Din august 2014.
Direcția principală a Băncii Centrale a Federației Ruse pentru Moscova aduce în atenția instituțiilor de credit din Moscova a patra parte a colecției de întrebări și răspunsuri privind aplicarea instrucțiunilor din 25 iulie 1996 N 44. S. - Petersburg.
Răspunsurile pregătite nu sunt un document oficial al Băncii Rusiei, dar exprimă punctul de vedere al angajaților departamentelor Băncii Centrale a Federației Ruse responsabile cu activitățile de depozitare. Aceste răspunsuri pot fi utilizate de specialiștii instituțiilor de credit pe parcursul activității lor curente.
Sef adjunct
Direcția principală a Băncii Centrale a Federației Ruse pentru Moscova
V.P. Kolbaev
4.1. Întrebare.
Dacă un depozitar a deschis un cont de depo la un alt depozitar pentru a înregistra propriile valori mobiliare, ar trebui să indice acest cont ca un cont de depozit corespondent în raportul trimis la Banca Rusiei?
Este obișnuit să se separe conturile deschise într-un alt depozit pentru contabilizarea propriilor valori mobiliare și un cont de tip LORO deschis pentru contabilitate în totalul valorilor mobiliare ale deponenților. Conturile LORO se numesc conturi corespondente.
Astfel, conturile deschise de un depozitar într-un alt depozitar pentru contabilizarea propriilor valori mobiliare nu sunt considerate conturi corespondente și nu ar trebui să apară în a doua secțiune a raportului statistic (Raport-167) și în situația soldurilor conturilor corespondente (Raport-44 ) trimise de băncile depozitare la birourile regionale ale Băncii Rusiei.
4.2. Întrebare.
Ce trebuie făcut dacă depozitarul corespondent nu dorește să furnizeze informații despre conturile de depozit corespondente deschise de depozitar?
Dacă au fost stabilite relații de corespondență între deponenți și depozitarul are un cont LORO la depozitarul corespondent, atunci raportarea corespunzătoare trebuie să fie prezentată în modul prevăzut în acordul privind relațiile de corespondent. În caz contrar, trebuie revizuite condițiile acordului de relații corespondente cu privire la furnizarea informațiilor necesare.
Dacă, cu toate acestea, la momentul depunerii raportării către instituția Băncii Rusiei, depozitarul nu are informații despre conturile corespondente deschise pentru acesta la un alt depozitar, atunci liniuțele sunt plasate în coloanele corespunzătoare din situația soldurilor corespondentului conturi, iar comentariile indică motivele lipsei de informații.
În special, conform clauzei 24 din scrisoarea Băncii Rusiei nr. 34-3-3-9 / 1071 din data de 05/12/97 până când MICEX își va aduce reglementările în conformitate cu instrucțiunea 44, ordinea relațiilor cu privire la piața valorilor mobiliare rămâne aceeași. Dacă banca nu cunoaște numărul contului corespondent (cont personal) de pe MICEX, acesta poate fi omis din lista conturilor corespondente.
4.3. Întrebare.
În ce cazuri este posibil să nu se indice tipul și codul contului de depozit corespunzător (clauzele 5, 6 din partea 1 a Situației soldurilor conturilor de depozit corespondente), precum și codul contului personal corespunzător și numărul din contul sintetic corespunzător acestuia (clauzele 6, 7 din partea a 2-a Situația soldurilor conturilor de depozit corespondente)?
Conform secțiunii 4 din apendicele 2 al scrisorii Băncii Rusiei N 34-3-3-9 / 1071 din 05/12/97, este permisă furnizarea de informații despre conturile de depozit NOSTRO, care sunt o reflectare a conturilor a deținătorilor de nominalizați cu registratori, sub forma unui tabel separat, în care informațiile despre un cont ocupă o singură linie. Acest tabel nu trebuie să includă posturile 2, 3, 5, 6 din prima parte și posturile 4, 6, 7 din partea 2 a Situației soldurilor conturilor de depozit corespondente.
Punctele indicate în întrebare pot fi lăsate necompletate dacă depozitarul corespondent nu este o instituție de credit și nu respectă cerințele instrucțiunii nr. 44 a Băncii Rusiei.
În alte cazuri, informațiile privind conturile corespunzătoare ar trebui să fie reflectate în situația soldurilor și, cu toate acestea, aceste date nu pot fi furnizate, atunci comentariile indică motivele lipsei de informații.
4.4. Întrebare.
În cazul în care banca este dealer în GKO-OFZ, ar trebui să fie inclusă în situația soldurilor conturilor corespondente și a altor forme de raportare a informațiilor depozitarului privind soldurile conturilor de valori mobiliare ale investitorilor săi?
O bancă comercială, care este un dealer, acționează ca sub-custode pentru GKO-OFZ. În conformitate cu acordul, a fost deschis un cont corespondent pentru subdepozitivul bursier, pe care obligațiunile investitorilor săi sunt luate în considerare în total. Prin urmare, atunci când furnizați informații despre soldurile valorilor mobiliare dintr-un cont corespondent, extrasul include informații numai cu privire la numărul total de valori mobiliare din conturile personale ale acestui cont, fără defalcare pe investitori.
Informațiile despre soldurile din conturile personale ale investitorilor sunt stocate în conformitate cu acordurile din subdepozitarul dealerului în conturile de depozit ale investitorilor și nu se aplică contului corespondent. În ciuda faptului că, din punct de vedere tehnic, aceste conturi sunt păstrate în sistemul informatic MICEX, din punct de vedere legal, aparțin sub-custodiei dealerului.
De asemenea, alte forme de raportare a depozitarului nu necesită ca dealerul să furnizeze informații despre conturile de depozitare ale investitorilor săi.
4.5. Întrebare.
Declarația soldurilor conturilor de depozit corespondente ar trebui să includă date despre GKO și OFZ ale unei bănci care nu este un subdepozit (dealer) pe piața GKO-OFZ?
Nu, nu ar trebui. În conformitate cu clauzele 2.2-2.4 și clauza 3.4 din Regulamentul privind procedura de contabilitate depozitară pe piața valorilor mobiliare organizate (Instrucțiunea nr. 35 a Băncii Rusiei), un cont corespondent este deschis numai pentru subdepozitori (dealeri) pe GKO- Piața OFZ. Acest cont este destinat contabilizării în totalul valorilor mobiliare ale proprietarilor pentru care au fost deschise conturi de valori mobiliare la Sub-Custodian.
Conturile de depozit deschise de proprietar pentru contabilitatea valorilor mobiliare care îi aparțin în baza dreptului de proprietate nu sunt conturi corespondente (în ciuda faptului că în prezent astfel de conturi sunt reflectate în contul sintetic 98010). Prin urmare, informațiile privind soldurile conturilor proprietarilor nu ar trebui incluse în situația soldurilor conturilor de depozit corespondente.
4.6. Întrebare.
Ce fel de materiale contabile sintetice din cele enumerate în clauza 5.3 din Instrucțiunea nr. 44 sunt prezentate Direcției principale a Băncii Centrale a Federației Ruse?
În conformitate cu clauza 5.12 din Instrucțiunea nr. 44 a Băncii Rusiei, instituțiile de credit care desfășoară activități de depozitare trebuie să prezinte birourilor regionale ale Băncii Rusiei o fișă sumară a cifrei de afaceri și o situație a soldurilor conturilor corespondente trimestrial.
4.7. Întrebare.
Ce materiale de contabilitate sintetică de depozitare, pe lângă fișa sumară a cifrei de afaceri și situația soldurilor conturilor de depozit corespondente, trebuie furnizate băncilor depozitare? Care este frecvența de raportare?
Pentru băncile care au primit un certificat de înregistrare ca depozitar, pe lângă aceste documente, declarațiile sunt păstrate în conformitate cu scrisoarea Băncii Rusiei N 167 (raport statistic privind activitățile de depozitare).
