Consultarea gratuită a avocatului nostru
Aveți nevoie de sfaturi de specialitate cu privire la prestații, subvenții, plăți, pensii? Sunați-ne, toate consultațiile sunt absolut gratuite
Moscova și regiunea
7 499 350-44-07
Sankt Petersburg și regiunea
7 812 309-43-30
Gratuit în Rusia
Un număr mare de contribuabili încearcă să găsească o modalitate de a reduce partea de venituri atunci când calculează taxele guvernamentale. Normele legale ale legislației Federației Ruse oferă o astfel de oportunitate prin introducerea de beneficii. Prezența copiilor este un semn al uneia dintre procedurile fiscale standard desfășurate pe baza unei cereri de deducere fiscală pentru copii.
Utilizarea unei deduceri pentru copii este relevantă dacă există un copil cu vârsta sub 17 ani în familie. Este permisă prelungirea termenului până la 24 de ani în cazul în care primiți studii la o instituție de învățământ, indiferent de forma de proprietate, la un spital.
Esența mecanismului constă în calculul impozitului pe venit (PIT) nu din suma câștigurilor unei persoane, ci din diferența sa în raport cu deducerea. Consecința este o reducere a cuantumului impozitării.
Indicatorii definitori ai procedurii fiscale sunt:
Legiuitorul nu evidențiază cerințele clare pentru înregistrare. Un document oficial cu scop special are un destinatar specific, de obicei rolul revine angajatorului. Procedura este permisă la angajarea unui nou angajat. Nu este necesară o cerere anuală. Managerul monitorizează faptul pierderii dreptului la o prestație fiscală pentru copii prin includerea acestei clauze în obligațiile angajatului. Nevoia de a scrie o lucrare nouă se datorează nașterii următorilor copii.
Formularul de cerere, al cărui scop este reducerea contribuției la venit, este caracterizat de regulile generale ale activității în domeniul aplicării detaliilor:
Documentul este întocmit în numele primei persoane de oricare dintre părinți. Opțiunile de probă sunt disponibile atât în text scris de mână, cât și în text tipărit.
Deducerea impozitului standard se face din luna calendaristică în care s-a născut copilul. Conținutul nu trebuie să includă perioada curentă.
Pentru a furniza o deducere fiscală, este necesar nu numai să scrieți o declarație, ci și să atașați o listă a documentelor justificative pentru luare în considerare, inclusiv:
Un angajat al inspecției fiscale poate solicita suplimentar:
Luați în considerare caracteristicile completării formularelor de cerere de altă natură.
Mărimea dublată este utilizată dacă există un părinte (administrator, părinte adoptiv, tutore). În funcție de numărul de copii, taxa lunară variază între 2800 și 6000 ROS. ruble.
Furnizarea de informații false în mod deliberat despre participarea la creșterea și întreținerea unui minor atrage după sine o devastare ilegală a bugetului și este urmărită penal de normele de drept penal.
Singurătatea unui părinte este determinată de moartea celui de-al doilea sau de prezența unui semn că nu există nicio înregistrare în documentul de naștere. Opțiunea de a indica informații din cuvinte este citată și este necesar un certificat de la autoritățile de înregistrare civilă (Oficiul Registrului Civil).
Primirea unei deduceri de proprietate este posibilă de către o persoană care nu se află într-o relație oficială înregistrată. Faptul adopției de către un nou soț nu contează.
Divorțul nu este un factor determinant în dobândirea statutului de „singur” îngrijitor.
La care____________________________________
De la cine (nume, funcție _____________________
STANIU ____________________________________
Abordare____________________________________
Afirmație
o primirea unei deduceri fiscale duble
Eu, (nume complet) ____________________________, îndrumat de p.p. 4 p. 1 al art. 218 din Codul fiscal al Federației Ruse, vă rog să furnizați unul standard pentru (numele complet) ___________________________, _________ (data nașterii).
Mă angajez să informez despre pierderea dreptului obținut.
(Poziție) ____________ (Numele complet)
(Data)__________________
Conform normelor legislației în vigoare în 2017, tatăl sau mama copilului au dreptul la o dublă prestație dacă una dintre părți refuză să o primească. Cesiunea se efectuează în cazul dovezii drepturilor părintești. Reducerea valorii impozitării se datorează unei anumite liste de cerințe:
Dacă o persoană nu are venituri supuse impozitului pe veniturile personale, completarea refuzului este imposibilă.
Dacă un angajat dorește să primească deduceri din impozitul pe venitul personal pentru copii în 2018, trebuie să scrie o declarație, un eșantion pe care îl veți găsi în articol. Aici vă vom spune cum să trimiteți o cerere corect și fără erori. Puteți descărca formularul de cerere pentru deduceri pentru copii pentru impozitul pe venitul personal în 2018.
O cerere de deducere pentru copii pentru impozitul pe venitul personal în 2018 este scrisă de angajații care au copii sub 18 ani și care plătesc impozit pe venit din salarii. Cererea este scrisă și de angajații care au copii - studenți cu normă întreagă ai instituțiilor de învățământ sub vârsta de 24 de ani. Această procedură este aprobată de articolul 218 din Codul fiscal al Federației Ruse.
Mai jos vă prezentăm o listă a angajaților care au dreptul să profite de avantajele fiscale și să scrieți o cerere de deducere pentru copiii cu impozit pe venitul personal:
Din ianuarie, documentele pentru deducerile din impozitul pe venitul personal au fost actualizate. Vedeți ce documente sunt acum necesare în articol
Valoarea deducerilor în 2018:
Dacă angajații dvs. doresc să primească deduceri pentru copii pentru impozitul pe venitul personal în 2018, atunci este mai bine să depuneți o cerere în decembrie 2017. Deși în această situație, întârzierea nu poate fi un motiv pentru refuzul atribuirii unei deduceri.
Clauza 3 a art. 210 și art. 218 din Codul fiscal al Federației Ruse ne spune cu siguranță că deducerile fiscale standard sunt prevăzute pentru fiecare lună a perioadei de impozitare la stabilirea bazei de impozitare a veniturilor supuse impozitării la o rată de 13%.
În același timp, dreptul de a primi deduceri pentru copii pentru fiecare lună a perioadei de impozitare nu depinde de:
Din această prevedere rezultă că, dacă părinții copilului au solicitat o deducere pentru copiii cu impozit pe venitul personal nu începând cu anul, atunci compania va trebui să le ofere o deducere în 2018. Mai mult, va fi necesar să rezumăm aceste sume din ianuarie.
De exemplu. Feoktistova are doi copii, cel mai mare are 20 de ani, dar este student cu normă întreagă la universitate, iar cel mai tânăr are 14 ani, este școlar. Angajata nu știa că are dreptul să primească o deducere pentru fiul cel mare până când acesta a împlinit 24 de ani, așa că a solicitat deduceri în 2018 doar pentru cel mai mic.
În septembrie 2018, ea s-a prins, a depus certificate de la universitatea copilului cel mai mare și a scris o cerere pentru a primi deduceri pentru impozitul pe venitul personal în 2018 și și pentru el.
În ciuda faptului că cererea a fost depusă numai în septembrie, contabilul companiei va trebui să furnizeze o deducere pentru al doilea copil din ianuarie până în septembrie 2018 și nu numai. În acest caz, valoarea deducerii în septembrie 2018 va fi următoarea:
1400 * 9 (luni) + 1400 (pentru cel mai mic fiu) = 14.000 de ruble.
Important! Reducerile pentru copii în 2018 sunt furnizate numai până când venitul total al angajatului atinge limita maximă de 350.000 de ruble. După aceea, furnizarea de deduceri se încheie până în anul calendaristic următor.
Pentru a primi deduceri pentru copii pentru impozitul pe venitul personal în 2018, un angajat trebuie să scrie o declarație. Să spunem imediat că nu există standardizare în ceea ce privește declarația. Adică documentul este scris într-o comandă gratuită.
În același timp, trebuie introduse o serie de detalii obligatorii:
Atenție! Cererea nu este valabilă fără documente care confirmă dreptul angajatului de a primi deduceri pentru copii într-o anumită sumă.
Aceste documente includ:
Codul fiscal al Federației Ruse permite angajaților să primească o dublă deducere pentru copii pentru impozitul pe venitul personal în 2018. Aceasta înseamnă că suma deducerii standard se va dubla.
De exemplu, dacă o mamă primește o deducere pentru doi copii, dintre care unul este invalid, atunci valoarea deducerii va fi: 1400 (primul copil) + 1400 (al doilea copil) + 12.000 (al doilea copil este invalid) = 14.800 ruble .
Dacă i se oferă o dublă deducere, atunci suma va fi deja de 29.600 de ruble.
Nu toată lumea se poate califica pentru o dublă deducere per copil în 2018, o astfel de cerere poate fi depusă:
O cerere de dublă deducere este, de asemenea, scrisă în mod gratuit, indicând toate cerințele necesare, care au fost discutate mai sus (funcția și numele angajatului, vârsta copiilor, baza, valoarea deducerilor etc.). În document, indicați că vorbim despre o deducție dublă, explicați motivul în detaliu și atașați copii ale documentelor care vă permit să obțineți o dublă deducere.
Dacă angajatul dorește să primească o dublă deducere din cauza refuzului prestațiilor celui de-al doilea soț, atunci cererea de deducere a copilului este însoțită și de o cerere pentru refuzul acestora de către cel de-al doilea părinte (părinte adoptiv, tutorele).
Cererea-refuz se întocmește în două exemplare. Un părinte care nu dorește să primească deduceri dă ambele documente organizației lor. Un exemplar va rămâne acolo. Pe al doilea, contabilul întreprinderii sau managerul pune un semn de asigurare și este transferat la locul respectiv
Conform Codului fiscal actual al Federației Ruse, fiecare angajat cu copii poate lua în calcul deducerile standard la calcularea impozitului pe venitul personal. El are dreptul să le elibereze direct de la angajator sau să contacteze biroul fiscal la locul înregistrării sale. În primul caz, angajatul trebuie să scrie pe numele managerului său din companie o cerere de deducere fiscală pentru copii.
Fiecare cetățean are dreptul să primească anumite beneficii fiscale de la stat, dintre care unul este o deducere pentru copii.
Deducerea socială pe copil- Aceasta reprezintă o scădere a bazei impozabile pentru impozitul pe venitul personal cu suma stabilită de lege. În același timp, acest beneficiu se aplică veniturilor la care se aplică o rată de impozitare de 13%, calculul nu include sumele monetare din participarea la capitaluri proprii în activitățile organizațiilor și dividende.
Acest drept poate fi exercitat atât de părinți, fie de tutori de minori sau de studenți cu vârsta sub 24 de ani, care studiază în forme cu normă întreagă și nu au câștiguri independente. Aceste deduceri sunt aplicate de angajați, cu condiția ca venitul lor cumulat pentru anul să nu depășească criteriul stabilit - 350.000 de ruble.
Dacă copilul are un singur părinte, atunci acesta poate profita de acest beneficiu în dublul sumei. Acest angajat poate aplica deducerea înmulțită cu doi copiilor până în momentul căsătoriei formale.
O deducere pentru un copil se întocmește la întreprindere prin depunerea unei cereri corespunzătoare, la care sunt atașate o copie a certificatelor de naștere a copiilor, o copie a unui certificat de handicap, un certificat de la locul lor de studiu și alte documente justificative. .
Dacă unul dintre părinți nu are în prezent niciun venit, atunci are dreptul să refuze deducerea sa și să transfere prestația către celălalt. Pentru a face acest lucru, acest angajat trebuie să furnizeze un certificat de lipsă de venit de la locul de muncă al soțului și declarația sa de refuz, certificată la locul de muncă.
Aplicarea prestațiilor fiscale începe din luna nașterii (adopției) copiilor și se încheie cu luna în care copilul atinge vârsta de 18 (24) ani. Codul fiscal al Federației Ruse prevede obligația angajatului de a notifica angajatorul său despre pierderea dreptului de a aplica deduceri standard.
O deducere fiscală pentru copii poate fi solicitată de la Inspectoratul Federal al Serviciului Fiscal. Dar acest lucru se face la sfârșitul anului, prin depunerea în formularul fiscal nr. 3-NDFL. În acest caz, impozitul este recalculat, iar suma reținută în exces este returnată în contul curent al angajatului. Prin urmare, este mai ușor să emiteți o deducere de la angajator..
Un document pentru un beneficiu este întocmit fie în conformitate cu un șablon dezvoltat anterior, fie manual.
Reducerile pentru copii în 2016 sunt pentru fiecare lună a anului:
Deasupra, în partea dreaptă a foii, trebuie să notați unde se depune cererea - poziția șefului, numele complet și prenumele. și numele companiei. Apoi se scrie de la cine este trimis - funcția și numele complet complet.
Apoi, dintr-o nouă linie din mijloc, se scrie cuvântul „DECLARAȚIE”.
Corpul principal al documentului conține o cerere de a oferi unui angajat un credit fiscal standard. Este imperativ să se indice pe baza a ceea ce angajatorul trebuie să facă acest lucru - de exemplu, „în conformitate cu paragraful 4 al paragrafului 1 al articolului 218 din Codul fiscal al Federației Ruse”. Apoi se înregistrează data de la care este planificată utilizarea beneficiului.
După aceea, trebuie să scrieți detaliile copilului (sau mai multor copii) pentru care se solicită deducerea - numele său complet complet. și data nașterii. Mai mult, este permisă indicarea cuantumului fiecărui beneficiu.
Următorul pas este de a scrie o listă de documente care confirmă posibilitatea obținerii unui avantaj fiscal - acestea includ fotocopii ale certificatului de naștere, certificatului de adopție, certificatului de handicap etc.
În cazul în care un angajat obține un loc de muncă la mijlocul anului și a folosit deja deducerea la locul de muncă anterior, el trebuie să furnizeze un certificat departamentului de contabilitate și acesta va fi indicat ca atașament.
Declarația se încheie cu data redactării, semnătura personală a angajatului și decriptarea acesteia.
Ca și până acum, în 2019, deducerea impozitului standard pentru impozitul pe venitul personal, conform primului și celui de-al doilea copil, deducerea fiscală este de 1.400 de ruble, pentru al treilea și fiecare ulterior - 3.000 de ruble, pentru fiecare copil cu dizabilități sub 18 ani ( grupuri de elevi cu dizabilități I și II până la 24 de ani) - 3000 de ruble. Pragul pentru aplicarea unei deduceri pentru copii este de 350.000 de ruble. Adică, începând cu luna în care venitul specificat a depășit 350.000 de ruble, nu se aplică deducerea fiscală prevăzută de acest paragraf.
la meniu
Dacă un angajat cere să-i ofere o deducere „copil” pentru impozitul pe venitul personal. Cererea pentru anul următor este depusă înainte de sfârșitul anului precedent. În caz contrar, angajatul va primi deducerea în mod independent la biroul fiscal.
Dacă ați indicat o anumită perioadă pentru furnizarea de deduceri, atunci anul viitor luați o nouă cerere de la angajat. În cerere, indicați numele complet și vârsta copiilor, precum și motivele deducerilor în suma declarată. Deducerile standard pentru copiii cu dizabilități pot fi rezumate. Acest lucru a fost confirmat de prezidiul Curții Supreme a Federației Ruse. Atașați la cerere copii ale documentelor care confirmă dreptul la deduceri în suma specificată.
Director LLC "Gasprom"
(INN 4313256980, KPP 431302301)
A.V. Ivanov
de la magazioner
P.A. Bespalova
AFIRMAȚIE
1) Bespalova A.P., născută în 2000, în valoare de 1400 de ruble;
2) Bespalov N.P., născut în 2003, în valoare de 1400 de ruble;
3) Bespalov M.P., născut în 2008, în valoare de:
- 3000 de ruble. ca al treilea copil;
- 12.000 de ruble. ca un copil cu dizabilități.
Baza este paragraful 4 al paragrafului 1 din Codul fiscal al Federației Ruse.
Documente care confirmă dreptul la deducere:
la meniu
Director
Gazprom "
LA FEL DE. Ivanov
de la secretar
NS. Petrova
AFIRMAȚIE
În legătură cu refuzul lui Petrov Petr Andreevich de la deducerea impozitului standard pentru impozitul pe venitul personal, vă rog să oferiți o deducere dublă de impozit pentru cei doi copii ai mei (Petrova Alina Petrovna și Petrov Nikita Petrovich) în valoare de 2800 ruble. per copil din ianuarie 2014.
01/09/2014 Petrova P.R. Petrova
la meniu
Adesea există o astfel de situație în care un cetățean pur și simplu nu știe despre dreptul său legal la o deducere standard a impozitului pe venitul personal pentru copii. Și întrucât baza pentru furnizarea unei astfel de deduceri pentru impozitul pe venitul personal pentru copii este declarația unui cetățean și documentele relevante. Fără acestea însă, departamentul contabil al angajatorului nu are dreptul să ofere unui angajat o deducere fiscală. Pentru a primi o deducere dublă de impozit standard pentru impozitul pe venitul personal pentru un copil, trebuie să îi furnizați celuilalt părinte că nu primește acest beneficiu.
Prin urmare, pentru a returna impozitul pe venitul personal care a fost reținut inutil din salarii, trebuie să îl depuneți la sfârșitul anului. Declarația trebuie completată pe baza emise de angajator.
la meniu
