Circulația numerarului este un proces continuu de circulație a banilor în numerar (bancnote și monede) la vânzarea de bunuri (lucrări, servicii) și efectuarea altor tipuri de plăți. În mișcarea sa, numerarul îndeplinește toate funcțiile banilor. Deși circulația numerarului reprezintă o pondere mai mică din cifra de afaceri totală a banilor din țară, are o semnificație nu numai economică, ci și enormă socio-politică, deoarece reprezintă o mare parte din veniturile bănești și din cheltuielile de consum ale populației. Starea circulației numerarului are un impact semnificativ asupra puterii de cumpărare a monedei naționale, corespondenței cererii și ofertei în economie.
Circulația numerarului este un proces care se repetă în mod constant al circulației banilor. Rotația banilor începe în centrele de decontare a numerarului (RCC) ale Băncii Centrale a Rusiei. Pentru aceasta, au creat birouri de numerar rotative pentru primirea și emiterea de numerar și fonduri de rezervă pentru stocarea bancnotelor și monedelor în ele.
În primul rând, numerarul este transferat din fondurile de rezervă către casele de numerar circulante ale CCR. Mai mult, de la casele de numerar circulante, numerarul este trimis la casierii de exploatare ale băncilor comerciale cu transferul ulterior acestora către clienți - în principal către persoane juridice (la casele de numerar ale întreprinderilor și organizațiilor).
În viitor, cea mai mare parte a numerarului deținut în ghișeele de numerar ale organizațiilor și întreprinderilor sunt emise angajaților lor sub formă de salarii și, astfel, numerarul este destinat persoanelor fizice (populația). La rândul său, populația folosește numerar atât pentru achiziționarea de bunuri, cât și pentru plata impozitelor, taxelor, primelor de asigurare, chiriei etc. - ghișeele operaționale ale băncilor comerciale - ghișeele circulante ale CCR.
Fluxul de numerar în Rusia este prezentat în Fig. 2.9.
Organizarea circulației numerarului se realizează de către statul reprezentat de Banca Centrală și se bazează pe următoarele principii:
Depozitarea obligatorie a numerarului în bănci de către toate entitățile comerciale, indiferent de forma lor organizatorică și juridică;
Întreprinderile și organizațiile pot primi numerar numai la băncile care le deservesc;
Limitarea soldurilor de numerar;
Circulația numerarului servește ca obiect al planificării prognozate;
Gestionarea numerarului se realizează în mod centralizat;
Orez. 2.9. Schema fluxului de numerar în Rusia
Organizarea circulației numerarului are ca scop asigurarea stabilității, elasticității și economiei circulației banilor.
Cel mai important principiu al organizării circulației numerarului este principiul limitarea soldurilor de numerar. Pentru fiecare întreprindere (organizație), se stabilește o limită pentru soldul numerarului în casă, iar toți banii care depășesc această limită trebuie depuși în banca comercială care deservește întreprinderea. Întreprinderile pot păstra în casele lor de numerar bani care depășesc limitele stabilite numai pentru emiterea de salarii, plăți sociale și burse pentru cel mult trei zile lucrătoare. După această perioadă, sumele neutilizate de numerar sunt predate instituțiilor bancare.
Pentru băncile comerciale, sunt stabilite, de asemenea, limite minime pentru casele de numerar operaționale, prin urmare, sumele care depășesc aceste limite minime sunt transferate la casele de numerar circulante ale CCR, al căror scop principal este să primească și să emită numerar. Numerarul în casele de numerar circulante este considerat a fi banii aflați în circulație.
Dacă suma încasărilor din fondul de circulație depășește suma emisă din acesta, atunci banii sunt transferați în fonduri de rezervă și astfel sunt retrași din circulație. Banii din fondurile de rezervă nu sunt considerați bani în circulație - nu fac mișcări, nu își îndeplinesc funcțiile, ci sunt doar rezerva lor în caz de lipsă de numerar.
Scopul fondurilor de rezervă este de a asigura emiterea de bancnote, de a reglementa compoziția masei monetare, de a înlocui bancnotele și monedele deteriorate cu altele noi și de a economisi costul transportului și stocării bancnotelor.