În conformitate cu clauza 5.15 din instrucțiunile Băncii Rusiei nr. 44, prin decizia sucursalei teritoriale a Băncii Rusiei, alte materiale contabile de depozit sintetic enumerate în clauza 5.3 din instrucțiunea nr. 44 pot fi incluse în raportare unei anumite instituții de credit (carduri emise consolidate, solduri de depozit și fișe de afaceri) și frecvența depunerii rapoartelor a crescut la lunar.
Conturile depozitarului către clienții, registratorii și depozitarii corespondenți sunt stabilite pe baza unor acorduri bilaterale.
4.8. Întrebare.
Banca a întâmpinat dificultăți în determinarea numărului de înregistrare de stat al emisiunii de securitate, care trebuie introdus în aproape toate formele de raportare a depozitarului. În ce documente de reglementare puteți afla regulile de formare a codului de înregistrare de stat a valorilor mobiliare?
Procedura de atribuire a codurilor de înregistrare de stat valorilor mobiliare corporative a fost descrisă în clauza 13 din instrucțiunea Ministerului Finanțelor nr. 2 din 03.03.92. Această procedură a fost în vigoare până la intrarea în vigoare a ordinului Comisiei federale pentru piața valorilor mobiliare nr. 60-r din 26 februarie 1997 „Cu privire la înregistrarea de stat a emisiunilor de valori mobiliare”.
În prezent, lista emisiilor de valori mobiliare corporative înregistrate de Ministerul Finanțelor a fost transferată către FCSM. Poate fi găsit pe serverul electronic FCSM de pe Internet.
Procedura de atribuire a codurilor de înregistrare de stat titlurilor de stat este descrisă în ordinul Ministerului Finanțelor al Federației Ruse nr. 57 din 21.06.96 „Cu privire la atribuirea codurilor de înregistrare de stat titlurilor de stat” (cu modificări și completări din data de 17.03.97 și 06.02.97).
Pentru instituțiile de credit, în conformitate cu ordinul Comisiei federale pentru piața valorilor mobiliare nr. 268-r din 28 mai 1997 „La aprobarea listei autorităților de înregistrare care efectuează înregistrarea de stat a emisiunilor de valori mobiliare”, emisiile de valori mobiliare sunt înregistrate de Banca Rusiei. Procedura de atribuire a unui număr de înregistrare de stat pentru emisiunea de valori mobiliare a unei instituții de credit este descrisă în Anexa nr. 6 la Instrucțiunea nr. 8 a Băncii Rusiei.
4.9. Întrebare.
Cine ar trebui să semneze rapoartele prezentate Băncii Centrale a Băncii Centrale de la depozitar, șeful depozitarului sau contabilul șef și aveți nevoie de o ștampilă pe raport?
Conform clauzei 2.4 din apendicele 1 la scrisoarea Băncii Rusiei N 34-3-3-9 / 1071 din 05/12/97, instituțiile de credit furnizează rapoarte pe suport de hârtie în 2 exemplare (original și copie) împreună cu un scrisoare de însoțire pe antetul instituției de credit, semnată de șeful instituției de credit.organizații, în modul și în termenul prevăzut de scrisoarea Băncii Rusiei N 167 din 05/10/95.
4.10. Întrebare.
Cine poate trimite cereri speciale pentru depunerea materialelor contabile de depozit sintetic instituțiilor de credit care înregistrează numai propriile valori mobiliare în depozitarul lor?
Aceste cereri pot fi trimise de către oficiile regionale ale Băncii Rusiei (Direcția principală, Banca Națională, OPERU-2) la locul de înregistrare al instituției de credit, precum și de Departamentul pentru controlul activităților instituțiilor de credit din Piețele financiare ale Băncii Rusiei.
4.11. Întrebare.
Este necesar să se includă în raportul statistic privind operațiunile de depozitare, în fișa sumară a cifrei de afaceri și în situația soldurilor conturilor de depozit corespondente, informații despre conturile de depozit pe care sunt listate titluri de valoare fără capital?
Documentele de reglementare actuale nu interzic contabilitatea analitică a depozitelor de valori mobiliare fără capital. Cu toate acestea, instrucțiunile Băncii Rusiei nr. 44 reglementează contabilitatea depozitarului și raportarea depozitarului numai pentru titlurile de capital.
Astfel, atunci când se ține contabilitatea depozitară a titlurilor de valoare fără capitaluri proprii, conturile personale la care sunt contabilizate astfel de titluri de valoare nu trebuie reflectate în conturile de titluri sintetice din capitolul B din Planul de conturi și, prin urmare, nu ar trebui incluse în fișele de cifră de afaceri pentru titlurile de valoare sintetice. conturi. Titlurile de valoare fără capitaluri proprii înregistrate în conturi de valori mobiliare analitice trebuie înregistrate în contabilitatea extrabilanțială a unei instituții de credit în conformitate cu regulile contabile curente în afara bilanțului pentru titlurile de valoare fără capital propriu.
Informațiile privind conturile de depozit și conturile de depozit corespondente (secțiunile 1 și 2 din Raportul-167) conțin date despre conturi, indiferent de ce tipuri de valori mobiliare (neemise sau emise) sunt contabilizate pe acestea. Considerăm că este oportun să includem informații despre titluri de valoare fără capital propriu în secțiunea 3 din Raportul-167 „Lista emisiilor de titluri contabilizate în conturile de custodie” în următoarea formă generalizată:
Numărul de stat înregistrarea și numele emitentului (coloanele 1 și 2) nu sunt completate;
Ca denumire a garanției (coloana 3), trebuie indicat tipul de garanție neemisibilă (cambie, certificat de depozit sau certificat de economii etc.);
Numărul total de valori mobiliare (coloana 4) - toate valorile mobiliare de acest tip contabilizate în conturile de custodie.
Informațiile privind valorile mobiliare fără capital nu ar trebui încă incluse în situația soldurilor conturilor corespondente (Raportul-44).
4.12. Întrebare.
O instituție de credit ar trebui să furnizeze o situație a soldurilor conturilor de depozit corespondente dacă nu există valori mobiliare pe conturile sale corespondente?
Da, ar trebui. Dacă nu există valori mobiliare pe conturile de depozit corespondente deschise, Situația soldurilor conturilor de depozit corespondent ar trebui să conțină date referitoare la detaliile conturilor de depozit corespondente ale băncii raportoare și detaliile conturilor de depozit corespondente ale băncii corespondente și informații despre conturile personale cu solduri zero nu trebuie furnizate.
Băncile înregistrate ca depozitar la Banca Rusiei trebuie să prezinte rapoarte în conformitate cu Regulamentul temporar privind operațiunile de depozitare a băncilor din Federația Rusă, indiferent dacă acestea reprezintă sau nu valori mobiliare. În absența valorilor mobiliare în depozitar, ar trebui furnizate rapoarte cu indicatori zero.
4.17. Întrebare.
Banca stochează și înregistrează numai propriile valori mobiliare. Ce informații ar trebui să reflecte această bancă în raportul privind operațiunile de depozit (Raport-167) furnizat în conformitate cu scrisoarea Băncii Rusiei N 167 din data de 05/10/95?
Dacă banca înregistrează numai titluri care îi aparțin în dreptul de proprietate, atunci informațiile despre conturile de valori mobiliare nu ar trebui incluse în secțiunile 1 și 2 din Raportul-167, deoarece secțiunea 1 include informații despre conturile de custodie ale clienților, iar secțiunea 2 conține informații pe conturi corespondente, pe care o bancă care nu lucrează cu clienții nu le poate avea. În acest caz, în secțiunile 1 și 2 din Raport, se vor introduce zerouri în toate coloanele.
Secțiunea 3 din Raportul-167 „Lista emisiilor de valori mobiliare contabilizate în conturile de custodie” ar trebui să indice toate valorile mobiliare contabilizate în depozitar, inclusiv a acestora.
4.18. Întrebare.
Este o greșeală faptul că secțiunile 1 și 2 din Raportul-167 conțin date despre conturile de valori mobiliare deschise, iar secțiunea 3 (Lista emisiilor de valori mobiliare contabilizate în conturile de valori mobiliare) nu indică un titlu unic?
