bancă centrală. În acest caz, este prea devreme să vorbim despre sistemul bancar. Sistemul bancar, ca element al unei economii de piață, poate fi doar pe două niveluri. Primul nivel, cel mai înalt nivel, este banca centrală. Al doilea nivel, inferior sau nivel - băncile comerciale și instituțiile de credit. Locul și rolul deosebit al băncii centrale în sistemul financiar al unui stat modern este determinat de nivelul și natura dezvoltării relațiilor de piață.
Banca centralațara este veriga principală în sistemul bancar al statului, este în primul rând un intermediar între stat și economie. În diferite state, aceste bănci sunt numite diferit: de stat, de oameni, de emisie, de rezervă. Băncile centrale au apărut ca bănci comerciale cu dreptul de a emite bancnote.
La sfârșitul secolului XIX - începutul secolului XX. în majoritatea țărilor, emisiunea tuturor bancnotelor a fost concentrată într-o singură bancă emitentă, care a devenit cunoscută drept banca centrală emitentă, și apoi pur și simplu banca centrală. Datoria principală a unei bănci centrale într-o economie de piață este de a proteja puterea de cumpărare a banilor și de a ajuta la buna funcționare a piețelor financiare.
Banca centrală este cel mai adesea deținută de stat. Desfășurându-și activitățile la nivel macro, reflectă interesul național, urmărește o politică nu în interesul unei anumite regiuni, al unui anumit grup de sectoare ale economiei sau al întreprinderilor, ci în interesul statului în ansamblu. În același timp, banca centrală nu își propune să facă profit.
Tradiţional Banca centrală îndeplinește patru funcții principale: efectuează emiterea monopolului de bancnote; este o bancă de bănci; bancher guvernamental; efectuează reglementarea monetară și supravegherea bancară. Să defalcăm aceste caracteristici:
2. Banca centrală nu are de-a face direct cu firmele și publicul. Clientela sa principala sunt bancile comerciale, actionand parca in rolul de intermediari intre economie si banca centrala. Acesta din urmă păstrează numerarul gratuit al băncilor comerciale, adică rezervele acestora ca fond de garantare pentru rambursarea depozitelor. Acceptând spre depozitare rezervele băncilor comerciale, banca centrală le oferă suport de credit. Pentru băncile comerciale, el este creditorul de ultimă instanță;
Banci comerciale reprezintă al doilea nivel al sistemului bancar. Băncile comerciale moderne sunt bănci care servesc direct firmele și publicul. Scopul principal al funcționării băncilor comerciale este maximizarea profiturilor.
Principalele funcții ale băncilor comerciale sunt: mobilizarea fondurilor temporar gratuite și transformarea lor în capital de împrumut; creditarea firmelor, statului și populației; servicii de decontare si numerar pentru clienti.
O manifestare concretă a funcţiilor bancare în practică sunt operatiuni banca comerciala:
1. atragerea de fonduri de la persoane juridice și persoane fizice la depozite la cerere și pentru o perioadă determinată;
2. acordarea de împrumuturi pe cheltuiala fondurilor proprii și împrumutate;
3.deschiderea si mentinerea conturilor persoanelor fizice si juridice;
4. implementarea decontărilor în numele clienților;
6. gestionarea fondurilor în baza unui acord cu proprietarul sau administratorul fondurilor;
Un tip special de instituții financiare sunt companiile de investiții care își investesc acționarii (acționarii) în valorile mobiliare ale diferitelor companii. Instituțiile de economii joacă un rol important în sistemul de credit: băncile de economii care acumulează economiile populației și le furnizează altor instituții financiare și statului; asociațiile de economii și împrumut și sindicatele, care sunt sub formă de instituții cooperatiste care utilizează capitalul împrumutat pentru finanțarea construcției de locuințe. Sistemul de creditare include și instituții nebancare care desfășoară operațiuni bancare (de exemplu, firmele financiare, acordă împrumuturi pe termen lung întreprinderilor). Cele mai semnificative dintre acestea sunt companiile de asigurări care primesc prime de la cei care își asigură proprietatea sau viața și plătesc prime de asigurareîn caz de incendiu, deces etc. Deși afacerea de asigurări este o activitate independentă, Firme de asigurari sunt strâns legate de sistemul de creditare și chiar concurează cu băncile. Companiile de asigurări însele folosesc fondurile pe care le mobilizează ca resurse de credit prin achiziționarea de titluri corporative și obligațiuni de stat. Natura pe termen lung a resurselor de care dispun le permite să fie cel mai mare investitor pe piața valorilor mobiliare.
