Un ordin de ieșire de numerar (RKO) este un document primar de numerar pe baza căruia se emit numerar de la casa de numerar a organizației.
Formularul bonului de numerar al facturii este unificat și are codul KO-2.
O notă de cheltuieli într-un singur exemplar este scrisă de un contabil, dată șefului și contabilului șef al organizației pentru semnare, după care decontarea în numerar este înregistrată în registrul documentelor de numerar intrate și ieșite (formularul KO-3).
RSC poate fi completat atât manual, cât și electronic. La completarea unui ordin de numerar, ștergerile și corecțiile nu sunt permise.
1. Mai sus este numele organizației care a emis comanda, codul său OKPO, numele unității structurale a acestei organizații, dacă ordinul a fost emis în unitate. Dacă nu există subdiviziune, se introduce o liniuță.
2. Indicați numărul RCO - ordinal, din registrul KO-3 - și data emiterii ordinului (zi, lună, an)
3. În secțiunea tabelară:
4. Sub tabel:
6. Rândul „Primit” este completat de persoana căreia i se emit banii: destinatarul introduce suma declarată dintr-o majusculă fără indentare, ruble în cuvinte, copeici în cifre. Spațiul gol rămas este tăiat. Destinatarul pune data și semnele.
Documentele de numerar includ: ordin de ieșire de numerar (RKO), ordin de primire de numerar (PKO), carte de numerar. Să luăm în considerare exemple de completare a unui ordin de cheltuieli în numerar (consumabil).
Completarea unui ordin de cheltuieli în numerar (RKO).
Un ordin de ieșire de numerar este utilizat pentru a distribui numerar de la un ghișeu. Acesta este un document unificat (formularul KO-2). Acesta este emis de casier sau altă persoană autorizată pentru această persoană într-un singur exemplar.
Cum se completează corect o comandă de ieșire de numerar?
În partea de sus a consumabilului este scris numele organizației, unitatea sa structurală (dacă există). Dacă nu există o unitate structurală, atunci puneți o liniuță. În partea de sus, în partea dreaptă, codurile organizației sunt scrise pe baza unui certificat de la Comitetul de Stat de Stat.
„Numărul documentului” este atribuit în ordinea în care banii sunt emiși de la casa de marcat. Numerotarea începe de la începutul anului.
Data documentului - data emiterii banilor din casa de marcat. Coincide cu data din registrul de ordine de intrare și ieșire (KO-3). Data este indicată în format - DD.MM.YYYY.
Coloana „Debit” și „Credit” indică conturile contabile ale operațiunii de numerar. Sunt completate de un contabil. Coloana „Debit, cod unitate structurală” este completată dacă compania are o astfel de unitate și se emit bani în ea.
În coloana „Debit, cod de contabilitate analitică”, codul este indicat, dacă este utilizat în organizație sau se pune o liniuță.
„Credit” este contul casei de la care se emit banii. În contabilitatea sintetică, acesta este contul 50 „Casier”.
"Suma, ruble. Kopecks." - suma emisă de la casa de marcat este indicată în cifre.
În coloana „Codul scopului”, codurile sunt indicate, dacă sunt acceptate în întreprindere.
Pe rândul „Problemă” se completează numele complet. angajatul organizației căruia i se emit banii, în cazul genitiv.
Pe linia „Bază” este scris conținutul tranzacției financiare.
Pe linia „Sumă”, suma indicată mai sus pentru ordinul de ieșire de numerar este repetată. Se scrie cu majuscule la începutul rândului în cuvinte. Banii sunt indicați în număr.
În „Supliment” - documentele sunt indicate pe baza cărora se emit bani de la casierie. Dacă banii sunt primiți de un angajat al unei organizații terțe, este necesar să se indice datele în procură, conform cărora banii sunt emiși de la casă. Procura este atașată la ordinul de ieșire a numerarului.
Casa de marcat este înregistrată în registrul documentelor de numerar KO-3 și este certificată de semnăturile șefului organizației și ale contabilului șef.
Linia „Primit” este completată de destinatarul banilor. Suma primită este introdusă în cuvinte, copeici în numere. Apoi, destinatarul fondurilor își pune semnătura și data. Mai jos este numele documentului pe baza căruia banii sunt emiși destinatarului. Cel mai adesea este un pașaport sau un document de identitate. De ce avem nevoie de date despre pașaport într-un consumabil? Acest lucru este necesar dacă a apărut o situație conflictuală cu privire la primirea banilor. Să presupunem că un angajat v-a pretins că nu el a primit banii, atunci puteți dovedi acest lucru cu datele și semnătura pașaportului său. Acest lucru este deosebit de important atunci când emiteți bani sub o procură, deoarece o procură poate fi falsă, de exemplu, atunci când un angajat renunță la slujbă, dar el încă are procura (da, se întâmplă în practică).
Rândul „Emis de casier” este completat de casier sau de o persoană autorizată după ce banii au fost distribuiți prin decontare de casierie. Potrivit acestuia, casierul certifică consumabilul cu semnătura și decodarea acestuia.
Decontarea în numerar nu este predată destinatarilor banilor. Rămâne cu casierul.
Puteți utiliza un formular de facturare în numerar.
Completarea unui ordin de numerar primit (RKO).
Ordinul de primire în numerar este utilizat pentru a emite numerar atunci când este primit la casieria organizației. Acesta este un document unificat (formularul KO-1). Acesta este emis de casier sau altă persoană autorizată pentru această persoană într-un singur exemplar.
Cum se completează corect un ordin de primire de numerar?
Ordinul de primire în numerar (PKO) este format din două părți: ordinul de primire în sine și o chitanță, care, după completare, se eliberează persoanei care a depus bani în casierie. Consumabilul poate fi emis atât manual, cât și electronic. Ștergerile și corecțiile din colete nu sunt permise. În acest caz, acestea trebuie rescrise.
În partea de sus a RSC, se completează numele organizației și unitatea structurală a acesteia (dacă există). Dacă nu există, se introduce o liniuță.
„Codurile” se completează pe baza unui certificat de la Comitetul de Stat pentru Statistică.
Numărul receptorului este indicat în funcție de ordinea efectuării tranzacțiilor în numerar. Numerotarea începe de la începutul anului. RSC sunt înregistrate în registrul KO-3.
„Data compilării” - data afișării banilor (primirea banilor în casierie). Formatul de dată a consumabilului este ZZMZ.AAAA (de exemplu, 25.05.2012).
Coloanele „Debit” și „Credit”, ca și în ordinea de ieșire a numerarului, sunt completate de către contabil. Debitul contului este întotdeauna utilizat pentru contabilizarea tranzacțiilor în numerar (contul sintetic 50 „Casier”).
În coloana „Suma, ruble. Kopecks”. se scrie suma de bani plătită casierului. Este indicat prin numere. Coloana „Scopul codului” este completată dacă organizația utilizează un sistem de codificare.
În coloana „Acceptat de la ___”, numele complet al persoanei care a depus bani în casier este scris în cazul genitiv, iar dacă plata a fost efectuată de un reprezentant al unei organizații terțe, atunci „Numele organizație ”și numele complet al persoanei autorizate.
În coloana „Bază” - este afișat conținutul tranzacției financiare sau documentul pe baza căruia este acceptată plata.
Rândul „Suma” indică suma plății primite la casierie. Suma este scrisă de la începutul rândului cu o literă majusculă în cuvinte și copeici în cifre. Dacă linia „Suma” nu este completată complet, atunci spațiile goale sunt tăiate.
Pe rândul „Inclusiv” suma TVA va fi înscrisă în cifre sau rubrica „fără taxă (TVA)”.
„Atașament” indică documentele principale care trebuie atașate la comandă.
În chitanța către PKO, se fac aceleași înregistrări ca și în PKO. Ștampila „PAID” este pusă pe bilet și PKO. Chitanța este smulsă și transferată persoanei care a depus banii.
Ordinul de primire în numerar este semnat de casier și aprobat de contabilul șef sau de o altă persoană autorizată.
Este posibil un formular de primire de numerar.
Completarea registrului de numerar.
Cartea de numerar este un document consolidat care ține evidența tuturor tranzacțiilor în numerar: atât primirea numerarului, cât și emiterea acestuia. Forma unificată a cărții este forma KO-4.
Cartea poate fi completată fie manual, fie electronic.
Procedura de menținere a unui registru de numerar electronic.
În dimineața fiecărei zile lucrătoare următoare, casierul trebuie să pregătească două tipăriri: „Raportul casierului” și „Foaia de bilet de numerar”. Acestea conțin aceleași detalii de umplere. Sunt numerotate în ordine de la începutul anului.
Imprimarea ultimei frunze libere a lunii și a anului indică numărul total de pagini pentru fiecare lună (an). Casierul trebuie să verifice corectitudinea tipăritelor, apoi să le semneze. Fișele atașate ale registrului de numerar rămân în casa de marcat și sunt stocate pe tot parcursul anului, iar raportul cu chitanța anexată și ordinele de numerar de cheltuieli este transferat către departamentul de contabilitate.
Toate foile libere ale registrului de numerar, după caz sau la sfârșitul anului, sunt cusute și sigilate, certificate prin semnăturile contabilului șef și ale șefului, indicând numărul total de foi.
Procedura pentru menținerea manuală a unui registru de numerar.
La menținerea manuală a unui registru de numerar, acesta este configurat pentru o anumită perioadă, pe baza numărului de tranzacții. Chiar înainte de utilizare, foile cărții sunt dantelate, numerotate, sigilate și certificate prin semnăturile șefului și contabilului șef de pe ultima pagină. Cartea de numerar este sigilată cu un sigiliu de ceară sau obișnuit.
Dacă foile din registrul de numerar nu sunt completate complet, acestea sunt tăiate.
La sfârșitul fiecărei zile, suma totală a încasărilor și suma totală a documentelor de cheltuieli afișate în timpul zilei sunt afișate în registrul de numerar, iar soldul la sfârșitul zilei este calculat. Contabilul șef supraveghează întreținerea registrului de numerar.
Pentru a obține o carte gratuită, introduceți datele în formularul de mai jos și faceți clic pe butonul „Obțineți cartea”.
28.08.2019
Persoanele juridice sunt obligate să respecte disciplina în numerar.
Acest lucru necesită completarea documentației pentru primirea și consumul de numerar la casa de numerar a organizației.
Un ordin de numerar pentru cheltuieli este un document al documentației contabile primare, conform căruia se emit bani, inclusiv salariile.
Procedura de completare a casei de marcat este strict reglementată, inexactitățile în conformitate cu normele implică sancțiuni din partea autorităților de control.
Indiferent de motivele pentru eliminarea numerarului de la casierie, emiterea acestora se efectuează printr-un bon de cheltuială în numerar în forma nr. KO-2 (OKUD 0310002).
Plata salariului conform declarației necesită înregistrarea ulterioară a casei de marcat pentru suma totală de bani emise de la casă.
Numărul și data întocmirii ordinului de numerar sunt indicate pe formularul sau pe baza căruia a fost emis salariul.
Formularul RCO include informații:
Destinatarul fondurilor introduce în mod independent suma primită în cuvinte (copeii sunt desemnați prin numere) și semnează la final.
Casierul organizației înregistrează datele pașaportului destinatarului sau detaliile unui alt document de identitate. După transferul de fonduri, casierul înregistrează date despre el și pune o semnătură.
Acest document poate fi întocmit separat pentru fiecare angajat.
Astăzi, sigiliul companiei emitente pe bonul de numerar nu este o cerință obligatorie.
Dacă fondurile sunt emise către o persoană juridică, ștampila acestuia pe formularul de decontare în numerar nu este, de asemenea, necesară.
Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 373-P din 12 octombrie 2011 reglementează emiterea salariilor și a altor remunerații materiale pentru munca efectuată, efectuată în conformitate cu salarizarea, este obligatorie întocmirea unei decontări în numerar serviciu.
Detaliile sale sunt consemnate în documentul de plată (decontare).
Apoi, casierul închide declarația, ca un document întocmit în scopul emiterii de fonduri.
În extras se întocmește un ordin de cheltuieli în numerar, retragerea de fonduri de la casa de numerar a companiei este considerată ca bază, extrasul de cont se înregistrează ca atașament, iar baza este „Emiterea salariilor (pentru o lună specifică), compensarea la concediere ”.
Un ordin de numerar pentru cheltuieli (CSC) este un document de numerar care confirmă faptul că numerarul a fost emis de la casierie. Din iunie 2014, antreprenorii individuali au dreptul de a nu emite servicii de decontare în numerar, precum și alte documente de disciplină în numerar - cărți de numerar și chitanțe de numerar.
Se întocmește o notă de cheltuieli în cazul:
Pentru a întocmi documentul, utilizați formularul KO-2 (cod OKUD: 0310002). Documentul este întocmit într-un singur exemplar. La comandă se aplică semnăturile casierului, contabilului șef, șefului întreprinderii, precum și ale persoanei căreia i se transferă fondurile de la casa de marcat.