Nu, nu este. Disponibilitatea datelor cu privire la conturile de valori mobiliare deschise (în secțiunile 1 și / sau 2) în absența datelor din Lista emisiilor (a 3-a secțiune a Raportului-167) se poate datora, în special, faptului că valorile mobiliare ale clienților nu au existat valori mobiliare în trimestrul de raportare. Clauza 4.8 a Instrucțiunii nr. 44 a Băncii Rusiei permite existența unor astfel de conturi de depozit.
4.19. Întrebare.
În contabilitatea depozitarului unei sucursale bancare, sunt reflectate numai titlurile de valoare din bilanțul acestei sucursale. Sucursala trebuie să transmită rapoarte băncii principale conform Instrucțiunii nr. 44?
Da ar trebui. În conformitate cu clauza 5.11 din instrucțiunile Băncii Rusiei nr. 44 și cu clauza 1.1 din apendicele 2 la scrisoarea Băncii Rusiei nr. 34-3-3-9 / 1071 din 12.05.97, instituțiile de credit care efectuează activitățile de depozitare depun un Raport la locația organizației-mamă -44, constând din materiale contabile sintetice ale diviziei principale, toate sucursalele care desfășoară activități de depozitare și un raport consolidat. Prin urmare, pentru a întocmi un raport consolidat, o sucursală care ține contabilitatea depozitarului numai pentru valorile mobiliare din bilanțul său trebuie să furnizeze la sediul central datele pentru Raportul-44. În acest caz, formularul de furnizare a datelor este determinat de bancă în mod independent.
Aceste sucursale furnizează informații birourilor regionale ale Băncii Rusiei numai la cereri speciale.
4.20. Întrebare.
Ar trebui ca organizația șefă a băncii să includă în Raportul-44 un raport separat despre sucursală, care să țină evidența custodiei numai a valorilor mobiliare în bilanțul său?
Nu, nu ar trebui. În conformitate cu clauza 1.1 din apendicele 2 la scrisoarea Băncii Rusiei N 34-3-3-9 / 1071 din data de 05/12/97, Raportul-44 este transmis biroului teritorial al Băncii Rusiei la locația respectivă al subdiviziunii principale și constă din rapoarte ale subdiviziunii principale, rapoarte ale tuturor sucursalelor care desfășoară activități de depozitare (adică menținerea conturilor de depozit ale clienților) și un extras consolidat. Informațiile de la sucursalele care mențin contabilitatea depozitarului numai pentru valorile mobiliare din bilanțurile lor sunt prezentate ca parte a raportului consolidat al băncii.
4.21. Întrebare.
Banca noastră are mai multe sucursale pe teritoriul subordonat unei singure bănci centrale GU a Federației Ruse. Este posibil, în acest caz, să nu furnizați rapoarte pentru fiecare sucursală ca parte a Raportului-44?
Da, poti. În conformitate cu clauza 1.1 din apendicele 2 la scrisoarea Băncii Rusiei nr. 34-3-3-9 / 1071 din data de 12.05.97, instituția de credit are dreptul la independență, în acord cu instituția teritorială relevantă a Banca Rusiei, stabiliți procedura pentru întocmirea unui raport (rapoarte) pentru teritoriul aparținând unei instituții a Băncii Rusiei. Se recomandă trimiterea la sediul central (pentru referință - la sucursala regională a Băncii Rusiei) un raport consolidat al tuturor sucursalelor care operează pe acest teritoriu.
4.22. Întrebare.
În situația soldurilor conturilor de depozit corespondente ar trebui să se indice titlurile reflectate în conturile de depozit corespondente de tipul NOSTRO interprofesională, LORO interprofesională?
Nu, nu este necesar, deoarece conturile corespondente interprofesionale sunt deschise în scopul menținerii contabilității intrabancare și nu sunt supuse includerii în situația soldurilor.
4.23. Întrebare.
Cerințele pentru rapoartele transmise departamentelor teritoriale ale Băncii Centrale în cadrul bilanțului lunar și al situațiilor financiare generale vor fi modificate în legătură cu introducerea unui nou plan de conturi?
În prezent, următoarea procedură este în vigoare pentru transferul extraselor de bilanț lunare pentru conturile de valori mobiliare: informații despre starea conturilor de valori mobiliare sintetice (capitolul B din Planul de conturi) sunt incluse într-un capitol separat în bilanțul lunar prezentat în forma unui bilanț (formularele 700-702), care indică soldurile primite la începutul lunii de raportare, cifrele de afaceri pentru conturile lunii și soldurile la sfârșitul lunii de raportare. Procedura și condițiile pentru furnizarea acestor informații sunt aceleași ca și pentru conturile din bilanț și din afara bilanțului din capitolele A și B.
Conform clauzei 2 a scrisorii Băncii Rusiei N 17-T din 17.11.1977, planul conturilor de valori mobiliare și procedura de menținere a conturilor de valori mobiliare corespund noii planuri de conturi și nu pot fi modificate la trecerea la un nou plan de conturi. Prin urmare, în viitorul apropiat, nu este de așteptat să se revizuiască cerințele pentru raportarea lunară a depozitului de bilanț al băncilor, cu excepția unor detalii nesemnificative, de exemplu, în noul plan de conturi, capitolul B este desemnat ca capitolul D .
4.24. Întrebare.
Sunt scutite instituțiile de credit de a completa paragraful 4 din apendicele nr. 8 la Regulamentul temporar privind operațiunile de depozitare a băncilor din Federația Rusă (scrisoarea nr. 167) în legătură cu obligația de a transmite Băncii Centrale a Băncii Centrale o declarație de soldurile conturilor de depozit corespondente (Anexa nr. 17 la Regulile nr. 44) trimestrial?
În conformitate cu clauza 28.7 din scrisoarea Băncii Rusiei nr. 34-3-3-9 / 1071 din 12.05.97, începând cu trimestrul II 1997, secțiunea 4 „Schema relațiilor corespondente” a fost exclusă din Raport- 167.
4.25. Întrebare.
În situația soldurilor conturilor de depozit corespondente ar trebui să se indice titlurile reflectate în conturile de depozit sintetice active 98010 „Titluri în custodie în depozitarul principal” și 98015 „Titluri în custodie în alți depozitari”, în cazul în care proprietarul acestor valori mobiliare este chiar depozitarul?
Nu, nu ar trebui. Valorile mobiliare ale clienților depozitarului sunt înregistrate în conturile de depozit corespondente. Conturile de valori mobiliare active deschise la proprietar pentru contabilitatea valorilor mobiliare deținute de acesta cu dreptul de proprietate nu sunt conturi corespondente.
Trebuie remarcat faptul că contul sintetic 98015 indicat în întrebare nu poate fi utilizat pentru înregistrarea valorilor mobiliare deținute de bancă. Valorile mobiliare deținute de bancă prin drept de proprietate și transferate către alt depozitar trebuie reflectate în contul 98010.
4.26. Întrebare.
Ce tip de cont de valori mobiliare - activ sau pasiv, ar trebui specificat în clauza 3 (tipul de cont de valori mobiliare al unei instituții de credit) și clauza 5 (tipul de cont de valori mobiliare corespondente) din partea 1 a Situației soldurilor conturilor de valori mobiliare corespondente?
În situația soldurilor conturilor de valori mobiliare corespondente, sunt prezentate atât conturi active, cât și conturi pasive, dacă astfel de tipuri de conturi sunt deschise în instituția de credit care întocmește raportul.
Dacă Declarația conține informații despre un cont de corespondent pasiv de tip LORO, atunci în clauza 3 a Vedomosti ar trebui indicat tipul acestuia (decontare LORO de bază sau decont LORO), în clauza 5 - tipul de cont de corespondent deschis într-un alt depozitar (respectiv , NOSTRO de bază sau așezare NOSTRO).
