Esența și principalele obiective ale activității economice străine
Activitatea economică externă este construită în conformitate cu strategia economică externă aleasă, precum și cu metodele și formele de lucru stabilite pe piața unei contrapartide străine.
Instituțiile bancare, pentru desfășurarea activității economice străine, încheie acorduri (contracte) privind relațiile corespondente cu băncile străine, deschizând conturi corespondente cu acestea din urmă. Instituțiile bancare mari oferă clienților lor participanți la activitatea economică externă o gamă largă de servicii și, în același timp, devin ele însele o verigă foarte semnificativă în procesul de schimb internațional de bunuri, servicii și capital. Pentru a organiza activitatea acestui mecanism, băncile, de regulă, creează departamente speciale pentru relațiile economice externe.
Instituții bancare pentru activitate economică externă:
Principalele obiective ale activității economice străine a băncilor:
Credit documentar- o metodă de plată care oferă exportatorului fiabilitatea maximă a tranzacțiilor. Aceasta este o obligație monetară unilaterală, condiționată, a băncii, care este emisă de bancă în numele clientului care a emis acreditivul.
Colecție documentară este o tranzacție în care o instituție bancară acționează ca intermediar între exportator și importator. Banca primește colecția împreună cu instrucțiuni de la vânzător și furnizează documente care dovedesc livrarea efectivă a bunurilor către cumpărător în schimbul acceptării facturii sau plății.
Plată în avans reprezintă suma de bani care este transferată sau acordată în contul cheltuielilor sau plăților viitoare.
Plata după expediere- în cazul în care cumpărătorul și exportatorul străin au fost de acord că cumpărătorul plătește fonduri pentru produs imediat după ce a fost expediat, exportatorul îl va notifica cu privire la expediere, indicând toate detaliile necesare și se așteaptă ca cumpărătorul să efectueze plata imediat.
Confiscarea și factoringul pot fi considerate forme nu destul de „tradiționale” și relativ noi de finanțare a exportului, care pot include, de asemenea, informații suplimentare, asigurări, vânzări și servicii juridice.
Dragi clienți - participanți la activități economice străine!
Din 20 noiembrie 2018 1, intră în vigoare Ordonanța nr. 4855-U a Băncii Rusiei din 5 iulie 2018 1 „Cu privire la modificarea Instrucțiunii Băncii Rusiei nr. 181-I 2 din 16 august 2017”;
Modificările stabilesc controlul asupra returnării de către nerezidenți a creditelor acordate și a dobânzii aferente acestora în conturile lor la băncile autorizate 3.
Obligația rezidenților de a rambursa împrumuturile și dobânzile este stabilită prin Legea nr. 64-FZ din 14 aprilie 2018 pentru următoarele contracte de împrumut:
Pentru a înregistra un contract de împrumut pentru un nerezident, un rezident este obligat să transmită băncii informații cu privire la momentul preconizat de repatriere a monedei străine și (sau) a monedei Federației Ruse.
Termenii așteptați sunt calculați în conformitate cu Instrucțiunea nr. 181-I (Anexa 3):
Informațiile cu privire la termenele preconizate furnizate de rezident sunt reflectate de bancă în foaia de control bancară în conformitate cu clauza 8.2 a contractului de împrumut „Descrierea programului de plată pentru rambursarea principalului și a plăților dobânzilor”.
Foaia de control bancar pentru contractele de împrumut este completată cu o secțiune
V. Informații privind îndeplinirea de către rezident a cerinței articolului 19 din Legea federală „Cu privire la reglementarea monedei și controlul monedei” 4 cu subsecțiuni:
V.I - Informații privind rambursarea datoriei principale;
V.II - Informații privind plata plăților dobânzilor.
Responsabilitatea pentru neîndeplinirea de către un rezident a obligației de a primi fondurile datorate în temeiul contractelor de împrumut de la un nerezident în termenul stabilit este stabilită de partea 4 a articolului 15.25 din Codul de încălcări administrative al Federației Ruse (modificată prin lege Nr. 64-FZ și Legea nr. 325-FZ 5).
Atunci când transferă un contract (contract de împrumut) pentru servicii către o altă bancă autorizată, rezidentul este obligat să furnizeze noii bănci contabile contractuale (denumită în continuare banca MC) următoarele informații suplimentare 6:
În prezent, rezidentul transmite noii bănci britanice doar contractul (contractul de împrumut) sau un extras din acesta și informații despre numărul unic al contractului (contractul de împrumut).