Fondul de pensii acumulează fonduri de pensii. La fel ca și companiile de asigurări, acestea au un capital semnificativ, care este utilizat în principal pentru finanțarea marilor companii industriale prin emisiunea de acțiuni și obligațiuni.
Un loc aparte în sistemul de creditare îl ocupă bursele de valori, al cărui scop principal este de a oferi o piață eficientă pentru vânzarea și cumpărarea de valori mobiliare. Plasarea de actiuni si obligatiuni prin intermediul bursei de valori este efectuata in principal de bancile mari.
Sistemul de creditare include, de asemenea, o serie de verigi care joacă un rol secundar în mecanismul de creditare: companii financiare, firme de brokeraj etc. Aceștia îndeplinesc funcții care leagă diferite sectoare ale pieței de capital de împrumut într-un singur sistem.
Pe lângă instituțiile naționale de credit și financiare, există și instituții de credit interstatale: Fondul Monetar Internațional, Banca Internațională pentru Reconstrucție și Dezvoltare, Banca Reglementărilor Internaționale etc.
Operațiuni bancare sunt împărțite în pasiv, acestea. tranzacții care generează resurse bancare și activ, acestea. cele prin care băncile alocă aceste resurse. Resursele băncii includ capitalul propriu al băncilor și depozitele acceptate de bancă de la clienți. Capitalul propriu este alcătuit din capital propriu, rezerve și acumulări de profit. Deci, ponderea capitalului propriu în resursele băncilor în anii 80. nu a depășit 10%. Starea fondurilor proprii și împrumutate, sursele și plasarea acestora sunt reflectate în bilanțul băncii, care este o anumită aranjare a informațiilor contabile privind starea de fapt a băncii, care arată echilibrul dintre activele din partea stângă a raportului și pasive pe dreapta. Activele includ obiecte din proprietatea băncii: numerar, proprietăți, valori mobiliare, împrumuturi etc., pasivele includ toate creanțele făcute către bancă, cu excepția creanțelor proprietarilor acesteia. În elementele de pasiv, depozitele bancare sunt de o importanță capitală.
Depozitele sunt împărțite în două grupe: depozite urgente și la vedere sau curente. Urgent – poate fi revendicat de investitor după o anumită perioadă. Cererea sau curentul, poate fi retrasă în orice moment. Partea predominantă a depozitelor revine depozitelor la vedere.
Operațiunile active ale băncilor includ împrumuturi pe termen și perpetue pe care băncile le acordă clienților lor. Credite pe termen rambursabil după o anumită perioadă (lună, an, trei ani etc.). De împrumuturi perpetue banca are dreptul de a cere o rambursare de la client în orice moment. După obiectele lor, operațiunile active ale băncilor sunt împărțite în cambii, mărfuri, acțiuni, necompletate.
Uneori, pentru a trece la teorie, este necesar să înțelegem în detaliu termenii cei mai des folosiți și, de aceea, acest articol va fi dedicat întrebării ce este o bancă, cine este clientul ei, ce servicii oferă și ce tipuri de structuri bancare există. De asemenea, vom analiza și alte aspecte legate de activele băncilor, sursele de venit ale acestora și alte informații utile atât unui potențial client, cât și unui finanțator (sau economist) începător. Desigur, în acest articol nu vom analiza în detaliu - cine este interesat de acest subiect, vă rugăm să accesați articolul corespunzător al portalului nostru.