Dacă Declarația conține informații despre un cont de corespondent activ de tipul NOSTRO, atunci în clauza 3 a Vedomosti ar trebui indicat tipul acestuia (bază NOSTRO, decontare NOSTRO, deținător nominal NOSTRO), iar în clauza 5 - tipul de cont corespondent deschis într-un alt depozitar sau la registrator (respectiv LORO de bază, decontare LORO, cont de deținător nominal).
De exemplu, o bancă - un dealer pe o piață de valori mobiliare organizată în situația soldurilor conturilor corespondente prezintă un cont activ de tipul NOSTRO de bază, care corespunde unui cont LORO de bază deschis pe MICEX.
4.27. Întrebare.
Ce conturi de valori mobiliare personale (și conturile sintetice corespunzătoare) - active sau pasive - ar trebui specificate în clauzele 3, 4, 6, 7 din partea 2 a Situației soldurilor conturilor de depozit corespondente?
Fiecare cont personal al contului de depozit corespondent deschis în depozitar de către compilatorul raportului trebuie să corespundă contului personal din contul corespunzător cu depozitarul - corespondentul.
Conturile personale enumerate în clauza 3 a părții 2 din Situația soldurilor conturilor de depozit corespondente sunt conturi personale ale unui cont corespondent deschis la depozitarul raportor. Dacă contul este activ, atunci acestea sunt conturile personale ale contului activ și se reflectă în conturile sintetice corespunzătoare, ale căror numere ar trebui să fie date în clauza 4. Dacă contul corespondent deschis de depozitarul raportor este pasiv, atunci toate conturile sale personale enumerate în clauza 3 sunt, de asemenea, pasive.
În consecință, în paragrafe. 6 și 7 din partea 2 a Situației soldurilor conturilor de depozit corespondente, este necesar să se furnizeze informații cu privire la conturile personale ale contului corespondent deschis la un alt depozitar. Tipul acestor conturi personale (active sau pasive) este determinat de tipul contului de valori mobiliare corespunzător.
4.28. Întrebare.
Ce se înțelege prin conceptul de „cod de cont personal în codificarea depozitarului” și „codul contului personal corespunzător în codificarea depozitarului - corespondent” în formularul de raportare conform instrucțiunii nr. 44 „Situația soldurilor la conturi corespondente "?
În conformitate cu clauza 4.21 din instrucțiunea nr. 44 a Băncii Rusiei, fiecărui cont personal, inclusiv conturile personale ale conturilor de depozit corespondente, trebuie să i se atribuie un cod (număr). Aceste numere (coduri) de conturi personale trebuie date în clauza 3 „Codul contului personal în codificarea depozitarului” și clauza 6 „Codul contului personal corespunzător în codificarea depozitarului corespondent”, partea 2 din Situația soldurilor conturilor corespondente din Raportul-44.
4.29. Întrebare.
Care este numărul de înregistrare al depozitarului corespondent în Situația soldurilor din conturile de depozit corespondente ale băncii (Instrucțiunea nr. 44 a Băncii Rusiei)?
Numărul de înregistrare al depozitarului corespondent înseamnă numărul certificatului de înregistrare al unei instituții de credit ca depozitar de valori mobiliare, eliberat de Banca Rusiei în conformitate cu „Regulamentele provizorii privind operațiunile de depozitare ale băncilor din Federația Rusă” ( scrisoare de la Banca Rusiei nr. 167 din 10 mai 1997).
În cazurile în care depozitarul corespondent este o organizație care nu are un certificat de înregistrare ca depozitar, numărul de înregistrare nu este stabilit.
În viitorul apropiat, după ce toate organizațiile care desfășoară activități de depozitare primesc licența unui participant profesionist pe piața valorilor mobiliare pentru dreptul de a desfășura activități de depozitare, va fi necesar să se indice numărul de licență al participantului profesional ca număr de înregistrare al depozitarul corespondent.
| Numele documentului: | |
| Numarul documentului: | 3670-U |
| Tip de document: | Instrucțiunea Băncii Rusiei |
| Corpul gazdei: | Banca Rusiei |
| Stare: | Inactiv |
| Publicat: | |
| Data adoptării: | 10 iunie 2015 |
| Data efectivă: | 11 iulie 2015 |
| Data expirării: | 08 octombrie 2018 |
BANCA CENTRALĂ A FEDERAȚIEI RUSII
NOTĂ
Cu privire la calendarul și procedura de întocmire și prezentare a rapoartelor unui depozitar specializat către Banca Rusiei și asigurător
Abolit de la 8 octombrie 2018 pe baza
instrucțiunile Băncii Rusiei din 19 aprilie 2018 N 4777-U
____________________________________________________________________
Pe baza paragrafului 6 al paragrafului 8 al articolului 26_2 din Legea Federației Ruse din 27 noiembrie 1992 N 4015-1 „Cu privire la organizarea afacerilor de asigurări în Federația Rusă” (Buletinul Congresului Deputaților Poporului din Federația Rusă și Sovietul Suprem al Federației Ruse, 1993, N 2, articolul 56; Legislația colectată a Federației Ruse, 1998, N 1, Art. 4; 1999, N 47, Art. 5622; 2002, N 12, Art. . 1093; N 18, Art. 1721; 2003, N 50, Art. 4855, Art.. 4858; 2004, Nr. 30, articolul 3085; 2005, Nr. 10, articolul 760; Nr. 30, articolul 3101, articol 3115; 2007, nr. 22, articolul 2563; nr. 46, articolul 5552; nr. 49, articolul 6048; 2009, nr. 44, articolul 5172; 2010, nr. 17, articolul 1988; nr. 31, articol 4195; Nr. 49, articolul 6409; 2011, nr. 30, articolul 4584; Nr. 49, articolul .7040; 2012, nr. 53, articolul 7592; 2013, nr. 26, articolul 3207; nr. 30, articolul 4067 52, articolul 6975; 2014, nr. 23, articolul 2934; nr. 30, articolul 4224; N 45, articolul 6154; 2015, N 10, articolul 1409) (în continuare - Legea Federației Ruse organizarea afacerilor de asigurări în Federația Rusă ") și Legea Federală din 10 iulie 2002 N 86-FZ" privind Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei) "(Legislația colectată a Federației Ruse, 2002, N 28, Art. 2790; 2003, nr. 2, art. 157; 52, articolul 5032; 2004, nr. 27, art. 2711; 31, articolul 3233; 2005, nr. 25, art. 2426; 30, articolul 3101; 2006, nr. 19, articolul 2061; 25, articolul 2648; 2007, nr. 1, articolul 9, articolul 10; 10, articolul 1151; 18, articolul 2117; 2008, N 42, Art. 4696, Art. 4699; 44, articolul 4982; 52, articolul 6229, articolul 6231; 2009, nr. 1, articolul 25; 29, articolul 3629; 48, articolul 5731; 2010, nr. 45, art. 5756; 2011, nr. 7, articolul 907; 27, articolul 3873; 43, articolul 5973; 48, articolul 6728; 2012, nr. 50, art.6954; 53, Art. 7591, Art. 7607; 2013, nr. 11, articolul 1076; 14, articolul 1649; 19, articolul 2329; 27, articolul 3438, articolul 3476, articolul 3477; 30, articolul 4084; 49, articolul 6336; 51, articolul 6695, articolul 6699; 52, articolul 6975; 2014, nr. 19, articolul 2311, articolul 2317; 27, articolul 3634; 30, articolul 4219; 45, articolul 6154; 52, articolul 7543; 2015, N 1, articolul 4, articolul 37) prezenta directivă stabilește termenii și procedura pentru întocmirea și transmiterea rapoartelor unui depozitar specializat către Banca Rusiei și asigurător.
1. Raportarea rezultatelor controlului depozitarului specializat asupra conformității compoziției și structurii activelor acceptate pentru acoperirea rezervelor de asigurare și a fondurilor proprii ale asigurătorului (capital) cu cerințele Legii Federației Ruse „Cu privire la organizarea asigurărilor afaceri în Federația Rusă ", alte acte juridice de reglementare și reglementări Banca Rusiei (denumită în continuare Raportarea) este întocmită în conformitate cu apendicele la prezenta directivă.