La eliberarea unui certificat de documente justificative în cadrul acordurilor privind acordarea unui împrumut cu codul tipului de contract 5 - „acordarea unui împrumut unui nerezident”, este necesar să se indice în câmpul „Notă”:
„F” - în cazul depunerii documentelor care confirmă debutul condițiilor de nerambursare a împrumutului (paragrafele 8-10 ale părții 2 a articolului 19 din Legea nr. 173-FZ);
„P” - în cazul depunerii de documente care confirmă îndeplinirea obligațiilor de plată a dobânzilor de către un nerezident într-un alt mod decât decontările.
Atragem atenția persoanelor - rezidenților!
Cerințele articolului 19 din Legea nr. 173-FZ privind restituirea împrumuturilor și dobânzilor aferente acestora în conturi în băncile autorizate se aplică și rezidenților - persoane fizice.
Ordonanța nr. 4855-U a aprobat procedura de depunere a documentelor și informațiilor privind contractele de împrumut de către creditori-persoane fizice către Bancă, inclusiv:
1 Ordonanța Băncii Rusiei din 05.07.2018 N 4855-U "Cu privire la modificările aduse Instrucțiunii Băncii Rusiei din 16 august 2017 N 181-I" Cu privire la procedura de depunere de către rezidenți și nerezidenți către băncile autorizate din documente și informații justificative la efectuarea tranzacțiilor valutare, la formularele uniforme de contabilitate și raportare a tranzacțiilor valutare, procedura și calendarul depunerii acestora "(în continuare - Ordonanța nr. 4855)
2 Instrucțiunea nr. 181-I a Băncii Rusiei, din 16 august 2017, „Cu privire la procedura de depunere de către rezidenți și nerezidenți către băncile autorizate de confirmare a documentelor și informațiilor în efectuarea tranzacțiilor valutare, cu privire la formele unificate de contabilitate și raportare privind Tranzacții valutare, procedura și calendarul depunerii lor "(denumită în continuare Instrucțiunea nr. 181-I)
3 Respectarea de către un rezident a cerințelor articolului 19 din Legea federală nr. 173-FZ din 10.12.2003 „Cu privire la reglementarea monedei și controlul valutar” (în continuare - Legea nr. 173-FZ), astfel cum a fost modificată prin Legea federală nr. 64- FZ din 03.04.2018 „Cu privire la modificările aduse legii federale„ Cu privire la reglementarea monedei și controlul valutar ”și la articolul 15.25 din Codul Federației Ruse„ Cu privire la infracțiunile administrative ”(în continuare - Legea nr. 64-FZ).
4 Prin analogie cu contractele de export și import de bunuri și servicii
5 Legea federală din 14.11.2017 nr. 325-FZ "Cu privire la modificările aduse Legii federale" privind reglementarea monedei și controlul valutar "și articolul 15.25 din Codul Federației Ruse privind infracțiunile administrative" (în continuare - Legea nr. 325-FZ ) care a intrat în vigoare la 14.05 .2018
6 Informațiile specificate sunt trimise rezidentului de către banca anterioară din Marea Britanie (banca care radiază contractul în baza 6.1.1 din Instrucțiunea nr. 181-I).
Companiile care fac afaceri orientate spre export se descurcă în mod deosebit astăzi. Rubla a scăzut, iar bunurile produse pe plan intern au devenit competitive în străinătate. Mai mult, nu vorbim neapărat de mari producători, ușile activității economice străine sunt deschise pentru jucătorii mici și mijlocii. Principalul lucru este să oferiți un produs la cerere. Doriți să vă încercați în activitatea economică străină? Du-te. Dar mai întâi, trebuie să alegeți un partener financiar care să susțină tranzacțiile de comerț exterior.
Ministerul Dezvoltării Economice a stabilit un curs pentru creșterea volumului exporturilor neprimare cu 6% pe an și, potrivit experților, Rusia are toate șansele de a deveni unul dintre principalii exportatori mondiali până în 2030. Numărul firmelor, inclusiv cele din sfera întreprinderilor mici și mijlocii, a crescut, concentrându-se pe oportunitățile de export ale pieței. Cu importurile, situația este mai complicată din cauza devalorizării rublei, cu toate acestea, mulți importatori își dezvoltă în continuare afacerea, reorientând modelul de afaceri, de exemplu, în funcție de țara de cumpărare, clienți etc.