Banca este o instituție financiară implicată în operațiuni cu numerar, valori mobiliare și metale prețioase, precum și în furnizarea de diverse tipuri de servicii financiare clienților săi (nu numai persoane fizice - rezidenți și nerezidenți, ci și companii și întreprinderi - persoane juridice, ci și guverne ale state). Originea cuvântului este legată de conceptul italian „banco”, care înseamnă „magazin, masă” - un loc în care anterior se schimbau monedele. Astăzi este greu de imaginat o persoană (desigur, în Rusia) care nu a apelat niciodată la serviciile băncilor sau, în plus, nu a auzit de existența lor.
O instituție bancară acționează în principal ca intermediar între persoanele care au bani gratuiti, care sunt gata să se despartă de ei pentru o anumită perioadă de timp pentru o anumită taxă și persoanele care au nevoie de bani. Cele mai frecvente sunt serviciile bancare legate de:
Sistemul bancar pe două niveluri care s-a dezvoltat, de exemplu, în Rusia (și în multe țări occidentale), implică existența a cel puțin două tipuri de bănci:
Dar o astfel de diviziune este foarte superficială, deoarece specializarea băncilor comerciale poate diferi. Apropo de asta, printre băncile comerciale putem distinge:
Organul suprem de conducere - Consiliul Acţionarilor - determină politica, direcţia de dezvoltare. Consiliul Acţionarilor poate influenţa deciziile Consiliului de Administraţie sau ale Comisiei de Audit. Sarcinile consiliului de administrație includ formarea unei strategii de dezvoltare și elaborarea planurilor de rezultate ale afacerii, deschiderea de noi filiale suplimentare sau închiderea celor existente neprofitabile. Comisia de Audit, la rândul său, controlează starea fluxurilor financiare din organizație.
Principalul organ executiv este consiliul băncii, de regulă, marii acționari ai băncii ajung acolo.
Ce este o bancă în ceea ce privește sarcinile sale? Există mai multe funcții principale care sunt îndeplinite în mod tradițional de bănci:
Din punct de vedere al contabilității, un loc important în activitățile băncii îl ocupă activele acesteia - obiecte care arată modul în care sunt utilizate resursele băncii (adică capitalul propriu și fondurile atrase de la deponenți). Desigur, activele sunt foarte diferite și diferă unele de altele în diferiți indicatori, de exemplu: după scop, lichiditate și riscuri, termeni de plasare etc. Pentru noi, de interes mai mare este împărțirea activelor în funcție de scopul lor, și anume împărțirea activelor în:
Venitul instituțiilor bancare se formează în primul rând prin acordarea de împrumuturi la rate mai mari decât cele pentru depozite. Adică, prin atragerea de fonduri de la deponenți, iar apoi acordând împrumuturi clienților la rate mai mari pe baza acestor fonduri, banca câștigă bani. Acesta este așa-numitul venit din dobânzi – cel care se obține tot din investirea activelor în valori mobiliare. Dar nu este singurul mod în care banca face bani. Ei pot primi și venituri fără dobânzi - cel care se formează din:
Alături de conceptul de bancă obișnuită, există și conceptul de bancă pe Internet (sau bancă client) - un serviciu oferit de o bancă clientului său. Datorita acestui serviciu, clientul are posibilitatea de a efectua decontari si alte tranzactii fara a veni la sediul unei institutii de credit si fara a iesi din casa sau, eventual, din alt loc cu acces la Internet. Puteți să vă conectați chiar și de pe telefon și să vedeți starea contului dvs., să transferați fonduri etc. Pentru a accesa serviciul, trebuie doar să vă autentificați din contul personal de pe site-ul oficial al băncii. În cele mai multe cazuri, serviciul este gratuit.
Sistemul „mobile banking” asociat acestei tehnologii (a apărut în 2004) a fost creat pentru a primi notificări despre starea unui cont bancar prin SMS. Acest lucru este foarte convenabil atunci când efectuați plăți regulate fără numerar, când trebuie să primiți rapid un raport privind starea contului dvs.
Există o ofertă specială pentru vizitatorii site-ului nostru - puteți obține o consultație gratuită de la un avocat profesionist lăsând pur și simplu întrebarea dvs. în formularul de mai jos.
După cum probabil ați înțeles, deși subiectul despre ce este o bancă pare a fi destul de faimos, puteți găsi și o mulțime de puncte noi și interesante în ea. Instituțiile de credit apropiate de înțelegerea noastră au trecut prin schimbări semnificative de-a lungul anilor, din secolul al XVII-lea până în vremurile actuale (2013). Raportul cantitativ al tipurilor lor s-a schimbat considerabil, noi servicii au devenit mai solicitate, au apărut noi funcții. Acum, cu ajutorul instituțiilor bancare și al serviciilor acestora, oamenii au deschis oportunități semnificative pentru rezolvarea promptă a problemelor financiare.
Băncile sunt instituții care deservesc relațiile de credit, circulația banilor și efectuează contabilitate și control asupra operațiunilor financiare ale firmelor și asociațiilor prin creditare, decontare, tranzacții cu numerar.
Functii bancare:
acumularea de fonduri temporare ale statului, firmelor, ordinelor de plată și cetățenilor
acordarea de împrumuturi pe termen lung și scurt pentru sectoarele macroeconomice
implementarea decontărilor monetare între firme, bănci și stat. instituţiilor
servicii de numerar pentru firme, p/p si asociatii
executarea operaţiunilor de emitere şi reglementarea circulaţiei banilor
efectuarea controlului financiar asupra utilizării intenţionate a fondurilor de credit emise.
Direcția principală a activității bancare:
universalizarea băncilor – înseamnă că acestea pot efectua o gamă largă de operațiuni diferite
specializare - se disting următoarele tipuri de bănci:
Bănci centrale sau emitente, cat. impl. gestionarea întregului sistem bancar al țării, stocarea temporară a fondurilor gratuite și rezervele obligatorii ale altor bănci, acordarea de împrumuturi băncilor comerciale, emiterea monopolului monetar, utilizarea numerarului a bugetului și împrumuturile guvernelor (CBRF)
Bănci comerciale (de depozit), cat. formează baza sistemului de credit al țării și concentrează cea mai mare parte a resurselor de credit.
Băncile de investiții - emit și înființează operațiuni, cumpără și vând titluri de valoare la bursă. Ele diferă de băncile comerciale prin faptul că nu acceptă depozite, nu efectuează tranzacții de decontare și nu acordă împrumuturi pe termen lung.
Băncile de economii – se deosebesc de băncile de economii într-o gamă mai largă de operațiuni, ceea ce le apropie de băncile comerciale.
Bănci specializate (ipotecare, comerț exterior, construcții etc.)
Există, de asemenea, o clasificare a băncilor după forma de proprietate:
Capital social
Municipal și comunal - proprietatea autorităților locale
amestecat
Interstatal.
În lumea modernă, cea mai comună formă de afaceri bancare este o bancă comercială.
Mobilizarea tuturor fondurilor și transformarea lor în capital de împrumut este asigurată de sistemul bancar, care include în prezent trei grupuri principale de instituții financiare:
♦ banca centrală;
♦ bănci comerciale;
♦ instituţii financiare specializate.
În centrul sistemului de credit se află banca centrală, care, de regulă, aparține statului și este cel mai important instrument de reglementare macroeconomică a economiei. Banca Centrală monopolizează emisiunea (emiterea) de bani de credit în numerar (bancnote), acumulează și stochează rezerve de numerar ale altor instituții de credit, rezerve oficiale de aur și valută ale statului, acordă împrumuturi băncilor comerciale, împrumută și efectuează operațiuni de decontare pt. guvernul, exercită controlul asupra activităților altor instituții de credit.
Al doilea element al sistemului bancar modern îl constituie băncile comerciale - instituții de credit cu caracter universal (se mai numesc și magazine financiare universale, „supermarketuri de credit”), care efectuează operațiuni de credit, stoc, intermediar, efectuează decontări și organizează rulajul plăților. la scara întregii economii naţionale.