2. Rapoartele trimise de depozitarul specializat către Banca Rusiei conțin informații despre rezultatele controlului depozitarului specializat asupra tuturor asigurătorilor cu care depozitarul specializat a încheiat acorduri privind furnizarea de servicii de depozitare specializate.
Rapoartele trimise de depozitarul specializat asigurătorului conțin informații despre rezultatele controlului depozitarului specializat asupra asigurătorului dat.
3. Rapoartele se întocmesc pentru o lună calendaristică și se transmit asigurătorului până cel târziu în a zecea zi lucrătoare a lunii următoare lunii de raportare, către Banca Rusiei - cel târziu în a cincisprezecea zi lucrătoare a lunii următoare celei de raportare. .
4. Raportarea este transmisă Băncii Rusiei sub forma unui document electronic semnat printr-o semnătură electronică calificată consolidată a singurului organism executiv al unui depozitar specializat prin canale de telecomunicații, inclusiv Internet, în conformitate cu procedura de organizare a documentului electronic. management la depunerea documentelor electronice.documente cu semnătură electronică la Serviciul Federal pentru Piețe Financiare, aprobate prin ordin al FFMS din Rusia din 25 martie 2010 N 10-21 / pz-n „Cu privire la aprobarea procedurii de organizare a documentului electronic management la depunerea documentelor electronice cu semnătură electronică la Serviciul Federal pentru Piețe Financiare ", înregistrată de Ministerul Justiției al Federației Ruse la 25 mai 2010 N 17347, 12 octombrie 2010 N 18687, 14 septembrie 2011 N 21790, 1 iunie 2012 N 24428, 24 august 2012 N 25262 (Buletin de acte normative ale organelor executive federale puterea din 23 august 2010 N 34, din 8 noiembrie 2010 N 45, Rossiyskaya Gazeta din 21 septembrie 2011, din 6 iulie 2012, din 21 septembrie 2012), ținând seama de specificul stabilit de prezenta direcție.
5. Un document electronic care conține raportarea este pregătit folosind un program de chestionar postat în domeniul public pe site-ul oficial al Băncii Rusiei pe internet.
6. Rapoartele sunt transmise asigurătorului în formă electronică, semnate cu o semnătură electronică.
7. Prezentul regulament instructiv intră în vigoare la 10 zile de la data publicării sale oficiale în Buletinul Băncii Rusiei.
Președinte
Banca Centrală
Federația Rusă
E.S. Nabiullina
Înregistrat
la Ministerul Justiției
Federația Rusă
înregistrare N 37784
Cerere
la Ordonanța Băncii Rusiei
din 10 iunie 2015 N 3670-U
"Cu privire la calendarul și procedura de elaborare și
depunere către Banca Rusiei și
asigurător raportor
depozitar specializat "
Raport asupra rezultatelor controlului depozitarului specializat asupra ________ 20___
Cod formular conform OKUD 0420830
Lunar
Numele complet (compania) | nume scurt | Identificare | Numărul primar de înregistrare de stat | Data eliberării licenței pentru desfășurarea activităților de depozitare | Numărul licenței de depozitare |
Data eliberării licenței pentru | Număr licență de exercițiu | Număr de înregistrare a creditului | Reglementări de depozitare specializate |
|
desfășurarea activităților unui depozitar specializat de fonduri de investiții, fonduri de investiții mutuale și fonduri de pensii nestatale | activități ale unui depozitar specializat de fonduri de investiții, fonduri de investiții reciproce și fonduri de pensii nestatale | organizare | Data Înregistrării | număr de înregistrare |
N st- | Data încheierii | Numărul contractului | Durata contractului | Numele complet | Inregistreaza-te- | Identitate | Statul principal | Numele complet |
N st- | Identifica | Statul principal | Data de încheiere | Codul motivului de reziliere | Este un specialist | Înființarea unui afiliat | Numărul contului Depo, care înregistrează drepturile asupra valorilor mobiliare acceptate pentru a acoperi rezervele de asigurare și capitalul propriu (capital) al asigurătorului |
N st- | Respectarea cerințelor privind componența activelor asigurătorului | Respectarea cerințelor de calitate pentru activele asigurătorului |
|||
N st- | Respectarea cerințelor pentru structura activelor asigurătorului | Corespondența raportului dintre valoarea totală a activelor asigurătorului, în care sunt investite fondurile rezervelor de asigurare, cu valoarea totală a rezervelor de asigurare ale asigurătorului | Corespondența raportului dintre valoarea totală a activelor în care sunt investite fondurile proprii ale asigurătorului (capital) cu valoarea totală a fondurilor proprii ale asigurătorului (capital) | Notă |
N st- | Numele complet al asigurătorului | Numărul de înregistrare al înregistrării în registrul de stat unificat al subiecților asigurărilor | Data încălcării (inconsecvență) | Data notificării unei încălcări (neconcordanță), trimisă la Banca Rusiei | Numărul notificării privind detectarea unei încălcări (inconsecvență) trimisă la Banca Rusiei |
N st- | Cod de încălcare | Data eliminării încălcării (neconcordanței) | Data notificării privind eliminarea încălcării (neconcordanță) trimisă la Banca Rusiei | Numărul notificării privind eliminarea încălcării (neconcordanță) trimis la Banca Rusiei | Notă |
Organul executiv unic | |
1. Raportarea în formularul 0420830 „Raportul asupra rezultatelor depozitarului specializat de control” (denumit în continuare Raport) este întocmit de depozitari specializați ai asigurătorului, care sunt persoane juridice autorizate să desfășoare activități de depozitare și activități ale un depozitar specializat de fonduri de investiții, fonduri mutuale și fonduri de pensii nestatale.
2. Secțiunea I „Informații generale despre depozitarul specializat” al raportului reflectă următoarele informații:
numele complet (societatea) al depozitarului specializat corespunzător numelui complet (societății) specificat în documentele sale constitutive;
denumirea prescurtată a depozitarului specializat corespunzătoare denumirii prescurtate indicate în documentele sale constitutive;
numărul de identificare al contribuabilului (TIN) al unui depozitar specializat - numărul specificat în certificatul de înregistrare al unei persoane juridice la o autoritate fiscală;
numărul principal de înregistrare de stat (OGRN) al unui depozitar specializat - numărul indicat în certificatul de înregistrare de stat al unei persoane juridice;
data eliberării și numărul licenței pentru desfășurarea activităților de depozitare;
data eliberării și numărul licenței pentru desfășurarea activităților unui depozitar specializat de fonduri de investiții, fonduri de investiții reciproce și fonduri de pensii nestatale;
numărul de înregistrare al instituției de credit în conformitate cu Cartea înregistrării de stat a instituțiilor de credit;
data și numărul înregistrării de înregistrare a reglementărilor depozitarului specializat pentru exercitarea controlului asupra compoziției și structurii activelor acceptate pentru acoperirea rezervelor de asigurare și a capitalului (capitalului) asigurătorului, precum și toate modificările aduse regulamentelor menționate.
3. Secțiunea II „Informații privind acordurile încheiate și reziliate privind furnizarea de servicii de depozitare specializate” din raport reflectă informații cu privire la fiecare acord privind furnizarea de servicii de depozitare specializate încheiate și (sau) încheiate în perioada de raportare.
Coloanele 2-4 indică următoarele informații despre contractele încheiate în perioada de raportare pentru furnizarea de servicii unui depozitar specializat către asigurător:
data încheierii contractului;
numărul contractului;
timpul contractului.
Dacă un acord privind furnizarea de servicii a unui depozitar specializat este încheiat pe o perioadă nedeterminată, atunci cuvântul „nedefinit” va fi indicat în coloana 4.
Dacă, în perioada de raportare, au fost aduse modificări contractului în ceea ce privește perioada de valabilitate a acestuia, atunci în coloana 4 este indicat noul termen al contractului, iar în coloanele 2 și 3 - detaliile sale inițiale.
Coloanele 5-8 indică următoarele informații despre asigurător:
numărul de înregistrare al înscrierii asigurătorului în registrul de stat unificat al subiecților asigurărilor (în continuare - USRSSD);
numărul de identificare al contribuabilului (TIN) al asigurătorului;
numărul principal de înregistrare de stat (OGRN) al asigurătorului.
Dacă asigurătorul atrage pentru furnizarea de servicii pentru plasarea rezervelor de asigurare și (sau) fondurilor proprii (capitalului) asigurătorului societății de administrare, următoarele informații despre aceasta sunt indicate în coloanele 9-11:
numele complet al societății de administrare a asigurătorului;
numărul de identificare al contribuabilului (TIN) al societății de administrare a asigurătorului;
numărul principal de înregistrare de stat (OGRN) al societății de administrare a asigurătorului.
În acest caz, informațiile despre fiecare societate de administrare a asigurătorului sunt indicate pe o linie separată.
Dacă în perioada de raportare se încheie un acord privind furnizarea de servicii ale unui depozitar specializat, încheiat în perioada de raportare sau în perioadele care preced perioada de raportare, atunci coloanele 2-4 indică detaliile inițiale ale unui astfel de acord, în coloana 12 - data încetării acordului, iar în coloana 13 - încetarea codului motiv al contractului pentru furnizarea de servicii de depozitare specializate:
1 - prin acordul părților (din momentul prevăzut de un astfel de acord);
2 - în cazul revocării licenței asigurătorului (după șase luni de la data revocării);
3 - în cazul lichidării depozitarului specializat (din momentul deciziei de lichidare a depozitarului specializat);
4 - în cazul refuzului unei părți din contract (din momentul prevăzut de contract);
5 - la expirarea contractului.
Coloana 14 va indica informații despre dacă depozitarul specializat este un afiliat al asigurătorului: „este” sau „nu este”. Dacă răspunsul este negativ, coloana 15 este setată la „0”. În cazul unui răspuns pozitiv, coloana 15 indică următoarele coduri ale bazei, în temeiul cărora depozitarul specializat este un afiliat al asigurătorului:
1 - depozitarul specializat aparține aceluiași grup de persoane de care aparține această organizație de asigurări;
2 - asigurătorul are dreptul de a dispune de peste 20 la sută din numărul total de voturi atribuite acțiunilor (mizelor) cu drept de vot care constituie capitalul autorizat al unui depozitar specializat;
3 - depozitarul specializat are dreptul de a dispune de peste 20 la sută din numărul total de voturi atribuite acțiunilor de vot sau contribuțiilor la capitalul autorizat (cumulat), acțiuni ale asigurătorului.
Coloana 16 indică fiecare număr de cont de depozit, care înregistrează drepturile asupra valorilor mobiliare acceptate pentru acoperirea rezervelor de asigurare și a fondurilor proprii ale asigurătorului (capital), care se reflectă pe o linie separată.
4. Secțiunea III „Informații privind rezultatele controlului zilnic de către depozitarul specializat” din Raport indică informații la sfârșitul fiecărei zile lucrătoare a lunii calendaristice de raportare cu privire la rezultatele depozitarului specializat care exercită controlul asupra conformității compoziției și structura activelor acceptate pentru acoperirea rezervelor de asigurare și a capitalului (capital) asigurătorului, în cadrul exercitării funcțiilor de control în conformitate cu articolul 26_2 din Legea Federației Ruse „Cu privire la organizarea afacerilor de asigurări în Federația Rusă” (în continuare - Control).
numele complet al asigurătorului;
Coloana 4 indică data la care a fost efectuat controlul. Numărul de linii trebuie să se potrivească cu numărul de zile lucrătoare din luna calendaristică de raportare.
Coloanele 5-9 conțin informații privind conformitatea activelor acceptate pentru acoperirea rezervelor de asigurare și a fondurilor proprii ale asigurătorului (capital) cu cerințele înregistrate de Ministerul Justiției al Federației Ruse la 22 decembrie 2014 N 35297 (Buletinul Băncii Rusiei datat 26 decembrie 2014 N 114) și înregistrat de Ministerul Justiției al Federației Ruse la 22 decembrie 2014 N 35295 („Buletinul Băncii Rusiei” din 26 decembrie 2014 N 114) și anume:
cerințe privind componența activelor asigurătorului;
cerințe de calitate pentru activele asigurătorului;
cerințe privind structura activelor asigurătorului;
raportul dintre valoarea totală a activelor asigurătorului, în care sunt investite fondurile rezervelor de asigurare, valoarea totală a rezervelor de asigurare ale asigurătorului;
raportul dintre valoarea totală a activelor în care sunt investite fondurile proprii ale asigurătorului (capital), valoarea totală a fondurilor proprii ale asigurătorului (capital).
Coloanele 5-9 indică semnificația: „corespunde”, „nu corespunde”, „este imposibil să exerciți controlul”.
Dacă în coloanele 5-9 se indică valoarea „nu corespunde” sau „este imposibil să se efectueze controlul”, atunci în coloana 10 „Notă” se explică motivele nerespectării sau motivele imposibilității exercitării sunt indicate controlul.
5. Secțiunea IV „Informații privind informarea Băncii Rusiei cu privire la încălcările dezvăluite (neconcordanțe) și eliminarea acestora” ale Raportului conține informații despre încălcările (neconcordanțele) dezvăluite de depozitarul specializat ca urmare a controlului normelor de alocare a rezervelor de asigurare. și capitalul propriu (capitalul) asigurătorului, precum și cerințele privind compoziția, structura și valoarea activelor acceptate pentru acoperirea rezervelor de asigurare și a fondurilor proprii (capital) ale asigurătorului, precum și informații despre eliminarea încălcărilor identificate (neconcordanțe).
Coloanele 2 și 3 reflectă următoarele informații despre asigurător:
numele complet al asigurătorului;
numărul de înregistrare al evidenței asigurătorului în USRSSD.
Coloana 4 indică data încălcării (neconcordanță).
Coloanele 5 și 6 indică, respectiv, data și numărul notificării unei încălcări (neconcordanță) trimise către Banca Rusiei.
Coloana 7 indică codul de încălcare (inconsecvență):
01 - nedepunerea documentelor de către asigurător pentru implementarea funcțiilor de control de către depozitarul specializat;
02 - depunerea incompletă a documentelor de către asigurător pentru implementarea funcțiilor de control de către depozitarul specializat;
03 - depunerea la timp a documentelor de către asigurător pentru implementarea funcțiilor de control de către depozitarul specializat.
În caz de încălcare a cerințelor Ordonanței nr. 3444-U din Banca Rusiei din 16 noiembrie 2014 „Cu privire la procedura de investire a rezervelor de asigurări și a listei activelor permise pentru investiții” și a Ordonanței nr. 3445-U a Băncii Rusiei din 16 noiembrie 2014 „Cu privire la procedura de investire a fondurilor proprii (capital) a asigurătorului și lista activelor permise pentru investiții” în coloana 7, este indicat codul de încălcare (neconcordanță):
04 - încălcarea de către asigurător a cerințelor privind componența activelor acceptate pentru acoperirea fondurilor proprii (capital);
05 - încălcarea de către asigurător a cerințelor privind componența activelor acceptate pentru acoperirea rezervelor de asigurare;
06 - încălcarea de către asigurător a cerințelor de calitate pentru activele acceptate pentru acoperirea rezervelor de asigurare (cu excepția încălcării (neconcordanței) prevăzută de codul 10);
07 - încălcarea de către asigurător a cerințelor de calitate pentru activele acceptate pentru acoperirea fondurilor proprii ale asigurătorului (capital) (cu excepția încălcării (neconcordanței) prevăzută de codul 11);
08 - încălcarea de către asigurător a cerințelor privind structura activelor acceptate pentru acoperirea rezervelor de asigurare;
09 - încălcarea de către asigurător a cerințelor privind structura activelor acceptate pentru acoperirea fondurilor proprii (capital);
10 - încălcarea de către asigurător a cerințelor privind activele acceptate pentru acoperirea rezervelor de asigurare, în ceea ce privește lipsa unui rating de credit adecvat de la o bancă, reasigurător, emitent sau emisie de valori mobiliare;
11 - încălcarea de către asigurător a cerințelor privind activele acceptate pentru acoperirea fondurilor proprii (capital), în ceea ce privește lipsa unui rating de credit adecvat de la bancă, emitent sau emisie de valori mobiliare;
12 - valoarea totală a activelor în care sunt investite fondurile rezervelor de asigurare este mai mică decât valoarea totală a rezervelor de asigurare ale asigurătorului;
13 - valoarea totală a activelor în care sunt investite fondurile proprii ale asigurătorului (capital) este mai mică decât valoarea totală a fondurilor proprii ale asigurătorului (capital);
14 - alte încălcări.
Dacă o notificare conține informații despre mai multe încălcări (neconcordanțe), atunci fiecare încălcare (neconcordanță) se reflectă într-o linie separată.
Coloana 8 indică data eliminării încălcării (inconsecvență).
Coloanele 9 și 10 indică, respectiv, data și numărul notificării privind eliminarea încălcării (neconcordanță) trimisă la Banca Rusiei.
Dacă încălcarea (inconsecvența) nu a fost eliminată, atunci în coloana 11 este necesar să se indice motivele neeliminării.
6. Toate datele din secțiunile I-IV sunt indicate în format DD.MM.YYYY, unde „ZZ” este ziua, „MM” este luna și „AAAA” este anul.
Textul electronic al documentului
pregătit de SA „Kodeks” și verificat de:
Buletinul Băncii Rusiei,
N 56, 30.06.2015
| Numele documentului: | Cu privire la calendarul și procedura de întocmire și depunere a rapoartelor unui depozitar specializat către Banca Rusiei și asigurător |
| Numarul documentului: | 3670-U |
| Tip de document: | Instrucțiunea Băncii Rusiei |
| Corpul gazdei: | Banca Rusiei |
| Stare: | Inactiv |
| Publicat: | Buletinul Bank of Russia, N 56, 30 iunie 2015 |
| Data adoptării: | 10 iunie 2015 |
| Data efectivă: | 11 iulie 2015 |
| Data expirării: | 08 octombrie 2018 |
ORDIN al Băncii Centrale a Federației Ruse din 25-07-96 02-259 PRIVIND APROBAREA REGULILOR DE CONTABILITATE A OPERAȚIUNILOR DE DEPOZITARE A ORGANIZAȚIILOR DE CREDIT ÎN RUSĂ ... Actual în 2018
5.9. Instituțiile de credit care desfășoară activități de depozitare trimit materiale pentru contabilitatea sintetică a operațiunilor de depozit la oficiile teritoriale ale Băncii Rusiei în modul prevăzut de „Regulamentul temporar privind operațiunile de depozitare a băncilor din Federația Rusă” (Banca Rusiei scrisoarea nr. 167 din 05/10/95). Materialele sunt trimise Administrației teritoriale principale (Banca Națională) a Băncii Rusiei, care a înregistrat instituția de credit ca depozitar. Dacă instituția de credit nu este înregistrată ca depozitar, materialele sunt transferate la biroul teritorial al Băncii Rusiei la locul înregistrării instituției de credit. Fiecare raport privind operațiunile de depozitare trebuie să indice numărul de înregistrare al depozitarului și, în absența unui număr de înregistrare, numele instituției de credit și numărul licenței bancare.
5.10. Instituțiile de credit care nu stochează și nu contabilizează valori mobiliare nu ar trebui să prezinte materiale de contabilitate sintetică de depozitare. Instituțiile de credit care înregistrează în depozitar doar propriile valori mobiliare, depun materiale contabile de depozit sintetic numai la cereri speciale de la Banca Rusiei.
5.11. Organizațiile de credit care au sucursale care efectuează operațiuni de depozitare depun rapoarte la locația organizației de credit, constând din materiale pentru contabilitatea sintetică a operațiunilor de depozitare ale diviziei principale, toate sucursalele acestora, precum și un raport sumar. Materialele contabile sintetice pentru operațiunile de depozitare ale sucursalelor instituțiilor de credit sunt, de asemenea, transferate la birourile teritoriale ale Băncii Rusiei la locația sucursalei ca material de referință.
5.12. Instituțiile de credit sunt obligate să trimită trimestrial o fișă sumară a cifrei de afaceri și o situație a soldurilor conturilor de depozit corespondente la biroul teritorial al Băncii Rusiei, în termenele prevăzute de „Regulamentele temporare privind operațiunile de depozitare ale băncilor din Rusia Federația "(Scrisoarea Băncii Rusiei nr. 167 din 10 mai 1995).
5.13. Prin decizia sucursalei regionale a Băncii Rusiei, alte materiale contabile de depozitare sintetice enumerate în prezentele reguli pot fi incluse în raportarea unei anumite instituții de credit, iar frecvența depunerii rapoartelor a fost majorată la lunar.
5.14. Birourile regionale ale Băncii Rusiei sunt obligate să controleze momentul primirii rapoartelor, să verifice conformitatea cu formularul, integritatea și coerența datelor primite în raport. În termenul prevăzut de „Regulamentul temporar privind operațiunile de depozitare a băncilor din Federația Rusă”, oficiile teritoriale ale Băncii Rusiei transmit materiale contabile sintetice Departamentului pentru controlul activităților instituțiilor de credit pe piețele financiare. Rapoartele privind activitățile de depozitare ale sucursalelor instituțiilor de credit care au fost prezentate spre trimitere către birourile teritoriale ale Băncii Rusiei nu sunt supuse transferului. Sunt supuse transferului doar rapoartele sumare ale instituțiilor de credit care au sucursale care efectuează operațiuni de depozitare.
5.15. Materialele pentru contabilitatea sintetică a operațiunilor de depozit sunt transferate la birourile regionale ale Băncii Rusiei în două exemplare: hârtie și electronică. Responsabilitatea pentru identitatea materialelor trimise revine instituției de credit raportoare. Numai un raport electronic poate fi transferat către Departamentul de control asupra activităților instituțiilor de credit pe piețele financiare. Regulile pentru codificarea materialelor electronice trebuie să respecte „Regulamentul temporar privind operațiunile de depozitare a băncilor din Federația Rusă”.
Pe baza paragrafelor 5 și 6 ale paragrafului 8 al articolului 26.2 din Legea Federației Ruse din 27 noiembrie 1992 nr. 4015-1 „Despre organizarea afacerilor de asigurări în Federația Rusă” (Buletinul Congresului Poporului Deputații Federației Ruse și Sovietul Suprem al Federației Ruse, 1993, nr. 2, art. 56; Legislația colectată a Federației Ruse, 1998, nr. 1, art. 4; 1999, nr. 47, art. 5622; 2002, nr. 12, art. 1093; nr. 18, art. 1721; 2003, nr. 50, art. 4855, art. 4858; 2004, nr. 30, art. 3085; 2005, nr. 10, art. 760; nr. 30, art. 3101, art. 3115; 2007, nr. 22, art. 2563; nr. 46, art. 5552; nr. 49, art. 6048; 2009, nr. 44, art. 5172; 2010, Nr. 17, Art. 1988; Nr. 31, Art. 4195; Nr. 49, Art. 6409; 2011, Nr. 30, Art. 4584; Nr. 49, Art. 7040; 2012, Nr. 53, Art. 7592; 2013, Nr. 52, Art. 6975; Nr. 26, Art. 3207; Nr. 30, Art. 4067; 2014, Nr. 23, Art. 2934; Nr. 30, Art. 4224; Nr. 45, Art. 6154) și articolul 76.6 din Legea federală din 10 iulie 2002 nr. 86-FZ „Despre Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)” (Legislația colectată a Federației Ruse, 2002, Nr. 28, art. 279 0; 2003, nr.2, art. 157; Nr. 52, art. 5032; 2004, nr.27, art. 2711; Nr. 31, art. 3233; 2005, nr.25, art. 2426; Nr. 30, art. 3101; 2006, nr.19, art. 2061; Nr. 25, art. 2648; 2007, nr.1, art. 9, art. zece; Nr. 10, art. 1151; Nr. 18, art. 2117; 2008, nr.42, art. 4696, art. 4699; Nr. 44, art. 4982; Nr. 52, art. 6229, art. 6231; 2009, nr.1, art. 25; Nr. 29, art. 3629; Nr. 48, art. 5731; 2010, nr.45, art. 5756; 2011, nr.7, art. 907; Nr. 27, art. 3873; 43, art. 5973; Nr. 48, art. 6728; 2012, nr.50, art. 6954; Nr. 53, art. 7591, art. 7607; 2013, nr.11, art. 1076; Nr. 14, art. 1649; Nr. 19, art. 2329; Nr. 27, art. 3438, art. 3476, art. 3477; Nr. 30, art. 4084; 49, art. 6336; Nr. 51, art. 6695, nr. 6699; Nr. 52, art. 6975; 2014, nr.19, art. 2311, art. 2317; Nr. 27, art. 3634; Nr. 30, art. 4219; Nr. 45, art. 6154; Nr. 52, art. 7543; „Portalul oficial de informații juridice pe internet” (www.pravo.gov.ru, 29 decembrie 2014) prezenta directivă stabilește termenii și procedura de elaborare și transmitere către Banca Rusiei, asigurătorului și (sau) societății de administrare a asigurătorului rapoarte ale unui depozitar specializat și alte informații stipulate de legislația Federației Ruse.
1. Cerințele prezentei directive nu se aplică depozitarilor specializați care sunt instituții de credit.
2. Raportarea rezultatelor controlului zilnic de către un depozitar specializat (denumit în continuare Raportarea) se întocmește în conformitate cu prezenta directivă.
3. Rapoartele trimise de depozitarul specializat asigurătorului conțin informații despre rezultatele controlului depozitarului specializat asupra asigurătorului dat.
Rapoartele trimise de depozitarul specializat către Banca Rusiei conțin informații despre rezultatele controlului depozitarului specializat asupra tuturor asigurătorilor cu care depozitarul specializat a încheiat un acord de servicii.
4. Rapoartele sunt întocmite pentru o lună calendaristică și prezentate asigurătorilor până cel târziu în a 10-a zi lucrătoare a lunii următoare lunii de raportare, către Banca Rusiei - cel târziu în a 15-a zi lucrătoare a lunii următoare lunii de raportare.
5. La cererea Băncii Rusiei, depozitarul specializat transmite informațiile conținute în extrase pentru perioada și în perioada specificată în cererea Băncii Rusiei.
6. Notificarea încălcărilor dezvăluite în cursul controlului (denumită în continuare „Notificarea încălcărilor”) se transmite de către un depozitar specializat la Banca Rusiei, asigurătorului și companiilor de administrare angajate de asigurător pentru a furniza servicii pentru plasarea rezervele de asigurare și fondurile proprii ale asigurătorului (capital), nu mai târziu de trei zile lucrătoare de la data depistării lor.
7. Raportarea și notificarea încălcărilor vor fi transmise băncii Rusiei sub forma unui document electronic semnat printr-o semnătură electronică calificată îmbunătățită a singurului organism executiv al unui depozitar specializat prin canale de telecomunicații, inclusiv Internet, în conformitate cu Procedura de organizare a fluxului de documente electronice la depunerea documentelor electronice cu semnătură electronică la Serviciul Federal pentru Piețe Financiare, aprobată prin ordin al FFMS din Rusia din 25 martie 2010 nr. 10-21 / pz-n "La aprobarea procedurii pentru organizarea fluxului de documente electronice la depunerea documentelor electronice cu semnătură electronică la Serviciul Federal pentru piețele financiare ", înregistrată de Ministerul Justiției al Federației Ruse la 25 mai 2010 nr. 17347, 12 octombrie 2010 nr. 18687, septembrie 14, 2011 nr. 21790, 1 iunie 2012 nr. 24428, 24 august 2012 nr. 25262 (Buletinul actelor de reglementare federale autoritățile executive din 23 august 2010 nr. 34, din 8 noiembrie 2010 nr. 45, Rossiyskaya Gazeta din 21 septembrie 2011, 6 iulie 2012, 21 septembrie 2012), luând în considerare specificul stabilit de prezenta directivă.
8. Un document electronic care conține raportarea sau notificarea încălcărilor este pregătit folosind un program de chestionar postat în domeniul public pe site-ul oficial al Băncii Rusiei pe internet.
9. Procedura de depunere a raportării către asigurători și procedura de depunere a avizului de încălcare societăților de administrare ale asigurătorului și asigurătorului sunt stabilite în contractul de prestare a serviciilor unui depozitar specializat sau într-un acord suplimentar la acesta , încheiat cu asigurătorul și societatea de administrare a asigurătorului.
10. Prezentul regulament instructiv intră în vigoare la 10 zile de la data publicării sale oficiale în Buletinul Băncii Rusiei.
Dacă încălcarea nu a fost eliminată, atunci este necesar să se indice motivele neeliminării.
Banca Rusiei a elaborat instrucțiuni ale Băncii Rusiei „Cu privire la calendarul și procedura de întocmire și prezentare a rapoartelor și a altor informații ale unui depozitar specializat către Banca Rusiei, asigurătorului și (sau) societății de administrare a asigurătorului” (denumit în continuare proiectul de instrucțiune) pe baza paragrafelor 5 și 6 ale paragrafului 8 al articolului 26.2 din Legea Federației Ruse din 27 noiembrie 1992 nr. 4015-1 "Cu privire la organizarea afacerilor de asigurări în Rusia Federația Federală ”și articolul 76.6 din Legea federală din 10 iulie 2002 nr. 86-FZ„ Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei) ”.
Instrucțiunile stabilesc termenii și procedura pentru întocmirea și transmiterea către Banca Rusiei, asigurătorului și (sau) societății de administrare a asigurătorului rapoartele depozitarului specializat și alte informații prevăzute de legislația Federației Ruse.
Directivele sunt un act normativ subordonat aprobat în conformitate cu cerințele Legii Federației Ruse din 27 noiembrie 1992 nr. 4015-1 „Despre organizarea afacerilor de asigurări în Federația Rusă” din cauza absenței actuale a Bank of Reglementările din Rusia care guvernează această problemă.
Data efectivă pentru normele conținute în proiectul de directivă este stabilită la 10 zile de la data publicării sale oficiale în Buletinul Băncii Rusiei.
Sugestiile și comentariile la instrucțiunile trimise în cadrul discuției publice sunt acceptate în termen de 14 zile calendaristice.
Este prezentat un proiect de Instrucțiune privind calendarul și procedura pentru întocmirea și transmiterea rapoartelor și a altor informații ale unui depozitar specializat către Banca Centrală a Federației Ruse, asigurătorului și (sau) MC al asigurătorului. Acesta prevede următoarele.
Rapoartele trimise de depozitar asigurătorului conțin informații despre rezultatele controlului depozitarului asupra acestui asigurător și trimise Băncii Centrale a Federației Ruse - cu privire la rezultatele controlului depozitarului asupra tuturor asigurătorilor cu care depozitarul a încheiat o acord de serviciu.
Raportarea este pregătită pentru o lună calendaristică. Acesta este trimis asigurătorilor până cel târziu în a 10-a zi lucrătoare a lunii următoare lunii de raportare, către Banca Centrală a Federației Ruse - cel târziu în a 15-a zi lucrătoare a lunii următoare celei de raportare.
Cerințele indicației nu se aplică depozitarilor specializați care sunt instituții de credit.