Pentru a determina volumul, sursele de încasări de numerar către casele de numerar ale băncilor și direcțiile de emitere a acestora, precum și pentru a determina dimensiunea emiterii sau retragerii de bani din circulație în regiuni, teritorii, republici și Federația Rusă ca întreg, prognoza cifrei de afaceri pentru sfert.
Prognozele cifrei de afaceri a numerarului CCR (pentru băncile deservite) sunt elaborate pe baza calculelor prognozate ale băncilor pentru încasările preconizate de bani către casele de numerar ale băncilor și retragerile de numerar. Pe baza cifrei de afaceri prevăzute a CCR, oficiile teritoriale ale Băncii Rusiei elaborează previziuni ale cifrelor de afaceri pe regiuni, teritorii, republici etc. numerar, elaborarea de măsuri pentru organizarea circulației monetare în regiune, elaborarea planurilor pentru livrarea banilor către fondurile de rezervă ale CCR etc.
Previziunea cifrei de afaceri în numerar este compilată pentru următoarele surse de încasări și direcții de retragere de numerar:
Prognoza cifrei de afaceriSURSA DE VENIT:- încasări din vânzarea de bunuri de larg consum;- venituri din transportul de persoane;- facturi de chirie și utilități;- încasările întreprinderilor de divertisment;- încasări din întreprinderile care furnizează alte servicii;- taxe si impozite;- din vânzarea imobilelor;- la conturile de depozite ale cetățenilor;- din întreprinderile de comunicații și informatizare;- de la instituțiile Băncii de Economii ale Federației Ruse;- la conturile cetățenilor angajați în activități antreprenoriale fără a forma o persoană juridică;- numerar din vânzarea valorilor mobiliare;- numerar la casierii instituțiilor de credit din tranzacții valutare cu persoane fizice;- alte aprovizionări.DIRECȚII DE ELIBERARE:- pentru salarii;- pentru plăți de natură socială;- pentru achiziționarea de produse agricole;- pentru plata pensiilor, prestațiilor și prestațiilor de asigurare;- în alte scopuri;- împrumuturi către debitorii individuali și emiterea de bani pentru operațiunile caselor de amanet;- din conturi de depozite ale cetățenilor;- de către instituțiile de credit în numerar către persoane fizice atunci când efectuează tranzacții valutare;- din conturile cetățenilor angajați în activități antreprenoriale fără a forma o persoană juridică;- întăriri pentru întreprinderile de comunicații și informatizare;- numerar pentru plata veniturilor, răscumpărarea și cumpărarea de titluri de stat și alte titluri;- întăriri la instituțiile Băncii de Economii ale Federației Ruse.
Astfel, pe baza cifrei de afaceri preconizate a numerarului, statul, reprezentat de banca centrală, reglementează circulația numerarului în țară, în special, determină cantitatea de numerar în circulație, efectuând retragerea acestuia din circulație sau, dimpotrivă, emisie.
Emisia de numerar de către Banca Rusiei este derivată din emiterea de bani fără numerar de către băncile comerciale. Înainte ca numerarul să apară în circulație, trebuie să apară bani non-numerar - conturi bancare.
Sfera utilizării plăților în numerar este în principal asociată cu vânzarea veniturilor populației. Calculele se fac în numerar:
Întreprinderi, instituții și organizații cu populație;
Între cetățenii individuali de pe piețele de mărfuri și produse alimentare;
Așezări parțiale ale populației cu sistemul financiar și de credit; -
plăți limitate între companii până la 10.000.
Freca. și cu organizațiile de cooperare a consumatorilor de până la 15.000 de ruble.
În țările cu economii de piață dezvoltate și sisteme bancare, ponderea decontărilor în numerar în cifra de afaceri totală nu depășește 3-8%. Acest lucru se realizează prin transferul salariilor lucrătorilor și angajaților în conturi bancare. Sunt plătiți în numerar în SUA - aproximativ 1% din populație, în Anglia - 10%, Franța - mai puțin de 10%, în Canada - aproximativ 5%?
Plățile populației pentru bunuri și servicii în vrac se efectuează în mod non-numerar utilizând transferuri, cecuri, carduri de credit și magnetice. În Rusia, în perioada de tranziție către piață, sfera cifrei de afaceri și a numerarului s-a extins în mod nerezonabil: în 1994 se ridica la puțin mai mult de 20%, în 1995 - 34,2%, în 1996 - 34,8%., 01997 - 34,1. La 1.11.99. –41,2%.
Motivele extinderii fluxului de numerar sunt:
Criză economică;
Criza de neplată;
Criza numerarului;
Sistem de decontare interbancar slab organizat;
Încetinirea așezărilor;
Ascunderea deliberată a profiturilor și veniturilor antreprenorilor pentru a evita impozitele și extinderea plăților în numerar în afara băncilor.
Extinderea accentuată a sferei cifrei de afaceri a numerarului duce la o creștere a costurilor statului pentru circulația numerarului, transportul, stocarea acestuia, înlocuirea bancnotelor vechi cu altele noi, apariția „numerarului negru” și lipsa plăților fiscale către bugetul. Drept urmare, deficitul și instabilitatea sa financiară în economie sunt în creștere. Dacă circulația banilor, inclusiv a numerarului, ar trece prin conturi bancare, Banca Centrală a Rusiei ar avea mai multe oportunități de a lua în calcul, de a reglementa și de a avea informații complete despre starea economiei, de a utiliza numerarul economic fără a crește emiterea bancnotelor, deoarece cifra de afaceri în numerar necontabilizată este convertită în valută și impune statului să extindă (emite) numerar pentru a plăti din buget sumele corespunzătoare de salarii, pensii, prestații și alte venituri în numerar ale populației.
Circulația numerarului în Rusia este deservită de bancnote și monede de schimb metalic. Numerar - bani de credit emiși pentru a împrumuta economiei. Dreptul exclusiv de a emite (emite) bani în circulație aparține Băncii Centrale a Rusiei în legătură cu funcția sa principală - de a juca rolul centrului de emisii al țării. Sarcina sa principală este de a gestiona circulația banilor pentru a asigura stabilitatea unității monetare (rubla).
Înainte de trecerea la piață, fluxul de numerar a fost planificat și reglementat pe baza a două planuri de circulație a banilor: soldul veniturilor în numerar și cheltuielilor populației și planul de numerar al fostei bănci de stat. Cu ajutorul lor, s-a rezolvat problema echilibrului monetar și al aprovizionării cu mărfuri în circulație, cantitatea de emisie sau retragerea banilor din circulație. Emisia a fost de natură directivă.
În contextul tranziției către o economie de piață, aceste planuri au încetat să mai fie prescriptive, dar continuă să fie utilizate de bănci ca prognoze pentru cifra de afaceri în numerar, pentru a determina necesitatea de numerar pentru tranzacțiile în numerar, pentru a determina valoarea emisiilor sau a retragerii de bani pe regiuni ale țării. Prognozarea soldului veniturilor în numerar și a cheltuielilor populației și implementarea efectivă a acesteia ajută Banca Centrală a Federației Ruse și guvernul să ia în considerare pe deplin cererea populației, să prezică tendințele economiilor populației, structura cererii consumatorilor și fondul de cumpărare al populației. Excesul de venituri în comparație cu cheltuielile populației din bilanț înseamnă o creștere a soldului banilor în mâinile populației, iar procesul invers, dimpotrivă, înseamnă reducerea acestuia. În consecință, atunci când banii au fost depuși în mâinile populației, a fost necesar să se emită numerar pentru deservirea în numerar a clienților de către bancă.
Odată cu reducerea soldului banilor în mâinile populației, s-a planificat scoaterea banilor din circulație. În condițiile moderne, soldul veniturilor și cheltuielilor populației este compilat conform următoarei scheme (prescurtate) (Tabelul 1).
tabelul 1
Structura soldului veniturilor și cheltuielilor bănești ale populației. %
Sold 1991 1993 1995 1999
Prognoza veniturilor
Salariu
Pensii, beneficii, burse
Venituri din proprietăți și afaceri, alte venituri
Achiziționarea de bunuri și plata serviciilor
Plăți obligatorii și contribuții voluntare
Acumularea în depozite și valori mobiliare
Cumpărarea monedei
Creșterea banilor în mâinile populației
Aici, există o schimbare accentuată a structurii veniturilor populației în economia de piață modernă din Rusia: o scădere a ponderii salariilor cu o creștere semnificativă a veniturilor antreprenoriale și a veniturilor din proprietate, precum și o scădere a ponderii investițiile gospodăriei în valori mobiliare și depozite și o creștere (până la 15,2%) a economiilor în valută ... Inflația a dus la solduri minime de numerar (tezavratsiya) în mâinile populației, deoarece acestea se deprecieză fără mișcare. În acest sens contribuie întârzierile la plata salariilor, pensiilor și prestațiilor.
Din 1991, s-a făcut o tranziție de la planificarea numerarului la compilarea calculelor cifrelor de afaceri, al căror scop principal este determinarea necesității de numerar în întreaga Federație Rusă, de către teritorii și bănci. Previziunile cifrei de afaceri reflectă volumul și sursele de încasări ale tuturor numerarelor din bănci, dimensiunea și direcția țintă a plăților de numerar către întreprinderi, organizații și persoane fizice, precum și rezultatul emisiilor, adică suma de bani retrase sau emise în circulație . Sarcina principală a băncilor de toate nivelurile în activitatea de prognozare a cifrei de afaceri în numerar este de a determina modificările ofertei de numerar în circulație, de a le utiliza economic și de a dezvolta măsuri pentru creșterea încasărilor de numerar către bănci (Tabelul 2).
masa 2
Prognoza cifrei de afaceri a numerarului bancar
Venituri Cheltuieli Venituri comerciale Plăți pentru salarii Venituri pentru calea ferată, apă, transport aerian și local Pensii și indemnizații, beneficii de asigurare, burse Venituri pentru întreprinderi de divertisment Alte plăți în numerar și stimulente Venituri pentru servicii pentru consumatori Plăți pentru achiziționarea de produse agricole Chirie și utilități Plăți pentru salarii din conturi întreprinderi agricole Încasări în conturile întreprinderilor agricole, ferme și antreprenori Plăți din conturile chiriașilor și fermelor Venituri din vânzarea de valută străină Armări pentru întreprinderile de comunicare Încasări din vânzarea valorilor mobiliare Alte retrageri de numerar Alte încasări Total încasări Total cheltuieli Emisiune de bani Retragere de bani din circulație
Previziunile cifrei de afaceri sunt realizate de băncile comerciale, centrele teritoriale de decontare a numerarului (RCC) și principalele departamente ale Băncii Centrale a Rusiei. Acestea sunt compilate trimestrial și anual. Dacă, conform previziunilor privind cifra de afaceri în numerar, încasările în numerar depășesc emisiile, se prevede că banii vor fi retrași din circulație într-un anumit trimestru sau an. Și invers, dacă se anticipează excesul de retrageri de numerar de la casa de numerar a băncii peste încasările acestora, se așteaptă emiterea banilor în trimestrul sau anul estimat.
Cu toate acestea, în condițiile moderne ale economiei de piață din Rusia, Banca Centrală a Federației Ruse trece din ce în ce mai mult la metodele de piață de reglementare a cifrei de afaceri agregate. Acestea sunt asociate cu stabilirea volumului de împrumuturi acordate de Banca Centrală a Federației Ruse băncilor comerciale, modificări ale ratelor de refinanțare (dobânzi de reducere), dezvoltarea și aplicarea rezervelor necesare care urmează a fi depuse de băncile comerciale la Banca Centrală. Banca Federației Ruse prin calcularea agregatelor monetare (a se vedea 1.3).
Un număr din ce în ce mai mare de persoane din Rusia utilizează cardurile bancare din magazine pentru a cumpăra bunurile necesare. Cu toate acestea, numerarul este încă relevant. Vechea generație de multe ori nu se încrede în bănci și este sceptică cu privire la cărți. Bancnotele electronice nu pot fi, de asemenea, utilizate pentru a plăti pe piață, unde puteți cumpăra legume proaspete, fructe, carne și alte produse agricole, precum și în chioșcuri mici. Astăzi vom lua în considerare caracteristicile utilizării numerarului și cifra de afaceri a acestuia.
