Tabelul 1. "Mișcarea fondurilor în contul împrumutului"
Acest cont se caracterizează prin următoarele caracteristici:
se deschide în numele împrumutatuluiîn conformitate cu contractul de împrumut încheiat între el și bancă; un client îl poate deschide simultan mai multe conturi de împrumut, pentru fiecare împrumut primit; nu este independent, dar serviciul bancar aferent, pe care banca îl acordă împrumutatului la emiterea unui împrumut; creat de bancă pentru contabilitatea fondurilor emise și returnate. Debitul înregistrează datoria existentă a clientului către bancă, în credit - rambursarea (plățile lunare) de către client a acestei datorii; un împrumutat care este o persoană fizică, neobligat la plata pentru deschidere cont de împrumut. Persoanele juridice pot fi taxate atât pentru deschiderea, cât și pentru menținerea unui astfel de cont.
Sunt următoarele tipuri de conturi de împrumut:
Cont de contract- acesta este un cont unic, din debitul căruia se efectuează aproape toate plățile (decontări cu furnizorii și contractorii, salarii către angajați, plăți la buget). Creditul contului înregistrează veniturile unei întreprinderi din vânzarea de produse sau furnizarea de servicii, plăți de la cumpărători de produse sau debitori. Adică, întreaga cifră de afaceri de plată a întreprinderii este concentrată pe contul de contract.simplu(pentru a contabiliza un împrumut unic); special(prevede asigurarea periodică a fondurilor și rambursarea acestora); Verificarea contului(cont activ-pasiv, debitul său este utilizat ca cont de împrumut, iar creditul este utilizat ca cont de verificare);
Tabelul 2. "Mișcarea fondurilor pe contul de verificare"
Sold credit contul indică faptul că societatea desfășoară activități curente pe cheltuiala sa și sold debitor- în detrimentul fondurilor împrumutate (împrumut bancar). Valoarea maximă a împrumutului este determinată pe baza volumelor de producție ale întreprinderii, a condițiilor de aprovizionare și de decontare cu contrapartidele și a disponibilității fondurilor proprii. Un împrumut este considerat rambursat integral dacă, în intervalul de timp specificat prin acord, soldul debitor al contului curent este lichidat.1 grup. Documentație care confirmă competența juridică a împrumutatului: act constitutiv, act constitutiv, certificat de înregistrare, informații despre numirea conducerii, contracte și licențe pentru furnizarea de produse; Grupa 2. Documentație care caracterizează starea economică a clientului și garanția materială a rambursării împrumutului: bilanț, declarație de profit și pierdere, prognoza fluxului de numerar, extrase din conturi personale (în ruble și valută străină), plan de afaceri, studiu de fezabilitate, garanții, garanții , etc.; Grupa 3. Documentația împrumutului: contract de împrumut, contract de gaj, fișă de mostre de semnături și sigilii.
Cerere de împrumut de afaceri
Foarte mult în declarația de creanță a consumatorului-împrumutat cu privire la invalidarea condițiilor contractului de împrumut în ceea ce privește comisioanele pentru deservirea contului, există o referire la faptul că banca a perceput efectiv (debitat) bani din cont pentru deschiderea și întreținerea cont de împrumut, nu facturi bancar... Aceste circumstanțe sunt citate de reclamanți, deoarece Curtea Supremă de Arbitraj din Federația Rusă a făcut o concluzie fără echivoc că era ilegală taxarea unui comision pentru deschiderea și menținerea (menținerea) unui cont de împrumut. Uneori instanțele, după examinarea probelor prezentate, sunt de acord cu argumentele consumatorilor. În acest sens, reprezentanții băncilor se plâng adesea că instanțele nu văd întotdeauna diferența în serviciile prestate de bănci, recunoscând aproape toate tipurile de comisioane bancare drept comisioane pentru deschiderea și menținerea unui cont de împrumut.
Iată exemple de cazuri în care instanța nu a fost de acord cu poziția debitorului, indicând faptul că i s-a perceput ilegal un comision pentru deschiderea și menținerea unui cont de împrumut. Instanțele au motivat următoarele:
1) cererea de împrumut a împrumutatului nu conține informații despre deschiderea unui cont de împrumut, precum și nu există astfel de condiții în contractul de împrumut;
2) un cont bancar sau de card, prin definiție, nu este un cont de împrumut, iar deschiderea și menținerea unui cont bancar este un serviciu independent;
3) contul deschis pentru împrumutat este conceput pentru a satisface nevoile împrumutatului însuși, care are dreptul să efectueze tranzacții cu fondurile din contul specificat (contul bancar), și nu nevoile băncii de contabilitate a împrumuturilor emise, care este tipic pentru un cont de împrumut.
De exemplu, instanța a respins argumentele împrumutatului potrivit cărora banca și-a deschis un cont de împrumut, iar banca i-a perceput comisioane pentru deservirea contului de împrumut. După cum a stabilit instanța, tarifele băncii prevăd o taxă pentru servicii cont de cardîn timpul primului an.
Instanța a refuzat invalidarea condițiilor contractului de împrumut... Instanța a indicat că conturile de împrumut, așa cum sa menționat de Banca Centrală a Federației Ruse în scrisoarea de informare din 29 august 2003 N 4, nu sunt conturi bancare în sensul Codului civil al Federației Ruse, prevederile din Banca Rusiei din 05.12.2002 N 205-P și din 31.08.1998 N 54-P și sunt utilizate pentru a reflecta în bilanțul băncii educației și a rambursa împrumuturile, adică operațiunile de furnizare a debitorilor și returnarea fondurilor ( împrumuturi) în conformitate cu contractele de împrumut încheiate.
În consecință, menținerea unui cont de împrumut este obligația băncii, dar nu față de împrumutat, ci față de Banca Rusiei, care apare în virtutea legii.
Tipul de comision de mai sus - pentru deservirea unui cont de împrumut conform normelor Codului civil al Federației Ruse, Legii privind protecția drepturilor consumatorilor, alte legi federale și alte acte juridice de reglementare ale Federației Ruse nu sunt prevăzute.
Între timp, materialele cauzei nu confirmă argumentele împrumutatului că OJSC SA "Banca Moscovei" i-a deschis un cont de împrumut, iar banca i-a perceput comisioane pentru deservirea contului de împrumut.
Cererea împrumutatului, semnată personal de ea, nu conține informații despre deschiderea unui cont de împrumut pentru ea și despre obligația de a plăti un comision pentru deservirea contului de împrumut.
Nu există informații cu privire la deschiderea unui cont de împrumut pentru împrumutat și cu privire la obligația de a plăti un comision pentru deservirea unui cont de împrumut și în formularul de cerere pentru emiterea unui card de credit (a se vedea hotărârea Tribunalului Moscovei din 22 martie, 2012 în cazul nr. 33-8692)
Într-un alt caz, instanța a indicat că legislația actuală nu interzice băncilor să ofere persoanelor fizice un serviciu de cont folosind un card bancar:
Reclamantul (împrumutatul) a solicitat instanței să anuleze condițiile contractului de împrumut obligându-l să plătească un comision pentru tranzacțiile de decontare în cont. Am crezut că comisionul specificat este un comision pentru menținerea unui cont de împrumut.
Cererea a fost respinsă din următoarele motive.Reclamantul (împrumutatul) a fost de acord să primească un împrumut odată cu deschiderea unui cont de card, către care a fost transferată suma împrumutului, a fost familiarizat cu tarifele băncii pentru deschiderea și deservirea unui card bancar.
Completul de judecători a recunoscut că concluziile primei instanțe conform cărora comisia atacată a fost percepută pentru menținerea unui cont de împrumut contravine normelor legislației actuale, întrucât contul de card nu poate fi clasificat drept cont de împrumut și conform art. 5 din Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare” deschiderea și menținerea conturilor bancare ale persoanelor juridice și ale persoanelor fizice este un serviciu bancar independent. (a se vedea hotărârea Tribunalului Moscovei din 23 noiembrie 2012 N 4g / 6-10041)
Un alt exemplu din practica judiciară... Instanța a indicat următoarele.
Conturile de împrumut nu sunt conturi bancare și sunt utilizate pentru a se reflecta în bilanțul băncii educaționale și a rambursa împrumuturile, prin urmare acțiunile băncii de a deschide și menține un cont de împrumut nu pot fi calificate drept servicii bancare independente, prin urmare, percepând un comision pentru deschiderea și menținerea unui cont de împrumut este ilegală. Cu toate acestea, în raport cu împrumutatul, comisionul specificat pentru menținerea sau deservirea contului de împrumut la bancă nu a fost stabilit și nu se percepe. Comisionul perceput de bancă pentru deservirea contului este o operațiune diferită a băncii, diferită de plata pentru acțiunile băncii de deschidere și menținere a unui cont de împrumut.
Instanța a concluzionat că, în acest caz, contul deschis pentru client este destinat să servească nu nevoilor interne ale băncii pentru contabilizarea împrumuturilor emise, ci nevoilor clientului însuși, care are dreptul de a efectua tranzacții cu fondurile din cont.
În același timp, încheierea contractului de card care prevedea condiția de plată a serviciilor băncii pentru deservirea contului a fost o expresie voluntară a voinței reclamantului, împrumutatul a fost de acord cu aceste condiții, la încheierea contractului, reclamantul și-a asumat obligațiile prevăzute în procedură și tarifele băncii, inclusiv obligația de a plăti un comision pentru serviciile băncii pentru serviciul anual al cardului, a cărui dimensiune este determinată de tarifele băncii. (a se vedea hotărârea de apel a Curții regionale Kemerovo din 10 iulie 2012 în cazul nr. 33 - 6645)
Încă un exemplu... Instanța a ajuns la următoarele concluzii: colectarea de către bancă a unui comision de servicii de împrumut, comisioane pentru întreținerea anuală a contului este legală:
Instanța a concluzionat că cererea împotriva Băncii pentru recuperarea îmbogățirii nedrepte a fost respinsă, din cauza ilegalității radierii comisionului pentru serviciul de împrumut, comisioane pentru întreținerea anuală a contului, pentru plata amenzilor pentru rambursarea cu întârziere a datoriei împrumutului, comision pentru retragerea numerar, despăgubiri pentru prejudiciu moral, indicând faptul că relația juridică apărută între părți este de natura unui acord de cont bancar, în temeiul căruia se deschide un cont în numele clientului pentru a efectua tranzacții pe acesta și se emite un card bancar , constând direct dintr-un contract de împrumut și un contract de servicii de card bancar.
Atunci când reclamantul folosește un card bancar, se prevede o taxă sub forma unui comision, care are natura unei taxe nu pentru deservirea unui cont de împrumut deschis în condițiile contractului de împrumut pentru a reflecta operațiunile pentru emiterea și rambursarea unui împrumut și natura unei taxe diferite pentru efectuarea decontărilor folosind un card bancar... În acest caz, acordul prevede posibilitatea de a efectua operațiuni în absența fondurilor proprii în contul clientului. Stabilirea în acordul de cont bancar a comisiei pentru posibilitatea de creditare a contului este legală. (a se vedea hotărârea Curții regionale Chelyabinsk din 30 iulie 2012 în cazul nr. 11-5014 / 2012)
Înapoi la revizuirea practicii judiciare: Rambursarea comisioanelor bancare în cadrul unui contract de împrumut, care a inclus următoarele articole:
Buna ziua. În acest articol, veți afla ce este datoria împrumutului și cum băncile anulează datoriile debitorilor.
Astăzi veți afla:
În zilele noastre, chiar și un școlar știe ce este asta. Oricine poate obține suma necesară de bani în datorii în orice scop. În acest caz, nu este necesar să colectați un pachet mare de documente.
Fiecare al doilea cetățean a apelat la bancă pentru ajutor pentru a rezolva problemele financiare sau a cumpăra bunurile necesare. Și cu toată această cerere, mulți cetățeni nici măcar nu știu ce este o datorie de împrumut față de un împrumutat.
Datoria împrumutului – aceasta este suma de bani pe care împrumutatul a primit-o de la societatea financiară, dar nu a returnat-o, conform condițiilor stipulate în contractul de împrumut. Trebuie avut în vedere faptul că nu numai suma principală este returnată, ci și dobânda pentru utilizarea fondurilor împrumutate.
În termeni simpli, o datorie de judecată este datoria obișnuită a unui împrumutat față de o instituție financiară. Dacă clientul este decent și efectuează plata la timp, suma datorată va scădea constant.
Dar de ce apare?
Lucrul este că, atunci când solicită un împrumut, puțini oameni se gândesc la modul în care vor achita datoria dacă se îmbolnăvesc sau își pierd principala sursă de venit. În consecință, circumstanțele neprevăzute pot duce la faptul că împrumutatul nu are nimic de plătit ratele lunare din contract.
Există o întârziere, care crește doar în fiecare zi. Din cauza lipsei plăților, clientul este taxat cu penalități în suma datoriei nete a împrumutului.
Credite bancare nete – este suma de bani pe care creditorul a împrumutat-o împrumutatului în temeiul contractului. Această sumă nu include dobânzi și penalități.
Nu este un secret faptul că activitățile oricărei companii financiare sunt asociate cu anumite riscuri: operaționale, de piață sau de credit. Dar cel mai periculos este riscul asociat cu datoria la împrumuturi.
Dacă studiați cu atenție statisticile, putem concluziona că multe bănci au părăsit piața serviciilor financiare (au dat faliment) tocmai pentru că nu au putut stabili o politică de gestionare competentă și să-și analizeze calitativ portofoliul de credite.
De exemplu, pentru a elimina datoria împrumutului la Sberbank, specialiștii iau în considerare în mod individual cazul fiecărui împrumutat. Angajații calificați dezvoltă scheme speciale care se aplică debitorilor pentru recuperarea datoriei.
Dar nu întotdeauna totul merge bine, iar creditorii suferă pierderi mari. Pentru a evita problemele în viitor, companiile financiare furnizează informații birourilor de credit. Datorită acestui fapt, împrumutatul, care a fost recunoscut oficial ca debitor, nu va mai putea primi asistență financiară de la nicio bancă.
Se pot distinge următoarele categorii de datorii de împrumut:
Acest tip înseamnă că clientul nu are o datorie de împrumut către bancă de la data raportării, sau are, dar nu depășește 5 zile. Unele bănci pot crește perioada în care este necesară returnarea fondurilor împrumutate. Această categorie este de obicei utilizată pentru cardurile de credit cu o perioadă de grație de până la 50 de zile sau mai mult.
Esența acestei datorii este că poate fi reeditată. Trebuie avut în vedere faptul că clauzele acordului privind furnizarea de servicii rămân neschimbate.
În acest caz, atunci când există o datorie restantă pe un cont de împrumut.
Există patru tipuri de întârziere: până la 5 zile, de la 6 la 30, de la 31 la 180 și mai mult de 180 de zile.
De asemenea, trebuie avut în vedere faptul că datoria împrumutului poate fi:
Aceasta este cea mai atractivă opțiune pentru bancă, ceea ce implică prezența unui garant sau a unei garanții. În acest caz, creditorii nu trebuie să se îngrijoreze de nerambursarea fondurilor.
În cazul unei datorii garantate, obligația de rambursare a datoriei va fi transferată garantului. Dacă împrumutatul a furnizat garanții pentru obținerea unui împrumut, acesta va fi scos la vânzare și datoriile vor fi închise.
Aceasta este o clasificare a datoriilor în care împrumutatul primește fonduri fără garanții și furnizarea unui garant. Într-o astfel de situație, instituția financiară nu are garanții suplimentare de rentabilitate. Singura cale de ieșire este colectarea și vânzarea bunurilor personale ale clientului pentru a acoperi datoriile.
Fiecare împrumutat, primind bani de la bancă, devine proprietarul unui cont de împrumut. Băncile deschid un astfel de cont tuturor celor care semnează termenii acordului și se angajează să returneze totul, inclusiv dobânzile. Dar de ce ai nevoie de un cont?
Se deschide un cont pentru a controla rapid toate tranzacțiile pentru un anumit debitor:
Debitul contului înregistrează valoarea împrumutului, ținând cont de dobânda gajată și de alte plăți obligatorii, iar creditul reflectă întregul istoric al rentabilității. În cuvinte simple, un cont de împrumut este contul unui client căruia o bancă îi creditează fondurile de împrumut ale clientului său.
Caracteristici ale contului de împrumut:
Conturile de împrumut pot fi împărțite în trei categorii:
Un cont simplu este creat de către creditor doar pentru o singură tranzacție. În practică, acest cont este utilizat de toate companiile financiare care oferă un credit de consum sau un credit auto.
Este necesar dacă împrumutatul primește în mod constant bani în datorii. În acest caz, se deschide un cont căruia îi sunt creditate în mod regulat fonduri. Astfel de conturi sunt de obicei utilizate pentru clienții care primesc carduri de credit.
Un cont special permite clientului să efectueze orice tranzacții în perioada de valabilitate a cardului. De asemenea, unii creditori măresc limitele pentru clienții decenți, ceea ce se poate face numai prin deschiderea unui cont special.
Acesta este un cont activ-pasiv în care contul de împrumut este fuzionat. Într-un astfel de cont, atât tranzacțiile de intrare, cât și cele de ieșire sunt monitorizate simultan. Aceste conturi sunt disponibile numai persoanelor juridice.
Mișcarea fondurilor pe un cont de verificare poate fi reprezentată după cum urmează:
Scopul unei companii financiare este de a atrage profitul maxim pe care îl primesc prin minimizarea propriilor riscuri.
Cu toate acestea, nu există nicio scăpare de la debitori. Indiferent cât de atent sunt băncile care își verifică clientul, înainte de a împrumuta o sumă de bani, este destul de dificil să îngrădim clienții necinstiți sau, s-ar putea spune, aproape imposibil.
Majoritatea debitorilor nu mai fac plăți neintenționate, ci doar pentru că nu există nicio oportunitate financiară. Dar ce ar trebui să facă creditorul dacă debitorul nu plătește mult timp și toate încercările de a colecta datoria nu au dus la nimic?
În aceste scopuri, banca a constituit o rezervă de fonduri. Din acest cont se vor lua fonduri pentru a șterge datoria unui împrumutat necinstit. Cu toate acestea, băncile nu se grăbesc să scape de datoriile cu probleme și să le anuleze imediat.
Puteți utiliza fondurile din rezerva de rezervă pentru a achita datoria împrumutului dacă:
Dar nu ar trebui să fii fericit dacă ai adunat credite și le-ai finalizat cu succes. Trebuie avut în vedere faptul că companiile financiare controlează obligațiile datoriilor anulate timp de 5 ani. În această perioadă, creditorul va monitoriza solvabilitatea clientului său, care a adus pierderi băncii. Dacă se dovedește că situația financiară a împrumutatului s-a îmbunătățit, atunci creditorul poate recupera suma anulată a datoriei prin instanță.
Nu este un secret faptul că un împrumutat care a făcut o întârziere uneori îl ignoră pe creditor și dorește să soluționeze cazul în instanță. Dar de ce este necesară judecata? Poate chiar să anuleze suma datoriei nete a împrumutatului către societatea financiară?
Trebuie avut în vedere faptul că banca transferă cazul către instanța debitoarei numai dacă suma datoriei și penalitățile acumulate ating sume semnificative. De exemplu, datoria netă a împrumutului este de 500.000 de ruble, iar dobânzile, dobânzile și penalitățile acumulate sunt de 450.000 de ruble.
Pe lângă faptul că creditorul solicită rambursarea integrală a sumei totale a datoriei și a dobânzii acumulate, el facturează împrumutatului costurile legale. În general, ați putea ajunge la o sumă „nerealistă” de plătit.
Dar de ce toți împrumutații încearcă atât de mult să aștepte procesul? Care este beneficiul pentru contravenient? Lucrul este că, într-o astfel de situație, instanța, desigur, va fi de partea companiei financiare, deoarece împrumutatul a încălcat condițiile contractului.
Dar există și aspecte pozitive pentru un împrumutat care se află într-o situație financiară dificilă. În practică, băncile reduc raportul datoriei, astfel că împrumutatul are o mare oportunitate de a reduce oficial datoria cu 20-80%.
Uneori există cazuri în care banca anulează complet dobânzile și amenzile acumulate. Pentru a primi un astfel de „cadou” va trebui să demonstrați că condițiile au fost încălcate dintr-un motiv întemeiat.
Cu toate acestea, nu ar trebui să ne bucurăm dacă creditorul a anulat toate datoriile, deoarece în orice moment totul se poate schimba, iar împrumutatul va fi obligat să restituie fondurile împrumutului, ținând cont de dobânda acumulată. Băncile nu iertă niciodată datoriile, le păstrează într-un bilanț special și fac tot posibilul pentru a restitui datoria anulată. Într-o astfel de situație, legea este de partea societății financiare.
Singura concluzie pentru a evita acest lucru este de a evita întârzierile și de a efectua plăți la timp. Mai devreme sau mai târziu, creditorul va trebui să returneze fondurile, doar dosarul de credit va fi deteriorat și nicio bancă nu va putea primi asistență financiară în caz de nevoie urgentă.
Împrumutații care rambursează împrumuturile la timp trebuie să primească un certificat de absență a datoriilor și o înregistrare pozitivă este trimisă biroului de credit.
Trebuie avut în vedere faptul că anularea împrumuturilor către persoane juridice este un proces complex și lung. În practică, creditorii încearcă să achite datoriile prin confiscarea conturilor și confiscarea bunurilor.
Datoria este rambursată în conformitate cu condițiile contractului de împrumut.
Există două sisteme de plată a datoriilor:
În primul caz, împrumutatul efectuează plata în rate egale pe toată perioada. În ceea ce privește a doua opțiune de rambursare a datoriilor, atunci pe măsură ce se efectuează plata, valoarea plății scade.
Din păcate, nu împrumutatul este cel care decide ce sistem de rambursare a datoriilor să aleagă, ci creditorul.
Împrumutatul poate rambursa datoria atât în numerar prin casier, cât și prin efectuarea unui transfer bancar.
Trebuie avut în vedere faptul că, în conformitate cu condițiile contractului de împrumut, împrumutatul poate rambursa datoria în totalitate sau parțial. În acest caz, trebuie să contactați un angajat al unei companii financiare și să scrieți o cerere pentru închiderea unui împrumut sau pentru rambursarea anticipată. După plată, banca trebuie să revizuiască programul de plată și să emită unul nou.
Dacă împrumutatul încetează să plătească, creditorii trebuie să facă o mulțime de muncă pentru a reduce suma împrumutului.
Pentru aceasta, banca ia următoarele măsuri:
Secțiunile de informații de pe site-urile oficiale ale băncilor descriu condițiile de acordare a împrumuturilor și cerințele de bază pentru solicitanți. Cu toate acestea, nu toate instituțiile financiare publică informații despre deschiderea unui cont de împrumut și nu indică în ce scop este deschis.
La înregistrarea obligațiilor de creanță în numele debitorului, se deschide un cont special (de împrumut). La rambursarea împrumutului, plătitorul contactează banca, numește data și numărul contractului de împrumut, plătește datoria. Fondurile sunt creditate în același cont, reflectă mișcarea banilor - sumele împrumuturilor emise, rambursarea acestora, absența plăților restante.
Împrumutul este un cont unic care este deschis pentru un client pe numele său la o instituție de credit (bancă) atunci când solicită un împrumut.
Uneori, mai multe conturi sunt deschise cu același nume - acest lucru este posibil dacă o persoană a emis mai multe împrumuturi simultan (credit ipotecar, credit de consum etc.)
Următoarele informații sunt afișate în contul de împrumut:
Singura condiție pentru deschiderea unui cont de împrumut pentru persoane fizice este un împrumut sau un împrumut. Acest lucru nu este suficient pentru persoanele juridice și este necesar să prezinte creditorului un pachet de documente determinate de un regulament separat al Băncii Centrale.
După rambursarea împrumutului, nu este necesar să închideți contul de credit - se întâmplă automat.
Există o serie de diferențe între conturile de verificare și cele de împrumut:
În funcție de modul de funcționare, astfel de conturi sunt:
În scopul deschiderii unui cont pot fi:
Acumulativ și cheltuieli Tranzacțiile din contul de debit și credit sunt procesate. Sunt deschise pentru întreprinderi și persoane fizice. Un exemplu ar fi deschiderea unui card de credit. Potrivit acestuia, titularul efectuează tranzacții de cheltuieli, în plus, poate acumula fonduri personale.
Depozit și împrumut deschis pentru a servi deponenții.
Cont de împrumut- moneda cu o cifră de afaceri de credit. Acestea sunt deschise în timpul procedurii de refinanțare a obligațiilor de creanță.
Cont de împrumut , la rândul lor, se împart în:
Tipul de cont în fiecare caz depinde de tranzacțiile efectuate, de tipul programului de credit și de volumul cifrelor de afaceri.
Lista documentelor necesare deschiderii este descrisă într-un regulament separat aprobat de Banca Centrală a Rusiei.
Pentru a deschide un cont de împrumut, persoanele fizice nu trebuie să furnizeze documentație suplimentară. În același timp, persoanele juridice-împrumutate depun la bancă un pachet întreg de documente.
Toate documentele pentru deschidere sunt împărțite în trei grupe:
Numerele de cont sunt reglementate prin dispoziția Ordinului 385-P „Cu privire la regulile de menținere a contabilității în Rusia” și trebuie să conțină 20 de cifre:
Conturile persoanelor juridice încep de la 45201 - 45209. Persoane fizice - la 45502 - 45510.
Sberbank a deschis conturile navei pentru bilanțul 45201-09. Dar în acest moment această practică a fost abolită, deoarece complică doar calculele.