Exporturile din Rusia depășesc semnificativ importurile. Potrivit Serviciului Federal Vamal (FCS), surplusul comercial, sau diferența dintre exporturile și importurile de bunuri, în ianuarie-iulie 2016 s-a ridicat la 57,8 miliarde de dolari. Ponderea exporturilor în PIB-ul țării este de aproximativ 30% din PIB.
Este adevărat, din cauza tendințelor geopolitice, exporturile și importurile tind să scadă. Astfel, exporturile din țară pentru șapte luni din 2016 s-au ridicat la 153,4 miliarde de dolari, ceea ce este cu 27,1% mai mic decât în aceeași perioadă a anului trecut.
Direcțiile cheie de export sunt:
Prin urmare, exportatorii sunt în principal mari corporații ale complexului de combustibili și energie, metalurgici, conglomerate industriale.
În același timp, în ciuda ponderii mari a exporturilor de materii prime, există o tendință de creștere a importanței altor zone. Astfel, de exemplu, ponderea exporturilor de echipamente în perioada specificată a crescut cu 1,5 puncte procentuale, ponderea produselor metalurgice a crescut cu 0,7 puncte procentuale, iar ponderea complexului de combustibil și energie a scăzut cu 6,6 puncte procentuale. Apropo, în ianuarie 2016, șeful Băncii Centrale Elvira Nabiullina a menționat că creșterea ponderii exporturilor de petrol în totalul exporturilor de mărfuri rusești a scăzut de la 67% în decembrie 2013 la 48% în decembrie 2015.
Au apărut o mulțime de firme mai mici care trimit o parte din produsele lor la export, de exemplu, în industria alimentară, hârtia, în producția de echipamente, tutun, produse farmaceutice etc.
Valoarea exporturilor rusești în 2015 s-a ridicat la 344 miliarde de dolari.
Legislația valutară se schimbă constant. Prin urmare, companiile care lucrează în domeniul activității economice străine au adesea nevoie de consultanță în domeniul controlului valutar și pregătirea documentației. Serviciile de consultanță sunt, de asemenea, relevante datorită faptului că tot mai multe firme noi descoperă oportunități de export (sau import).
Astfel de servicii sunt furnizate de multe companii de consultanță și consultanță. Cu toate acestea, nivelul de fiabilitate al acestor firme este uneori discutabil. Băncile sunt cu totul altceva. În primul rând, instituțiile de credit au un nivel destul de ridicat de profesionalism al angajaților lor și, în al doilea rând, băncile care lucrează activ cu tranzacțiile de comerț exterior au experiența și expertiza corespunzătoare.
În plus, este pur și simplu convenabil să primiți consultări de interes privind activitatea economică străină în formatul unei ferestre - în instituția de credit în care compania are un cont, își desfășoară operațiunile, plățile, plasează fonduri pe depozite, primește finanțare etc.
Băncile mari oferă o serie de servicii clienților care participă la activități economice străine și devin ele însele o verigă importantă în comerțul internațional. De regulă, băncile creează departamente specializate pentru relațiile externe. Există bănci specializate (în Rusia - Vneshtorgbank).
Pentru desfășurarea activității economice străine, băncile:
încheie acorduri privind relațiile corespondentului cu băncile din străinătate și deschide conturi corespondente;
deschide sucursale și birouri în străinătate;
achiziționează acțiuni de proprietate la bănci străine;
factoring deschis, leasing etc. companii.
Obiectivele activității economice externe a băncilor:
să ofere servicii maxime clienților-exportatori / importatori;
reduce riscurile tranzacțiilor internaționale;
asigură băncii venituri din schimb valutar.
Aceste obiective sunt realizate prin aplicarea diferitelor metode și instrumente, care sunt convenite de exportator și importator la momentul încheierii contractului comercial.
Metode de plată utilizate în practica internațională:
plată în avans;
credit documentar;
plata dupa expediere;
colecție documentară;
tranzacționarea contului deschis.
Instrumente (metode de calcul):
verificări;
cambii;
ordinele de plată poștale, telegrafice, telex;
transferuri internaționale de bani (sistem S.W.I F.T).
Așezările internaționale se fac pe baza regulilor general recunoscute de comunitatea internațională.
Să luăm în considerare două dintre cele mai semnificative metode de plată în ceea ce privește reducerea riscului tranzacțiilor comerciale internaționale - colectarea documentară și creditul documentar.
Colectarea documentară este o metodă de plată (operațiune de decontare bancară), în care banca, în numele clientului exportator, primește fondurile care i se cuvin pe baza bunurilor și a documentelor de decontare prezentate de client către bancă (Fig. 38).
1. Semnarea unui contract pentru furnizarea de bunuri;
2. Exportatorul pune la dispoziția băncii un ordin de încasare și documente de decontare;
3. Banca verifică corectitudinea documentelor și le transferă băncii corespondente de colectare;
4-5. Banca importatorului transferă documentele către importator contra plată a sumei indicate în acestea;
6. Banca de colectare transmite notificarea de plată către banca exportatorului;
7. Banca exportatorului creditează fonduri în contul curent al clientului și îl notifică de primirea plății.
Regulile unificate pentru acreditivele documentare au fost stabilite de Camera Internațională de Comerț pentru prima dată în 1933. În prezent, este în vigoare ediția nr. 500, adoptată în 1993. În Rusia, această formă de plată este reglementată de Codul civil al Federației Ruse, Partea II, art. 867-873.
Un credit documentar este obligația băncii de a furniza suma convenită de contrapartide la dispoziția vânzătorului în numele cumpărătorului în conformitate cu condiții strict definite. Scopul este de a reduce riscurile tranzacțiilor economice externe.
Esența operației:
Exportatorul primește o garanție de primire în timp util a veniturilor din export, importatorul plătește la livrare.
Semne ale unei scrisori de credit:
este o obligație monetară, a cărei îndeplinire este condiționată de furnizarea documentelor prevăzute în acreditiv;
este o tranzacție separată de un contract economic străin, care prevede o scrisoare de decontare a creditului;
banca efectuează plata conform acreditivului în nume propriu, dar în numele clientului său;
banca efectuează plata în detrimentul fondurilor proprii sau ale clientului;
emiterea unei scrisori de credit și plata dintr-o scrisoare de credit creează un lanț de tranzacții între participanții la relațiile de credit și decontare.
Procedura de efectuare a unei operațiuni de acreditiv
1. Contract.
2. Importatorul, în termenul convenit cu exportatorul, îi instruiește băncii să deschidă (să emită) o scrisoare de credit (cereri de acreditive deschise).
3. Banca importatorului solicită băncii exportatorului să deschidă o scrisoare de credit în favoarea exportatorului respectiv și imediat sau în termenul prevăzut oferă acoperire, adică transferă suma acreditivului (emiterea acreditivului).
4. Banca exportatorului trimite o notificare clientului exportator.
5. Exportatorul, după ce a primit o notificare (sfat) de la banca sa și a verificat condițiile acreditivului, trimite mărfurile la adresa importatorului și întocmește documentele necesare pentru a primi plata din acreditiv.
6. Exportatorul transmite băncii sale expedierea și alte documente specificate în acreditiv.
7. Banca exportatorului transmite documentele de expediere și alte documente către banca importatorului, care efectuează plata.
8. Exportatorul primește plata cuvenită acestuia.
9. Banca importatorului transferă documentele primite către importator, care îi conferă dreptul de a primi bunurile cumpărate.
Tipuri de credite documentare:
purtător;
plătit la timp;
cu o dată de plată amânată;
rotativ (regenerabil);
non-rotativ;
confirmat;
neconfirmat.
Cel mai important criteriu - revocarea unei scrisori de credit - implică împărțirea în:
scrisori de credit revocabile - obligația băncii, care poate fi anulată sau modificată fără a notifica exportatorul;
scrisorile de credit irevocabile sunt un angajament ferm al băncii, care este benefic pentru exportator și riscant pentru bancă.
Toate tranzacțiile valutare ale băncii sunt supuse regulilor de control valutar.
Informații actualizate: 14.06.2019
Dacă un antreprenor cooperează cu companii străine, atunci el devine participant la activitatea economică străină - activitate economică străină. Această activitate are o serie de nuanțe proprii, care trebuie luate în considerare. În caz contrar, vă puteți confrunta cu probleme serioase cu băncile, autoritățile fiscale și statele.
În acest articol, veți afla ce este activitatea economică străină și cum este reglementată. Tot aici vom lua în considerare principalele probleme cu care se poate confrunta cel mai adesea un antreprenor atunci când desfășoară o activitate economică externă.
Activitatea economică externă sau activitate economică externă este orice activitate economică care este asociată cu interacțiunea cu alte state și companii străine. Activitatea economică externă include comerțul internațional, importul și exportul de produse, investiții în companii străine, participarea la proiecte internaționale, obținerea de finanțări în străinătate și alte activități.
Statele și structurile lor, băncile, companiile, antreprenorii individuali și chiar persoanele fizice pot participa la activitatea economică externă. Pentru diferite categorii de participanți, există atât reguli generale, cât și restricții și particularități particulare. Toate acestea trebuie luate în considerare atunci când interacționează cu alte țări. În acest articol, vom lua în considerare numai regulile și caracteristicile activității economice străine pentru afaceri.
Statele reglementează activitatea economică străină în diferite moduri și stabilesc reguli pentru conduita acesteia. În același timp, participanții la economia externă trebuie să ia în considerare regulile și cerințele mai multor țări simultan. Cu unele dintre ele este mai ușor să desfășoare o activitate economică externă, cu altele este mai dificilă.
În total, există mai multe tipuri principale de activitate economică externă:
Ordinea conduitei sale și restricțiile legale depind de tipul de activitate. În majoritatea cazurilor, întreprinzători cu comerț exterior și tranzacții financiare. Prin urmare, în continuare vom lua în considerare doar ei.
Principala lege care reglementează activitatea economică externă în țara noastră este Legea federală „Cu privire la fundamentele reglementării de stat a activității comerțului exterior”. Acesta definește principalele metode și instrumente pentru reglementarea interacțiunii cu alte țări.
De asemenea, puteți nota legile „Cu privire la reglementarea monedei și controlul monedei”, „Cu privire la controlul exporturilor” și „Cu privire la reglementarea tehnică”. Ele stabilesc regulile pentru desfășurarea anumitor tipuri de activități economice străine.
Principalul control asupra activității economice străine este realizat de Ministerul Industriei și Comerțului. Alte organisme de reglementare apar în diferite sfere: în domeniul științific - Comitetul de Stat pentru Știință și Tehnologie, în cel financiar - Banca Centrală și Vnesheconombank, în export-import - Serviciul Vamal Federal. La nivel regional, activitatea economică externă este controlată de organisme guvernamentale locale specializate.
Dacă un antreprenor decide să se angajeze într-o activitate economică străină, atunci se va confrunta cu noi dificultăți pentru afaceri. Este necesar să emiteți un cont valutar, să efectuați controlul valutar pentru fiecare tranzacție și să rezolvați problema cu serviciul vamal. Să luăm în considerare principalele probleme care trebuie rezolvate la desfășurarea activității economice străine:
Înainte de a începe activitatea economică străină, trebuie să deschideți un cont în valută străină. Acest lucru se poate face în orice bancă - nu numai în cea în care ați înregistrat contul curent principal. În primul caz, este de obicei suficient să trimiteți o cerere și să semnați un acord. În al doilea, este necesar să pregătiți un pachet de documente necesare pentru deschiderea unei case de marcat.
Contul valutar este împărțit în două componente - curent și tranzit. Contul curent stochează bani în valută, servește și la transferul de bani către contrapartide. Un cont de tranzit este utilizat pentru creditarea chitanțelor și transferul controlului valutar. Banii dintr-un cont de tranzit pot fi retrași într-un cont curent sau schimbați în ruble.
Dacă urmează să lucrați cu companii europene, cel mai bine este să deschideți un cont în euro, altfel - în dolari SUA. Pentru a lucra cu companii din China, puteți deschide un cont în RMB, dar doar câteva bănci mari oferă astfel de conturi.
Atunci când alegeți o bancă pentru a deschide un cont în valută, luați în considerare toate condițiile - numărul de valute disponibile, comisionul de conversie, costul plăților valutare, costul deschiderii și service-ului. Amintiți-vă că uneori conturile în valută nu pot fi deschise la ratele de bază ale serviciilor de decontare în numerar. De asemenea, unele bănci oferă conturi cu condiții speciale pentru activitatea economică externă.
Înainte de a efectua o tranzacție cu o companie străină, este necesar să verificați fiabilitatea acesteia. Tranzacțiile cu contrapartidele din alte țări sunt întotdeauna mai riscante, deci trebuie verificate mai atent. În plus, cooperarea cu companii nesigure și suspecte poate cauza probleme cu serviciile fiscale și vamale din ambele țări.
Puteți verifica informații despre o contrapartidă străină în mai multe moduri:
Acesta este numele sistemului de măsuri care reglementează circulația valutei străine și îndeplinirea cerințelor legislației valutare. Toate tranzacțiile cu companii străine trec prin controlul valutar. Scopul său este de a confirma legalitatea tranzacției și îndeplinirea obligațiilor dintre participanții săi.
Controlul valutar este supravegheat de Banca Centrală, Guvern, Ministerul Finanțelor și Serviciul Vamal. Implementarea sa directă este realizată de bănci de agenți, care sunt înzestrate cu anumite puteri. Ei monitorizează executarea corectă a tranzacției și îndeplinirea condițiilor acesteia. Puteți afla dacă banca dvs. este un agent autorizat pe site-ul web sau în serviciul de asistență.
Dacă obiectul tranzacției (de exemplu, un lot de bunuri) nu traversează frontiera rusă, atunci nu este necesar controlul valutar
Antreprenorului i se acordă 15 zile pentru a trece controlul valutar. Această perioadă se calculează din ziua în care banii sunt primiți în contul de tranzit sau mărfurile trec frontiera. Procedura de control valutar constă în mai multe etape:
De la 1 martie 2018, nu mai este necesar să eliberați pașaportul tranzacției. În schimb, băncile agent vor înregistra contracte în valoare de 3.000.000 de ruble sau mai mult (pentru importuri) sau 6.000.000 de ruble (pentru exporturi). Restul etapelor controlului valutar rămân aceleași.
Întreaga procedură de control valutar trece prin banca agentului. El ajută la pregătirea tuturor documentelor necesare, înregistrează contracte, întocmește rapoarte și sfătuiește clientul. În multe feluri, viteza și succesul procesului de control depind de alegerea băncii de agenți.
Pentru a utiliza serviciile unui agent, trebuie să deschideți un cont bancar la o rată care să asigure controlul valutar. În aceeași bancă, trebuie să deschideți un cont în valută. Costul susținerii unei tranzacții valutare depinde de tarifele băncii, fiecare element de cheltuieli (pregătirea unui pașaport de tranzacție, eliberarea certificatelor, consultații și altele) este plătit separat.
Acest proces constă din două etape importante - găsirea unui transportator și trecerea prin vămuire. Acest lucru poate fi realizat atât de dvs., cât și de o companie intermediară - un broker vamal. În primul caz, asistența pentru livrare vă revine în întregime. În al doilea, un intermediar se ocupă de acest lucru contra unei taxe suplimentare.
Cel mai bine este să încredințați transportul mărfurilor unei companii specializate - un expeditor sau un transportator. Ea va fi capabilă să livreze mărfurile în modul în care aveți nevoie, să le asigurați depozitarea și siguranța. Atunci când alegeți o astfel de companie, luați în considerare metodele de livrare a mărfurilor, țările și regiunile cu care lucrează, schema de organizare a transportului, disponibilitatea asigurărilor și disponibilitatea serviciilor suplimentare. Este recomandabil să contactați companii de încredere și de încredere cu un număr mare de recenzii.
După ce mărfurile sunt la frontieră, va trebui să parcurgeți procesul de vămuire. Se compune din mai multe etape:
Pentru a trece prin vămuire, va trebui să pregătiți următoarele documente:
Puteți furniza atât originalele, cât și copii ale documentelor - în al doilea caz, acestea trebuie să fie certificate de un notar.
Este foarte dificil să efectuați singur vămuirea mărfurilor. Prin urmare, uneori este mai ușor și mai profitabil să apelezi la un broker vamal pentru ajutor. El nu numai că va putea rezolva problema în vamă, dar vă va ajuta și să găsiți un transportator, să organizați depozitarea și livrarea mărfurilor și, dacă este necesar, vă va explica toate punctele de neînțeles.
Uneori poate fi necesară o garanție bancară pentru a încheia o tranzacție cu o garanție străină. Aceasta este o obligație în baza căreia banca plătește compensații contrapartidei clientului în cazul în care acesta și-a încălcat obligațiile. veți afla mai multe despre modul în care funcționează acest instrument financiar.
În general, pentru activitatea economică externă, garanțiile bancare sunt valabile în același mod ca și pentru tranzacțiile din țară. Singura diferență este că, în acest caz, pot fi emise în valută - de exemplu, în dolari sau euro. Pentru tranzacțiile cu companii străine, o garanție de plată, executarea unui garant sau o rambursare a unei plăți în avans este potrivită pentru dvs.