Pentru a emite bani de la casierie pe un ordin de numerar de cheltuială, casierul este obligat să solicite persoanei căreia i se transferă fondurile, un document care să-i dovedească identitatea. Comanda rămâne în casă și servește drept confirmare că banii au fost emiși legal.
Pentru a întocmi un document în formularul KO-2, trebuie să introduceți informații în următoarele câmpuri:
Nu mai pierde timpul completând șabloane și formulare
Serviciul CUB vă ajută să emiteți facturi în 20 de secunde și să pregătiți alte documente fără o singură eroare, datorită automatizării complete a completării șabloanelor.
CUB este noul standard pentru facturare și facturare clienților.
Automatizare
facturare
Completați automat detaliile cumpărătorului de către TIN
Verificarea automată a corectitudinii detaliilor bancare de către BIK
Formule corect configurate, inclusiv pentru calcularea TVA și a facturii totale
Formarea automată a sumei în cuvinte în funcție de cifrele totale ale sumei facturii
Beneficii
Pregătirea unei facturi în 20 de secunde
Nu există erori de facturare
Mai puțin timp pentru facturare și mai mult timp pentru afaceri
Creșteți viteza de plată a facturilor
Automatizare
Trimite factura
Atașarea automată a logo-ului la factură
Atașarea automată a unei scanări a semnăturii dvs. la factură
Atașarea automată a unei scanări tipărite a companiei dvs.
Trimiterea unei facturi la adresa de e-mail a cumpărătorului
Beneficii
Trimiterea unei facturi în 2 clicuri
Conturi frumoase și profesionale
Puteți factura de pe computer, tabletă, smartphone
Nu este nevoie să imprimați factura, să semnați, să sigilați și să scanați înainte de a trimite
Facturare online convenabilă
Trimiterea instantanee a facturilor prin e-mail către clientul dvs.
Controlul datoriilor pentru fiecare cumpărător
Raportarea managementului
Ordin de cheltuieli (RKO) - un document prin care se emit numerar de la casierie. Are o formă KO-2 unificată.
În publicația noastră de astăzi, vom analiza cum se completează corect acest document, vom afla ce se întâmplă după întocmirea acestuia și care sunt caracteristicile utilizării KO-2 pentru antreprenorii individuali.
Baza pentru cheltuirea numerarului, pe lângă plata salariilor, este:
Tipul de consum este indicat:
O comandă de numerar de cheltuială din formularul KO-2 rămâne la casieria întreprinderii. Acesta este întocmit într-un singur exemplar și semnat de șeful întreprinderii.
Este posibil să primiți bani prin servicii de decontare în numerar numai după furnizarea unui document care dovedește identitatea destinatarului (pașaport sau alt document). De asemenea, un ordin de cheltuieli în numerar poate fi întocmit prin procură (de la destinatar).
În primul rând, casierul pregătește suma necesară pentru emisiune și o transferă destinatarului. Destinatarul trebuie să scrie cu un stilou (pastă albastră sau neagră) o chitanță pe bonul de numerar pentru primirea fondurilor, semn și dată. Casierul recalculează suma care urmează să fie emisă și o emite destinatarului. Destinatarul, sub supravegherea casierului, numără banii. Casierul semnează formularul ordinului de ieșire a numerarului.
Dacă destinatarul nu face acest lucru, numerarul de la casa de marcat este considerat un deficit, care amenință să recupereze bani de la casierie.
Dacă banii au fost emiși prin procură, acest document este atașat la decontarea în numerar.
Ca reamintire, în iunie 2014, a intrat în vigoare Ordonanța nr. 3210-U a Băncii Rusiei din 11 martie 2014. În conformitate cu prezenta directivă, au fost introduse unele simplificări pentru antreprenorii individuali din STS. În clauzele 4.1 și clauza 4.6 din Directiva Băncii Rusiei, se stabilește că, dacă antreprenorii individuali, în conformitate cu legislația Federației Ruse privind impozitele și taxele, păstrează evidența veniturilor sau a veniturilor și cheltuielilor și (sau) altor obiectele de impozitare sau indicatorii fizici care caracterizează un anumit tip de activitate antreprenorială, carnetul de numerar, sistemul de apărare antirachetă și sistemul de apărare antirachetă nu pot fi efectuate de aceștia.
Dacă un antreprenor individual menține în mod voluntar un registru de numerar, atunci întreprinzătorul individual nu poate întocmi o casă de marcat pentru tranzacțiile cu el însuși:
Întocmirea ordinelor de ieșire de numerar pentru astfel de tranzacții cu alte persoane, cum ar fi:
