Raportul în avans este utilizat pentru a confirma cheltuielile cu sumele persoanelor responsabile cu privire la progresele înregistrate anterior în anumite scopuri. Baza de emitere a sumelor avansate este publicată de către cap, enumeră cadre, termene, obiective și dimensiuni ale fondurilor emise. Baza de emitere a banilor este trimisă comandantului. Pentru a confirma costurile perfecte, angajatul aplică un formular unificat nr. OA-1 - umplut atât cu persoana responsabilă, cât și cu lucrătorii contabili.
Luați în considerare un eșantion de completare a raportului Advance.
Completarea raportului Advance pe formularul nr. AO-1 Fața responsabilă începe cu partea din față. Primul lucru este realizat de următoarele date: numele organizației, numele și inițialele angajatului, poziția sau profesia sa, numărul de tabel, data întocmirii documentului, număra de numărare a avansului (reprezentant sau costuri economice).
Apoi, pe partea din spate a formei unificate de AO-1, \u200b\u200bsunt indicate documente care confirmă costurile produse în coloanele 1-6, suma costurilor suportate de acestea sunt de asemenea făcute. Toate documentele de confirmare sunt aplicate raportului, ele trebuie să fie numerotate în același mod cum sunt enumerate.
Coloana 1 indică numărul pentru fiecare document de achiziție este atribuit în ordine.
În linia 2 trebuie să scrieți o dată când documentul a fost întocmit și în coloana 3 se face numărul său.
În coloana 4, este necesar să se precizeze tipurile de consum (de exemplu, poate fi costurile de papetărie).
În linia 5, cantitatea de debit de numerar se face, dacă a fost produsă în ruble și a fost în valută străină, atunci datele privind mijloacele sunt înregistrate în coloanele 6.
La final, suma totală consumată de persoana responsabilă este indicată, în funcție de tipul monedei sau în "totalul" graficul 5 (în ruble) sau șirurile 6 (în monedă).
După completarea feței responsabile a părții sale, el o transmite cu toate achizițiile în contabilitate. Contabilul primește un raport în avans privind formularul nr. AO-1 de la persoana responsabilă, semnează în adoptarea formularului, numărul și data, valoarea finală a cheltuielilor în numerar și indică numărul de documente care confirmă costurile produse. La sfârșitul raportului, data acordării documentului este stabilită, după care contabilul este transferat contabilului.
După verificarea designului adecvat al documentelor și cheltuielilor de bani, sursa cifrei de afaceri completează șirurile 7-8, ceea ce indică cantitatea de costuri care vor fi acceptate pentru contabilitate și în coloana 9, datele privind conturile contabilității debitului sunt făcute cantitatea de cheltuieli.
În continuare, pe partea frontală a formularului, se indică: soldul numerarului (sau valoarea recalculării) de la plata anterioară prealabilă, valoarea avansării avansate de la Oficiul Organizației, suma de bani cheltuite pe Acesta, echilibrul sumelor avansate sau valoarea recalculării, intrarea contabilă a reflectării operațiunilor economice cu atribuirea contabilității conturilor relevante. Contabilul "Contabilitate" este completat pe baza datelor din partea de circulație a graficului 9.
După aceasta, se efectuează o verificare a proiectării corespunzătoare a documentului, respectarea aritmetică a tuturor sumelor raportului și a cheltuielilor de bani. Dacă totul este bine și nu au fost identificate erori, raportarea este transmisă șefului organizației spre aprobare. După aprobarea de către manager, se fac sumele responsabile, precum și așezările mutuale finale cu o persoană responsabilă.
În cazul cheltuielilor incomplete ale sumelor avansate, persoana responsabilă trebuie să returneze echilibrul numerarului în numerar al organizației pe baza și dacă a fost efectuată plata în avans, atunci diferența este plătită de salariat
În condiții moderne, procesele de afaceri din întreprinderi sunt destul de răspândite practica aplicării rapoartelor în avans.
Funcția principală a raportului Advance este confirmarea costurilor suportate în legătură cu necesitatea producției de către persoana care a primit această sumă din fondurile de numerar ale întreprinderii în anumite scopuri. Adesea, aceste obiective sunt fie cheltuieli de călătorie ale unui angajat, fie necesitatea de a plăti pentru produsul sau serviciul comandat de întreprindere în procesul de activitate economică.
În pregătirea raportului Advance, mai multe persoane participă la comandă și calendar, care sunt stabilite prin gestionarea și documentația legală a întreprinderii. În primul rând, raportul Advance completează angajatul care a primit bani în mâini. Când angajatul și-a umplut partea din raport, el trebuie să-l transfere la un departament de contabilitate specializat pentru ca raportul să fie inspectat și a fost adoptat pentru design suplimentar.
Forma documentației primare poate servi drept formă general acceptată de AO-1 și creată individual pentru o singură organizație.
În orice caz, forma unui raport în avans trebuie să respecte un criteriu specific și să conțină date cheie:
Există două modalități de a proiecta un raport în avans: completarea hârtiei sau în electronic.
În cazul în care raportul este emis în formularul de hârtie, există două tipuri de umplere:
În ambele cazuri, semnăturile funcționarilor responsabili pe document sunt puse personal cu cerneală albastră.
A doua modalitate de a elabora un raport în avans este mai mică de muncă, dar își asumă prezența unui sistem specializat de gestionare a documentelor electronice, acces la toate persoanele care participă la proiectarea și semnarea acestui document. Deoarece documentul creat în acest mod este electronic, trebuie să existe semnături digitale ale tuturor persoanelor responsabile.
Raportul în avans este completat cu un oficial responsabil într-o singură copie și apoi sa predat departamentului de contabilitate pentru a verifica umplerea documentului și fiabilitatea reflectării operațiunilor economice. O atenție deosebită la Departamentul Contabil în Studierea raportului Advance este acordată cheltuielilor țintă a sumei responsabile.
Cel mai adesea, emiterea de numerar în raport are loc fie în cazul comunicării angajaților, fie să comită costuri de producție diferite care necesită participarea personală a angajatului. De exemplu, ar putea fi cheltuieli executive sau costuri asociate cu realizarea oricăror materiale.
Prima prioritate ar trebui completată acea parte a raportului Advance, în care ar trebui indicate toate documentele însoțitoare pentru cheltuielile rezultate pentru perioada în care se eliberează numerarul persoanei responsabile.
Primul grafic înregistrează numărul pentru fiecare document de achizit. În cea de-a doua coloană, data întocmirii unui document care confirmă debitul este introdus. A treia coloană este aplicată de numărul documentului. Dacă nu există niciun număr în document, atunci în coloana 3 ar trebui să specificați b / n, ceea ce înseamnă - un document fără număr.
În cea de-a patra coloană, trebuie să specificați numele documentului, cum ar fi verificarea KKM și descifrați în două sau trei cuvinte, la care costurile au fost produse. Valoarea finală a documentului din ruble și copacii este prezentată la numărul cincilea. Dacă calculele nu au fost făcute în ruble rusești, dar în valută străină, suma specificată în documentul de plată ar trebui să fie atribuită celei de-a șasea coloane a raportului Advance.
În linia finală, suma totală a tuturor costurilor, care constă în sumele tuturor documentelor enumerate în raport.
În etapa următoare, după completarea întregii liste a documentelor atașate, persoana responsabilă transmite un raport în avans către departamentul de contabilitate, unde toate datele trebuie furnizate în raportul cu date în documentele de raportare atașate la acesta și emiterea unui a trecerea ulterioară a documentelor pentru a ține cont de contabilitate.
Obligatoriu de completare este numărul raportului Advance, iar data documentului este data emiterii de fonduri în următorul angajat al societății.
Sumele pentru fiecare document trebuie să fie indicate în ruble și banii cu rezumatul. Ulterior, contabilul pune în considerare corespunzătoare a tuturor cheltuielilor enumerate în această parte.
Apoi contabilul sau angajatul însuși completează în partea din față a documentului, indicând toate detaliile și informațiile necesare privind natura și mărimea costurilor viitoare. Dacă un angajat are un sold trecut din raportul anterior prealabil, acesta trebuie definit în coloana "Precedent Advance".
Este important să ne amintim că persoana raportoare nu poate lua un nou numerar în cadrul raportului dacă datoria din raportul anterior prealabil este listat. Dacă situația a apărut o situație inversă, iar angajatul a trebuit să cheltuiască bani personale pentru nevoile întreprinderii, atunci debitul excesiv declarat este rambursat în întregime.
Când toate domeniile principale sunt completate și au trecut, raportul este semnat de o persoană responsabilă, apoi de un contabil responsabil pentru acest domeniu de muncă sau de contabilul șef. În stadiul final, șeful aprobă raportul prin semnătura sa.
Este important să se țină seama de faptul că termenul de întocmire a raportului Advance este limitat la trei zile lucrătoare de la data la care utilizarea numerarului aprobat de manager se încheie sau de la data la care angajatul sa întors la locul său de muncă.
Serviciul de contabilitate și raportare este obligat să asigure stocarea rapoartelor în avans împreună cu documentele de plată originale aplicate timp de cinci ani.
Pe baza determinării tipului de costuri, ar trebui să se precizeze linia "Advance a Advance", care obiective au primit bani în cadrul raportului. Datele privind cheltuielile țintă ar trebui să coincidă cu formularea în ordinea eliberării banilor în raport cu raportul.
Într-o situație în care cheltuielile de călătorie au devenit motivul plății în avans, un astfel de raport în avans are unele caracteristici ale designului și necesită o atenție deosebită compilației sale.
Termenul de elaborare a unui astfel de raport nu poate depăși trei zile lucrătoare, din momentul în care persoana responsabilă este returnată din călătoria de afaceri.
Replovând cheltuielile de călătorie, un angajat, în plus față de cecuri și încasările de plată, trebuie să fie atașat la: Un certificat de călătorie cu toate mărcile, bilete la locul de sosire și pe drumul înapoi, precum și documentele, asigurarea obligatorie a pasagerilor în timpul transportului .
Un certificat de călătorie ar trebui să conțină un număr, lună și an de sosire și eliminare a unei persoane care se află într-o călătorie de afaceri. Înregistrările sunt certificate prin semnătura persoanelor responsabile la locul de sosire și fixează sigiliul organizației.
La trimiterea unui angajat la o excursie de serviciu, contabilul companiei calculează valoarea cheltuielilor zilnice estimate ale angajatului. De obicei, plățile zilnice sunt plătite separat în conformitate cu ordinul de numerar consumabil sau într-o formă non-numerar pe cartela de plastic a angajatului, deoarece aceste cheltuieli personale ale angajatului care nu fac obiectul unei confirmări documentare. Cu toate acestea, în unele cazuri, plățile zilnice se fac prin elaborarea unui raport în avans și sunt introduse în alte cheltuieli.
Se întâmplă că angajatul pleacă la conducerea internațională, atunci forma raportului indică date atât în \u200b\u200brublele ruse, cât și în valută străină. După revenirea din călătoria de afaceri de peste mări, trebuie tradusă toată confirmarea documentelor compilate într-o limbă străină. Traducerea oficială este întocmită pe o foaie separată și este atașată la raport ca parte a documentelor justificative rămase.
În caz contrar, în compilarea unui raport în avans, sunt utilizate reguli și cerințe generale.
În contact cu
Raportul de plată în avans privind o călătorie de afaceri în 2018 rămâne unul dintre puținele documente obligatorii de călătorie. Se referă la numărul de lucrări de raportare strictă, iar ordinea completării sale este în mod clar guvernată de legislația în vigoare a Federației Ruse. Și din moment ce acest document este un element al rapoartelor contabile, financiare și fiscale și poate face obiectul verificării de către autoritățile de reglementare, o abordare a completării "Declarației" este inacceptabilă.
Raportul de plată în avans privind o călătorie de afaceri este un document contabil pe care fiecare angajat îl completează de la călătoria oficială, reflectând că totul este rambursat cu costurile cheltuielilor în legătură cu călătoria de afaceri și face documente care să confirme aceste cheltuieli pe aceasta.
Acest lucru arată ca un raport în avans cu documente de confirmare.
Pentru contabilitatea companiei angajatorului, acest document efectuează o dată două funcții:
Valoarea-cheie are un raport în avans și din punctul de vedere al contabilității fiscale:
În sensul prezentului capitol, contribuabilul reduce venitul primit pentru valoarea costurilor<…>. Cheltuielile au recunoscut costuri substanțiale și documentate<…>efectuate (suportate) de contribuabil. În cadrul cheltuielilor rezonabile sunt costurile rentabile, a căror evaluare este exprimată în numerar. În cadrul cheltuielilor documentate, costurile confirmate de documentele emise în conformitate cu legislația Federației Ruse<…>. Orice costuri sunt recunoscute ca cheltuieli, cu condiția ca acestea să fie făcute să desfășoare activități care vizează primirea veniturilor.
artă. 252 Codul fiscal al Federației Ruse
Până în 2015, pachetul de documente obligatorii de călătorie a fost destul de gros. Acesta a inclus, în special, un certificat de călătorie și un formular de sarcini de serviciu cu un raport privind punerea sa în aplicare. Până în 2018, ca urmare a celor mai recente modificări ale legislației, doar un raport în avans și ordinele pentru lege au rămas obligatorii pentru toți. Toate celelalte au dobândit un caracter opțional. Dacă utilizarea lor este încă practicată în organizație și acest lucru se reflectă în actul local care reglementează excursii angajaților (cel mai adesea acesta este reglementările privind călătoriile de afaceri din cadrul organizației, dar sunt permise alte opțiuni, de exemplu o combinație de ordine individuale), Sunt încă necesare. Și dacă nu, nu sunt necesare. Dar, în cazul unui raport în avans, nu este discutată nici măcar obligația designului său.
Forma standard a unui raport în avans privind forma AO-1 (formularul de descărcare) conține partea facială și inversă.
Personalul indică astfel de informații:
Partea inversă a formei este dedicată costurilor reale. Aici trebuie să specificați în mod consecvent:
Fiecare element este dedicat unui grafic separat.
Aceasta este forma completă a unui raport în avans.
Adesea, ambele sunt comutate, iar unii contabili au o neînțelegere, care datează să indice în legătură cu biletele. La urma urmei, două date sunt specificate în IT - data vânzării și a zilei de plecare. Și biletele sunt achiziționate dacă lucrătorul știa despre o călătorie de afaceri în avans, de regulă, înainte. Contabilii cu experiență sfătuiește în acest caz să indice data de non-călătorie, dar achiziționarea unui bilet, adică atunci când fluxul a fost efectiv suportat. Biletul în sine este atașat raportului ca o confirmare a utilizării orientate a fondurilor - că a avut loc călătoria.
Dacă în loc de bani pentru călătorie, angajatul a emis un bilet, el se reflectă în secțiunea privind plata în avans și în partea de afaceri a costurilor suportate.
În cazul unei călătorii străine de afaceri, costurile cheltuielilor în ruble și moneda străină sunt făcute la coloanele prevăzute pentru acestea.
Documentele primare care confirmă costurile sunt lipite într-o foaie de A4 separată, care este apoi alimentată la raportul finalizat pentru raport. Cu toate acestea, cel mai adesea de la cele mai comandate, este necesar doar să se mențină și să ofere conturi toate aceste documente, iar apoi contabilii înșiși înțeleg cu ei.
Algoritmul pentru punerea în funcțiune a raportului Advance este de obicei ca acesta:
Schema poate fi ajustată în funcție de structura organizatorică a unei anumite societăți. La urma urmei, într-o mică afacere, există adesea un singur contabil obișnuit, și poate că nu este, funcțiile șefului de la Headbug sunt repartizate directorului, care este semnat de unul pentru toți. Dar regula generală este că raportul trebuie să aprobe contabilul șef și directorul și înainte de semnarea tuturor documentelor este de dorit să verificați profesionistul.
Exploatați eșantionul în raportul de plată în avans privind o călătorie de afaceri, partea frontală, Partea 1 Completați eșantionul Raport de plată privind o călătorie de afaceri, partea frontală, partea 2 Completați un eșantion Completați raportul de plată în avans privind o călătorie de afaceri, partea inversă
Ancheta Raportul în avans Angajatul este obligat în termen de trei zile lucrătoare la întoarcerea de la o călătorie de afaceri. Aceasta este cerința legii.
Dacă nu face acest lucru, angajatorul primește dreptul de a-și recupera întreaga valoare a plății în avans prin menținerea din salariu sau în instanță.
La rândul său, el ar trebui să publice o comandă în termen de o lună de la expirarea plății în avans a raportului Advance. În același timp, valoarea unei astfel de retenții nu poate fi mai mare de 20% din salariatul plăților. Atunci când reținerea se efectuează imediat în mai multe articole (de exemplu, o plată în avans pentru călătoria anterioară de afaceri nu este încă pe deplin reținută, pentru care același angajat nu a fost raportat la timp), dimensiunea lor este permisă să crească la jumătate din salariu.
În cazul în care angajatul cu decizia angajatorului nu este de acord sau a ratat o perioadă lunară pentru publicarea ordinului, situația este supusă permisiunii numai în instanță.
Deci, face totul la timp în interesele, în primul rând, muncitorul însuși.
Uneori contabilii sunt chinuiți de îndoieli dacă nu vor exista probleme în lumina faptului că raportul Advance este datat cu un număr și cheltuielile altora. Dar nu există probleme cu acest lucru. În plus, o călătorie de afaceri durează de obicei mai mult de o zi, iar angajatul va fi creditat doar de calculul. Cu toate acestea, aceeași regulă se aplică și în legătură cu cazurile în care vine vorba de cheltuieli unice de fonduri responsabile - de exemplu, pentru achiziționarea de materiale, unelte, echipamente etc. Dacă costurile au fost suportate într-o singură zi și avansarea Raportul a fost aprobat în termen de trei zile după aceea, nimic teribil.
Datele [într-un document de confirmare și raportul Advance] nu ar trebui să fie aceleași. Data cecului este atunci când angajatul a achiziționat mărfurile. Iar data la raportul Advance este atunci când a raportat sumele petrecute în contabilitate. Aceasta nu ar trebui să fie o zi.
Timur Unarokov, avocat, Moscova
https://pravoved.ru/questation/1277188/
Pentru a confirma costurile, sunt utilizate toate documentele financiare, care se află în mâinile unui angajat și își confirmă cheltuielile pentru o călătorie de afaceri prevăzută de lege sau coordonată cu conducerea.
De exemplu, dacă angajatul a fost trimis la expoziția sectorială, el poate cumpăra eșantioane de produse interesate în companie - atât ca parte a sarcinii oficiale, cât și din proprie inițiativă, care au coordonat anterior acest moment și bugetul costurilor cu șefii . Este logic că aceste costuri trebuie rambursate.
Ca astfel de documente sunt utilizate:
Confirmarea documentară individuală zilnică nu este supusă, iar datele călătoriei, pe baza cărora se calculează acest tip de cheltuieli de călătorie, în 2018 sunt confirmate de bilete sau dacă angajatul a călătorit la destinație și înapoi pe servicii sau transport personal , foi de cale (traseu). Dar dacă în compania însăși este obișnuit să execute un certificat de călătorie, care a devenit opțional din 2017, iar această procedură este atribuită actului său local, zilele călătoriei de afaceri sunt luate în considerare pe baza mărcilor făcute în acesta, și este atașat la raportul Advance împreună cu alte documente.
Biletele de tren în 2018 confirmă nu numai costul călătoriei, ci și datele de sosire / plecare
În cazul unei călătorii străine de afaceri, documentele și cheltuielile care urmează să fie confirmate în legătură cu specificul acestor călătorii sunt atașate și, prin urmare, confirmând documentele lor:
Dacă angajatul are oa doua cetățenie, care îi conferă dreptul la intrarea fără vize în alte țări (de exemplu, nu este doar un rus, dar în același timp un cetățean al Lituaniei, Republica Moldova sau Ucrainei, care are Dreptul la intrarea fără vize în Uniunea Europeană), la raportul pe care îl face copii ale tuturor pașapoartelor utilizate în călătorie. La urma urmei, din Federația Rusă, potrivit legii, el trebuie să călătorească printr-un pașaport rus.
În relațiile juridice cu Rusia, cetățenii săi sunt recunoscuți numai de ruși, indiferent de cât de multe pașapoarte, cu excepția țărilor cu care se încheie acordurile de cetățenie rusească, dar cu statele Uniunii Europene și cele ale căror cetățeni au Dreptul de intrare fără vize în UE, Rusia nu este acolo. Dar în alte țări are dreptul deplin de a intra în pașaport, care este mai convenabil pentru el. Și cu această situație este mai profitabilă și angajator, deoarece dispare necesitatea de a compensa cheltuielile pe viză. Un pașaport străin ar trebui să aibă o traducere notarială în limba rusă.
Data de trecere a frontierelor contează când se calculează zilnic. La urma urmei, dimensiunea lor pe călătorii din Rusia și în străinătate este cel mai adesea diferită. În același timp, pe calea, rata zilnică zilnică pentru o altă țară este luată în considerare de la data intrării în ea și pe drumul de la data intrării în Federația Rusă - asupra ofertei interne. De exemplu, dacă angajatul este trimis în Germania și a călătorit înapoi și înapoi avionul, traversând frontierele în ziua plecării, zilele de zi de la prima până la ultima zi a călătoriei de afaceri se bazează pe rata pentru Germania, iar în timpul sosirii - pe rusă.
Zilele de prognoză, pentru care normele zilnice sunt datorate pentru călătorii interne și străine, sunt împărtășite pe baza unor mărci din pașaport
Dacă angajatul a fost trimis în țară, pentru a intra pe care nu există pașaport intern al Federației Ruse, inclusiv Republica Belarus (la urma urmei, la granița cu controlul pașapoartelor, nu există), zilele de sosire și plecare sunt determinate de bilete sau de alte documente pentru a stabili datele de sosire din destinație și pentru a reveni la postarea inițială de comandă.
Un rol important în confirmarea costurilor schimbului valutar este jucat de certificatul de schimb valutar. Acest document se aplică dacă angajatul a primit un avans de ruble și le-a schimbat pentru monedele țării țării. Dacă se aplică rapoartelor, recalculează toate cheltuielile valutare în rublele conduc prin cursul reflectat în el. Dacă nu există niciun certificat, nimic teribil, dar va fi necesar să se ia în considerare la rata băncii centrale a Federației Ruse în ziua aprobării raportului.
Pentru cheltuielile contabile privind contabilitatea, se folosesc conturi:
În funcție de natura operațiunilor, se utilizează intrări:
Vârfurile la cheltuielile de călătorie în măsura în care plățile avansate în avans, datorită cheltuielilor de călătorie pentru cheltuielile de călătorie, care nu sunt acceptate de angajatori, suma lor este supusă întoarcerii la casierie sau în detrimentul unei întreprinderi de cablare pentru cheltuielile de călătorie plătite de angajator Cu contul consumatorilor de costurile angajatorului pentru comandate un angajat plătit din contul contabil al companiei (un bilet este luat în considerare la subconectarea a 3 scoruri de 50 de casierie ")
Compania a trimis o călătorie de afaceri angajatului timp de 10 zile. Zilnicul său este egal cu o mie de ruble pe zi, pe drumul de acolo și pe spate a petrecut 10 mii de ruble, inclusiv TVA 1800 de ruble. Cazarea în hotel își costă opt mii de ruble, inclusiv rublele TVA 1440. Compania este un plătitor de TVA.
Suma avansată a fost de 25 mii de ruble.
Cheltuielile de călătorie confirmate s-au ridicat la:
Călătorii - 10 mii de ruble.
Cazare - 8 mii de ruble.
Zilnic - 10 mii de ruble.
Total: 28 mii de ruble, în această sumă a fost aprobată raportul Advance.
Având în vedere că suma avansului a fost egală cu 25 de mii, depășirile s-au ridicat la 3 mii de ruble.
| Cantitate. | Debit. | Credit. | Numele operației. |
| 25000 | 71 | 50 | Numerar în cadrul raportului din Registrul de numerar. |
| 8200 | 20 | 71 | Costuri scrise pentru bilete fără TVA de cont. |
| 1800 | 19 | 71 | TVA la cheltuielile de bilete este evidențiată. |
| 1800 | 68 TVA. | 19 | TVA vizează rambursarea. |
| 8000 | 20 | 71 | Costuri specializate pentru hotel fără TVA de contabilitate. |
| 1440 | 19 | 71 | TVA a fost evidențiată la costurile hotelului. |
| 1440 | 71 | 19 | TVA vizează rambursarea. |
| 10000 | 20 | 71 | Scrisă zilnic. |
| 3000 | 71 | 50 | Un angajat a fost eliberat cu suma cheltuită de avansurile preluate. |
Birocrația corporativă, dintre care una este înregistrarea călătoriei și desfășurarea acestora pe contabilitate, la prima vedere, se pare dificil de insuportabil. Dar dacă vă dați seama ce este ceea ce, totul devine rapid în locul ei.
Cantitățile responsabile necesită un control precis. În acest scop se aplică un raport în avans.
Cu ajutorul său, contabilitatea stabilește scopul consumului de fonduri și confirmarea documentară, precum și disponibilitatea unui echilibru sau depășire și a naturii calculului suplimentar cu persoana responsabilă.
Raportul Advance (mai târziu în text - AO), în primul rând, este un document principal în care persoana responsabilă reflectă direcțiile cheltuielilor de fonduri eliberate și confirmă costurile specificate ale documentelor.
De asemenea, în acest document Găsește o reflecție Multe alte informații, în special:
Iar realizarea tuturor acestor scopuri este posibilă numai cu o pregătire competentă și în timp util a unui raport în avans.
Raportul Advance poate fi decorat, atât pe o mână de hârtie, fie îndepărtată pe suporturi de hârtie utilizând software-ul și electronic.
Dar aceasta este o opțiune mai complexă deoarece:
Umplerea AO Dinte persoană responsabilă Într-o singură instanță. Acest lucru este direct spus în instrucțiunile Băncii Rusiei din 11.03.14. №3210-Y: Persoana petrecută în numerar în interesul companiei ar trebui să prezinte un contabil sau contabil șef un raport în avans privind verificarea cu toate documentele care confirmă costurile produse de persoana specificată.
Dar persoana responsabilă completează numai partea din document. Și contabilizarea după verificarea raportului Advance - partea sa, în cazul în care este necesar să scriem cabluri, să denotăm decizia privind adoptarea cheltuielilor pentru contabilitate etc. Cu toate acestea, în practică, raportul în avans este contabil și aceasta nu este o încălcare - la urma urmei, documentul însuși este prezentat, costurile din acesta sunt confirmate de documente, semnăturile sunt, de asemenea, aprobate.
În ciuda faptului că, în instrucțiunile numărul 310-y, nu a fost găsit, care formă ar trebui să fie în raportul Advance, este propus în practică două dintre opțiunile sale:
AO. trebuie să fie furnizate O persoană responsabilă în termen de 3 zile lucrătoare (și nu mai mult) de la data expirării termenului la care au fost emise banii la cerere sau de la data eliberării la locul de muncă. Termenul limită pentru raport este aprobat, de obicei, în politica contabilă a întreprinderii. Iar termenul de livrare a unui raport specific, nu contradicția celor aprobate în politica contabilă a companiei, este stabilită atunci când șeful întreprinderii semnează o cerere de emitere a banilor în raport cu raportul. Acest document indică perioada pentru care sunt emise aceste fonduri.
SA este prezentată fie departamentului contabil, fie șefului întreprinderii.
Inscrie-te Documentați mai multe persoane:
De îndată ce raportul Advance este verificat, acesta este luat în considerare. Acest document este stocat, de regulă, în contabilitate și cel puțin 5 ani.
Despre ce raport în avans și regulile de completare a acestuia cu 1C8.2 este spus în următorul videoclip:
Dacă nu ați înregistrat organizația, atunci cea mai ușoară cale Acest lucru se face cu ajutorul serviciilor online care vă vor ajuta să formați toate documentele necesare: dacă aveți deja o organizație și vă gândiți cum să facilitați și să automatizați contabilitatea și raportarea, următoarele servicii online vin la salvare, care va înlocui complet contabilul la întreprinderea dvs. și va economisi o mulțime de bani și timp. Toate raportarea se formează automat, semnată de o semnătură electronică și trimisă automat online. Este ideal pentru IP sau LLC pe usn, invidiat, psn, tc, se bazează pe.
Totul se întâmplă în mai multe clicuri fără cozi și stres. Încercați și veți fi surprinșiCum a devenit ușor!
În primul rând, numărul și data documentului este aplicată. Camera trebuie să ofere contabilitate, iar data documentului este ziua umplerii (și nu trece!).
Mai tarziu fața responsabilă pe pagina de titlu Arată ceea ce știe exact:
Înainte de a începe verificarea SA, cu privire la adoptarea documentului, contabilul trebuie să fie completat la primirea neîntreruptă și să o transfere la persoana responsabilă.
Toate secțiunile rămase ar trebui să completeze contabilitatea. Și începe să completeze partea din spate a raportului Advance, unde primul verificat Toate înregistrările înregistrate prin compararea acestora cu documentele de confirmare.
De îndată ce șeful a confirmat raportul Advance, produce un calcul final.
În acțiune din cauza consumului de fonduri responsabile În coloana "Numirea avansului" este setată fie "în scopuri economice", fie "pe o călătorie de afaceri".
Pe baza acestui fapt, lista documentelor care confirmă cheltuielile de bani, În cazul unei călătorii de afaceri vor fi completate de bilete. Zilnic, care sunt eliberate unei persoane comentate, nu sunt incluse în raportul Advance și sunt de obicei emise separat. În caz contrar, raportul zilnic va trebui să se reflecte în raportul Advance.
Dacă atunci când cheltuieli fonduri pe nevoile gospodăriilor, ca o confirmare a plății, a fost emisă o chitanță, atunci în raportul anticipat ar trebui îmbunătățit următoare de postare:
D 60 "Calcule cu furnizorii și contractorii" la 71 "Calcule cu persoane responsabile".
Această primire trebuie să atace în mod necesar neapărat cheltuielile (de exemplu,) ,. Dacă nu sunt, fie ei au sosit mai devreme, iar fața responsabilă a fost pur și simplu calculată pentru afacerea deja perfectă, sau aceste documente nu au fost încă primite în întreprindere. Apoi, acest consum va fi reflectat ca un furnizor de avans până când documentele pentru bunuri, produse sau muncă vor veni la departamentul de contabilitate.
În cazul în care există exteriorul fondurilor, pentru a completa o declarație la persoana responsabilă nu este necesară. Dar se recomandă să se facă o persoană explicativă de la persoana responsabilă cu privire la fondurile permise de el. Acest explicativ este scris în formă liberă. Semnalul la calcul va fi aprobarea raportului Advance al capului. În caz contrar, la primirea termenului următor de bani în cadrul raportului, angajatul va trebui să indice o cantitate transversală de recalculare în raportul Advance. În plus, nu va putea să producă un test intern. Acestea. Dacă există un echilibru asupra unei alte sume responsabile, va trebui să specificați reziduul curent și depășirea curentă. Dar, atâta timp cât managerul nu aprobă AO cu depășiri.
Pentru a umple AO, ar trebui să mergeți mai întâi la fila "casier" sau în "Producție" - există acest document acolo și acolo. Apoi, ar trebui să faceți clic pe "Raportul Advance" - o revistă goală va apărea sau deja cu documente. Această revistă are butonul Adăugați. Acest buton vă permite să deschideți un nou raport. De îndată ce un nou raport a fost deschis, este imediat evidențiat faptul că organizația și data completării sunt deja aplicate.
Linia "persoană fizică" (persoană responsabilă) este completată prin lista angajaților.
În fila "Advance", suma este indicată care a fost emisă acestei persoane în cadrul raportului. Pentru a face acest lucru, selectați unul dintre documentele din lista prin care au fost emise fonduri. Această listă apare când faceți clic pe o linie goală. Cu ajutorul documentului selectat din această listă, puteți intra în lista lor și adăugați butonul "Selectați" în raportul Advance.
În linia "Scop" (mai jos, în plata în avans), trebuie să introduceți "costuri economice" sau "călătorie".
În fila "Bunuri", ar trebui să adăugați toate produsele achiziționate de o persoană responsabilă. Liniile sunt adăugate prin intermediul butonului de același nume. Prețul, cantitatea, impozitele și alte detalii sunt aplicate din documente pe baza cărora se întocmește acest raport.
Cablajul este atașat automat, dar trebuie să verificați corectitudinea acestora.
Fila "Plata" este utilizată numai atunci când persoana responsabilă efectuată și nu achiziționarea de bunuri, de exemplu, pentru Internet, telefon, etc.
Depozitul "altele" este utilizat dacă angajatul a călătorit într-o călătorie de afaceri.
Procedura de completare a raportului Advance în 1C 8.3 este prezentată în următoarea lecție video:
Uneori există astfel de situații în întreprindere, unde angajații emite bani pentru a efectua diferite ordine de servicii, iar aceste fonduri nu se desfășoară prin documente la momentul emiterii (cu excepția ordinului de numerar). Poate fi un lucrător de călătorie, cumpărând un birou sau piese de schimb pentru o mașină spartă. Pentru a confirma cheltuielile de fonduri, este necesar să se compilezeraport Advance (eșantion de completare vor fi date mai jos), în conformitate cu toate regulile. Este imposibil să permiteți erorile în pregătirea acestuia, deoarece este un document de raportare strictă. Luați în considerare modul în care este corect să trageți și exact ce se potrivesc în lucrare.
Pentru a începe, vom analiza că, în general, reprezintă acest termen. Raportul în avans este numit un document, a cărei sarcină principală este de a confirma valoarea fondurilor făcute de un angajat responsabil. Adică, întreaga procedură este după cum urmează:
Raportul Advance vă permite să monitorizați alocarea fondurilor companiei
Un contabil și un angajat care au fost alocați documentului sunt angajați în completarea documentului. Documentul are o formă specială aprobată de Comitetul Rusiei de Statistică nr. 55 din 2001, se numește AO-1 și este un document de raportare primară.
Atenţie:designul documentului începe persoana responsabilă, ceea ce contribuie la acesta. Apoi, acesta este transferat la contabil, ceea ce face ca detaliile și completările necesare, după care managerul companiei este transferat la aprobare și semnătură.
După ce lucrarea este semnată de lider, contabilitatea închide datoria și desfășoară sosirea valorilor mărfurilor, vigoare sau la cheltuieli sau la rambursarea datoriilor existente. Trebuie amintit că, în conformitate cu legislația Federației Ruse, documentul principal nu are o formă standardizată, iar șeful societății are dreptul de ao schimba la discreția sa. Darreguli pentru completarea unui raport în avans pentru companiile bugetare, oarecum diferite, pot folosi numai forme aprobate.
Luați în considerare câteva subtilități ale pregătirii acestui document. Deci, acesta trebuie să fie compilat în termen de cel mult trei zile după ieșirea angajatului la locul de muncă sau după expirarea termenului limită pentru care se disting datele.
Exemplu:angajatul a primit 3.000 de ruble pentru o călătorie de afaceri. La întoarcerea de la aceasta, el merge la locul de muncă și timp de trei zile ar trebui să prezinte un raport la departamentul de contabilitate.O astfel de situație este posibilă: angajatul a emis bani luni, 15 august, cu scopul de a face biroul Oficiului pentru companie. Perioada pentru care au fost alocate fonduri - 2 zile, adică în acest timp, angajatul trebuie să facă o achiziție. În consecință, sarcina trebuie îndeplinită până la data de 17 august inclusiv, iar raportarea trebuie depusă până la 20 august (3 zile).
Dacă angajatul ar fi trebuit să prezinte rapoarte până la 20 august, dar sa îmbolnăvit și a mers la spital, atunci norma de 3 zile este transferată la momentul ieșirii angajatului la locul de muncă. De exemplu, spitalul a luat 7 zile din 18 august. La 24 august, el merge la serviciu și are trei zile să prezinte rapoarte. Dacă angajatul întârzie ultima oară, atunci sancțiunile materiale pot fi impuse.
Vom analiza Este compilat de o formă unificată pe Blanc de AO-1. Raportul trebuie să fie prezent astfel de date:
Schema standard de raportare
Principalul lucru este că documentul răspunde la astfel de întrebări:
Atenţie:lista persoanelor care pot fi emise avansuri sunt aprobate de cap. Nu fiecare angajat poate obține bani de la casier - dacă nu este responsabil, atunci emiterea este interzisă.
Raportul este alcătuit dintr-o singură foaie bilaterală. Principalul lucru, adică partea facială, completează de obicei angajatul, deoarece informațiile sunt indicate aici direct cu privire la persoana și datele pe care le cunoaște. Pagina din față indică numele organizației, numărul de raportare, numele angajatului și alte date despre acesta (poziția, numărul tabelului), data umplerii documentului și a scopului. De asemenea, există un semn pe partea frontală, care include date privind progresele anterioare. De la o parte înapoi, documentele care confirmă trecerea plății (verificări, chitanțe), precum și suma totală de bani cheltuite sunt indicate.
După ce documentul a fost umplut cu un angajat, el a fost transferat la contabil. El prevede sumele și conturile corespunzătoare în IT, precum și notă că raportul a fost verificat și nu conține erori. Suma este întotdeauna indicată prin numere și în cuvinte, după care semnătura unui contabil cu decodare (denumire completă, poziție) indică depășirea și echilibrul, diverse detalii și așa mai departe. Acest document este întocmit într-o singură instanță și poate fi completat atât în \u200b\u200bhârtie tradițională, cât și în electronic. Trebuie să se înțeleagă că, dacă se întocmește documentul, vor fi făcute erori, iar managerul îl va semna fără corecții, atunci angajații fiscali nu trebuie să ia în considerare și să recunoască suma selectată cu detașarea ulterioară a NFFL și alte contribuții. Prin urmare, asigurați-vă că verificați documentele înainte de a le semna.
La sfârșitul articolului pe care îl oferimÎntre timp, vom analiza cele mai detaliate elemente care trebuie făcute în hârtie.
Rețineți că raportarea poate fi corectată dacă nu a fost încă luată în considerare. În cazul în care contul a avut loc, dar eroarea a fost găsită, documentul poate fi anulat (acest lucru se face de către cap, deoarece el a argumentat). Se recomandă să nu se elimine și să nu elimine forma incorectă, astfel încât, dacă este necesar, să ofere autorităților fiscale ca dovadă că eroarea a fost permisă.
Eșantion standard de umplere
Ce documente pot confirma că fondurile au fost într-adevăr cheltuite într-un anumit volum? Există două opțiuni:
Atenţie:fondurile Advance sunt emise unui angajat bazat pe declarația depusă. Termenul de raportare este guvernat de companie. Se poate stabili cel puțin o zi, cel puțin 50. Dar este mai bine să adere la termenul clasic de 3 zile.
De asemenea, este recomandat să înregistreze strict maturitatea datoriilor de pe ambele părți. De exemplu, dacă angajatul a cheltuit mai multe fonduri decât a fost dat, el ar trebui să primească o suprataxă într-o anumită perioadă. Același lucru ar trebui să fie în situația opusă - dacă costurile s-au dovedit a fi mai puțin decât emise, angajatul trebuie să returneze "livrarea".
Contabilii apar adesea întrebări cu privire la diferitele nuanțe asociate cu designul său. Luați în considerare câteva puncte controversate referitoare la acest document:
Am enumerat principalele situații dificile care pot apărea la emiterea de documente. Sperăm că acum înțelegeți cum să umpleți hârtia și ce erori ar trebui evitate. Pe o dată