Cel mai bine este să solicitați o garanție pentru activitatea economică externă la o bancă mare și de încredere, cunoscută nu numai în Rusia, ci și în străinătate. O opțiune bună ar fi sucursala rusă a unei bănci străine, de exemplu, Raiffeisenbank. Vă rugăm să rețineți că, dacă nu ați utilizat anterior serviciile organizației și nu ați deschis un cont curent în aceasta, atunci cerințele pentru dvs. pot fi mult mai stricte.
Separat, există garanții vamale care servesc la asigurarea plăților vamale. Cel mai adesea, acestea sunt necesare pentru a emite un plan de tranșă sau plăți amânate, pentru a obține timbre accize, pentru a depozita și transporta mărfurile importate. Doar băncile care au permisiunea Serviciului Vamal Federal au dreptul să ofere astfel de garanții. Puteți verifica astfel de permisiuni în registrul de pe site-ul ei.
Uneori, pentru a desfășura mai eficient afaceri în străinătate, o companie poate deschide o sucursală sau o reprezentanță în altă țară. De exemplu, dacă acasă piața este subdezvoltată sau, dimpotrivă, suprasaturată. Procedura de deschidere a unei sucursale în străinătate are o serie de particularități și nuanțe proprii, care trebuie luate în considerare.
Decizia de a deschide o sucursală în străinătate este luată de către fondatori. Dacă este pozitiv, atunci va fi necesar să modificați statutul și să aprobați dispoziția privind o divizie separată. Este necesar să înregistrați un nume separat, care nu va coincide cu sediul central, pentru a numi conducerea sucursalei.
De asemenea, este recomandabil să pregătiți un plan de afaceri pentru departamentul dvs. și să planificați dezvoltarea acestuia în avans.
Studiați în avans procedura de înregistrare a unei sucursale în țara în care urmează să intrați. Diferite state creează anumite condiții și restricții pentru reprezentanțele companiilor străine. În unele țări (de exemplu, offshore), va fi mai ușor să creați o sucursală, în altele va fi mult mai dificil.
După luarea unei decizii, este necesar să furnizați viitoarei sucursale proprietăți (imobile, echipamente etc.), să deschideți un cont curent separat într-o bancă străină și să acumulați capitalul autorizat. Valoarea capitalului este determinată de țara în care este deschisă subdiviziunea. Pentru lucrătorii care sunt transferați la o sucursală, solicitați o viză de muncă sau un permis de ședere (dacă este necesar).
Apoi, trebuie să înregistrați o sucursală. Procedura de înregistrare poate diferi în funcție de țară. Înregistrarea include de obicei alegerea unei adrese legale și a regimului fiscal, plata taxelor de stat și depunerea unei cereri către autoritatea de înregistrare. De asemenea, nu uitați să informați Serviciul Fiscal Federal despre sucursala străină. Toate documentele trebuie traduse în limba națională a țării și certificate de consulat, trebuie să fie apostilate.
După înregistrare și notificarea începerii activităților, sucursala poate începe să funcționeze. Dacă funcționează numai într-o singură țară, atunci taxele trebuie plătite numai acelei țări. Activitățile filialei ar trebui luate în considerare în toate rapoartele majore.
Ca orice altă activitate economică, activitatea economică străină este impozitată. Aceasta este o altă măsură pentru reglementarea tranzacțiilor economice externe. În procesul de lucru cu o companie străină, trebuie să plătiți următoarele taxe:
Dacă un antreprenor individual sau LLC folosește un sistem de impozitare simplificat, atunci este totuși obligat să plătească TVA pentru bunurile importate.
Toate aceste taxe trebuie plătite statului în care sunteți rezident. O companie este recunoscută ca rezidentă fiscală a unei țări dacă este înregistrată în ea și își desfășoară activitatea principală aici. Adică, dacă afacerea dvs. este înregistrată și își desfășoară activitatea principală în Rusia, atunci sunteți rezidentul său fiscal și plătiți impozite Serviciului Federal de Impozite. O sucursală dintr-o altă țară este rezidentă fiscală a țării respective.
De obicei nu este necesar să plătiți impozite unei alte țări - această problemă este reglementată de acorduri privind dubla impunere. Ei explică când și cine ar trebui să plătească impozite în ambele țări. Aflați din timp dacă astfel de acorduri au fost încheiate cu țara care vă interesează și în ce condiții sunt valabile.
Practic, responsabilitatea administrativă este stabilită pentru nerespectarea regulilor activității economice străine. Răspunderea penală apare în principal pentru încălcări grave ale tranzacțiilor valutare și ale transportului de mărfuri. Legile Federației Ruse stabilesc următoarele sancțiuni pentru încălcări majore în desfășurarea activității economice străine
|
Încălcare |
Pedeapsă |
|
Eșecul notificării despre deschiderea unui cont curent în străinătate |
Amendați până la 100.000 de ruble |
|
Încălcarea regulilor pentru efectuarea decontărilor valutare |
O amendă până la valoarea totală a tranzacției ilegale |
|
Nerespectarea termenilor de control valutar |
Amendați până la 50.000 de ruble |
|
Documente incorecte pentru controlul monedei (inclusiv greșeli de scriere) |
O amendă de până la 50.000 de ruble, în caz de greșeli repetate - până la 100.000 de ruble |
|
Neplata taxelor vamale |
Amendați până la 300.000 RUB |
|
Nerespectarea sau furnizarea incorectă a certificatelor |
Amendați până la 300.000 RUB |
|
Nerespectarea raportării tranzacțiilor valutare |
O amendă de până la 50.000 de ruble, în funcție de durata încălcărilor |
|
Nerambursarea sumei în valută din altă țară |
Amendați până la 1.000.000 de ruble Privarea de libertate de până la 5 ani |
|
Furnizarea de informații incorecte despre tranzacțiile cu conturi străine |
Amenda până la 500.000 de ruble Închisoare de până la 3 ani |
Lucrările ulterioare cu contrapartidele străine vor depinde în mare măsură de alegerea unei bănci pentru activitatea economică externă. Diferite organizații oferă clienților lor diverse servicii pentru a sprijini tranzacțiile valutare, pentru a ajuta la plata taxelor vamale și pentru consultări pe probleme controversate. Următoarele sunt condițiile de bază pentru serviciile pentru activitatea economică externă la băncile populare pentru afaceri:
Ideea este încercarea de a face sprijinul activității economice străine cât mai convenabil pentru întreprinderile mici. Toate tranzacțiile cu contul și confirmarea documentelor sunt efectuate de la distanță, fiecare tranzacție este însoțită de un manager personal. De asemenea, banca percepe comisioane reduse pentru serviciile sale.
La fel ca Tochka, această bancă deservește activitatea economică externă complet de la distanță - prin intermediul site-urilor web și al specialiștilor de teren. Vă permite să deschideți un cont nu numai în dolari sau euro, ci și în lire sterline. Tinkoff oferă toate serviciile de bază pentru activitatea economică externă.
O bancă de încredere și bine cunoscută - poate fi aleasă de cei care intenționează să desfășoare activ activități economice străine. Oferă o varietate de servicii pentru astfel de clienți - de la conturi în valută străină la plăți vamale convenabile. Tarifele pentru serviciile pentru activitatea economică externă pot varia foarte mult în diferite regiuni ale Rusiei.
Pentru companiile care sunt implicate activ în activități economice străine, Alfa-Bank are un tarif separat, cu condiții speciale. Oferă taxe reduse pentru toate tranzacțiile, inclusiv controlul valutar. Alfa-Bank a organizat, de asemenea, asistență calificată pentru clienți pe probleme de comerț exterior.
Banca este foarte eficientă în susținerea tranzacțiilor valutare. Specialiștii săi vor efectua ei înșiși controlul valutar și vor pregăti documentele necesare. În plus, Modulbank vă permite să deschideți un cont în RMB - util pentru cei care intenționează să coopereze cu companii chineze.
Pentru un antreprenor, în special un începător, activitatea economică străină este o zonă foarte dificilă. Prin urmare, înainte de a o aborda, vă sfătuim să pregătiți o fundație destul de fiabilă. Deschideți conturi în bănci de încredere, găsiți specialiști care vă vor ajuta să vă desfășurați activitatea, aflați mai multe despre țările cu care doriți să colaborați. Deci, puteți reduce semnificativ problemele care apar atunci când desfășurați o activitate economică externă.
Nu uitați de riscuri: comerțul exterior poate fi atât profitabil, cât și foarte neprofitabil. Prin urmare, dacă intenționați să faceți acest lucru, studiați cu atenție piețele ambelor țări, în special piețele de import și export. Planificarea și calculul vă vor ajuta să reduceți costurile și să stabiliți lucrul cu companii străine în cel mai eficient mod.
În activitatea economică externă, toate tranzacțiile pe care antreprenorii le încheie cu companii străine. Ce trebuie să vă amintiți pentru cei care sunt angajați în activități economice străine:
