Decontările se efectuează fie direct între părțile la relația de proprietate plătită, fie cu participarea unui subiect suplimentar - o instituție de credit. Relațiile de reglementare sunt reglementate de normele diferitelor ramuri de drept, în primul rând, de normele de drept financiar și civil, care împreună formează o instituție de drept complexă.Cele mai importante reglementări care reglementează acest domeniu de relații publice sunt cele civile. Codul Federației Ruse (Art. „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)”, „Cu privire la bănci și activități bancare”, diverse reglementări ale Președintelui și Guvernului Federației Ruse și reglementările Băncii de Rusia.
Pentru platile fara numerar se deschid conturi clienti si se incheie un acord intre banca si client.
Pentru plățile interbancare fără numerar, băncile deschid conturi de corespondent la alte bănci. În plus, pentru decontările interbancare și alte operațiuni, fiecare bancă are un cont corespondent la Banca Centrală a Federației Ruse.
Clienții băncii au dreptul de a deschide următoarele tipuri de conturi bancare în orice bancă, fără limitare:Procedura de debitare a fondurilor din cont presupune utilizarea acordurilor de decontare. Formele acordurilor de decontare sunt stabilite prin regulamentul aprobat de Banca Centrală a Federației Ruse.
Plata din cont se face în limita soldului de fonduri de pe acesta. Dar dacă banca și clientul încheie un contract de împrumut, atunci banca se obligă să plătească documentele de plată ale clientului în anumite limite în lipsa unui sold de fonduri în cont, adică a unui împrumut.
Băncile efectuează operațiuni pe conturi pe baza documentelor de decontare.
Un document de decontare este un document pe hârtie sau, în cazuri stabilite, un document de plată electronică:
Documentele de decontare pe hârtie sunt întocmite pe formulare de documente incluse în clasificatorul All-Russian al documentației de management OK 011-93 (clasa „Sistem unificat de documentație bancară”).
Documentele de decontare utilizate în formele actuale de decontare sunt acceptate de către bancă pentru executare numai dacă respectă cerințele standardizate și, prin urmare, trebuie să conțină următoarele date:
Pentru efectuarea plăților, documentele de decontare sunt tipărite în mai multe exemplare, în funcție de nevoile participanților la decontare. Prima copie a actului de decontare trebuie neapărat semnată de funcționari care au dreptul de a dispune de contul bancar și au amprenta sigiliului. Radierea fondurilor din contul plătitorului se face numai pe baza primului exemplar al documentului de decontare, iar al doilea exemplar este o copie.
Documentele de decontare sunt acceptate de bancă pentru executare în timpul zilei bancare.
Perioada de valabilitate a documentelor de decontare este limitată și este de 10 zile, fără a socoti ziua semnării acestora.
Se presupune că clientul băncii își poate retrage documentele de decontare.
Termenele de trecere a plăților prin bănci sunt stabilite:
Codul civil al Federației Ruse în art. 862 stabilește cele mai comune forme de plăți fără numerar. Plățile fără numerar între entitățile comerciale pot fi efectuate în următoarele forme: ordine de plata, acreditive, cecuri, decontari de incasari, cambii.
Sunt stabilite forme de plată fără numerar. Clienții băncii aleg în mod independent formele de plată aplicabile, ceea ce se reflectă în acordul cu banca.
În condiții moderne, pe baza reglementării actuale a Băncii Centrale a Federației Ruse din 3 octombrie 2002 nr. 2-P „Cu privire la plățile fără numerar în Federația Rusă” (modificată la 2 martie 2008), următoarele forme de plăți fără numerar sunt în vigoare în Rusia:
Formele de plăți fără numerar sunt utilizate de clienții instituțiilor de credit (sucursalele), instituțiile și diviziile rețelei de decontare a Băncii Rusiei, precum și de către băncile înseși.
Formele de plată fără numerar sunt alese de către clienții băncii în mod independent și sunt prevăzute în contractele pe care le încheie cu contrapărțile lor.
În cadrul formelor decontărilor fără numerar, plătitorii și destinatarii de fonduri (colectatorii), precum și băncile care îi deservesc și băncile corespondente sunt considerați participanți la decontări.
Și ei poartă răspunderea pentru încălcarea regulilor pentru tranzacțiile de decontareîn conformitate cu legea aplicabilă. Răspunderea proprietății între bancă și clientul său este determinată de reglementări și acorduri între bancă și clientul său. Băncile de reglementare ar trebui să includă acte legislative, precum și norme emise. Sancțiunile pot fi aplicate doar dacă există o relație contractuală între banca care a comis încălcarea și firma client. În conformitate cu paragraful 30 din Legea privind băncile și activitățile bancare, relațiile dintre Banca Rusiei și clienții acestora se desfășoară pe baza acordurilor, cu excepția cazului în care legea federală prevede altfel.
Acordul trebuie să specifice ratele dobânzii la împrumuturi și depozite (depozite), costul serviciilor bancare și condițiile de executare a acestora, inclusiv condițiile de procesare a documentelor de plată, răspunderea patrimonială a părților pentru încălcarea acordului, inclusiv răspunderea pentru încălcare. a obligațiilor privind momentul plăților, precum și procedura de încetare a acesteia și alți termeni esențiali ai contractului.
Procedura pentru deschiderea, menținerea și închiderea conturilor clienților în ruble și valută străină de către o bancă este stabilită de Banca Rusiei în conformitate cu legile federale.
Membrii unei organizații de credit nu au niciun avantaj atunci când iau în considerare problema obținerii unui împrumut sau furnizării altor servicii bancare, cu excepția cazului în care legea federală prevede altfel.
Întreprinderea este direct responsabilă pentru nerespectarea contractelor de credit și disciplina de decontare. O întreprindere care nu își îndeplinește în mod sistematic obligațiile de decontare poate fi declarată insolvabilă. Acest lucru este raportat principalilor furnizori de articole de inventar și autorității superioare.
AGENȚIA FEDERALĂ PENTRU EDUCAȚIE
INSTITUȚIA DE ÎNVĂȚĂMÂNT DE STAT SUPERIOR
EDUCATIE PROFESIONALA
„UNIVERSITATEA DE STAT PENZA”
Departamentul „Drept privat”
TEST
dupa disciplina: „Dreptul financiar”
subiect : « Forme de plată fără numerar»
Penza 2010
Plan:
Introducere
1. Forme de plată fără numerar
Concluzie
Bibliografie
Introducere
În timpul existenței unui schimb simplu de mărfuri, când o marfă a fost schimbată cu o altă marfă (C - C), au apărut constant dificultăți în determinarea raportului mărfurilor în ceea ce privește cantitatea și calitatea acestora. Și treptat, în procesul de circulație a mărfurilor, a apărut o marfă specială - banii, care este capabil să determine acest raport (T-D-T).
Banii sunt principalul atribut al sistemului financiar al statului, un indicator al stării economiei. Cum categorie economică banii sunt un mijloc de exprimare a valorii unei mărfuri, echivalentul ei universal.
Activitatea privind organizarea circulației numerarului și gestionarea acesteia este efectuată de Banca Centrală a Federației Ruse.
Plățile fără numerar pentru tranzacțiile cu mărfuri și fără mărfuri sunt efectuate în diferite forme, care au caracteristici specifice mecanismului de funcționare, datorită varietății de tipuri de documente de decontare, naturii fluxului de documente, timpului și modului de plată. . Combinațiile în conținutul acestor elemente determină posibilitatea îmbunătățirii lor ulterioare, apariția altora noi, care să răspundă mai pe deplin starea actuală și perspectivele de dezvoltare a economiei ruse.
Conform legislatiei in vigoare, se pot folosi in conditii moderne urmatoarele tipuri de documente de decontare: cereri de plata, cereri de plata-comenzi, comenzi, cecuri, acreditive.
1. Forme de plată fără numerar
Decontările între persoane juridice, de regulă, se efectuează într-o formă obligatorie prin transferul de fonduri din contul plătitorului în contul beneficiarului într-o instituție de credit. Plățile fără numerar în Federația Rusă sunt efectuate în conformitate cu normele Codului civil (articolele 861 - 885), legile federale „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)”, „Cu privire la bănci și activități bancare” . Un rol important în reglementarea plăților fără numerar îl joacă Banca Centrală a Federației Ruse. Competența sa include stabilirea de reguli, forme, termeni și standarde pentru implementarea acestui tip de calcul. Procedura de completare și detaliile documentelor de decontare utilizate în plățile fără numerar sunt stabilite prin Regulamentul „Cu privire la plățile fără numerar în Federația Rusă”, aprobat de Banca Rusiei la 3 octombrie 2002.
Plățile fără numerar pot fi efectuate în următoarele forme:
1) ordine de plata;
3) decontări în baza unei scrisori de credit;
4) decontări de colectare;
5) facturi;
6) alte forme stabilite de legislatie. Ordin de plata- acesta este un document de decontare, conform căruia titularul de cont într-o instituție de credit dă instrucțiuni să vireze o anumită sumă din contul său și să o crediteze în contul altei persoane. O instituție de credit care a primit un ordin de plată este obligată, în nume propriu, să transfere fonduri către destinatar pe cheltuiala plătitorului.
Ordinele de plată se întocmesc pe formulare de o anumită formă și sunt valabile zece zile calendaristice de la data emiterii, fără a socoti ziua emiterii. Ordinele de plată sunt acceptate de către instituția de credit în ziua în care sunt prezentate, indiferent de disponibilitatea fondurilor în contul plătitorului, și se execută numai dacă există fonduri în contul plătitorului. O instituție de credit poate implica alte instituții de credit pentru a executa un ordin de plată. Totodată, instituția de credit care deservește titularul de cont este obligată să informeze plătitorul, la cererea acestuia, despre executarea ordinului de plată cel târziu în următoarea zi lucrătoare de la cererea plătitorului la instituția de credit, cu excepția cazului în care este prevăzută o altă perioadă. stabilit prin contractul de cont bancar. De fapt, un ordin de plată este o formă de transfer bancar.
Verifica spre deosebire de ordinul de plată, acesta este o garanție care conține o instrucțiune de la emitentul unei instituții de credit de a plăti deținătorului cecului suma specificată în acesta. Aceasta suma este debitata din contul de cec al tragatorului la banca si virata sau emisa direct de banca detinatorului cecului. O astfel de operațiune este de obicei prevăzută de un acord de cec între bancă și trăgător. Un cec este plătit de o instituție de credit pe cheltuiala fondurilor trăgătorului. În acest caz, emitentul cecului nu este în drept să retragă cecul înainte de expirarea termenului stabilit pentru prezentarea lui la plată. Banca poate plăti cecul și ca credit către trăgător. Cecurile sunt cele mai utilizate în decontările pentru bunurile primite și serviciile prestate.
Cecurile sunt emise în momentul stabilirii sumei plății. Transferul carnetelor de cecuri către beneficiarii de fonduri prin cecuri, precum și semnarea formularelor de cecuri în alb nu este permisă. Cecurile sunt semnate de persoane îndreptățite să semneze ordine pentru un cont de decontare, curent sau alt cont (șef și contabil șef).
Pentru plățile fără numerar se pot folosi cecuri emise de instituțiile de credit. Astfel de cecuri pot fi utilizate în decontările interbancare pe baza acordurilor încheiate cu clienții și a acordurilor interbancare privind decontarea prin cecuri. Organizațiile de credit, în conformitate cu acordurile interbancare, elaborează reguli bancare interne pentru operațiunile cu cecuri, care determină procedura și condițiile de utilizare a acestora. Formele de cec sunt documente de strictă responsabilitate și sunt stocate în modul stabilit de Banca Rusiei. Există și alte tipuri de cecuri utilizate în astfel de calcule - acceptate, returnabile, limită, încrucișate, călătorii etc.)
Decontări în baza unei scrisori de credit(din lat. accredo- Am încredere) - una dintre formele decontărilor fără numerar între întreprinderi și organizații, a cărei esență este aceea că instituția de credit, în numele plătitorului și în conformitate cu instrucțiunile acestuia, se obligă să efectueze plăți către beneficiarul fondurilor sau instruiți o altă instituție de credit să efectueze o plată către beneficiar la timp, în condițiile stipulate în cererea de acreditiv. Scrisoarea de credit precizează:
Tipul scrisorii de credit;
Perioada de valabilitate a acreditivului, cu indicarea datei închiderii acesteia; - termeni de plata pentru acreditiv;
Numărul de cont deschis de banca executantă și o serie de alte condiții.
Legislația stabilește mai multe tipuri de acreditive: acoperite (depuse), neacoperite (garantate), revocabile și irevocabile.
Acoperit (depus) o scrisoare de credit este o scrisoare de credit prin care banca transferă fonduri pe cheltuiala plătitorului sau împrumutul acordat acestuia la dispoziția organizației executive de credit pentru întreaga perioadă a acreditivului. La deschidere neacoperit (garantat) a acreditivului, banca acordă băncii executante dreptul de a șterge fonduri din contul existent în limita cuantumului acreditivului. Utilizat de obicei ca mijloc de asigurare a plăților și emis ca garanție a unui contract. revocabil o scrisoare de credit este un document de decontare care poate fi schimbat sau anulat de către bancă în ziua comenzii scrise a plătitorului fără notificarea prealabilă și acordul destinatarului fondurilor. O astfel de scrisoare de credit nu asigură întotdeauna interesele celeilalte părți și, prin urmare, apare rar în practică. Spre deosebire de revocabil irevocabil scrisoarea de credit nu poate fi modificată sau anulată fără acordul beneficiarului fondurilor. De obicei, acreditivele irevocabile au garanții suplimentare de plată din partea băncii, care își asumă obligația de plată pentru documentele care respectă termenii acreditivului (acreditiv confirmat). O scrisoare de credit irevocabilă este o formă răspândită de plăți internaționale în comerțul exterior. În practica internațională, sunt folosite și alte tipuri de acreditive, cum ar fi acreditiv documentar, acreditiv de călătorie, acreditiv reînnoibil, acreditiv divizibil etc.
Folosit pe scară largă în așezările cu persoane fizice monetar o scrisoare de credit, care este un document nominal care confirmă faptul că clientul a depus suma de bani în bancă și instrucțiunea corespunzătoare a acestei bănci către una sau mai multe bănci de a plăti titularului acreditivului suma specificată în aceasta într-o anumită perioadă. În acest caz, instituția de credit nu este obligată să verifice conformitatea termenilor acreditivului cu acordul încheiat între plătitor și destinatar, în baza căruia se efectuează decontări. Decontările în baza unei scrisori de credit sunt mai benefice pentru beneficiarul de fonduri (exportator), deoarece această formă de plată garantează, de exemplu, plata la timp a mărfurilor către furnizor.
Decontari pentru colectare efectuate de o instituție de credit pe baza unui ordin de încasare către beneficiarul plății în numele și pe cheltuiala acestuia. Un ordin de încasare se execută prin intermediul unei cereri de plată, a cărei plată se face cu acceptare (consimțământ pentru efectuarea unei plăți) sau fără acceptare (în mod incontestabil). Cererea de plată se întocmește pe un formular de o anumită formă stabilită de Banca Rusiei. În mod incontestabil, debitarea fondurilor din contul plătitorului se efectuează prin ordin de încasare în modul prevăzut de lege. Deci, într-o manieră incontestabilă, încasarea impozitelor și taxelor se efectuează prin decizia organului fiscal prin transmiterea către instituția de credit în care sunt deschise conturile contribuabililor a unui ordin de încasare pentru debitare și virare la buget (off -fonduri bugetare) fondurile relevante (Articolul 46 din Codul Fiscal al Federației Ruse) .
Astăzi, în conformitate cu normele legislative în vigoare, s-a stabilit că este necesară asigurarea posibilității de plată prin transfer bancar. Și atât pentru clienții cu amănuntul, cât și pentru angrosisti.
Plata fără numerar este implementată de persoane fizice, persoane juridice. Este important să înțelegeți dinainte principalele forme de plăți fără numerar. Toate acestea sunt tratate în detaliu în acte legislative speciale.
O mulțime de nuanțe variate sunt asociate cu forma plăților fără numerar. În primul rând, se referă la design. Cunoașterea preliminară va evita un număr mare de dificultăți diferite.
Plățile fără numerar folosind diverse forme de plată sunt utilizate în aproape toate domeniile de furnizare către populație, persoane juridice.
De asemenea, plățile fără numerar sunt folosite pentru vânzarea diferitelor tipuri de mărfuri. Anumite tipuri de plăți nu sunt forme fără numerar. Astăzi, cea mai comună formă de plată prin transfer bancar este prin card bancar.
Această metodă este folosită de indivizi. Pentru a efectua plăți fără numerar între antreprenori individuali, persoane juridice, conturile bancare sunt de obicei utilizate direct.
Există multe nuanțe diferite asociate cu acest tip de calcul. Cele mai importante probleme includ următoarele:
Una dintre formele moderne de plată pentru servicii este utilizarea plăților fără numerar. Pentru implementarea acestei proceduri, se folosește de obicei o casă de marcat.
Cel mai adesea este un terminal bancar special. Are un modul pentru primirea cardurilor. Principalele caracteristici ale plăților fără numerar:
Astăzi, plățile fără numerar vă permit să rezolvați un număr destul de mare de sarcini diferite în același timp.
În primul rând, aceasta se referă tocmai la simplificarea controlului asupra circulației fondurilor în diverse domenii de activitate economică.
De asemenea, fără numerar face posibilă accelerarea semnificativă a procesului de plată, reducerea probabilității de fraudă și fraudă la minim.
Este important de reținut că principalele tipuri de plăți fără numerar nu implică doar transferuri între diferite.
Deși această metodă este o formă modernă de plată a serviciilor. Până în prezent, formularele actuale sunt limitate la doar câteva posturi. Merită să vă familiarizați cu toate nuanțele asociate cu formatele de plăți fără numerar în avans.
În acest moment, există avantaje și dezavantaje ale acestui gen de calcule.
Așezările actuale din Rusia au următoarele avantaje principale în comparație cu numerarul:
| Flexibilitate suficient de mare a calculelor de acest tip | Puteți plăti în lanțuri lungi, cu o taxă suplimentară, precum și alte acțiuni |
| Este foarte ușor să dovedești faptul plății | Deoarece documentele bancare speciale sunt în mod necesar formate |
| Nicio posibilitate de fraudă cu bani | „păpuși” și alte metode |
| Costuri de transfer de bani | Reducerea la minim |
| Se pot păstra numerar | Timp nelimitat |
| Casiera poate să nu fie disponibilă deloc. | Pur și simplu nu este nevoie de el |
| În cazul utilizării casieriei, este obligatorie depunerea numerarului în bancă | În cazul plăților fără numerar, astfel de acțiuni nu sunt necesare, acest lucru va economisi timp semnificativ |
Cu toate avantajele tipului luat în considerare, forma de calcul are și dezavantajele sale. Principalele dezavantaje ale plăților fără numerar includ următoarele:
| Antreprenor, persoană juridică cade într-o oarecare dependență de stabilitatea băncii | Dacă acesta din urmă are probleme, poate fi imposibil să finalizeze diferite tranzacții monetare |
| Banca percepe obligatoriu un comision pentru realizarea tuturor tranzactiilor | Acesta este un cost suplimentar |
| Necesită un flux de numerar constant | Pentru a plăti serviciile unei companii de credit, salarizare (acest lucru nu este întotdeauna convenabil, mai ales pentru cei care încep) |
| Este necesar să interacționați continuu cu banca | — |
Cele mai multe dintre dezavantajele asociate plăților fără numerar pot fi evitate printr-o abordare competentă în alegerea unei bănci.
Merita sa incheiem doar cu societatile de credit care s-au dovedit bine in acest sens.
În caz contrar, nu vor fi posibile evitarea problemelor din partea tehnică. Instituțiile bancare mici au diverse dificultăți. Ar trebui să evitați să aveți de-a face cu astfel de companii.
Toate aspectele legate de plățile fără numerar, inclusiv debitarea directă și multe altele, sunt reflectate într-un act legislativ special.
Principalele secțiuni care ar trebui luate în considerare fără greș includ:
| Lista conceptelor aplicate | |
| Cum sunt furnizate serviciile? | |
| Cum se transferă fondurile în acest caz? | |
| Caracteristici ale transferului în cazul solicitării destinatarului | |
| Comanda clientului | |
| Cancerul se desfășoară prin utilizarea mijloacelor electronice atunci când se efectuează plăți fără numerar | |
| Cerințe de bază pentru operatorii care transferă fonduri | |
| Cerințe de bază pentru organizarea, funcționarea diferitelor sisteme de plată | |
| Principalele obiective atinse de supraveghere în domeniul plăților fără numerar | |
| Cum se realizează supravegherea în sistem | |
| Procedura de efectuare a inspecțiilor în organizații, întreprinzători individuali care utilizează plăți fără numerar | |
| Ce măsuri coercitive are dreptul de a utiliza Banca Centrală a Federației Ruse | |
| Care sunt prioritățile în sistemul național de plată de tip | |
| Cum interacționează Banca Centrală a Federației Ruse cu autoritățile de reglementare | |
| Este dezvăluită problema cooperării internaționale a Băncii Centrale a Federației Ruse |
De asemenea, merită să vă familiarizați în prealabil cu faptul că nu se aplică formelor de plată fără numerar.
Deoarece numerarul și modalitatea alternativă de plată a bunurilor, precum și diverse tipuri de servicii, sunt reglementate de diverse acte legislative. Acest moment este semnificativ.
Astăzi, pe teritoriul Federației Ruse sunt utilizate un număr destul de mare de forme diferite de plăți fără numerar. Vin cu carduri bancare, precum și altele.
Merită să vă familiarizați în avans cu următoarele probleme legate de calculele de acest tip:
Pentru 2019, principalele tipuri de plăți fără numerar sunt:
Toate formele de plăți fără numerar de mai sus sunt utilizate ca clienți ai diferitelor instituții de credit, precum și divizii ale Băncii Federației Ruse, de către băncile înseși.
Formatul plăților fără numerar este ales de client în mod independent. Aceste date trebuie reflectate in contractele incheiate intre client si banca.
Pe lângă cele indicate mai sus, participanții la calculele tipului în cauză sunt:
Toate plățile fără numerar trebuie efectuate în conformitate cu principiile care sunt reflectate în normele legislative.
În acest moment, acestea includ:
| Primul principiu | Toate decontările, precum și plățile, trebuie efectuate cu respectarea reglementărilor legale (regimul juridic) |
| Al doilea principiu | Toate plățile se fac în conturi bancare |
| Principiul trei | Lichiditatea trebuie menținută la un anumit nivel, care să asigure implementarea plăților în mod continuu |
| Al patrulea principiu | Prezența obligatorie a consimțământului pentru implementarea plății în sine (principiul acceptării) |
| Principiul cinci | Toate plățile trebuie efectuate în intervalul minim de timp (principiul urgenței) |
| Principiul șase | Controlul asupra tuturor participanților la decontările de tipul în cauză se efectuează pentru a respecta toate prevederile stabilite de lege privind procedura de efectuare a plăților fără numerar. |
| Principiul șapte | Există responsabilitatea proprietății pentru respectarea principiilor și normelor legislative de mai sus |
Toate persoanele care într-un fel sau altul participă la procedura de formare a decontării fără numerar trebuie să cunoască principiile evidențiate mai sus. În primul rând, instituțiile bancare sunt cele care trebuie să le respecte pe toate.
Întrucât majoritatea obligațiilor le revin. De asemenea, instituțiile bancare asigură latura tehnică a problemei - formează documente, rezolvă probleme tehnice.
Cu toate acestea, ar trebui să citiți cu atenție toate caracteristicile asociate cu formarea plăților în acest fel. Acest lucru va evita un număr mare de probleme și dificultăți diferite.
În ciuda faptului că plățile fără numerar sunt efectuate în absența banilor în sine fizic, va fi necesar să se întocmească diverse documente însoțitoare. În primul rând, se referă la calcul.
Poate fi emis atât în formă electronică, cât și pe hârtie. Există două tipuri de documente de acest tip:
În prezent, în Federația Rusă se folosesc următoarele documente de plată dacă există o plată fără numerar:
Dacă actul de decontare este întocmit pe hârtie, atunci trebuie respectată forma stabilită prin lege.
Nu există o listă cu anumite documente printre formulare. În unele cazuri, organizațiile trebuie să le dezvolte singure.
Există o listă de documente care oferă o garanție de plată. Acestea includ astăzi următoarele:
Scrisorile de credit pot acționa și ca garanție de plată. Dar ele trebuie descoperite, garantate.
Băncile poartă proprietatea, responsabilitatea materială față de clienții lor - cu care s-au încheiat acorduri speciale pentru implementarea plăților fără numerar.
Dacă din anumite motive nu au fost efectuate operațiunile necesare, atunci banca va trebui să compenseze pierderile într-un mod accesibil acesteia.
Acest punct este, de asemenea, reflectat suficient de detaliat în legislația actuală de pe teritoriul Federației Ruse.
Procedura de plată fără numerar este întotdeauna efectuată în conformitate cu documentele de reglementare.
Banca se ocupă de majoritatea problemelor tehnice. Dar merită să le rezolvați pe cont propriu în avans - astfel puteți evita multe probleme.
Conceptul de „plati fara numerar” este definit de numele in sine, acestea sunt forme de plata care nu folosesc numerar.Marea Britanie poate fi considerată strămoșul acestui fenomen, unde în 1775 au apărut primele case de decontare și compensare, care efectuau decontări prin cecuri și cambii.
În prezent, există unele diferențe în implementarea plăților fără numerar în diferite țări, dar odată cu dezvoltarea sistemelor de plată electronică, acestea sunt din ce în ce mai șterse.
Sistemul de plată electronică accelerează semnificativ cifra de afaceri a fondurilor, reduce costul tranzacțiilor de plată, vă permite să controlați mai bine starea conturilor bancare existente și să deschideți altele noi mai rapid.
În plus, apariția bancomatelor în cantități masive a făcut posibilă accelerarea și simplificarea retragerii de numerar dintr-un cont bancar, depunerea de bani într-un cont și transferul de fonduri în alte conturi.
Un ordin de plată poate fi emis atât electronic, cât și pe hârtie. După ce l-a primit, banca transferă o anumită sumă în contul destinatarului, eliminând-o din contul plătitorului. Comanda se face in 4 exemplare, dintre care unul ramane in banca, unul se returneaza platitorului, doua sunt trimise la banca beneficiarului.
Domeniul de aplicare al ordinelor de plată este practic nelimitat: plăți pentru bunuri și servicii, plăți către bugete, plăți pentru împrumuturi și credite etc.
O scrisoare de credit poate servi ca un fel de garanție atunci când se încheie diferite tipuri de tranzacții.
Aceasta este obligația băncii de a plăti o anumită sumă deținătorului unui document. Astfel, acest document poate servi drept echivalentul unei sume de bani și poate fi un mijloc de finanțare a unei tranzacții comerciale.
Există mai multe modalități de a emite scrisori de credit. Dezavantajele acestei forme de plata includ complexitatea documentelor si procentul mare de banci pe comisioane.
Un cec este o comandă neconfirmată către o bancă pentru a plăti o sumă din contul trăgătorului. Acest ordin poate fi executat de banca doar daca contul emitentului are aceasta suma.
După ce a emis un cec, trăgătorul unui cec nu poate să-l revoce înainte de expirarea termenului de prezentare la plată. Cecurile pot fi numerar (pentru retragere de numerar) și decontare (pentru transfer în alt cont).
În Rusia, pentru a utiliza cecuri, trebuie să încheiați un acord cu o bancă care face parte din Sindicatul de cecuri, să faceți o depunere într-un cont special deschis pentru aceasta și să primiți un carnet de cecuri.
Colectarea este o operațiune bancară care afectează relațiile cu mărfuri. Banca, onorand comanda clientului sau, primeste fonduri si le crediteaza in contul clientului in schimbul produselor expediate de acesta sau al serviciilor prestate.
Se utilizează colectarea netă (numai documente financiare) și colectarea documentară (documente financiare și comerciale).
O cerere de plată este un document prin care creditorul dorește să primească de la debitor plata unei anumite sume prin intermediul băncii. Această formă de plată este comună într-o economie de comandă-administrativă.
Acesta este un ciot pentru un articol enciclopedic pe acest subiect. Puteți contribui la dezvoltarea proiectului prin îmbunătățirea și completarea textului publicației în conformitate cu regulile proiectului. Puteți găsi manualul de utilizare
Decontările între persoane juridice, de regulă, se efectuează într-o formă obligatorie prin transferul de fonduri din contul plătitorului în contul beneficiarului într-o instituție de credit.
Plățile fără numerar în Federația Rusă sunt efectuate în conformitate cu normele Codului civil (articolele 861-885), legile federale „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)”, „Cu privire la bănci și activități bancare” .
Un rol important în reglementarea plăților fără numerar îl joacă Banca Centrală a Federației Ruse . Competența sa include stabilirea de reguli, forme, termeni și standarde pentru implementarea acestui tip de calcul. Procedura de completare și detaliile documentelor de decontare utilizate în plățile fără numerar sunt stabilite prin Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse din 3 octombrie 2002 nr. 2-P „Cu privire la plățile fără numerar în Federația Rusă” , aprobat de Banca Rusiei la 3 octombrie 2002 13
Plăți fără numerar poate fi realizată în cele ce urmează forme :
ordine de plată;
decontări în baza unei scrisori de credit;
decontari de colectare;
alte forme stabilite de legislatie.
Ordin de plata - acesta este un document de decontare, conform căruia titularul de cont într-o instituție de credit dă instrucțiuni să vireze o anumită sumă din contul său și să o crediteze în contul altei persoane. O instituție de credit care a primit un ordin de plată este obligată, în nume propriu, să transfere fonduri către destinatar pe cheltuiala plătitorului.
Ordinele de plată se întocmesc pe formulare de o anumită formă și sunt valabile zece zile calendaristice de la data emiterii, fără a socoti ziua emiterii. Ordinele de plată sunt acceptate de către instituția de credit în ziua în care sunt prezentate, indiferent de disponibilitatea fondurilor în contul plătitorului, și se execută numai dacă există fonduri în contul plătitorului. O instituție de credit poate implica alte instituții de credit pentru a executa un ordin de plată. Totodată, instituția de credit care deservește titularul de cont este obligată să informeze plătitorul, la cererea acestuia, despre executarea ordinului de plată cel târziu în următoarea zi lucrătoare de la cererea plătitorului la instituția de credit, cu excepția cazului în care este prevăzută o altă perioadă. stabilit prin contractul de cont bancar. De fapt, un ordin de plată este o formă de transfer bancar
Verifica spre deosebire de ordinul de plată, acesta este o garanție care conține o instrucțiune de la emitentul unei instituții de credit de a plăti deținătorului cecului suma specificată în acesta. Aceasta suma este debitata din contul de cec al tragatorului la banca si virata sau emisa direct de banca detinatorului cecului. O astfel de operațiune este de obicei prevăzută de un acord de cec între bancă și trăgător. Un cec este plătit de o instituție de credit pe cheltuiala fondurilor trăgătorului. În acest caz, emitentul cecului nu este în drept să retragă cecul înainte de expirarea termenului stabilit pentru prezentarea lui la plată. Banca poate plăti cecul și ca credit către trăgător. Cecurile sunt cele mai utilizate în decontările pentru bunurile primite și serviciile prestate. Cecurile sunt emise în momentul stabilirii sumei plății. Transferul carnetelor de cecuri către beneficiarii de fonduri prin cecuri, precum și semnarea formularelor de cecuri în alb nu este permisă. Cecurile sunt semnate de persoane îndreptățite să semneze ordine pentru un cont de decontare, curent sau alt cont (șef și contabil șef).
Pentru plățile fără numerar se pot folosi cecuri emise de instituțiile de credit. Astfel de cecuri pot fi utilizate în decontările interbancare pe baza acordurilor încheiate cu clienții și a acordurilor interbancare privind decontarea prin cecuri. Organizațiile de credit, în conformitate cu acordurile interbancare, elaborează reguli bancare interne pentru operațiunile cu cecuri, care determină procedura și condițiile de utilizare a acestora. Formele de cec sunt documente de strictă responsabilitate și sunt stocate în modul stabilit de Banca Rusiei. Există și alte tipuri de cecuri utilizate în astfel de calcule (acceptate, returnabile, limită, încrucișate, călătorii etc.).
Decontări în baza unei scrisori de credit (din lat. accredo - Am încredere) - una dintre formele decontărilor fără numerar între întreprinderi și organizații, a cărei esență este aceea că instituția de credit, în numele plătitorului și în conformitate cu instrucțiunile acestuia, se obligă să efectueze plăți către beneficiarul fondurilor sau instruiți o altă instituție de credit să efectueze o plată către beneficiar la timp, în condițiile stipulate în cererea de acreditiv.
Scrisoarea de credit precizează:
tipul de acreditiv;
termenul acreditivului, indicând data închiderii acesteia;
termenii de plată a acreditivului;
numărul de cont deschis de banca executantă și o serie de alte condiții.
Legislația stabilește mai multe tipuri de acreditive: acoperite (depuse), neacoperite (garantate), revocabile și irevocabile.
Acoperit (depus) o scrisoare de credit este o scrisoare de credit prin care banca transferă fonduri pe cheltuiala plătitorului sau împrumutul acordat acestuia la dispoziția organizației executive de credit pentru întreaga perioadă a acreditivului. La deschidere neacoperit (garantat) a acreditivului, banca acordă băncii executante dreptul de a șterge fonduri din contul existent în limita cuantumului acreditivului. Utilizat de obicei ca mijloc de asigurare a plăților și emis ca garanție a unui contract. revocabil o scrisoare de credit este un document de decontare care poate fi schimbat sau anulat de către bancă în ziua comenzii scrise a plătitorului fără notificarea prealabilă și acordul destinatarului fondurilor. O astfel de scrisoare de credit nu asigură întotdeauna interesele celeilalte părți și, prin urmare, apare rar în practică. Spre deosebire de revocabil irevocabil scrisoarea de credit nu poate fi modificată sau anulată fără acordul beneficiarului fondurilor. De obicei, acreditivele irevocabile au garanții suplimentare de plată din partea băncii, care își asumă obligația de plată pentru documentele care respectă termenii acreditivului (acreditiv confirmat). O scrisoare de credit irevocabilă este o formă răspândită de plăți internaționale în comerțul exterior. În practica internațională, sunt folosite și alte tipuri de acreditive, cum ar fi acreditiv documentar, acreditiv de călătorie, acreditiv reînnoibil, acreditiv divizibil etc.
Folosit pe scară largă în așezările cu persoane fizice monetar o scrisoare de credit, care este un document nominal care confirmă faptul că clientul a depus suma de bani în bancă și instrucțiunea corespunzătoare a acestei bănci către una sau mai multe bănci de a plăti titularului acreditivului suma specificată în aceasta într-o anumită perioadă. În acest caz, instituția de credit nu este obligată să verifice conformitatea termenilor acreditivului cu acordul încheiat între plătitor și destinatar, în baza căruia se efectuează decontări. Decontările în baza unei scrisori de credit sunt mai benefice pentru beneficiarul de fonduri (exportator), deoarece această formă de plată garantează, de exemplu, plata la timp a mărfurilor către furnizor.
Decontari pentru colectare efectuate de o instituție de credit pe baza unui ordin de încasare către beneficiarul plății în numele și pe cheltuiala acestuia. Un ordin de încasare se execută prin intermediul unei cereri de plată, a cărei plată se face cu acceptare (consimțământ pentru efectuarea unei plăți) sau fără acceptare (în mod incontestabil). Cererea de plată se întocmește pe un formular de o anumită formă stabilită de Banca Rusiei. În mod incontestabil, debitarea fondurilor din contul plătitorului se efectuează prin ordin de încasare în modul prevăzut de lege. Deci, într-o manieră incontestabilă, încasarea impozitelor și taxelor se efectuează prin decizia organului fiscal prin transmiterea către instituția de credit în care sunt deschise conturile contribuabililor a unui ordin de încasare pentru debitare și virare la buget (off -fonduri bugetare) fondurile relevante (Articolul 46 din Codul Fiscal al Federației Ruse) .
Decontari cu ajutorul facturilor (de la el. Wechsel - schimb) sunt una dintre cele mai convenabile și utilizate pe scară largă forme de plăți fără numerar. O bancnotă ca garanție universală a fost folosită în Rusia în plăți fără numerar încă de la mijlocul secolului al XIX-lea, iar mai târziu a început să fie folosită ca una dintre principalele forme de plăți internaționale. bilet la ordin - aceasta este o garanție sub forma unei obligații negarantate pe termen lung a trăgatorului, dând dreptul de a primi (ramburs) deținătorul cambiei puse la dispoziție pentru o perioadă determinată și în anumite condiții ale unei datorii bănești. În același timp, cambia poate fi folosită ca document de plată transferat de o persoană către alta în schimbul unei plăți în numerar și ca mijloc de credit.
Circulația cambiei este reglementată în conformitate cu Legea federală din 11 martie 1997 nr. 48-FZ „Cu privire la biletele la ordin și transferabile” 14 . Mișcarea bancnotelor, distribuția lor în sfera circulației banilor ca documente monetare a dus la apariția circulației cambiilor, a piețelor de bonuri. Acest lucru a influențat și apariția diferitelor tipuri de facturi (mărfuri, financiare etc.), inclusiv împrumuturi cu facturi.
Calcule folosind carduri bancare din plastic . Cardurile bancare din plastic sunt altfel numite bani de plastic. Există mai multe tipuri de carduri: credit, debit, discount, magazin etc. Cardurile din plastic sunt emise de bancă în baza unui acord cu clientul. Cu ajutorul lor, puteți primi numerar de la bancomate, precum și puteți efectua un transfer rapid de bani din contul curent al plătitorului în contul beneficiarului plății. Plățile cu carduri bancare din plastic pot fi efectuate de persoane fizice și juridice. O caracteristică a acestui tip de plată este versatilitatea sa, deoarece folosind cardul, puteți efectua plăți nu numai în țară, ci și în străinătate. În ultimii ani, au fost create simultan mai multe sisteme internaționale de plată care efectuează decontări folosind carduri de plastic. Astfel, deținătorul cardului de credit internațional EuroCard are dreptul de a-l folosi pentru a efectua plăți în orice țară – membră a sistemului european de plăți Europay. Alături de EuroCard, cele mai frecvente sunt plățile cu carduri de plastic ale companiilor (asociațiilor) financiare American Express, Visa, MasterCard etc.
În Federația Rusă, procedura de emitere a cardurilor bancare de către instituțiile de credit și condițiile pentru efectuarea decontărilor cu utilizarea acestora sunt stabilite de Banca Centrală a Federației Ruse.