În țările cu economii dezvoltate, ponderea plăților cu carduri bancare depășește 90%. Numerarul nu este foarte frecvent aici. Doar 1% din populația SUA nu primește salariu pe un card bancar, 5% - Canada, 10% - Marea Britanie. În Rusia, sfera numerarului și a circulației numerarului este destul de extinsă. După reformele pieței, a ajuns la 25%, dar astăzi depășește 40%. Moneda în numerar este utilizată în următoarele domenii:
Cifra de afaceri a numerarului între organizații și întreprinderi este neglijabilă. Există mai multe tipuri de bani care participă la circuit:
Ele sunt de obicei emise de bănci centrale, uneori și de trezorerie.
Cifra de afaceri în numerar este o colecție de plăți pentru un anumit timp, care reflectă mișcarea bancnotelor și a monedelor ca mijloc de circulație și plată. Astăzi, cota sa în Rusia este de peste 40%. Numerarul poate deveni mai utilizat din următoarele motive:
Extinderea fluxului de numerar duce la o scădere a bugetului, o creștere a ponderii pieței negre. Acest lucru duce la instabilitate generală și lipsă. Cifra de afaceri pe conturile bancare este mult mai ușor de reglementat și înregistrat.
Codul civil al Federației Ruse reglementează clar regulile de circulație a numerarului. Acesta stabilește o procedură de soluționare diferită pentru persoanele fizice și juridice. Numerarul disponibil la întreprindere este limitat. Cifra sa de afaceri este organizată pe baza următoarelor principii:
Circulația numerarului se efectuează continuu. În centrul său sunt bănci. Limitele de numerar sunt stabilite pentru a accelera circulația numerarului. În cursul organizării cifrei de afaceri, sunt rezolvate următoarele sarcini:
Băncile fac o prognoză a încasărilor și plăților în numerar. Se face pe baza informațiilor primite pentru trecut.
Băncile reprezintă veriga centrală a cifrei de afaceri. Ei sunt cei care o organizează și o reglementează. Banii intră în circulație atunci când sunt transferați din rezerve în fonduri circulante. După aceea, ajung în bănci comerciale. Majoritatea numerarului primit este emis clienților. O parte din cota sa rămâne în casele de numerar ale întreprinderilor. Populația plătește pentru bunuri și servicii în numerar. Așa că se întorc la casele de numerar ale întreprinderilor, apoi la băncile comerciale și mai sus pe listă.
Procedura pentru efectuarea tranzacțiilor la casierie este reglementată de Banca Rusiei. Acesta stabilește regulile și ordinea în care acestea se desfășoară. După efectuarea plății în numerar, banii ajung în casieria companiei. Aceasta înseamnă că sunt readuse în circulație. Legislația prevede următoarele tipuri de răspundere pentru încălcarea disciplinei în numerar:
Șeful organizației este, de asemenea, responsabil pentru încălcare. El este supus unei amenzi suplimentare de cincizeci de ori salariul minim stabilit. Prin urmare, numerarul disponibil este supus unor controale stricte. Sumele amenzilor sunt supuse transferului către bugetul federal.
Inspectorii fiscali efectuează o verificare a disciplinei în numerar. Pe lângă documentele de numerar, acestea pot solicita și dispozitivul în sine. Procedura de inspecție este stabilită în reglementările administrative speciale ale Serviciului Federal de Impozite. Angajații acestora din urmă au dreptul:
Livrarea banilor de la bănci către întreprinderi și înapoi se efectuează de către echipe speciale. Compoziția grupului de colecționari depinde de volumul și complexitatea operației. Unul dintre ei este numit șef. El primește o procură specială pentru a primi obiecte de valoare. Dacă echipa este formată din două persoane, atunci șoferul este numit senior. Înainte de sosirea colecționarilor, se recalculează numerarul la casierie, se pregătesc suma declarată, bancnotele și / sau monedele.
Stabilitatea economiei depinde de o planificare adecvată. Băncile centrale și comerciale prognozează fluxul de numerar. Ei încearcă să calculeze nevoile cifrei de afaceri economice în perioadele viitoare. Aceasta este sarcina principală a băncilor. Prognoza cifrei de afaceri, compilată pentru trimestrul respectiv, este transmisă centrului de decontare cu numerar cu 14 zile înainte de începerea acestuia. Acesta din urmă transmite informații către Banca Rusiei. El își formează pe baza politicii sale monetare. Astfel, Banca Centrală poate lua în considerare toate schimbările structurale care au loc în economie.
Ponderea circulației bancnotelor și a monedelor este mult mai mică decât cea fără numerar, în special în țările dezvoltate. Crește în timpul șocurilor economice. Stabilitatea economiei naționale depinde de organizarea precisă a circulației numerarului. Este în principal asociat cu sfera consumului personal. Băncile comerciale stabilesc limite pentru suma de bani care poate fi păstrată în casieria unei întreprinderi. Numerarul în circulație are un impact direct asupra puterii de cumpărare durabile a populației.
Fluxul de numerar este organizat de statul reprezentat de Banca Rusiei și se bazează pe următoarele principii:
Toate organizațiile, întreprinderile, instituțiile, indiferent de forma lor organizatorică și juridică, trebuie să păstreze numerar (cu excepția limitei stabilite) în băncile comerciale;
Băncile stabilesc limite și calendarul transferurilor de numerar pentru afacerile pe care le deservesc;
Circulația numerarului servește ca obiect al planificării prognozate;
Companiile pot primi numerar de la bănci comerciale, persoane fizice și alte companii. Decontările întreprinderilor se efectuează în principal sub formă non-numerar. Dacă întreprinderea prevede plata pentru bunuri (servicii) în numerar, atunci pentru aceasta fie retrage numerar din contul său într-o bancă comercială, fie folosește numerarul disponibil lăsat întreprinderii în limita stabilită;
Circulația banilor este gestionată într-un mod centralizat, ceea ce ar trebui să asigure stabilitatea, elasticitatea circulației banilor;
Numerarul din casieria circulantă a centrului de decontare și numerar, în cazul depășirii limitei stabilite de Banca Rusiei, este transferat în fonduri de rezervă, retrase din circulație;
Banca Rusiei monitorizează constant cifra de afaceri în numerar în regiunile țării.
Să luăm în considerare organizarea circulației numerarului folosind exemplul Federației Ruse.
În Rusia, circulația numerarului este reglementată de Regulamentul privind regulile de organizare a circulației numerarului pe teritoriul Federației Ruse, aprobat de Banca Rusiei. Regulamentul este obligatoriu pentru oficiile teritoriale ale Băncii Rusiei, centrele de decontare a numerarului (RCC), instituțiile de credit și sucursalele acestora, inclusiv instituțiile Băncii de Economii ale Federației Ruse, precum și organizațiile, întreprinderile și instituțiile (denumite în continuare ca întreprinderi) pe teritoriul Federației Ruse.
Conform regulamentului, toate întreprinderile, indiferent de forma lor organizațională și juridică, păstrează fonduri gratuite în instituțiile bancare în conturile corespunzătoare în condițiile contractuale.
Numerarul care ajunge la ghișeele de numerar ale întreprinderilor este supus livrării către instituțiile băncilor pentru creditarea ulterioară în conturile acestor întreprinderi.
Numerarul este depus de întreprinderi direct la ghișeele de numerar ale băncilor sau de la ghișeele comune de numerar de la întreprinderi, precum și de întreprinderile Comitetului de Stat al Federației Ruse pentru Comunicații și Informatizare (Goskomsvyaz din Rusia) pentru transfer în conturile corespunzătoare din bancă instituții.
Acceptarea numerarului de către instituțiile bancare de la întreprinderile deservite se efectuează în conformitate cu procedura stabilită de Regulamentele privind procedura de efectuare a tranzacțiilor în numerar și regulile de stocare, transport și colectare a bancnotelor și monedelor Băncii Rusiei în instituțiile de credit pe teritoriul Federației Ruse (modificată prin Directiva Băncii Rusiei din 27 februarie 2010. N 2405-U). Procedura și termenele pentru livrarea numerarului sunt stabilite de către instituțiile de servicii ale băncilor pentru fiecare întreprindere, în acord cu liderii lor, pe baza necesității de a accelera cifra de afaceri a banilor și a primirii lor în timp util în casele bancare în zilele instituțiilor bancare . Momentul livrării numerarului de către întreprinderi se presupune, de regulă, ca fiind zilnic.
Numerarul primit de la persoane fizice pentru plata impozitelor, asigurărilor și a altor comisioane este predat de către administrații și colectorii acestor plăți direct către instituțiile bancare sau prin transfer prin intermediul întreprinderilor Comitetului de Stat al Comunicațiilor din Rusia.
Limitele de numerar stocate zilnic în casele de numerar ale întreprinderilor sunt stabilite de băncile care le deservesc în acord cu șefii acestor întreprinderi. Acest lucru ia în considerare specificul întreprinderii. Limita de numerar la direcția băncii poate asigura funcționarea normală a întreprinderii din dimineața zilei următoare, limita poate fi determinată în limitele câștigurilor medii zilnice în numerar etc. Băncile acordă numerar întreprinderilor, de regulă, în detrimentul încasărilor curente de numerar în casieria instituțiilor de credit.
Numerarul în instituțiile de credit deservite de centrele de decontare a numerarului (RCC) este reglementat în mod similar.
Pentru a asigura emiterea la timp a numerarului de către instituțiile de credit din conturile întreprinderilor, precum și din conturile pentru depozitele cetățenilor, oficiile teritoriale ale Băncii Rusiei sau în numele acestora, CCR stabilește pentru fiecare instituție de credit și sucursalele sale suma soldului minim admisibil de numerar în casieria operațională la sfârșitul zilei.
Stabilirea limitelor pentru casele de numerar circulante ale centrelor de decontare a numerarului și consolidarea acestora se efectuează în conformitate cu Instrucțiunea privind emisiile și operațiunile de numerar din instituțiile Băncii Rusiei, astfel cum a fost revizuită de nr. Instrucțiunile Băncii Rusiei din 27 februarie 2010 N 2405-U.
Luați în considerare schema fluxului de numerar din Federația Rusă (Fig. 2.1).
Schema fluxului de numerar în Rusia
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Banca Rusiei, birourile regionale ale Băncii Rusiei │
│ Sistemul centrelor de decontare în numerar ale Băncii Rusiei │
└───┬─────────────────────────────────────────────────────────────┬───┘
┌───┴─────────────────────────────────────────────────────────────┴───┐
┌> │ Sistemul instituțiilor de credit ├─┐
│ /│\ \│/ │
│ │ Organizații, întreprinderi, instituții de toate organizaționale și juridice │ │
│ │ formează │ │
│ └───┬─────────────────────────────────────────────────────────────┬───┘ │
│ /│\ \│/ │
│ ┌───┴─────────────────────────────────────────────────────────────┴───┐ │
└─┤ Populația │Rusia.
Tranzacțiile bancare pentru decontări pot fi efectuate și pe conturile corespondente ale băncilor deschise între ele pe baza unor acorduri interbancare.
Sistemul decontărilor interbancare fără numerar este reglementat de Banca Rusiei. Unul dintre principalele acte legislative este Regulamentul privind organizarea decontărilor interbancare pe teritoriul Federației Ruse N 14, aprobat și completat. Conform Regulamentelor de pe teritoriul Rusiei, decontările fără numerar între bănci și alte instituții de credit sunt efectuate de centrele de decontare în numerar (RCC) ale Băncii Rusiei. Pentru decontări, este deschis un cont corespondent pentru fiecare instituție bancară din CCR. Băncile trebuie să asigure primirea la timp a fondurilor în contul lor corespondent în suma necesară pentru efectuarea plăților.
Prerogativa Băncii Rusiei este reglementarea și intermedierea plăților între bănci și alte instituții de credit, ceea ce îi permite să controleze și să reglementeze circulația banilor în țară.
