La declarația de către deducerea impozitului pe proprietate Trebuie să faceți o copie a contractului pentru achiziționarea de locuințe, o copie a documentului de proprietate asupra locuințelor sau a actului privind transferul contribuabilului de locuințe. În plus, este necesar să se acorde documente de plată care sunt decorate în ordinea corespunzătoare și care confirmă plata fondurilor de către contribuabil, de exemplu, pentru a repara spațiul sau plata dobânzilor la împrumut, dacă aceste costuri sunt de asemenea depuse la Deducerea (încasările pentru comenzile de primire, banii de declarații bancare din contul cumpărătorului la contul vânzătorului, mărfurile și verificările de numerar, acționează cu privire la achiziționarea de materiale de la persoane cu adresa și datele de pașaport ale vânzătorului etc.
La completarea declarației fiscale a impozitului pe venit (formularul 3-NDFL) pentru anul 2015, vă recomandăm să utilizați programul de declarație 2015, pe care îl puteți descărca gratuit pe site-ul Fns al Rusiei. Citiți mai multe aici.
Programul Declarație 2015 este, de asemenea, postat pe site-ul centrului principal de cercetare și cercetare (GNIVC) al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei (www.gnivc.ru) din secțiunea "Declarația" Software ".
Date sursă: Livanova Natalya Mikhailovna (TIN 772455555555) În 2015, el a primit venituri din parc la Izmailovo LLC în suma de 171.000 de ruble. Impozitul pe venitul individual este reținut de angajator cu o rată de 13% și este pe deplin enumerată în buget.
În 2015, N.M. Livanova a făcut costul de a cumpăra un apartament la un individ în valoare de 2.500.000 de ruble, certificatul de proprietate este emis pe N.M. Livanova 10/22/2015, actul de primire a unui apartament a fost decorat 10/25/2015.
Pentru a obține deducerile fiscale de proprietate asupra costului achiziționării unui apartament prevăzut la articolul 2 alineatul (2) al articolului 220 din Codul Fiscal al Federației Ruse (denumit în continuare "codexul) N.M. Lebanova trebuie să fie anexată la declarația fiscală pentru anul 2015 următoarele documente:
1. Documente care confirmă veniturile primite de la agentul fiscal:
2. Documentele necesare pentru obținerea deducerilor impozitului pe proprietate pentru costul achiziționării unui apartament:
O copie a certificatului de proprietate asupra apartamentului de la 10/22/2015 - 1 pagină;
Copii ale documentelor care confirmă plata N.M. Libanul numerar către vânzătorul de apartament în întregime - o chitanță pe 1 pagină;
O copie a acceptării de acceptare a apartamentului de la 10/25/2015 - 1.
PAGINA TITLU
La completarea foii de titlu de declarație fiscală, constând dintr-o singură pagină, reflectă informațiile generale despre contribuabil.
Pe pagina de titlu (a se vedea figura 2) a Declarației fiscale din câmpul "Numărul de corecție", se aplică un număr 0 0, deoarece declarația fiscală din N.M. Libanova pentru venituri pentru anul 2015 este prezentată pentru prima dată.
Paragraful "Inn" indică numărul de identificare al contribuabilului - o persoană care este specificată în documentul care confirmă formularea acestui individ pentru contabilitatea fiscală în autoritatea fiscală a Federației Ruse. În absența contribuabilului, Hanul aceste recuzită nu este completat. În exemplul nostru, sunteți înregistrat de Inn Livanova N.m. 7724555555. Câmpul Inn este, de asemenea, completat în toate foile de declarație ulterioare.
În secțiunea de performanță fiscală (cod), numărul 34 este deja afectat - acesta este codul perioadei de impozitare (2015), apoi este indicată perioada de impozitare de raportare - 2015.
Câmpul "apare autorității fiscale (cod)" este aplicat de numărul de patru cifre al autorității fiscale în care contribuabilul constă în contabilitate fiscală. În exemplul nostru 7724, unde 77 este codul regiunii (Moscova), 24 - numărul autorității fiscale (coincide cu cele patru primele cifre ale Inn Livanova N.M.).
În câmpul codului țării, este indicat codul numeric al țării, al cărui cetățean este o persoană. Codul țării este indicat în conformitate cu clasificatorul de toate țările lumii OK (MK (ISO 3166) 004-97) 025-2001 (sau clasificatorul Oksm). În absența cetățeniei într-o persoană, codul țării indică codul de țară care a emis un document care să ateste identitatea sa. De exemplu, codul 643 - codul Rusiei, codul 804 - Codul Ucrainei. În absența unei persoane fizice de cetățenie, codul 999 este specificat.
Domeniul "Cod Contribuție" este completat pe baza cărții de referință furnizate în Anexa nr. 1 la procedura de completare a formei declarației fiscale privind impozitul pe venit (denumit în continuare - comanda). N.M. Livanova indică Declarația Codului Contribuabilului - 760 - "Alte persoane, declarând veniturile în conformitate cu articolele 227.1 și 228 din Cod, precum și obținerea deducerilor fiscale în conformitate cu articolele 218-221 din Cod sau cu altul poartă."
În articolele "Prenume", "Nume", "Patronimic" indică numele, numele și patronamicul individului - contribuabilul, fără abrevieri, în conformitate cu documentul de identitate. Pentru persoanele străine, este permisă atunci când scrieți utilizarea literelor alfabetului latin.
Patronimul poate fi absent dacă nu este specificat în documentul care atestă contribuabilul.
Paragraful "Data nașterii" indică data nașterii (numărul, luna, anul) prin scrierea în mod consecvent a datelor de către figurile arabe, de exemplu, 01/01/1977, unde 01 este numărul 01 - luna, 1977 - Anul nașterii .
Câmpul "Locul nașterii" este umplut în conformitate cu documentul de identitate. În exemplul nostru - Moscova.