Al treilea element al sistemului bancar îl reprezintă instituțiile financiare specializate care acordă împrumuturi anumitor domenii și ramuri de activitate economică. În activitățile lor se pot distinge una sau două operațiuni principale, ele domină sectoare relativ înguste ale pieței de capital de credit și au o clientelă specifică. Acestea includ bănci de investiții, instituții de economii, companii de asigurări, fonduri de pensii și companii de investiții.
♦ Băncile de investiții sunt angajate în activități de emitere și înființare, de ex. efectuează operațiuni privind emisiunea și plasarea valorilor mobiliare. Ei strâng capital prin vânzarea propriilor acțiuni sau prin împrumuturi de la băncile comerciale.
♦ Instituțiile de economii (case de economii mutuale, asociații de economii și împrumut, uniuni de credit) acumulează economiile populației și investesc capital bănesc în principal în finanțarea construcțiilor comerciale și de locuințe.
♦ Societățile de asigurări, a căror funcție principală este asigurarea de viață, proprietate și răspundere civilă, au devenit acum cel mai important canal de acumulare a economiilor bănești ale populației și de finanțare pe termen lung a economiei. Companiile de asigurări și-au concentrat atenția pe finanțarea celor mai mari corporații din domeniul industriei, transporturilor și comerțului.
♦ Fondurile de pensii, ca și companiile de asigurări, formează activ fondul de asigurări al economiei, care devine din ce în ce mai important în procesul de reproducere extinsă. Fondurile de pensii își investesc rezervele de numerar acumulate în obligațiuni și acțiuni ale companiilor private și titluri de stat, oferind astfel finanțare, de obicei pe termen lung, a economiei și a statului.
♦ Societățile de investiții acționează ca o legătură intermediară între capitalul monetar individual și corporațiile care operează în sfera nefinanciară. Companiile de investiții diferă în funcție de fluctuațiile prețurilor titlurilor de valoare. O creștere a prețului acțiunilor deținute de o companie duce la o creștere a prețului propriilor acțiuni. Domeniul principal de investiții de capital
companiile de investiții servesc ca acțiuni ale corporațiilor.
În condițiile moderne, instituțiile de credit și financiare specializate au ocupat cel mai important loc pe piața de capital de împrumut, transformându-se în principalul rezervor de capital pe termen lung pe piața monetară, înlăturând semnificativ băncile comerciale din acest domeniu. Cu toate acestea, scăderea ponderii băncilor comerciale în totalul activelor instituțiilor financiare nu înseamnă că rolul acestora în economie a scăzut. Aceștia continuă să îndeplinească cele mai importante funcții ale sistemului bancar: emiterea de depozite și cecuri, credit comercial, finanțare pe termen scurt etc.
O bancă este o instituție financiară a cărei funcție principală determină existența acesteia. Dacă băncile nu ar furniza anumite servicii financiare și de credit persoanelor fizice (populația) și persoanelor juridice (întreprinderi și companii), atunci nu ar avea rost să existe. Aceasta este tocmai componenta funcțională de bază a băncilor, deși există și alte funcții complexe despre care toată lumea ar trebui să le cunoască cel puțin în general astăzi.
Întrucât sistemul bancar are un scop comun, principalele funcții ale instituțiilor bancare sunt de natură generală. Dintre acestea, se deosebesc separat funcțiile instituțiilor bancare emitente (Banca lor Centrală și alte bănci de stat dotate cu competențe de emitere) și funcțiile băncilor comerciale. În continuare, vom analiza în detaliu principalele funcții ale băncilor comerciale. Acestea includ:
Băncile comerciale care îndeplinesc aceste funcții nu au funcții de emitere, care sunt administrate de Banca Centrală și de alte instituții financiare de stat. Principalele funcții emitente ale acestor bănci este crearea mijloacelor de circulație a creditului - emiterea de fonduri și controlul circulației acestora. În plus, funcțiile de emitere ale băncilor includ și managementul datoriei publice, completarea bugetului de stat, controlul asupra băncilor comerciale și funcția de centru de rezervă pentru sistemul bancar de stat.
Dacă ne oprim mai în detaliu asupra funcțiilor băncilor comerciale, le putem evidenția câteva principale. Acestea includ:
