Riscuri de credit și modalități de a le minimiza. Cum să gestionezi riscurile de credit? Riscul de credit și modalitățile de a-l minimiza

Managementul riscului de credit este activitatea intenționată, sistematică a unei organizații de credit în raport cu posibilitatea apariției acestuia. Managementul riscului caracterizează întotdeauna calitatea managementului, înțelegerea și capacitatea băncii de a rezista la funcționarea ineficientă a împrumutului. Se crede că la creditare, ca, de fapt, la efectuarea altor operațiuni, banca se echilibrează între rentabilitate și lichiditate, dar în practică managementul activităților este mai multifațetat. În procesul de activitate, banca „alege” nu numai între profit și lichiditate, ci și fiabilitatea și poziția sa competitivă pe piață. Managementul nu este întotdeauna atât o dilemă, cât o sarcină cu mai multe fațete pe care banca trebuie să o rezolve în procesul de efectuare a anumitor operațiuni.

Managementul riscului de credit nu este un set disparat de activități individuale, dar un anumit sistem dintre care elemente includ:

• § identificarea factorilor de risc (cauzelor) care pot provoca consecinte negative in procesul de creditare;
• § evaluarea riscului de credit;
• § dezvoltarea de măsuri și instrumente de minimizare a riscurilor de credit;
• § organizarea controlului asupra managementului riscului.

Activitățile de gestionare a riscurilor de credit ar trebui să fie diferențiate. În acest sens, pe de o parte, există o politică de management al riscului asociată cauzei sale, iar pe de altă parte, o politică de management al riscului asociată cu efectul acesteia. Primul grup de măsuri, legat de prezența cauzelor de risc, vizează reducerea probabilității riscului, reducerea gradului de incertitudine și reducerea prejudiciului. Măsurile legate de risc, dimpotrivă, vizează reducerea posibilelor pierderi și atenuarea impactului negativ al prejudiciului rezultat asupra funcționării băncii. Acest prejudiciu ar trebui redus la minimum în măsura posibilului pentru a asigura existența continuă a instituției de credit fără perturbări.

Există mai multe modalități dovedite de a minimiza riscurile de credit ale unei bănci comerciale.

1. Diversificarea portofoliului de credite. Esența politicii de diversificare este acordarea de credite unui număr mare de clienți independenți unul de celălalt. În plus, împrumuturile și valorile mobiliare sunt distribuite în funcție de termeni (reglementarea ponderii investițiilor pe termen scurt, mediu și lung în funcție de schimbările așteptate în situația pieței), precum și pe destinația creditelor (sezoniere, pentru construcții). , etc.), după tipul de garanție pentru diferite tipuri de active, după modalitatea de stabilire a ratei creditului (fixă sau variabilă), pe industrie etc.

Pentru diversificare, băncile efectuează raționalizarea creditelor - stabilesc limite flotante de creditare sau plafoane de creditare pentru debitori, dincolo de care nu se acordă împrumuturi, indiferent de nivelul ratei dobânzii.

2. Efectuarea unei analize cuprinzătoare a potențialilor debitori și clasificarea acestora în funcție de gradul de fiabilitate. În procesul unei astfel de analize, este deosebit de important să se analizeze situația financiară a unui potențial împrumutat în bilanț și în contul de profit și pierdere, deoarece în contextul unei creșteri constante a cererii de resurse de credit în comparație cu oferta acestora, crește eficienţa procedurii de selectare a mai multor debitori devine o sarcină prioritară a politicii de creditare a oricărei bănci. Nu există metode mai mult sau mai puțin formalizate pentru o astfel de analiză. Prin urmare, ținând cont de experiența băncilor americane, acest decalaj poate fi parțial completat prin propunerea unei scheme de bază pentru o astfel de analiză. Se presupune că banca optimizează distribuția resurselor de împrumut și îi selectează pe cei mai de încredere dintre mulți debitori potențiali, adică el le ierarhizează, atribuind fiecăruia un rating de prioritate a împrumutului (denumit în continuare ratingul debitorului).

Atunci când se formează un portofoliu de credite, trebuie să se respecte un anumit nivel de concentrare a operațiunilor de creditare, deoarece Banca activează pe un anumit segment de piață și este specializată în deservirea unei anumite clientele. În același timp, concentrarea excesivă crește semnificativ nivelul riscului de credit. În același timp, Banca nu ar trebui să-și concentreze activitățile în domenii puțin studiate, noi, neconvenționale. Banca a dezvoltat anumite metode de minimizare a riscurilor de credit, care pot fi împărțite în șase grupe, evidențiind metode care vizează:

• 1) prevenirea riscurilor;
• 2) transferul riscului;
• 3) absorbția riscului;
• 4) compensarea riscului;
• 5) distribuția riscului;
• 6) diversificare.

Prevenirea riscurilor. Mult aici este determinată de capacitatea băncii de a refuza împrumuturile cu randament ridicat dacă există îndoieli cu privire la rambursarea împrumutului.

Metode de transfer de risc implică crearea unei situații în care un terț își asumă riscul.

Modalități de a absorbi riscul au ca scop neutralizarea posibilelor daune în cazul în care apare un eveniment probabil sau alte metode de minimizare a acestuia eșuează.Metoda principală de absorbție a riscului este formarea unei rezerve pentru posibile pierderi pe împrumuturi.

Metode de compensare a riscului au drept scop egalizarea consecințelor riscului prin mecanismul menținerii unei stări de prag de rentabilitate.

Metode de împărțire a setului total de riscuri aplicat la piese individuale cu scop limitând impactul daunei asupra acelei părți individuale, mai degrabă decât asupra întregii.

Diversificarea portofoliului de credite al Băncii se realizează prin distribuirea de împrumuturi către diverse categorii de debitori, termeni de furnizare, tipuri de garanții și pe industrie.

Managementul riscului de credit este unul dintre cele mai importante aspecte ale practicii bancare. Gestionarea echilibrată a riscului de credit și a portofoliului de credite vă permite să optimizați structura portofoliului de credite, asigurând nivelul maxim de rentabilitate cu un nivel minim de risc.

Astfel, în prezent, practica debitorilor de a nu rambursa împrumuturile băncilor comerciale este încă destul de comună, ceea ce este facilitat de o lacună în legislația bancară. Până în prezent, problema responsabilității reciproce a subiecților relațiilor de credit și financiare în ceea ce privește respectarea principiilor și condițiilor de acordare a creditelor nu a fost rezolvată. De fapt, nu există un mecanism legal de identificare a creditelor în mod evident fictive. În plus, dacă se dovedește cunoștințele creditorului și a debitorului despre nerambursarea ulterioară a împrumutului, nu se prevede nicio pedeapsă pentru niciuna dintre părțile la tranzacție.

Este posibil să se minimizeze riscurile atât în ​​etapa de analiză a proiectului, cât și direct în timpul procesului de împrumut (pe perioada de valabilitate a contractului de împrumut). Acest capitol discută modalități de minimizare a riscului în fiecare etapă a apariției acestuia, atunci când nu există încă pierderi reale. Procedura de tratare a datoriei restante, adică minimizarea riscurilor deja realizate care au dus la pierderi reale pentru bancă, nu este discutată în detaliu în cadrul acestei cărți. O carte separată va fi dedicată acestei probleme.
Cel mai dificil lucru în procesul de minimizare a riscului este determinarea nivelului de risc pe care banca este dispusă să-l accepte. Pentru a determina valoarea riscului de credit, de ex. dimensiunea cea mai probabilă a posibilelor pierderi care pot apărea în viitor, îmi propun să introducem următoarele definiții.
Riscul moderat înseamnă că este posibilă acordarea unui împrumut în condițiile propuse, deoarece practic nu există riscuri de nerambursare.
Riscul crescut înseamnă că este posibilă acordarea unui împrumut în condițiile propuse, dar probabilitatea de pierdere (nerambursarea împrumutului) este de până la 50%, în funcție de numărul și gradul de influență a factorilor negativi.
Risc ridicat înseamnă că acordarea unui împrumut în condițiile propuse de către debitor/departamentul de credit este extrem de riscantă și este posibilă doar dacă condițiile de creditare se modifică, adică, folosind metode care nivelează riscurile. Probabilitatea pierderilor (instaurarea creditului) la un nivel ridicat de risc depășește 50%, în funcție de numărul și influența factorilor negativi.
Riscul critic înseamnă că acordarea unui împrumut este imposibilă în orice condiții, deoarece probabilitatea pierderii (nerambursarea creditului) este foarte mare.
Există mai mulți indicatori de stop la care o bancă este foarte probabil să refuze un împrumut:
concluzie negativă din partea serviciului de securitate economică;
prezența creanțelor asupra contului curent sau în valută al împrumutatului sub formă de documente de decontare neplătite la timp - prezența cabinetului dosar nr. 2;
clientul are o pierdere netă sau o pierdere neacoperită pe bază de angajamente, neprevăzută de programul de investiții/planul de venituri și cheltuieli, pentru mai mult de ultimele două perioade de raportare;
valoarea totală a pasivelor pentru împrumuturi și credite depășește veniturile pe șase luni;
reducerea veniturilor din tranzacționare în ultimele două perioade de raportare cu peste 25% sau de peste 2,5 ori față de aceeași perioadă a anului trecut;
Perioada de activitate a împrumutatului este mai mică de 6 luni.

Mai multe despre tema Minimizarea riscului de credit: metode și mecanisme:

1. 3.2. Conceptul de gestionare a riscurilor bancare care decurg din creditarea ipotecară rezidențială către populație
2. 2.1. Organizarea controlului bancar in procesul de diagnosticare a riscului de credit al clientului si a portofoliului de credite al bancii.

Riscul este probabilitatea pierderilor nete sau a pierderii de venit în comparație cu opțiunea prevăzută.

Riscul de credit este riscul de neplată (neplată) sau de întârziere a plății unui împrumut bancar.

Există, de asemenea, diferențe între riscul de credit de țară (când se acordă împrumuturi străine) și riscul de abuz (prevăd în mod conștient nerambursarea). Riscul de credit face parte din sistemul de risc financiar. Există diferite clasificări de risc pe baza criteriilor identificate de autori. Riscul de credit este întotdeauna prezent. În sistemul de risc al instituțiilor de credit, riscurile de credit joacă un rol principal. Există mai multe clasificări ale riscurilor de credit. Diagrama arată, în opinia autorului, cea mai completă.

6.3.3. Managementul riscului de credit

Managementul riscului este un set de măsuri menite să reducă probabilitatea apariției unui risc de credit.

Principalele obiective ale managementului riscului de credit:

Prognoza probabilității apariției riscului;

Evaluarea amplorii pierderilor posibile;

Determinarea modalităților de reducere a riscului și a surselor de compensare a pierderilor.

Principala problemă a deciziei managementului „risc - rezultat”:

Atingerea rezultatelor maxime la un anumit nivel de risc;

Minimizarea riscului pentru un indicator de rezultat dat (de exemplu, nivelul de profitabilitate).

Managementul riscului de credit include în mod convențional următoarele etape:

Recunoașterea riscului (determinarea riscului curent);

Evaluarea cantitativă a riscului;

Realizarea masurilor de reducere a riscului (reglarea riscului);

Monitorizarea riscului.

Obiectivele managementului riscului de credit și mecanismul de implementare a acestora la nivelul creditelor individuale sunt prezentate în tabel.

Managementul și evaluarea riscului de credit include două niveluri:

■ riscurile unui împrumut individual;

■ riscurile portofoliului de credite al băncii.

6.3.5. Metode de management al riscului de credit

Metode de management al riscului de credit

Expert în scoring statistic analitic indirect probabilistic combinat

Evaluarea bonității debitorului

Monitorizarea creditului

Diversificarea portofoliului de credite și riscuri

Stabilirea limitelor de creditare

Controlul calitatii portofoliului de credite

Managementul împrumuturilor cu probleme

Formarea unei rezerve pentru eventualele pierderi din credite

Respectarea standardelor de risc de credit

Asigurarea creditelor

Asigurare (transferul riscului către compania de asigurări); în practica internă se asigură garanțiile și riscul de răspundere civilă.

dimensiunea maximă a creditelor totale

persoane din interior

Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse din 26 martie 2004 nr. 254-p a intrat în vigoare la 1 august 2004 și reglementează procedura și volumele de formare a rezervelor de către Banca Comercială (denumită în continuare BC) pentru posibile pierderi din împrumuturi și datorii echivalente. În acest caz, este necesar să se acorde o atenție deosebită faptului că prevederea de mai sus reglementează procedura de constituire exclusiv pentru activele băncii comerciale (împrumuturi și datorii echivalente - reglementate de capitolul 5 din prezentul regulament), reflectate în bilanț. a băncii comerciale.

Toate băncile comerciale sunt obligate să formeze rezerve în conformitate cu regulile Regulamentului Băncii Centrale nr. 254P

Principii de bază ale clasificării creditelor:

1. conformitatea acțiunilor efective ale BC cu documentele de reglementare ale Băncii Centrale, precum și cu documentele și metodele interne ale Băncii Centrale, în același timp.

2. analiza cuprinzătoare și obiectivă a tuturor informațiilor, în timp ce KB are dreptul de a utiliza orice informații obținute în mod legal.

3. oportunitatea clasificării creditelor și formării rezervelor, precum și fiabilitatea și oportunitatea reflectării modificărilor în valoarea rezervei.

Această prevedere se referă la valoarea împrumutului ca evaluare a bilanțului (soldul datoriei).

Rezervele sunt create de BC în cazul deprecierii datoriilor împrumutate sau pierderii unei părți din valoarea acesteia din cauza neîndeplinirii sau îndeplinirii necorespunzătoare de către Împrumutat a obligațiilor sale de împrumut față de BC sau dacă există probabilitatea ca aceste evenimente să apară. (neîndeplinirea sau îndeplinirea necorespunzătoare a cerințelor contractului de împrumut).

Deprecierea valorii creditului se referă la diferența dintre valoarea contabilă (valoarea creditului), adică soldul împrumutului și valoarea justă a acestuia.

Rezervele se formează pentru împrumuturi specifice sau pentru un portofoliu de împrumuturi omogene. Creditele omogene trebuie înțelese ca împrumuturi și alte produse de credit bancar care au aceiași parametri și aceleași caracteristici de risc de credit (de exemplu: împrumuturi acordate antreprenorilor privați pe o perioadă de 6 luni).

Clauza 1.7 din prezentul regulament determină cuantumul rezervei în funcție de atribuirea creditului la una din cele 5 categorii de calitate. Totodată, atribuirea unui împrumut la o anumită categorie de calitate se bazează pe prevederile prezentei instrucțiuni și pe raționamentul profesional al băncii (cu excepția ierarhizării creditelor grupate într-un portofoliu de credite și produse de credit omogene) .

Cerințele Băncii Centrale pentru evaluarea riscurilor de credit.

1. Evaluarea riscului de credit trebuie efectuată cel puțin o dată pe lună la data raportării.

2. Evaluarea creditului și determinarea cuantumului rezervei se efectuează pe baza raționamentului profesional al BC cu privire la împrumut sau alt produs de credit.

Evaluarea riscului de credit pentru creditele emise.

În conformitate cu Capitolul 3 din Regulamentul nr. 254-P, evaluarea riscului de credit pentru fiecare împrumut emis trebuie efectuată în mod continuu. Pe baza unei analize a stării financiare a împrumutatului, precum și a unei analize a calității serviciului datoriei și a tuturor informațiilor disponibile băncii despre orice riscuri ale împrumutatului (de exemplu, informații despre starea datoriei externe a împrumutatului), banca emite o judecată motivată. Sursa de informații poate fi situații financiare oficiale, documente juridice, statistici fiscale și alte informații despre Împrumutat. Lista surselor de informații utilizate este stabilită de Bancă în mod independent, iar informațiile primite sunt incluse în dosarul de credit al Împrumutatului.

Frecvența evaluării:

1. pentru creditele acordate persoanelor fizice. persoane - cel puțin o dată pe trimestru la data raportării

2. pentru creditele legale. persoanelor (cu excepția instituțiilor de credit) - cel puțin o dată pe trimestru de la data raportării

3. pentru creditele acordate organizațiilor de credit – cel puțin o dată pe lună.

Evaluarea gradului de risc de credit se determină pe baza unei analize a poziției financiare a împrumutatului, care este evaluată în conformitate cu metodele interne ale băncii comerciale. În acest caz, aceste metode trebuie furnizate Băncii Centrale a Federației Ruse la cerere.

Banca Centrală a determinat următoarele grade de evaluare a stării financiare a Împrumutatului:

Condiție de evaluare

Bine Pe baza rezultatelor analizei, activitățile împrumutatului sunt recunoscute ca stabile, activele nete sunt pozitive, nu există tendințe negative care ar putea afecta stabilitatea financiară etc.

Absența amenințărilor directe la adresa situației financiare actuale în cazul în care există tendințe negative în activitățile Împrumutatului care ar putea duce la dificultăți financiare în decurs de un an dacă împrumutatul nu ia măsurile adecvate.

Rău Împrumutatul este declarat în stare de faliment sau persistent în insolvență, precum și dacă, în urma unei analize cuprinzătoare, sunt identificate fenomene (tendințe) negative amenințătoare, a căror consecință poate fi insolvența Împrumutatului.

Situația financiară nu poate fi considerată bună în cazurile în care se identifică cel puțin una dintre următoarele:

1. disponibilitatea dulapurilor de dosare nr. 1 și nr. 2

2. prezența unor pierderi ascunse (de exemplu, stocuri nelichide și (sau) creanțe fără speranță pentru colectare) într-o sumă egală cu sau depășind 25% din activele sale nete (capital propriu (capital).

3. neîndeplinirea de către Împrumutat a altor obligații de împrumut față de banca creditoare în cursul ultimului an, sau încetarea obligațiilor sub rezerva acordării de despăgubiri, care nu a fost realizată în termen de 180 de zile calendaristice sau mai mult.

4. activitati neprofitabile neprevazute de planul de afaceri (acordat cu Banca), care au condus la o scadere semnificativa (peste 25%) a activelor sale nete fata de maximul realizat.

În funcție de calitatea deservirii datoriilor, împrumuturile se încadrează în una din 3 categorii: Categorie

Plățile împrumutului și dobânzilor se efectuează la timp și integral, există cazuri izolate de întârziere a plății dobânzii și (sau) a datoriei principale în ultimele 180 de zile calendaristice (pentru împrumuturi către persoane juridice de până la 5 zile calendaristice) Întârziere medie la plată de dobânzi și (sau) datorie principală ) datorie principală în ultimele 180 de zile calendaristice (pentru împrumuturi către persoane juridice de la 6 la 30 de zile calendaristice); Pe cheltuiala altor împrumuturi de la Instituția de Credit, dacă împrumutul a fost acordat pentru rambursarea datoriei Împrumutatului, a cărui poziție financiară în cursul exercițiului financiar încheiat și în curs este evaluată ca bună; Pe cheltuiala altor împrumuturi ale Instituției de Credit, în cazul în care împrumutul a fost acordat pentru rambursarea datoriei Împrumutatului, cu condiția să nu existe întârzieri cu privire la datoria principală, precum și dacă deservirea împrumutului acordat anterior a fost evaluată ca bună, iar poziţia Împrumutatului nu poate fi considerată bună. Nesatisfăcător Prezența restanțelor la plata dobânzii și (sau) a datoriei principale în ultimele 180 de zile calendaristice (pentru împrumuturi acordate persoanelor juridice de peste 30 de zile calendaristice

zile); Împrumutul a fost restructurat și există restanțe la principal și (sau) dobândă, iar situația financiară este evaluată ca fiind proastă;

Împrumuturi cu probleme îndoielnice împrumuturi

În cazul în care nu există informații despre debitor pentru unul sau mai multe trimestre necesare monitorizării, împrumutul este clasificat nu mai mare decât categoria de calitate II cu formarea unei rezerve de cel puțin 20%

Formarea unei rezerve ținând cont de calitatea garanției.

Această instrucțiune sugerează împărțirea software-ului în 2 categorii de calitate:

1. Valori mobiliare cotate ale țărilor cu un rating de credit nu mai mic decât investment grade, în conformitate cu clasificarea S&P, Fitch IBCA, Moody's, precum și titluri de valoare ale băncilor centrale ale acestor țări.

2. obligațiuni ale Băncii Centrale a Federației Ruse, titluri de valoare și cambii ale Ministerului de Finanțe al Federației Ruse

3. Valori mobiliare cotate ale unei companii cu un rating de credit nu mai mic decât investment grade, în conformitate cu clasificarea S&P, Fitch IBCA, Moody's.

4. Titluri de creanță proprii ale BC cu o perioadă de prezentare care depășește perioada de rambursare a creditului.

5. depozit de garanție

6. garanții ale unei companii cu un rating de credit nu mai mic decât gradul de investiție, în conformitate cu clasificarea S&P, Fitch

1. gajarea imobilelor, terenurilor și utilajelor în prezența unei piețe stabile de vânzare care permite vânzarea bunului gajat în termen de 180 de zile, precum și cu condiția să nu existe bariere legale în calea vânzării bunului gajat și asigurarea obligatorie în favoarea CB

2. gaj de materii prime, materiale și alte valori în prezența unei piețe stabile de vânzare care permite vânzarea articolului gajat în termen de 180 de zile, precum și cu condiția să nu existe bariere legale în calea vânzării articolului gajat și asigurarea obligatorie în favoarea CB şi

Suma garanției înseamnă:

Pentru garanții - valoarea justă determinată de CB în mod continuu. De exemplu, aceasta ar putea fi o evaluare a bilanțului stocurilor sau valoarea de piață a bunurilor imobiliare determinată pe baza opiniei unui evaluator.

Pentru valori mobiliare - valoarea de piață pentru instrumentele de creanță proprii și depozitul de garanție - suma obligațiilor prevăzute de garanție sau depozit.

Pentru garanție, aval și (sau) acceptare de facturi - valoarea obligațiilor din garanție, aval și (sau) acceptare. Securitatea nu poate fi acceptată dacă:

1. În momentul în care OC are dreptul de a vinde obiectul gajului, nu există documentație legală pentru acesta și nu există nicio oportunitate legală de a vinde obiectul gajului.

2. există temeiuri pentru a judeca imposibilitatea vânzării garanției fără o reducere semnificativă a valorii garanției

3. subiectul gajului este împovărat cu obligații față de terți etc.

În cazul în care există garanții de categorie de calitate I sau II, cuantumul rezervei se determină după următoarea formulă:

P = PP x(1 -((ki X Obi) /CP)) P - mărimea rezervei minime PP - o mărime a rezervei estimate

Cel mai presant risc bancar este creditul. Risc de credit- acesta este riscul de nerambursare sau rambursare incompletă și prematură a sumei principalului și a dobânzii aferente acesteia. Deoarece banca își desfășoară principalele operațiuni în domeniul creditării, din cauza riscului de credit banca își înregistrează principalele pierderi. Rentabilitatea băncii scade, mărimea rezervelor obligatorii intra-bancare crește și apar probleme de lichiditate. Un împrumut nerambursabil este, relativ vorbind, un depozit al cuiva și, în timp ce pierde bani ca urmare a creditelor nerambursabile, banca își menține totuși obligații față de clienții, creditorii - întreprinderi și persoane fizice.

Cauze externe ale riscului de credit, de ex. motive din afara băncii și independente de bancă sunt circumstanțe macroeconomice care reduc drastic bonitatea debitorilor. Este posibil ca bonitatea lor să fi fost analizată destul de bine, dar nu au fost luați în considerare unii factori de piață obiectivi și negativi, atât în ​​țară, cât și în străinătate.

Crizele economice reduc semnificativ bonitatea clienților, probabilitatea căreia nu este întotdeauna recunoscută nici măcar de cei mai competenți analiști ai lumii.

Bonitatea debitorilor este afectată de dinamica în scădere a prețurilor mondiale la materiile prime, produsele de consum și industriale. În consecință, exportatorii naționali a căror bonitate a fost calculată pe baza prețurilor mai mari nu își pot îndeplini obligațiile în temeiul contractului de împrumut.

Bonitatea clientelei este puternic influențată de una sau alta dinamică a cursului de schimb al monedei naționale. Dinamica în creștere reduce bonitatea producătorilor și exportatorilor naționali, iar dinamica descendentă reduce bonitatea populației și a importatorilor, pe măsură ce prețurile pe piața internă cresc și volumul achizițiilor și vânzărilor scade.

Toți producătorii de pe piață se află într-un mediu competitiv în schimbare. Schimbările din acest mediu sunt foarte greu de anticipat, ceea ce denaturează semnificativ caracteristicile bonității unui anumit debitor. Un exemplu simplu. Un supermarket a funcționat cu succes în microdistrict. Toate împrumuturile acestui împrumutat au fost rambursate la timp, deoarece bonitatea sa se baza pe venituri stabile. În câteva luni, în apropiere a fost construit un alt supermarket, iar veniturile primei unități de retail au scăzut considerabil. Cu puțin timp înainte de aceasta, primul supermarket a luat un împrumut mare de la bancă pentru un an. Împrumutatul a rambursat cu mare dificultate restul împrumutului.

Sunt posibile, de asemenea, modificări bruște ale legislației, ratelor de impozitare și tarifelor feroviare, care pot reduce, de asemenea, bonitatea debitorilor.

Și în sfârșit, accidente, boli, „confruntări” criminale și dezastre provocate de om. Este aproape imposibil de prezis apariția lor și gradul de impact asupra bonității debitorului.

Cauzele interne ale riscului de credit sunt determinate de activitățile specialiștilor bănci. Riscul de credit apare ca urmare a calculelor greșite ale managerilor băncilor și specialiștilor în securitate.

Probabilitatea apariției unui risc de credit poate fi redusă semnificativ dacă în fiecare etapă a creditării, de la elaborarea unei politici de credit până la metodele de monitorizare a rambursării datoriilor din împrumut, se aduce aminte de existența acesteia.

Politica de credit a unei bănci comerciale este piatra de temelie a gestionării competente a creditului. În Memorandumul privind politica de credit, analiștii bănci analizează de obicei starea și volatilitatea pieței din țară și din regiune.

Această analiză are mai multe aspecte și poate evalua cuprinzător cererea de bani în fiecare perioadă specifică. Este posibilă compilarea informațiilor statistice despre cele mai diverse tipuri de debitori în contexte industriale și economice. O astfel de analiză poate fi numită fundamentală și permite managerilor băncilor să aibă o înțelegere teoretică a potențialilor debitori chiar înainte de a solicita un împrumut la bancă. Cu alte cuvinte, cunoscând pădurea, poți spune multe despre copaci.

În opinia noastră, această abordare „de la general la specific” este absolut necesară pentru a reduce riscul de credit. Fenomenele regulate care apar în diverse sectoare economice, într-un fel sau altul, afectează bonitatea debitorilor potențiali.

Desigur, serviciul de securitate economică și juridică va evalua mai detaliat competența juridică economică a împrumutatului, dar fără a ține cont de situația macroeconomică, aceasta se poate dovedi incompletă și nesigură.

O anumită protecție împotriva probabilității riscului de credit este creată de calitatea documentației de credit. Acesta este, în primul rând, un contract de împrumut care prevede în mod cuprinzător drepturile și obligațiile părților și clauzele de împrumut. Importante sunt și documentele care confirmă securitatea împrumutului: acorduri - garanții, garanții, garanții într-o formă sau alta. Documentația de împrumut și de garanție pregătită corespunzător permite băncii să ia măsuri legale de protecție apelând la instanțe.

Factorul cheie care reduce riscurile de credit atunci când acordă împrumuturi persoanelor fizice și juridice este bonitatea verificată a debitorilor. Potrivit oamenilor de știință ruși O.I. Lavrushin, O.N. Afanasyeva, S.L. Kornienko, Banca Rusiei trebuie să formuleze criteriile necesare pentru a aduce metode bancare interne pentru evaluarea bonității debitorului în conformitate cu standardele internaționale. Cerințele Băncii Rusiei sunt semnificativ în urma standardelor internaționale de evaluare a bonității clienților. De exemplu, atunci când evaluează bonitatea unui împrumutat, Banca Rusiei propune utilizarea a 5 clase de rating, iar Comitetul de la Basel solicită 8-11 clase de rating.

Metodele existente de evaluare a bonității, utilizate în practica băncilor autohtone, nu țin cont de impactul factorilor de risc externi care pot apărea în viitor. Pentru a face acest lucru, este necesar să se dezvolte programe de calculator care să țină cont de impactul factorilor macroeconomici obiectivi asupra bonității debitorilor în perioada de prognoză.

Principiul garanției creditului permite băncii să returneze un împrumut pierdut prin vânzarea de garanții sau atragerea de fonduri de la garanți și garanți. Această măsură reduce semnificativ probabilitatea pierderilor. De ce băncile nu aplică întotdeauna acest principiu și sunt gata să acorde un împrumut fără garanții sau garanții „în 15 minute”?

Într-adevăr, multe bănci efectuează verificări detaliate ale creditului și insistă doar asupra garanțiilor adecvate pentru împrumuturile mari. Nesemnificativ, conform standardelor acestei bănci, împrumuturile, să zicem, până la 100 de mii de ruble, sunt acordate fără o evaluare detaliată a bonității și fără garanții la un nivel suficient de ridicat.

ce procent. Calculul este simplu. Există întotdeauna mai mulți împrumutați care respectă legea și onești. Aceștia sunt cei care, plătind cu promptitudine băncii o dobândă sporită, compensează pierderile asociate împrumuturilor nerambursate. După cum se spune, ei plătesc „pentru ei înșiși și pentru acel tip”.

În cazul tranzacțiilor de leasing sau ipotecare, băncile practic nu evaluează bonitatea, deoarece sunt proprietarii de bunuri imobiliare, utilaje și echipamente și sunt încrezătoare că, în cazul nerambursării fondurilor, le vor putea vinde rapid. și să compenseze pierderile și daunele.

Cât de periculoasă și eronată este această poziție a fost demonstrat de criza creditelor ipotecare din Statele Unite în 2008. Împrumuturile pentru achiziționarea de bunuri imobiliare au fost acordate aproape tuturor, dar atunci când, din cauza unei serii de factori exogeni, prețurile locuințelor în statul american piata a scazut brusc, imobilele vandute nu au mai compensat bancile pentru creditele acordate.credite, ceea ce a dus la riscuri globale de credit, iar apoi la riscuri strategice si sistemice.

Există o singură concluzie care poate fi trasă: managerii băncilor trebuie să evalueze bonitatea și să insiste asupra unei forme de garanție pentru toți debitorii, indiferent de mărimea și termenii împrumuturilor acordate. Este inacceptabil să vă „schimbați” greșelile și lipsa de dorință de a lucra pentru debitori responsabili. Un exemplu este Sberbank din Rusia, unde poziția managementului și a specialiștilor în procesul de reglementare a riscului de credit se bazează pe o evaluare detaliată a bonității persoanelor fizice și juridice și pe pregătirea unor garanții suficiente pentru împrumuturile emise.

Controlul asupra rambursării la timp și integrală a creditului contribuie la o reducere semnificativă a riscului de credit. Este necesar nu numai să se reamintească cu promptitudine despre inadmisibilitatea plăților întârziate, ci să se monitorizeze debitorii mari - persoane juridice și persoane fizice.

Fiecare bancă comercială creează un portofoliu specific de credite. Pentru a reduce probabilitatea riscului în portofoliul de credite, calitatea acestuia ar trebui gestionată.

Evaluarea gradului de risc al unui portofoliu de credite are următoarele caracteristici. Este important să se evalueze riscul total de credit, care, la rândul său, depinde de gradul de risc al segmentelor individuale ale portofoliului de credite. Fiecare segment are specificul său de credit datorită diversificării structurii portofoliului de credite. Prin urmare, pentru a evalua calitatea unui portofoliu de credite, trebuie folosit un sistem de indicatori care să țină cont de multe aspecte, și nu doar de rentabilitatea portofoliului de credite.

Desigur, profitabilitatea unui portofoliu de credite este cel mai important criteriu pentru calitatea acestuia. Elementele portofoliului de credite pot fi împărțite în două grupe: active generatoare de venit și active negeneratoare de venit. Ultimul grup include împrumuturi cu dobândă scăzută, împrumuturi cu dobândă înghețată și împrumuturi cu plăți restante. Rentabilitatea portofoliului de credite are o limită inferioară și superioară. Limita inferioară este determinată de costul operațiunilor de credit (plata fondurilor achiziționate, salariile personalului bancar, alte costuri). Limita superioară ia în considerare profitul, adică. marja bancara. Marja trebuie să fie suficientă:

Dar în opinia noastră, este necesar să analizăm din ce factori se obțin astfel de venituri: din cauza dobânzilor ridicate la credite sau din cauza extinderii pieței de creditare.

Este relevant să se evalueze nivelul de lichiditate al portofoliului de credite, care este și o caracteristică a calității acestuia. Lichiditatea se caracterizează printr-un grad ridicat de rambursare a creditelor bancare. Este important ca creditele acordate de banca sa fie rambursate in termenele stabilite prin acorduri. Cu cât ponderea creditelor rambursabile „bune” este mai mare, cu atât lichiditatea băncii este mai mare.

Astfel, calitatea portofoliului de credite este determinată de indicatori precum gradul de risc de credit, nivelul de profitabilitate și lichiditatea. Managerii băncii decid care indicatori sunt prioritari pentru o anumită perioadă.

Câteva cuvinte despre rezerva pentru eventuale pierderi din împrumuturi. Economiști ruși serioși, de exemplu L.G. Batrakova, O.I. Lavrushin, N.I. Valentseva consideră că această rezervă este un fel de absorbant al riscului de credit. Se știe că metodologia de creare a acestei rezerve este de așa natură încât cu cât sunt mai multe credite restante, cu atât valoarea rezervei este mai mare. În opinia noastră, acest fond compensează mai degrabă riscul de depozit decât riscul de credit. Dar, în sens general, acest lucru nu este important.

Un aspect negativ semnificativ în activitățile unei bănci comerciale este dezvoltarea insuficientă a unei strategii de management al riscului de credit atât sub aspect organizațional cât și analitic. Dacă în perioada curentă sunt mai puține pierderi în procesul de creditare, atunci se consideră că banca a făcut față riscurilor de credit, iar dacă sunt mai multe pierderi, atunci banca nu acordă atenția cuvenită acestor riscuri.

În opinia noastră, poziția băncii ar trebui să fie fundamental diferită.

Pierderile bancare și daunele asociate cu nerambursarea împrumuturilor provoacă în mod clar alte riscuri și noi pierderi. Iar ideea nu este în aspectul cantitativ, ci în cel calitativ. Este necesar, în opinia noastră, să studiem relația dintre pierderile din credite și alte domenii ale activității bancare. Cu alte cuvinte, este necesar să se evalueze consecințele riscului de credit într-o manieră cuprinzătoare.

Într-o economie de piață modernă, orice activitate antreprenorială este direct legată de pericolul de pierderi (risc).

Iar capacitatea de a evalua gradul de risc și de a-l gestiona face posibilă obținerea celor mai eficiente rezultate.

Banca este o organizație de credit care are dreptul exclusiv de a efectua următoarele operațiuni bancare în total: atragerea de fonduri de la persoane fizice și juridice în depozit, plasarea acestor fonduri în nume propriu și pe cheltuiala proprie în condițiile de rambursare, plată, urgență, deschiderea și menținerea conturilor bancare ale persoanelor fizice și juridice. Activitățile unei bănci, ca orice entitate comercială, sunt supuse riscurilor. Locul principal printre acestea este riscul de credit.

Riscul de credit este riscul de nerambursare (neplată) sau de întârziere

plata unui împrumut bancar, a cărui valoare depinde de influența factorilor macro și microeconomici asupra acestuia. Managementul acestui risc determină eficacitatea activităților băncii.

Riscurile sunt determinate în mare măsură de diverse abateri de la evenimentele prezise. Abaterile în direcția negativă sunt o manifestare a riscului. Riscurile apar sub influența multor factori, principalii fiind interni și externi.

Astăzi, dezvoltarea instrumentelor financiare și a acoperirii riscurilor, în special în legătură cu acordul Basel II, a condus la problema acută a riscurilor de credit. Există multe concepte de risc care dezvăluie conținutul acestei categorii din diferite puncte de vedere:

1) riscul este asociat cu incertitudinea: fie este identificat cu aceasta, fie incertitudinea este considerată principala proprietate a riscului;

2) riscul este pericolul de pierdere, posibilitatea de deteriorare;

3) riscul este o caracteristică a situației, de aceea vorbim despre situație

4) riscul este caracterizat de probabilitatea unui rezultat sau altul al unei anumite situații (care este o evaluare cantitativă a riscului);

5) rezultatul unei situații de risc poate fi fie pozitiv, fie negativ.

Dar, concentrându-ne pe rezultatele financiare ale băncii (profit sau pierdere), nu trebuie să ignorați rezultatele operațiunilor de creditare. Aceste rezultate depind nu numai de incertitudinea cauzată de acțiunile împrumutatului (de exemplu, neplata creditului), ci și în mare măsură de competența angajaților băncii implicați în procesul de creditare, și anume:

Studiu calitativ al documentelor și instrucțiunilor de reglementare

Banca Tralnogo a Federației Ruse;

Capacitatea de a analiza informații despre împrumutat, rapoarte transmise de acesta etc.;

Capacitatea de a evalua corect riscurile de credit și de a forma rezerve pentru posibile pierderi la împrumuturi și datorii similare.

Dintre diversele tipuri de activități ale băncilor, creditarea ocupă locul cel mai important, deoarece este predominant un element profitabil printre active (50-70%), și în același timp cel mai riscant. Din care putem concluziona: riscul de credit este o influență decisivă asupra performanței băncilor. În Rusia, nivelul real al riscului de credit al băncilor în termeni absoluti tinde să crească, ceea ce se datorează în primul rând extinderii creditării întreprinderilor și organizațiilor nefinanciare cu un nivel scăzut de bonitate, precum și concentrării ridicate a riscurilor de credit. în industriile problematice și întreprinderile individuale. Eficacitatea managementului riscului de credit este foarte importantă în procesul de gestionare a riscului bancar. Valoarea capitalului economic pe care o bancă o rezervă împotriva pierderilor datorate riscului de credit depășește de obicei semnificativ rezerva creată împotriva altor tipuri de risc bancar.

Astfel, riscul de credit a fost și rămâne principalul tip de risc bancar. Foarte des, riscul de credit include riscul neîndeplinirii obligațiilor de credit față de o instituție de credit de către o terță parte, cum ar fi:

Plata de catre o institutie de credit catre un beneficiar in baza garantiilor bancare, neincasate de la principal;

Creanțele unei instituții de credit pentru drepturile dobândite în cadrul unei tranzacții (cesiunea de creanțe) și altele.

Pe baza acesteia, se naște sarcina contabilizării corecte a gradului de posibile pierderi ale activităților care apar concomitent în conturile de bilanț și în afara bilanțului. Riscurile de bilanţ ale băncii includ riscuri - credit, dobândă, lichiditate, structura capitalului (nerespectarea standardelor de adecvare a capitalului, organizarea iraţională a structurii sale).

Gradul de risc de credit este influențat de următorii factori:

Bonitatea, reputația și tipurile de debitori;

Falimentul debitorului;

Ponderea creditelor și a altor contracte bancare care revin clienților care se confruntă cu dificultăți financiare;

Acceptarea ca garanție a unor active greu de vândut sau supuse unei deprecieri rapide sau incapacitatea de a obține

garanție adecvată pentru împrumut, - pierderea garanției;

Tipul, forma și mărimea împrumutului acordat și garanția acestuia

Astfel, putem evidenția principalele direcții de cercetare în problema administrării și minimizării riscurilor de credit, la care

trebuie să includă:

· identificarea și evaluarea zonelor de risc. Prognoza posibilelor riscuri

și eventualele pierderi viitoare, măsurarea și minimizarea riscurilor;

· controlul riscurilor;

· disponibilitatea unei metodologii de management al riscului de credit.

Să luăm în considerare în detaliu caracteristicile gestionării și minimizării riscurilor de credit. Sistemul care vizează procesul de creditare este unul dintre cele mai importante și ocupă o poziție cheie în managementul riscului.

Cu ajutorul acestui sistem, care conține și planificare, control și management al riscului, băncile pot avea tot ce este necesar

informații despre natura și amploarea riscurilor.

Nu trebuie să uităm că absența sau analiza de slabă calitate a informațiilor îngreunează evaluarea calității activelor și, în consecință, necesitatea unei eventuale acoperiri a pierderilor așteptate. În plus, acest lucru poate afecta ulterior evaluarea posibilității de a acorda împrumuturi suplimentare unui anumit împrumutat și, dacă există o probabilitate de emitere, atunci în ce sumă și în ce condiții.

Toate acestea determină scopul principal în managementul riscului - maximizarea rentabilității activelor menținând în același timp valoarea pierderilor așteptate în limite acceptabile și reducerea acestor pierderi. Managementul riscului ar trebui să acorde o atenție deosebită relației dintre riscurile de credit și de piață, deoarece managementul riscului de credit este strâns legat de alte tipuri de riscuri.

În ultimii ani, Banca Centrală a Federației Ruse a depus multă muncă pentru a împrumuta experiență străină în analiza calității portofoliului de credite. Ca urmare, baza de informații este optimizată în mod continuu. Cu toate acestea, o serie de probleme mai există în acest domeniu, deoarece urgența, garanțiile, garanția, garanția, asigurarea nu au întotdeauna un impact real asupra reducerii riscurilor.

În practica rusă, pot fi identificate principalele metode de minimizare a riscurilor de credit:

· raționalizarea creditelor (condiții pentru acordarea unui credit);

· rezervarea de fonduri pentru eventuale pierderi datorate îndoielilor și

datorii problematice;

· diversificarea portofoliului de credite.

Printre acestea, cel mai important instrument care influențează minimizarea riscului este raționalizarea. Instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse „Cu privire la standardele obligatorii ale băncilor” definește valorile maxime de risc pentru un împrumutat sau un grup de debitori interconectați, valoarea maximă a riscurilor mari de credit, dimensiunea maximă a împrumutului etc. Controlul asupra limitelor de creditare vă permite să nu depășiți limita de pierdere stabilită.

Rezervările ca modalitate principală de gestionare a riscului de credit

are, de asemenea, scopul de a reduce riscul de lichiditate al băncii.

Asigurarea este utilizată pentru a reduce riscul de pierdere a garanției

dispoziţie.

Astfel, minimizarea riscului include un set de măsuri,

menită să prezică probabilitatea apariției unor circumstanțe care să conducă la o pierdere și să reducă dimensiunea pierderilor potențiale.

Pentru a optimiza managementul riscului de credit, este necesar să:

Analizați nevoile și capacitățile împrumutatului (inclusiv pentru a evita acțiunile frauduloase din partea împrumutatului, nivelarea efectului pierderilor ascunse, pentru a evalua sarcina reală a datoriei împrumutatului);

Îmbunătățirea sistemului de management al riscului (reconsiderarea abordărilor privind managementul riscului de credit în toate etapele, evaluarea gradului de risc de credit folosind indicatori cantitativi și calitativi specifici, eliminând astfel influența opiniei subiective a managerului de risc).

Ca rezultat al evaluărilor incorecte ale riscurilor sau al juxtapunerii incorecte a măsurilor eficiente, băncile pot suferi consecințe neplăcute. Din care rezultă că abilitatea de a calcula corect, identifica și minimiza riscurile este cheia succesului unei bănci.

Costul crescut al banilor ca urmare a unei schimbări drastice a ratei cheie a Băncii Centrale a determinat o serie de bănci să revizuiască termenii acordurilor de împrumut. Când se confruntă cu apariția unei potențiale amenințări la adresa portofoliului de credite al unei companii, este posibil să se dezvolte un set de măsuri în principalele domenii strategice.

Munca cu debitorii și creditorii a fost pusă sub control special. În cazul încălcării limitelor de întârziere în direcția noastră și pentru a respinge eventuale „atacuri” din partea furnizorilor (reclamații, procese etc.), departamentul juridic este implicat în lucru. Pentru a interacționa cu debitorii cu probleme, a fost creată o comisie obișnuită, care, pe lângă angajații departamentului financiar, include și reprezentanți ai serviciului de securitate. Departamentul Juridic, la rândul său, a dezvoltat un proces de afaceri pentru inițierea automată a lucrărilor de reclamații cu clienții în cazul încălcării termenelor de plată din contract pentru mai mult de 10 zile. Dacă întârzierea depășește 30 de zile, procedurile de arbitraj sunt inițiate automat.

Pentru o serie de proiecte, de exemplu în sectorul construcțiilor, au fost revizuite planurile de dezvoltare, necesitând atragerea unui capital suplimentar semnificativ (inițial s-a planificat atragerea a 30% din portofoliul de credite).

Aceste acțiuni au făcut posibilă optimizarea nevoii companiei de împrumuturi externe cu 20 la sută și crearea de rezerve pentru nereînnoirea limitelor cu 10 la sută.

La momentul introducerii măsurilor de optimizare a portofoliului de credite, acesta includea cinci bănci, dintre care două puteau fi considerate condițional strategice și trei tactice. Ei au reacționat diferit la provocările externe: unii au crescut imediat ratele, alții au închis toate programele (Anexa 7). Pentru companie, toate acestea au fost un motiv bun pentru a-și reconsidera cooperarea cu organizațiile financiare instabile. În cazurile în care limita de credit a băncii din motive obiective (de exemplu, situația financiară a grupului care include instituția de credit) nu a putut fi refinanțată cu o nouă bancă parteneră, a fost creată o rezervă pentru cifra de afaceri pentru a asigura rambursarea în cazul unor riscuri financiare. .

Pe baza rezultatelor analizei, am creat un rating intern al fiabilității băncii. Principalele criterii au fost poziția băncii în ratingul băncilor, disponibilitatea informațiilor obiective despre activele problematice, modificările politicilor de creditare în diverse industrii (Anexa 8). Pe baza rezultatelor lucrărilor, se ia decizia că nu vom mai coopera cu Banca 4.

Modificarea dimensiunii portofoliului de credite

Am studiat produsele bancare, inclusiv cele pe care nu le-am luat în considerare înainte. Intenționăm să folosim factoring în curând și, de asemenea, explorăm posibilitatea de a coopera cu o agenție de garantare a creditelor. Pentru o serie de împrumuturi negarantate pe termen scurt (descoperiri de cont), cu majorare a ratei, a fost posibilă dublarea perioadei de rambursare a tranșei (de la una la două luni), ceea ce a avut un efect benefic asupra adecvării nivelului de rambursare al companiei. capital de lucru.

Toate aceste proceduri au condus în cele din urmă la două rezultate opuse. Pe de o parte, compania își „stoarce” apetitul financiar și își sacrifică parțial rata de creștere. Cu o rată de creștere planificată de 50 la sută, planul ajustat presupune o creștere de 20-25 la sută.

Pe de altă parte, și mai important, compania primește o creștere semnificativă a stabilității și reduce brusc riscul unor pierderi mult mai mari și uneori irecuperabile: datorii irecuperabile, neîndeplinirea obligațiilor etc.

Mecanismele de optimizare descrise vor ajuta companiile să supraviețuiască acestei perioade dificile și să evite pierderile financiare ireparabile.