Câmpurile de la rubrica "Informații despre documentul de identitate" se completează pe baza documentului relevant. În același timp, codul "Codul codului documentului" este selectat din directorul documentelor, care este anexa nr. 2 la procedura de umplere 3-NDFL. Un pașaport al unui cetățean al Federației Ruse are un cod în IT - 21.
În paragraful "Statutul contribuabilului" indică starea unui individ - contribuabilul. În același timp, numărul 1 este aplicat de către rezidenții fiscali ai Federației Ruse (adică, persoane fizice situate pe teritoriul Federației Ruse cel puțin 183 de zile calendaristice în termen de 12 luni la rând). Persoanele care nu sunt fiscale nerezidenți ale Federației Ruse, în domeniul "statutului contribuabilului" aplică figura 2.
În domeniile de la rubrica "Locul contribuabilului" indică adresa deplină a locului permanent al contribuabilului pe baza unui document care atestă identitatea sa sau a altui document care confirmă adresa locului de reședință.
Elementele de adresă sunt: \u200b\u200b"Cod poștal", "Codul regiunii", "Districtul", "City", "cel mai mare punct", "strada", "Casa", "Corpus", "Apartament". Dacă nu știți indexul dvs., aici puteți citi cum să învățați indexul la adresa.
"Codurile regionale" este codul entității constitutive a Federației Ruse, pe teritoriul căruia individul este un loc de reședință. Codul regiunii este selectat din cartea de referință "Codes" (Anexa nr. 3 la procedură) (coincide cu cele două primele cifre ale Inn Livanova N.M.).
În plus față de informațiile despre contribuabil pe pagina de titlu, se indică numărul total de pagini de declarație completate și numărul de documente de confirmare (copii) atașate la acesta. În același timp, contribuabilul sau reprezentantul său are dreptul să întocmească registrul acestor documente și să îl atașeze declarației. În exemplul nostru, documentele de confirmare sunt aplicate pe 4 coli (certificat 2-NDFL, o copie a certificatului pentru un apartament, o copie a chitanței, o copie a actului de primire a unui apartament).
În partea de jos a fiecărei pagini pline a declarației, contribuabilul sau reprezentantul său își pune semnătura și data semnării.
În cazul în care declarația semnează un reprezentant legitim sau autorizat al contribuabilului, atunci în acest caz ar trebui să se anexeze la o copie a documentului care să confirme puterile acestei persoane.
Foaie completă pe baza ajutorului în formularul 2-NDFL pentru 2015, obținut de Livanova N.m. De la locul de muncă - din Parcul din Izmailovo LLC (vezi Figura 2).
La specificarea pe o foaie o declarație de informații 3-NDFL despre venitul primit de la parc în Izmailovo LLC (este un agent fiscal), este necesar să reflectăm detaliile agentului fiscal (numele, han / pisică), precum și Completați câmpul "Oktmo Code", a căror valoare ar trebui să corespundă câmpului "codul OKTMMO" de la punctul 1.3 din referințele din formularul 2-NDFL (un exemplu de referință este prezentat în figura 1).
În linia 020, codul de tip venit trebuie specificat din director - codurile tipurilor de venit, care este prezentată în apendicele nr. 3 la ordinea de umplere 3-NDFL. Deoarece angajatorul este pentru Livanova N.m. Agent fiscal, adică Acesta enumeră impozitul pe venit pentru aceasta, după cum reiese din certificatul 2-NDFL (un exemplu de referință este prezentat în figura 1), atunci codul pentru tipurile de venit este 06 - "Veniturile obținute pe baza unei forțe de muncă ( Acordul civil), un impozit pe care a fost cauzat de agentul fiscal. "
Valoarea totală a veniturilor și valoarea veniturilor impozabile ar trebui transferate de la P.P. 5.1 și 5.2 Certificate în formularul 2-NDFL. Cantitățile impozitului calculat și reținut sunt transferate de la P.P. 5.3 și 5.4.
Valoarea totală a veniturilor primite de la parc în Izmailovo LLC, - 171.000 de ruble, valoarea veniturilor impozabile - 171.000 de ruble. Valoarea impozitului sa ridicat la 22.230 de ruble. (171 000 de ruble. X 13%), Suma impozitului reținută este, de asemenea, egală cu 22 230 de ruble.
Datele obținute pe foaie și apoi merg la secțiunea 2
Costul achiziționării unui apartament este indicat pe o foaie D1 (a se vedea figura 4).
Foaie de umplere D1 Livanova N.m. Începe cu clauza 1, unde sunt specificate informații despre obiect - codul de nume obiect pentru care este declarat deducerea - este completat pe baza cărții de referință a numărului de obiecte, care este anexa nr. 5 la ordinea declarației de umplere (cod 1 - clădire rezidențială, cod 2 - Apartament 3 - cameră etc.);
Tipul de proprietate asupra proprietății (Figura 1 este oferit în cazul în care obiectul este achiziționat de contribuabil în proprietate unică, Figura 2 - în general proprietatea partajată, figura 3 - în general proprietatea comună, 4 - dacă proprietatea este dobândită pe un copil minor );
Un semn al unui contribuabil în câmpul 030 este indicat din directorul codurilor persoanelor care declară deducerea impozitului pe proprietate, care este dată în apendicele nr. 3 la procedura de umplere 3-NDFL.
De exemplu, codul 01 este indicat în cazul primirii deducerii de către proprietarul obiectului, codul 02 - soțul sau soția proprietarului obiectului etc. În exemplul Livanova N.m. Ea însăși este proprietarul, așa că am stabilit codul 01.
Unitatea din deducerea 040 "este declarată în modul prevăzut la articolul 2 al articolului 220 al Codului Fiscal al Federației Ruse", a pus contribuabilii care primesc pensii în care deducerile fiscale de proprietate pot fi transferate în perioadele de impozitare anterioare.
De la Livanova N.m. Nu este un pensionar și transferă deducerea sa pentru o perioadă anterioară, apoi în acest domeniu pune - 0.
Adresa Facilității din Federația Rusă; precum și informații despre costuri
Data înregistrării proprietății asupra apartamentului. În exemplul nostru, certificatul de proprietate asupra apartamentului a fost obținut de N.M. Libanova 22.10.2015;
Ponderea în dreptul de proprietate;
Anul începutul utilizării deducerii fiscale;
An pentru care este furnizată deducerea fiscală;
Cantitatea de cheltuieli efectiv produse pentru achiziționarea unui apartament, dar nu mai mult de 2.000.000 de ruble.
Ar trebui să se țină seama de faptul că, pe baza articolului 2 al articolului 2 al articolului 2 al Codului, valoarea maximă a impozitului pe proprietate pentru costul achiziționării unui apartament este de 2.000.000 de ruble.
Adică, plătiți pentru un apartament de 2.500.000 de ruble, N.M. Livanov are dreptul să pretindă să primească deduceri fiscale de proprietate în suma de cel mult 2.000.000 de ruble;
În exemplul nostru, începutul utilizării deducerii - 2015, ponderea în dreptul de proprietate este de 100%, adică. Fracțiunea este de 1/1. Cu toate acestea, paragraful 1.10 nu este supus contribuabililor care fac apel la autoritățile fiscale pentru furnizarea de deduceri fiscale de proprietate pentru achiziționarea unui obiect (obiecte) de bunuri imobiliare pentru care documentele care confirmă dreptul de a primi deducerile fiscale de proprietate sunt datate 1 ianuarie , 2015.. În exemplul nostru, documente pentru achiziționarea unui apartament N.M. Lebanova din noiembrie 2015, prin urmare, paragraful 1.10 nu se umple. Dacă documentele din apartament au fost emise, de exemplu, în 2013, atunci în acest domeniu ar trebui să specifice fracțiunea 1/1.
(Fracțiunea corespunzătoare este indicată după cum urmează: Numeratorul este indicat din prima celulă și în celulele goale, demnulle.). Cantitatea de cheltuieli efectiv produse pentru achiziționarea unui apartament este de 2.500.000 de ruble, dar în scopul furnizării deducerilor impozitului pe proprietate sunt egale cu 2.000.000 de ruble.
Apoi, în secțiunea 2 Leaf D1 Livanova N.m. Trebuie să calculeze cantitatea de deducere a impozitului pe proprietate.
În p.p. 2.7 Foaie D1 Livanova N.m. Indică valoarea totală a veniturilor primite, care este transferată de la indicatorul 080 foaia A - 171.000 de ruble.
Adică p.p. 2.7 Mai puțin decât valoarea cheltuielilor documentate pentru achiziționarea unui apartament pentru care N.M. Livanova poate solicita deducerea proprietății privind declarația pentru anul 2015 (171.000 de ruble.< 2 000 000 руб.). Таким образом, сумму 171 000 руб. Н.М. Ливанова может отразить в п.п. 2.8 листа Д1.
Următoarea perioadă fiscală trece suma rămasă de cheltuieli pentru achiziționarea unui apartament în valoare de 1.829.000 de ruble. (2.000.000 de ruble. - 171 000 RUB.). Această valoare este reflectată în P.P. 2.10 foaie D1.
Acum ne întoarcem la completarea secțiunii 2, unde calculează baza fiscală și valoarea finală a impozitului care urmează să fie plătită (suprataxă) la buget (returnarea de la buget) pentru venituri impozabile la o rată de 13% (a se vedea Figura 5 ). Aici n.m. Livanova indică:
Pe linia 010 - valoarea totală a veniturilor în valoare de 171.000 de ruble;
Rândul 030 este o cantitate totală de venit care urmează să fie impozitată, 171.000 de ruble.
Valoarea clauzei de indicare 4 "Valoarea costurilor și deducerile fiscale care reduc baza fiscală" (rândul 040) este transferată de la punctul 2.8 din foaia D1 - 171.000 de ruble.
În cazul examinat, indicatorul de linie 030 din secțiunea 2 este egal cu șirul de 040.
În consecință, în linia 060 "Baza fiscală" a primit diferența rezultată în cantitatea de 0 ruble.
Rândul 070 este calculat prin înmulțirea liniei 060 (0 ruble) cu 13%, obținem 0 ruble.
Valoarea de 100 de frunze A (22 230 de ruble) este transferată la linia 080
Pentru a calcula valoarea de pe linia 140 (suma fiscală care urmează să fie returnată din buget) este necesară de la linia 080 (22 230 ruble). Scade valoarea șirului 070 (0 ruble). Obținem suma impozitului pentru a reveni din buget în valoare de 22 230 de ruble.
Emiterea declarației fiscale este completată prin completarea secțiunii 1 "Informații privind valoarea impozitelor plătibile (Surcia) la bugetul / returnarea din buget".
N.M. Livanova reflectă în secțiunea 1 Suma impozitului supus la returnarea din buget, pe Codul clasificării și codului bugetar conform OKTMO (a se vedea figura 6).
În Codul Clauzei Oktmo, se indică codul de educație administrativ-teritorială, în care se efectuează taxa (suprataxa) a impozitului. Valoarea codului OCTMO este cuprinsă în "clasificatorul de la all-rus al teritoriilor municipalităților (Octmo)." Informații despre codul OCTMO pot fi obținute în autoritatea fiscală la plasarea contabilității fiscale. În exemplul nostru, N.M. Livanova oferă o declarație la locul său de reședință, dar locuiește în cartierul Sokolniki din Moscova, codul OKTMO este de 45315000.
Linia 020 din această secțiune indică CBC-ul impozitului pe venitul persoanelor fizice 182 1 01 02030 01 1000 110 (Cum să găsiți Taxul CBC pentru 3-NDFL), pe linia 060 - valoarea impozitului care este supusă întoarcerii Din buget, 22 230 de ruble.
Declarație 3-NDFL: Formularele curente în prezent
Declarația pentru un anumit an trebuie depusă în forma care a funcționat la acel moment. Aceeași regulă se aplică la prezentarea unei declarații fiscale rafinate.
De exemplu, dacă contribuabilul dorește să depună o declarație fiscală pe forma unui 3-NDFL pentru 2015, atunci el trebuie să utilizeze formularul de declarație, care a acționat în 2015.
Ca regulă generală, declarația 3-NDFL este prezentată la timp - până la data de 30 aprilie a anului curent cu privire la venitul din anul precedent care urmează să fie declarat. Dacă 30 aprilie se încadrează într-o zi liberă, atunci termenul este transferat la următorul lucrător.
La completarea declarației 3-NDFL pentru a returna taxa - perioada de trimitere nu se limitează la nici o dată în anul curent. Cu alte cuvinte, o astfel de declarație aveți dreptul să aplicați atunci când doriți, dar nu mai târziu de trei ani. De exemplu, în 2019, puteți trimite 3 NDFL pentru anii 2017, 2017 și 2016 pentru a obține deduceri fiscale - returnarea taxei.
Forma de declarație este schimbată periodic, dar compoziția, și mare, rămâne aceeași.
Declarații 3-NDFL până în 2019 (pentru 2017 și mai devreme):
Astfel, nu este nevoie să umpleți toate cele 19 coli. Numai primele 3 și plus suplimentare în funcție de scopul pregătirii declarației sunt completate.
Declarație 3-NDFL începând cu 2019 (pentru 2018 și mai târziu):
Numărul total de foi din 20 de ani în ultimii ani a scăzut la 13. A schimbat și numele alfabetic al foilor "Anexa 1, 2, 3 ..."
Mai jos puteți descărca goluri de declarații fiscale 3-NDFL sau completați-le online pe site-ul nostru!
Alegeți o opțiune de umplere convenabilă: Programul nostru pregătește declarații precum în format PDF. (pentru imprimarea și servirea pe hârtie) și în formatul XML. (Pentru a alimenta în formă electronică, prin Internet). Sau puteți încerca să completați declarația dvs. descărcând formularul corespunzător de mai jos pentru anul de care aveți nevoie.
Descărcați Declarație fiscală Blane 3-NDFL pentru 2018, 2017, 2016, 2015 sau completați-le online:
Declarația fiscală sub formă de 3-NDFL pentru 2018: Descărcați formularul Completați online
Ordonanța serviciului fiscal federal al Rusiei din 3 octombrie 2018 n MMB-7-11 / [E-mail protejat]
(Înregistrat în Ministerul Justiției al Rusiei 16.10.2018 N 52438)
Declarația fiscală sub formă de 3-NDFL pentru 2017:Descărcați formularul Completați online
(Ed. De la 25.10.2017 n MMB-7-11 / [E-mail protejat])
"La aprobarea formei declarației fiscale privind impozitul pe venit (formularul 3-NDFL), procedura de finalizare a acesteia, precum și formatul de depunere a declarației fiscale privind impozitul pe venit în formă electronică"
(Înregistrat în Ministerul Justiției al Rusiei 15.12.2017 N 49266)
Declarația fiscală sub formă de 3-NDFL pentru 2016: Descărcați formularul Completați online
Ordonanța serviciului fiscal federal al Rusiei de 24.12.2014 n MMB-7-11 / [E-mail protejat]
(Ed. De la 10.10.2016 n MMB-7-11 / [E-mail protejat])
"La aprobarea formei declarației fiscale privind impozitul pe venit (formularul 3-NDFL), procedura de finalizare a acesteia, precum și formatul de depunere a declarației fiscale privind impozitul pe venit în formă electronică"
(Înregistrat în Ministerul Justiției al Rusiei 18.10.2016 N 44076)
Declarația fiscală sub formă de 3-NDFL pentru 2015: Descărcați formularul Completați online
Ordonanța serviciului fiscal federal al Rusiei de 24.12.2014 n MMB-7-11 / [E-mail protejat]
(Ed. De la 25.11.2015 n MMB-7-11 / [E-mail protejat])
"La aprobarea formei declarației fiscale privind impozitul pe venit (formularul 3-NDFL), procedura de finalizare a acesteia, precum și formatul de depunere a declarației fiscale privind impozitul pe venit în formă electronică"
(Înregistrat în Ministerul Justiției al Rusiei 18.12.2015 N 40163)
Declarația fiscală sub formă de 3-NDFL pentru 2014: Descărcați formularul Completați online
Ordonanța serviciului fiscal federal al Rusiei de 24.12.2014 n MMB-7-11 / [E-mail protejat]
"La aprobarea formei declarației fiscale privind impozitul pe venit (formularul 3-NDFL), procedura de finalizare a acesteia, precum și formatul de depunere a declarației fiscale privind impozitul pe venit în formă electronică"
(Înregistrat în Ministerul Justiției al Rusiei 30.01.2015 N 35796)
Declarația 3-NDFL pentru 2014 și 2015 este un document al situațiilor financiare, care este furnizat autorității fiscale de către un individ în vederea notificării obligatorii a valorii veniturilor primite în anul de raportare sau returnarea sumelor de impozite în timpul perioadă de raportare.
Formularul 3-NDFL are o formă unificată aprobată de serviciul fiscal federal în conformitate cu cerințele legislației în vigoare. Impozitul este supus veniturilor ambelor indivizi ale rezidenților, cât și al nerezidenților obținute în formă sau bani de bani.
Potrivit art. 216 din Codul Fiscal al Federației Ruse, perioada de raportare a impozitului pe venitul personal este anul calendaristic. În consecință, indivizii ale căror venituri sunt supuse impozitării sunt obligați să ofere o declarație pentru 2015 în 2016. Prezentarea finală a 3-NDFL este 30 aprilie 2016. În mod obligatoriu, declarația este prezentată, potrivit art. 227, 227-1, 228 NK, următoarele categorii de indivizi:
Persoanele fizice nerezidenți trebuie să prezinte o declarație în cazurile în cazul în care aceștia primesc venituri pe teritoriul Federației Ruse, de exemplu, lucrează în contract de muncă sau brevet.
Nerezident este scutit de impozitul și depunerea declarației în cazurile dacă:
În conformitate cu alineatul (3) din art. 228 Furnizarea ND a 3-NDFL necesar pentru cei care au primit venituri în perioada de raportare:
Calcularea sumelor fiscale plătibile se efectuează de către contribuabili în mod independent, conform art. 225 nk rf. Sumele impozitului pe declarația 3-NDFL pentru anul 2015 ar trebui plătite până la data de 06/15/2016 în cazul primirii plăților de la care impozitul nu a fost reținut, contribuabilul este obligat să plătească pentru acțiuni egale în două etape. Prima plată trebuie făcută în termen de 30 de zile calendaristice de la data livrării notificării plății, iar al doilea este cel târziu în aceeași perioadă din ziua primei plăți. În cazul taxelor suplimentare, plata lor se efectuează în cel mult 15 zile calendaristice de la data depunerii declarației.
Dacă aveți nevoie să completați o declarație de 3 NDFL și să trimiteți timp de 3 ani, puteți face acest lucru pe site-ul impozitelor din programul Internet pentru a completa declarația 3-NDFL. Trebuie doar să răspundeți la întrebări simple și simple pe care programul vă va încerca. În fiecare declarație, specificați venitul și cheltuielile dvs. din acel an, care corespunde anului declarației dvs. Pentru a începe umplerea declarației 3-NDFL urmează din acel an, în care dreptul de deducere (dar nu mai mult de 3 perioade anterioare).
Ca regulă generală, dreptul la deducerea proprietății apare în anul achiziționării locuințelor. În cazul în care ați achiziționat un apartament în 2018, puteți profita de venitul pe care îl obțineți în acest an.
În unele cazuri, este posibil să se primească deduceri pentru costul de cumpărare a locuințelor în ultimii 3 ani. De exemplu, dacă ați cumpărat un apartament în 2012 și ați decis să depuneți o declarație în 2018, aveți dreptul să emită o declarație de 3-NDFL pentru toți anii din 2012. Dar, din moment ce revenirea impozitului suprapus este prevăzută doar ultimele trei perioade de impozitare (ani), apoi în 2018, este posibil să se declare deducerea veniturilor pentru 2015, 2016 și 2017 pentru a restitui taxa.
Umplerea declarației 3-NDFL începe de la o perioadă anterioară - din 2015. Apoi, dacă venitul dvs. nu este suficient pentru a utiliza toată deducerea pentru anul 2015, transferați soldul deducerii la următoarea declarație 3-NDFL, pentru 2016 și așa mai departe .p\u003e
Regula generală are excepții. Legislația fiscală permite pensionarilor să transfere soldul de deducere nu numai pentru perioadele ulterioare, ci și anterioare (nu mai mult de trei perioade). Procedura de acordare a unei deduceri la cumpărarea locuințelor de către un pensionar este cel mai adesea de la prezența veniturilor impozitate. Deoarece pensia nu este supusă NDFL, în majoritatea situațiilor primesc o deducere a proprietății la un pensionar atunci când cumpără un apartament, puteți doar cu alte surse de venituri impozabile pe venit. Astfel de surse nu sunt doar salarii, ci și orice sursă impozabilă de venit, de exemplu, venituri din locuințe de închiriere, vânzări de proprietăți.
Astfel, în cazul în care dreptul de a primi deducerea de la pensionar a venit în 2017 (când achizițiile imobiliare în baza contractului de participare a capitalului propriu, dreptul la deducere are loc din momentul înregistrării unui act de primire a unui apartament, în alte cazuri din Data înregistrării de proprietate asupra locuințelor), aceasta poate returna impozitul pe an, care vine dreptul de deducere (2017) și pentru trei perioade fiscale (2016, 2015, 2014) care precedă anul, în care a fost soldul de deducere portabilă format.
Alte deduceri fiscale (sociale, investiții) pot fi obținute numai cu privire la venitul perioadelor de impozitare în care aveți cheltuieli care oferă astfel de deduceri. Completați o declarație 3-NDFL și să trimiteți timp de 3 ani cu privire la astfel de deduceri.
De exemplu, dacă v-ați amintit că în 2015 ați plătit tratamentul dinților sau altor servicii medicale, iar în 2016 și 2017 plătiți plătit copilului dvs. în școală, atunci puteți declara deducerea fiscală și returnați impozitul cu privire la aceste cheltuieli.
Forma declarației fiscale de 3-NDFL se schimbă aproape anual. Prin urmare, atunci când faceți o declarație de 3-NDFL pentru depunere timp de 3 ani, va trebui să utilizați formularele care îndeplinesc anul de raportare. Adică pe antetul, care a fost prevăzut pentru raportarea în 2015, alcătuiește declarația dvs. pentru 2015, în 2016 Blanca - Declarația pentru 2016 etc.)
Completarea cererilor de returnare a unei taxe inutile plătite pentru fiecare perioadă de impozitare (an) vă recomandăm să specificați numerotarea secvențială a aplicațiilor. Nu este fundamental, care dintre afirmațiile privind returnarea impozitului va fi prima. Aceasta poate fi o declarație de declarație fiscală pentru 2017 și poate pentru 2015.
Pentru a obține deduceri fiscale, în plus față de declarația 3-NDFL, va trebui să trimiteți documente autorității fiscale care să confirme dreptul dvs. de deducere.
Dacă primiți deducerea pentru instruire, atunci astfel de documente vor fi: un acord, documente care confirmă plata, licența organizației educaționale. Costul de a dobândi un apartament poate fi confirmat de contractul de vânzare, un acord ipotecar, primirea vânzătorului despre primirea de bani etc.
La depunerea unei declarații de 3-NDFL personal în autoritatea fiscală, este necesar să existe un card de identitate (pentru cetățenii Federației Ruse, acesta este un pașaport) și documentele originale aplicate declarației, pentru comparație cu copii ale impozitului inspectorat. Dacă veți trimite declarația și documentele prin poștă, atunci cele primite în mod specific primite de la originale: 2 NDFL, un certificat de dobândă plătită pentru un împrumut ipotecar, un certificat de organizare medicală a formei de plată stabilite pentru serviciile medicale, etc.). Alte documente sunt atașate în copii. Necesită astfel de exemplare nu sunt necesare. Notă, autoritatea fiscală are dreptul să solicite documentul original pentru a certifica copii.
La depunerea unei declarații 3-NDFL prin intermediul internetului sau al contului personal al contribuabilului, documentele dvs. vor fi certificate prin semnătura dvs. electronică.
Declarația 3-NDFL poate fi depusă timp de 3 ani la autoritatea fiscală în următoarele moduri:
Prin poștă, declarația fiscală este trimisă printr-o scrisoare cu descrierea investiției. Pentru a face acest lucru, pregătiți o încorporare a inventarului (mai jos există un șablon în două formate), imprimați-l în două exemplare și semnați ambele copii.
În poștă, angajatul de corespondență pune atât copii ale ștampilei Oops, cât și semnătura acestuia și pune o copie a inventarului în plic cu declarația. O instanță a inventarului va rămâne dvs. și cu ea puteți confirma dacă aveți nevoie să confirmați că ați trimis o declarație și când ați trimis-o.
În plus, puteți trimite o declarație cu o notificare de primire a destinatarului (aceeași literă cu descrierea și notificarea). În acest caz, veți avea o dovadă suplimentară că declarația este obținută de autoritatea fiscală.
Prin poștă, declarația dvs. poate fi regizată de o altă persoană, nu este necesară nici o putere de avocat. Cu toate acestea, declarația și un inventar al investiției trebuie să semnați personal.
Cu ajutorul site-ului nostru, puteți răspunde cu ușurință și pur și simplu, la întrebări simple, completați și descărcați, iar apoi o declarație de 3 NDFL pentru a trimite timp de 3 ani la Inspectoratul Fiscal atât în \u200b\u200bformularul de hârtie, cât și în electronic, folosind serviciul nostru "Trimiteți online". În procesul de umplere și după consultarea unui specialist în telefon și în chat-ul site-ului nostru. De asemenea, puteți utiliza serviciul la cheie la care vom completa și vă vom oferi declarația de 3-NDFL în autoritatea fiscală în formă electronică.
Programul "Declarație 2014"
pentru umplerea 3-NDFL pentru 2014
Programul "Declarație 2014", versiunea 1.1.0 din 07/10/2017.(Descarca este gratuit programul de umplere (pregătire) în 2015 de declarația fiscală a formularului de 3-NDFL pentru 2014):
1) Insd2014.exe - Fișier de instalare
2) Instructiuni de instalare (instalare)
3) Adnotare la program(CITEȘTE-MĂ)
Cerințe pentru computer
și software.
Cerințe hardware minime:
RAM de cel puțin 512 MB și 20 MB de spațiu liber pe disc pentru instalare prin sarcină.
Procesor Intel Pentium II 400 MHz.
Mouse mouse Microsoft sau compatibil.
Adaptor video SVGA cu o rezoluție de 1024x768 cu o adâncime de culoare pe 16 biți.
Imprimanta (sau imprimanta virtuală)
Sistemul de operare Windows și alte programe:
Sistemul de operare Windows XP, Windows Vista, Windows 7, Windows 8 (cu setări regionale rusești).
Despre programul "Declarația 2014"
Ministerul Științelor Agricole ale Rusiei se dezvoltă anual și oferă programe gratuite pentru completarea declarației 3-NDFL.
Programul "Declarația 2014" este destinat umplerii automate (pregătire) în 2015 prin declarații fiscale pentru impozitul pe venitul personal (formularul 3-NDFL și formularul 4-NDFL) pentru anul 2014.
De asemenea, puteți găsi și descărca distribuția gratuită a programului de pe site-ul http://www.gnivc.ru/ în secțiunea "Software", "software-ul gratuit", "software pentru indivizi".
Declarația 3-NDFL pentru 2014. Completat în conformitate cu Ordinul Serviciului Fiscal Federal din Rusia din 24 decembrie 2014 nr. MMB-7-11 / [E-mail protejat].
În această ordine, există o secțiune dedicată procedurii de umplere (pregătire) a formei de 3-NDFL (Anexa nr. 2 la Ordin: Ordinul de completare a formei declarației fiscale privind impozitul pe venit al persoanelor fizice (Forma 3-NDFL).
Programul generează automat o fișă de declarație 3-NDFL în funcție de rezultatele datelor introduse de utilizator:
cu privire la toate veniturile impozabile primite din surse din Federația Rusă și primite de la surse din afara Federației Ruse;
în veniturile din practica comercială și privată;
Date pentru calcularea deducerilor fiscale profesionale privind remunerarea autorului, acordurile de drept civil;
Impozitul pe proprietate;
Date pentru calcularea bazei de impozitare pentru operațiunile cu valori mobiliare, instrumente financiare de tranzacții urgente și venituri impozabile din participarea la parteneriatele de investiții;
să calculeze deducerile fiscale standard și sociale.
Instrucțiuni pentru completarea declarației 3-NDFL
În programul "Declarație 2014"
Pentru a porni aplicația, selectați pictograma corespunzătoare de pe desktop sau în meniu start -> Programe -> Declarație 2014..
Când alegeți elementul Fişier Următorul conținut va apărea:
Crea - Creați o nouă declarație. În același timp, dacă nu s-au făcut modificări salvate, va fi afișat un dialog cu o propunere de salvare a modificărilor. Fiecare început al programului duce la crearea unei noi declarații, adică Puteți introduce, modificați datele.
Deschis - Apare un dialog standard, care vă permite să deschideți un fișier de declarație introdus anterior și salvat. Dacă s-au efectuat modificări salvate în declarația activă, atunci o cerere de salvare a modificărilor va fi afișată înainte de dialogul pentru a deschide fișierul.
Dacă după selectarea elementelor Crea, Deschis Solicitarea de salvare a modificărilor a fost confirmată, dar numele fișierului nu a fost introdus, apoi apare un dialog cu o interogare a numelui și locația noului fișier.
Ieșire - Vă permite să ieșiți din program.
Panou de navigare
Panoul de navigare este utilizat pentru a fi afișat în fereastra principală a partiției tematice, activați care făcând clic pe butonul corespunzător din panou. Unele butoane de panou de navigare în funcție de modul de umplere a condițiilor condițiilor nu pot fi disponibile.
La pornirea programului, declarația "goală" este creată automat. În orice moment, puteți salva datele introduse pe disc, descărcați declarația salvată anterior sau creați una nouă. În același timp, titlul afișează numele pe care l-ați atribuit fișierului. Programul a încorporat controlul datelor de intrare pentru prezența lor, cu obligația de detalii și corectitudinea acestora.
Setarea condițiilor
Acest ecran introduce condițiile pentru completarea declarației 3-NDFL.
Dacă nu sunteți un rezident fiscal al Federației Ruse sau trebuie să trimiteți o declarație de formular 4-NDFL, selectați elementul corespunzător din panou Tipul declarației.
Dacă trimiteți o declarație primară, în domeniu Nu. CoR.. Se indică 0. Dacă depuneți o declarație de clarificare, atunci în acest domeniu trebuie să specificați, la ce timp o faceți.
Panou Există venituri Conține articole care separă intrarea declarației la secțiunile logice:
Dacă utilizatorul va introduce informații privind certificatele de venit, veniturile din acordurile de drept civil, remunerația autorului, din vânzarea de bunuri etc., adică. Informații privind ratele impozitului pe profit 13, 9, 35% (în cazul nerezidenților - 13, 15 și 30%), cu excepția veniturilor din valută străină și venituri din practica comercială și privată.
Dacă există venituri în valută străină, atunci este necesar să puneți o bifă opusă În valută străină.
Dacă există venituri din activitatea antreprenorială, atunci trebuie să puneți o bifă opusă Din activitatea antreprenorială.
Dacă există venituri din participarea la parteneriatele de investiții, atunci trebuie să puneți un semn de verificare Investi. Parteneriat.
Fiecare dintre aceste elemente permite / interzice accesul la introducerea informațiilor tipului corespunzător. Dacă niciunul dintre ele nu sunt activate, sunt disponibile numai Windows cu informații despre plătitor pentru intrare.
Informații despre declarantul
Pe aceste două ferestre, se efectuează informații privind contribuabilul corespunzător foii de titlu al formularului de declarație. Comutarea între aceste două ecrane este efectuată cu ajutorul butoanelor din partea de sus a ferestrei principale.
Codul țării este indicat în conformitate cu clasificatorul de euro al țărilor din lume (OCCM). În absența cetățeniei la contribuabil în domeniu Codul tarii Indică codul de țară care a emis un document de identitate.
Camp Han Asigurați-vă că completați antreprenorii individuali, notari privați, avocați și șefii de ferme. Alți indivizi nu o pot umple.
Camp Oktmo. introdus din 2013 în loc de câmp Okato.. Valoarea acestui câmp poate fi găsită în inspecție.
Veniturile primite în Federația Rusă
Introducerea este efectuată pe trei ecrane. Comutarea între ecrane este efectuată de butoanele din partea de sus a ferestrei principale. Ecranele sunt împărțite la ratele de impozitare: 13, 9, 35%.
Pentru fiecare dintre tarife, se efectuează contribuția tipurilor de venituri respective. Pentru nerezidenți, sunt disponibile un alt set de rate de impozitare: 30%, 15% și 13%
Parteneriate pentru investiții
Ecran pentru intrarea veniturilor din participarea la parteneriatele de investiții (corespunde foilor A și C forma unei declarații de 3-NDFL pentru 2014)
Antreprenori
Ecranul pentru introducerea veniturilor din activitățile de afaceri corespunde unei foi sub forma unei declarații 3-NDFL pentru anul 2014.
Intrerupator Există cheltuieli documentate Setează modul de intrare. Aceasta este fie contribuția costurilor documentate, fie de calcularea cheltuielilor la o rată de reglementare (20%) față de venituri.
Pentru activitățile de afaceri, trebuie să specificați codul OKVED selectând-l din director. Când căutați codul dorit, rețineți că unele costume de cuibărit pentru tipul de activitate pot fi goale.
Veniturile primite în afara Federației Ruse
Ecranul pentru introducerea veniturilor în monedă corespunde formei de frunze B din declarație
Deduceri
Enter este efectuată pe patru ecrane. Comutarea între ecrane este efectuată de butoanele din partea de sus a ferestrei principale. Ecranele sunt împărțite pe tipuri de deduceri. Deduceri de impozitare standard sunt introduse pe primul ecran, pe cele două - deduceri fiscale sociale și de deducerea impozitului pe al treilea - pentru construcții noi sau achiziționarea unei clădiri sau apartamente rezidențiale. Cel de-al patrulea ecran este utilizat pentru a introduce date privind pierderile în operațiuni cu valori mobiliare de perioade fiscale anterioare. Restul deducerilor (de exemplu, remunerația autorului sau deducerile proprietății pentru veniturile din vânzarea de bunuri, valorile mobiliare sunt introduse împreună cu veniturile relevante - a se vedea "Veniturile impozitate la o rată de 13%")
Deduceri standard
Ecranul pentru introducerea deducerilor standard corespunde formei de fișă E1 a declarației 3-NDFL pentru anul 2014.
În secțiunea de deducere standard, selectați tipul de deducere și specificați numărul de copii. În același timp, contabilitatea copiilor cu dizabilități I și II a celei de-a doua grupuri, precum și primul al doilea copil și toate ulterioare începând cu al treilea, se efectuează separat, pentru că Există cantități excelente de deducere.
Dacă numărul de copii în cursul anului nu sa schimbat, atunci numărul lor poate fi introdus de o singură cifră. În caz contrar, trebuie să eliminați o bifă "numărul de copii (categoria corespunzătoare) nu sa schimbat" și introduceți numărul lor lunar.
Calculul deducerilor standard se efectuează asupra veniturilor din sursa plăților, la intrarea în secțiunea "Veniturile impozabile la o rată de 13%" ați pus un cot de calcul al deducerilor standard pentru a efectua această sursă "
Dacă doriți să calculați deducerile standard care trebuie făcute de veniturile din activitățile de afaceri, atunci trebuie să faceți venituri și costuri pentru fiecare lună și verificați lunile în care ați fost în starea corespunzătoare.
Deduceri sociale
Ecranul pentru introducerea deducerilor sociale corespunde foilor E1 și formularului de declarație E2
Lista de sus este concepută pentru a introduce sumele plătite pentru formarea copiilor. În același timp, sunt introduse atât de multe sume, pentru câți copii au fost plătiți, adică. Acestea sunt sumele totale pentru fiecare copil.
Mai jos este conceput pentru a introduce date privind contractele de asigurare de pensii și furnizarea de pensii nestatale.
Deducerea proprietății pentru construcții
Ecranele pentru introducerea deducerilor de proprietate pentru construcții corespund unei frunze de formă de declarație D1.
Butonul prezent pe panou vă permite să adăugați un obiect nou și puteți fi inaccesibil în funcție de datele deja completate de pe primul obiect. Disponibilitatea câmpurilor depinde de datele obiectului Deducere pentru anii anterioriși.
Rețineți că semnificația câmpurilor Costul total al tuturor obiectelor și Interesul pentru împrumuturi pentru toți anii Pe acest ecran nu este umplut. Valoarea câmpului Costul total al tuturor obiectelor Calculați automat deoarece datele completează despre obiecte. În același timp, programul în sine ține cont de caracteristicile de deducere în funcție de valorile câmpurilor de date din informațiile despre obiect.
În domeniu Deducere pentru anii anteriori Sunt indicate sumele deducerilor de proprietate pentru construirea și rambursarea unui împrumut din declarațiile din ultimii ani. Dacă în 2014 trimiteți mai întâi o declarație de deducere, atunci aceste câmpuri nu sunt completate. Dacă obțineți o deducere a proprietății pentru construirea și rambursarea împrumuturilor pentru mai mult de doi ani, atunci va trebui să pliați sumele corespunzătoare luându-le din foaie și declarațiile din ultimii ani și rezultatul se face în câmpul corespunzător în program.
În domeniu Suma transferată din anul precedent Sumele din declarația pentru anul 2013 sunt transferate. Dacă în 2014 sunteți trimis pentru prima dată, atunci aceste câmpuri nu sunt completate. Conform procedurii de completare a declarației, valorile acestor domenii nu sunt implicate în calcul, datele sunt utilizate de autoritățile fiscale ca informații de referință. Întregul calcul se află în aceste domenii costul total și deducerile din ultimii ani.
În câmpul Costul obiectului Costurile sunt indicate, în timp ce ar trebui să se țină cont de faptul că, în calculul final al foii D1, programul va indica suma de cel mult 1.000.000 de ruble (înmulțită cu proprietatea) la data înregistrării proprietății până în 2008, nu mai mult de 2.000.000 de ruble (înmulțită cu proprietatea pe acțiuni) la data înregistrării de proprietate în 2008-2013 și nu mai mult de 2.000.000 de ruble, indiferent de cota la data înregistrării drepturilor de proprietate (data legii de transport) în 2014.
În câmpul Interesul pentru împrumuturi pentru toți anii Sunt indicate sumele cheltuite pentru plata dobânzii la împrumuturile vizate.
Deducerea de la agentul fiscal, atât pentru anul de raportare, cât și pentru trecut, sunt luate din ajutorul 2-NDFL. Dacă nu sunt listate acolo, aceste deduceri de la agentul fiscal nu au fost furnizate împreună cu dvs.
Vă rugăm să rețineți că pentru împrumuturile obținute după 01.01.2014, legislația prevede o restricție cu privire la procentul de 3.000.000 de ruble adoptate de deducere. Dar, pentru că Programul nu deține informații despre datele de credit, valoarea acestui câmp nu este controlată automat. Ar trebui să o faceți singur când completați câmpul Interesul pentru împrumuturi pentru toți anii.
Opțiune Sunt pensionar Vă permite să ocoliți datele implementate în program. Să profite de această ocazie pentru a avea dreptul la contribuabili care intră sub art. 220 p.1 din revendicările 2 din Codul fiscal al Federației Ruse.
Contabilitate pentru pierderi pentru operațiuni cu banca centrală a trecutului
Persoanele care au primit profituri privind operațiunile cu valori mobiliare și (sau) privind operațiunile cu instrumente financiare de tranzacții urgente pot lua pentru deducerea daunelor perioadelor fiscale anterioare (zece ani, având în vedere perioada fiscală pentru care se determină baza fiscală), care sunt înscris în acest ecran.
Previzualizare și imprimare
În fereastra principală a programului din bara de instrumente, faceți clic pe butonul Vizualizare. Veți vedea foile declarației create de 3-NDFL pentru 2014.
