În lumea modernă, există multe plăți pentru servicii și bunuri. Să vorbim despre asta și să ne dăm seama ce sisteme de așezare există.
Deci, ce este un sistem de plată? Acesta este un set de acțiuni organizaționale, forme, proceduri care îmbunătățesc sistemul de circulație monetară. De fapt, acesta este un număr imens de relații contractuale, reguli, metode care permit absolut tuturor participanților să efectueze tranzacții financiare și să deconteze conturi între ei.
Sistemele de plăți îndeplinesc o serie de sarcini:
În general, pentru orice astfel de sistem, funcția principală este de a asigura o rotație economică dinamică.
Elementele individuale ale sistemelor de plăți sunt foarte strâns legate între ele. Relația lor se desfășoară în conformitate cu anumite reguli, care sunt incluse în reglementările de stat. Activitatea sistemului de plată rus se bazează pe documente legale, datorită cărora are loc funcționarea sa. Acestea reglementează setul de proceduri necesare funcționării acestei structuri și transferului de fonduri de la o contrapartidă la alta.
Procedurile sistemului de plăți includ formele de plăți fără numerar, normele documentelor de plată și toate mijloacele utilizate pentru comunicare (software, Internet, linii telefonice, asistență tehnică).
Sistemele de plăți constau din următoarele elemente:
Toate elementele sunt foarte strâns interconectate, interacțiunea lor are loc în conformitate cu anumite reguli, consacrate în documentele de reglementare. Respectarea acestora este obligatorie pentru absolut toți participanții.
Conform articolului 140 din Codul civil al Rusiei, plățile în țară se efectuează atât în numerar, cât și prin transfer bancar. Putem spune că toate sunt împărțite în două tipuri. Să vorbim despre ele mai detaliat.
Sistemul de decontare în numerar implică plata pentru bunuri și servicii din mână în mână. În viața de zi cu zi, fiecare dintre noi se confruntă cu acest lucru.
Plata prin transfer bancar are loc fără prezența numerarului; în schimb, fondurile sunt depuse într-un cont curent sau un portofel electronic.
Deci, există mai multe modalități de a plăti cu bani reali. Să le enumerăm:
Plățile fără numerar pot fi de contact și fără contact. Să ne oprim asupra trăsăturilor lor în detaliu.
1. Plăți folosind carduri bancare cu bandă magnetică - aceasta este cea mai populară opțiune în prezent. Cu toate acestea, acestea au început să înlocuiască treptat cărțile mai sigure cu un cip. Pentru a face o achiziție, trebuie doar să o introduceți în terminal sau să o glisați prin cititor. Apoi, persoana trebuie doar să introducă codul său PIN, iar banii vor fi plecați din contul său. Atât, produsul a fost plătit.
2. Plata prin „MasterCard” sau plastic Visa. Aceasta este o formă foarte comună de plată contactless pentru achiziții. Pentru a plăti, trebuie doar să aduceți cardul la terminal, iar bunurile vor fi plătite automat fără a specifica un cod PIN. Desigur, acest tip de calcul este foarte convenabil. Singurul dezavantaj este că suma plății pentru o achiziție nu poate fi mai mare de o mie de ruble. Se pare că, dacă doriți să achiziționați un produs în valoare de, de exemplu, două mii, atunci nu veți putea plăti într-un mod fără contact. Va trebui să introduceți cardul în terminal și să introduceți totuși codul PIN. Apropo, rețineți că nu toate magazinele au dispozitivele adecvate.
3. De asemenea, este posibil să plătiți folosind detaliile cardului. Aceasta este, de asemenea, o metodă fără contact. Cel mai adesea este folosit pentru a plăti achiziții online. Cum se desfășoară tranzacția? Trebuie să introduceți detaliile cardului necesare în câmpuri. Acesta poate fi, de exemplu, un nume de familie, un cod de securitate. După completarea detaliilor, trebuie să confirmați operațiunea în sine. După aceea, fondurile vor fi debitate din contul dvs.
4. Plăți cu bani electronici utilizând portofele de internet „Yandex.Money”, Kiwi, Webmoney. Pentru a plăti achiziții și servicii, trebuie să deschideți un portofel personal cu orice sistem de plată și să efectuați o decontare sau să transferați fonduri, având detaliile companiei.
5. Plata prin telefoane mobile cu tehnologie NFS. Pentru a fi sincer, această metodă contactless nu este încă foarte populară în Rusia. Tehnologia vă permite să plătiți aducând telefonul mobil la un dispozitiv special de citire. Pentru a putea utiliza acest serviciu, trebuie să cumpărați o cartelă SIM care acceptă tehnologia NFS, precum și să introduceți o altă antenă în telefon. După aceea, calculele pot fi făcute cu o singură atingere prin plasarea telefonului mobil la terminal. Fondurile vor fi debitate din contul smartphone. Și, deși în Federația Rusă, așa cum sa menționat deja, utilizarea acestei tehnologii nu este încă foarte obișnuită, în acest moment această metodă poate fi încă utilizată pentru a plăti în metroul din Moscova.
6. utilizarea serviciilor bancare pe internet. Aceasta este, de asemenea, o metodă de plată fără numerar pentru servicii și achiziții. Pentru ao utiliza, trebuie să mergeți la banca de Internet, să găsiți categoria corectă, să introduceți detaliile și să selectați un cont pentru retragerea fondurilor. Operațiunea este confirmată prin introducerea codului.
În întreaga lume, cele mai populare sisteme de decontare sunt tranzacțiile fără numerar. Acestea sunt favorizate nu numai de comoditatea și rapiditatea implementării lor, ci și de siguranța completă la un cost relativ scăzut.
Desigur, sistemul de plăți electronice este cel mai profitabil și convenabil, indiferent de modul în care îl priviți. Permite efectuarea de achiziții foarte rapid, simplifică întregul proces de plată. Mai mult, costurile sunt reduse. Iată un exemplu simplu în care cumpărătorii și vânzătorii se află în diferite regiuni. Aici nu puteți face fără utilizarea plății fără numerar. Cu toate acestea, cu toate beneficiile vizibile, acesta poate fi implementat numai dacă aveți un anumit nivel de tehnologie, cultură, educație. Din punct de vedere istoric, numerarul a fost primul care a apărut. Nu au existat plăți fără numerar înainte și nu au putut fi. Nivelul de dezvoltare al societății și al tehnologiei pur și simplu nu a permis acest lucru.
Astăzi, plățile în bani reali sunt tipice doar pentru țările mai înapoiate. Cercetările experților sugerează că sistemele de plăți fără numerar vor înlocui plățile în numerar în viitor.
Nevoia de a plăti prin transfer bancar la un moment dat a dus la apariția unui sistem de decontări ale băncilor între ele, deoarece plătitorii și beneficiarii erau deserviți de diferite organizații financiare. În Rusia, sistemul de plăți al Federației Ruse a fost dezvoltat pentru transferuri între bănci. Fiecare țară își organizează propriile structuri pentru a asigura o rulare sigură și rapidă a fondurilor pe teritoriul statului. Împreună, formează sisteme internaționale de decontare. Datorită acestui fapt, relațiile comerciale sunt posibile între diferite țări, uneori situate pe continente diferite.
În prezent, economia oricărei țări este o imensă rețea ramificată de relații a unui număr mare de entități constitutive. Baza tuturor interconectărilor, în mod ciudat, sunt diverse decontări și plăți, care ar fi imposibile fără o organizare clară a sistemului de decontare.
Plățile fără numerar sunt un tip special de plăți care nu utilizează numerar. Toate decontările se fac prin transferul de fonduri din cont în cont în instituțiile de credit sau, de exemplu, prin compensarea creanțelor reciproce. Inițial, au fost introduse pentru a facilita și a accelera cifra de afaceri a capitalului, precum și pentru a reduce cantitatea de numerar. Costurile de circulație inerente numerarului au scăzut, de asemenea. De asemenea, plățile fără numerar sunt facilitate de instituțiile statului - din motivele enumerate mai sus (o creștere a ratei cifrei de afaceri a fondurilor plus economii la serviciul lor).
Primele plăți și plăți fără numerar au fost decontări și plăți folosind cecuri și facturi. După aceea, au fost introduse case de compensare - organizații care efectuează tranzacții între diverse bănci. Apoi, în majoritatea țărilor dezvoltate, plățile grase se răspândesc ca subspecie a plăților fără numerar (prin bănci financiare, bănci comerciale, bănci de economii).
Operațiunile de decontare fără numerar sunt principalul tip de operațiuni bancare. Faceți distincție între operațiuni de colectare, transfer și, de asemenea, acreditive.
Plățile și plățile fără numerar sunt reglementate de lege. În Rusia, acestea sunt Codul civil al Federației Ruse (de la Art. 861 la Art. 885), Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse”. De asemenea, se aplică legea federală „Despre bănci și activități bancare” și alte reglementări.
O plată fără numerar este o decontare care utilizează circulație monetară fără numerar (într-o formă fără numerar - adică sub forma unei înregistrări în contul corespunzător). Plățile fără numerar se efectuează în conformitate cu mai multe principii:
Definiția completă și toate condițiile pentru efectuarea unor astfel de plăți sunt indicate în actualul Regulament privind plățile fără numerar (aprobat de Banca Centrală a Federației Ruse).
Inițial, plățile fără numerar se făceau sub formă de cambii sau cecuri. Folosit astăzi
O listă detaliată a decontărilor (plăților) este indicată în documentul corespunzător al Băncii Rusiei din 19 iunie 2012. Regulamentul nr. 383-P „Cu privire la regulile pentru transferul de fonduri” indică toate tipurile de plăți fără numerar, cu excepția ultimei (electronice), cu toate acestea, Legea federală din 27 iunie 2011 nr. 161 modificată la 23 iulie , 2013 - „Cu privire la sistemul național de plăți”. Conform acestui document, plățile electronice (folosind monedă electronică) au devenit, de asemenea, o formă de plăți fără numerar.
Prin lege, este permis clienților deserviți de bancă să își retragă documentele de decontare. Cu toate acestea, în practică, returnarea unei plăți fără numerar implică o serie întreagă de proceduri.
Atenţie. Adesea, companiile care lucrează în domeniul comerțului încheie cu o bancă care deservește terminalele despre posibilitatea unei rambursări pentru plățile fără numerar.
Clientului, în favoarea căruia este necesar să efectueze o rambursare, i se solicită de obicei un număr de cont curent, numele băncii și numărul de cont corespondent, TIN și BIC al destinatarului, numele său complet.
Plata prin transfer bancar se poate face în mai multe moduri: folosind
Plata prin plată fără numerar se efectuează sub forma transferului sumei de fonduri din contul expeditorului în contul destinatarului, care poate fi fie în această bancă, fie în altă bancă. În același timp, un ordin de plată este cea mai frecvent utilizată formă de plată.
O cerere de plată înseamnă o cerere a beneficiarului împotriva plătitorului pentru plata unei anumite sume. Este utilizat pentru comoditatea plății prin transfer bancar pentru bunuri și servicii. Plătitorul trebuie să ofere o acceptare (să fie de acord să plătească suma) sau să refuze - apoi creanța este returnată fără executare.
Ordinul de colectare este emis de agențiile guvernamentale - printr-o hotărâre judecătorească.
Scrisoare de credit - obligația de a efectua o plată la prezentarea de către destinatar a anumitor documente (acte, documente de livrare).
Acceptarea plăților fără numerar se efectuează în mai multe moduri: fie prin creditarea în contul organizației printr-o bancă, fie printr-un terminal (KKT, pinpad bancar). În plus, astăzi organizațiile încearcă să automatizeze cât mai mult posibil transferul de fonduri pentru a exclude greșelile și „factorul uman”. Comisionul pentru plăți fără numerar, spre deosebire de sistemele de plată care percep până la 5%, este de 0%. Pentru a primi plăți în mod non-numerar, organizațiile rezolvă mai multe probleme:
Înregistrarea facturilor și a contractelor (opțional),
Control asupra creditării fondurilor,
Înregistrarea documentelor de închidere.
Pentru a primi plăți, aveți nevoie de TIN-ul organizației, numărul contului curent, BIC al băncii care deservește plătitorul, adresa legală și poștală.
Principalele probleme ale plăților fără numerar sunt:
În plus, întreprinderile sunt responsabile pentru respectarea contractelor de împrumut, precum și pentru disciplina stabilită de decontare. Dacă o organizație nu își îndeplinește obligațiile de decontare, aceasta poate fi declarată insolvabilă.
La efectuarea decontărilor între organizații sub formă de plăți fără numerar (prin transfer de la un cont la altul), devine necesară înregistrarea plăților fără numerar folosind documente speciale de decontare. Acestea stau la baza calculului și pot fi emise sub formă de comandă:
Întreprinderile însele determină formele adecvate de documente pentru contabilizarea plăților fără numerar, este necesară doar prezența cerințelor -
Contabilitatea acestor tranzacții se efectuează utilizând contul 51 „Conturi de decontare” (atât chitanța de debitare, cât și cedarea în acest cont).
Baza sau documentul principal pentru contabilitate este un extras bancar sau un ordin de plată. Acest lucru este valabil pentru diferite tipuri de plăți:
transferuri către buget de plăți obligatorii, contribuții la Fondul de pensii și alte organizații (FSS, FFOMS, TFOMS).
De fapt, toate companiile mari sau întreprinderile își încep activitățile prin deschiderea unui cont bancar de verificare. Cum să emiteți o factură pentru plată prin transfer bancar și de ce este necesară? Conform legii, suma care depășește 60.000 de ruble trebuie plătită prin sistemul de decontare fără numerar.
Decontarea fără numerar se efectuează fără disponibilitatea materială a banilor, adică printr-un sistem electronic prin transferul de monedă în conturile bancare ale organizațiilor sau antreprenorilor. Trebuie remarcat faptul că plățile fără numerar joacă un rol imens în dezvoltarea cifrei de afaceri a fondurilor, limitarea numerarului și costurile circulației valutare în țară.
Toate plățile fără numerar trebuie efectuate în conformitate cu legea normelor legale. Conform Legii federale nr. 161-F3, tranzacțiile legate de plata serviciilor efectuate prin sistemul electronic de decontare trebuie să treacă numai prin instituțiile de credit și cu acordul clientului. Dacă încălcați această lege, aceasta poate atrage o amendă gravă, deoarece biroul fiscal monitorizează cu atenție toate încasările în numerar.
Este mult mai înțelept să te protejezi de probleme inutile, în plus, cu respectarea tuturor regulilor, se dobândesc imunitate financiară și o bună reputație. Operațiunile vor fi accelerate, va fi posibil să se facă fixarea neintenționată a tranzacțiilor. Toate tranzacțiile de plată sunt înregistrate în baza de date și, în caz de situații conflictuale, există dovada plății anterioare, acestea pot fi furnizate în orice moment, făcând o imprimare.
Funcționalitatea contului curent este dezvoltată nu numai într-o singură direcție - primirea plății pentru un produs, serviciu, produs de lucru, ci și pentru plata achizițiilor mari, de exemplu, materii prime.
Este convenabil să utilizați plăți fără numerar. În zilele noastre, multe bănci au programe de calculator individuale pentru utilizatorii băncii, care sunt instalate pe computerele personale ale clienților. Clientul, oricând, fiind acasă sau în vacanță, poate să completeze sau să retragă bani din contul personal, să plătească pentru servicii sau achiziții, toate informațiile despre starea contului personal al abonatului sunt de asemenea disponibile.
Dacă nu sunteți un utilizator înregistrat într-un astfel de program și trebuie să plătiți o factură, să primiți numerar, să faceți o depunere, atunci există mașini speciale pentru astfel de operațiuni. Cel mai adesea sunt situate în sucursale bancare sau situate în diferite părți ale orașului.
O factură sau altfel o factură este un document de vânzare în care sunt colectate informații grupate: prețul de plată pentru produs (serviciu), cantitatea de produse, data datei maxime de plată a facturii, factura de plată este emisă după acceptarea finală a comenzii de către reprezentantul oficial către consumator.
Un reprezentant autorizat este un vânzător, un contractant sau un furnizor de servicii. Consumatorul este client sau client.
Factura poate fi tipărită pe antetul companiei sau al organizației. Nu uitați că exact contul este unul dintre momentele constitutive ale feței organizației. La întocmirea unei facturi, este recomandabil să includeți identitatea corporativă, sloganul, designul sau publicitatea companiei, deși toate acestea sunt o condiție opțională. Aspectul contului depinde în totalitate de industrie, de direcția companiei.
O factură electronică este un document important pentru ambele părți, la fel ca orice alt document oficial, reprezentantul trebuie să păstreze o copie, iar consumatorul va avea nevoie de un duplicat pentru a înregistra achiziția. Caracteristicile obligatorii în procesul de întocmire a unei facturi sunt o semnătură electronică și prezența tuturor datelor din formular.
O semnătură electronică este o parte dintr-un document electronic care conține un set de numere individuale atribuite unei anumite persoane sau organizații.
Întotdeauna, în toate documentele, inclusiv semnătura electronică, antreprenorul individual se semnează singur. Dacă antreprenorul individual este absent și nu are posibilitatea de a semna (fiind plecat, în vacanță sau în spital), atunci semnătura poate fi pusă de o persoană de încredere (adjunct sau contabil).
Punerea unei semnături într-o organizație este mult mai dificilă, deoarece mai multe persoane sunt implicate în acest proces simultan - un director și un contabil. Dacă organizația este mică, atunci este foarte posibil ca directorul să fie și contabil de către deputat, atunci semnătura este pusă de la o singură persoană. Dar dacă există două persoane diferite în funcții, trebuie să existe două semnături; pentru aceasta, două coloane sunt evidențiate în formularul de facturare.
Această secțiune include toate datele posibile despre interpret, numele, prenumele, adresa, tipul de activitate, date pe care le puteți contacta, informații despre plăți.
Dacă compania are o anumită formă organizațională și juridică, atunci trebuie să introduceți informațiile unui anumit loc de conducere al întreprinderii. De exemplu, o companie din străinătate (Europa, America). Informațiile furnizate includ: adresa legală a organizației și codul de înregistrare.
Caracteristicile contului - acestea sunt toate nuanțele asociate încheierii unui acord comercial al tranzacției, acestea includ: numărul comenzii, data încheierii, data termenului de plată, numele, prenumele și patronimicul clientului, costul Servicii.
Pentru a indica termenul de plată, există un termen special „net 30”, adică plata trebuie să treacă în cel mult 30 de zile de la data încheierii contractului. Formularul este marcat ca „5 \ 14 net 30”, traducere: o reducere de cinci la sută este valabilă pentru plata în 14 zile, iar termenul limită pentru plată este de 30 de zile.
Acest termen este cel mai bine utilizat dacă clientul dvs. este familiarizat cu limbajul de afaceri. În cazul în care clientul este un cumpărător obișnuit, folosiți un limbaj de zi cu zi „Vă rugăm să rețineți că plata trebuie să treacă până cel târziu 30 de zile, respectiv 29/09/2012”.
Transferul de fonduri poate avea loc într-un format internațional, există riscul să existe confuzie între diferite fusuri orare. Pentru un design mai precis, este mai bine să scrieți luna în cuvinte, de exemplu, 29 septembrie 2012.
Termenul „La primire” înseamnă „plătiți instant la primire”, însă unii clienți au întâmpinat dificultăți în acest sens. În loc să plătească imediat, credeau că plata se poate face după bunul lor plac. Prin urmare, cu unele din ce în ce mai des a început să îndeplinească semnătura "plătiți imediat".
În acest câmp, vă indicăm tot ce trebuie să știți despre client. Numele său de familie, prenumele, patronimicul, adresa, informațiile de contact pentru comunicare.
Formularul în sine are numele „factură”, dar numele poate varia în funcție de tipul de activitate: „factură”, „factură proformă”, „factură”, „factură rapidă”.
Numărul de cont este un set unic de numere care determină ordinea în care se potrivește. Fiecare cont trebuie să aibă propriul număr de serie unic.
Legislația din anumite țări impune numerotarea conturilor în ordine crescătoare, dar dacă nu doriți să transmiteți suma plăților către client, puteți schimba numerele în locuri, de exemplu, „contul nr. 0006”, urmat de „cont # 0012”, „cont # 0020”.
Se întocmește o listă specială cu ceea ce ar trebui să primească clientul pentru o anumită sumă de bani: numele produsului sau serviciului, prețul pentru o unitate de mărfuri, suma reducerii și plății, impozitul, suma finală de plătit .
În această secțiune, trebuie să arătați cât mai multă precizie și specificitate posibil, toate sumele, numele trebuie să fie scrise corect și să nu greșească. Indicați prețul pentru un singur articol sau, dacă este o muncă orară, atunci costul serviciului pe oră.
Aici puteți specifica diverse informații pentru client. Puteți atribui recunoștință sau avertiza despre data scadenței. Indicați un alt tip de plată pentru servicii.
Analizând greșelile făcute la înregistrarea facturii, se evidențiază o serie de repetate frecvent:
Pentru fiecare sistem de impozitare, se emite o factură cu o caracteristică specifică:
Cel mai adesea, plățile pe un cont fără numerar se fac cu acest sistem de impozitare (STS).
Conform termenilor și condițiilor, o companie sau un antreprenor care utilizează acest sistem este scutit de taxele pe TVA. Prin urmare, nu merită să scrieți coloana TVA în factura emisă, deoarece va trebui plătită personal din fondurile întreprinderii.
Plata impozitului UTII interzice efectuarea de acțiuni monetare cu conturi curente. Dacă încasările se fac într-un cont impozitat de UTII, atunci va fi necesar să întocmim un raport către sistemul OSNO.
Pot apărea probleme cu acest sistem, deoarece este de tip brevet și pentru el nu există practic nicio posibilitate de a furniza o factură prin transfer bancar.
Cel mai simplu mod de a emite o factură folosind acest sistem este că aceasta este generată în funcție de tipul standard și trebuie indicată taxa TVA. De asemenea, pot exista mai multe opțiuni pentru facturare: prima, când fiecare formular este completat din nou, inclusiv o varietate de informații, și a doua, când există un anumit șablon standard pentru completarea formularului pentru toate tranzacțiile monetare trecătoare.
Acum există 2 forme de plată: numerar și non-numerar. Fiecare dintre ele are propriile sale avantaje și dezavantaje. Ce este plata fără numerar? Aceasta este cea mai convenabilă metodă de a face decontări de către diferite entități comerciale. Mai mult, acestea sunt efectuate rapid și nu există restricții privind efectuarea tranzacțiilor monetare. Prin urmare, această metodă este aleasă de multe firme. Plățile cu ajutorul instituțiilor de credit sunt considerate mai ieftine decât acceptarea bancnotelor și a monedelor.
Ce este plata fără numerar? Este un format de plată efectuat utilizând conturi bancare. Este convenabil de utilizat pentru persoanele juridice, antreprenorii și cetățenii. Plățile fără numerar se fac cu ajutorul instituțiilor bancare și de credit care sunt autorizate să efectueze astfel de operațiuni. Fără ea, nu se poate lucra.
Dacă vorbesc despre ce este o decontare fără numerar, atunci își asumă mișcarea fondurilor prin conturile care aparțin participanților la tranzacții. Debitul și creditarea se efectuează electronic. La sfârșitul zilei, titularul contului primește un extras pe acesta, care indică soldul la începutul și sfârșitul zilei, precum și tranzacțiile de venituri și cheltuieli. Acest lucru este necesar pentru a controla fluxurile de numerar. Acesta este răspunsul la întrebarea ce înseamnă plățile fără numerar.
Plățile fără numerar sunt reglementate de 2 documente:
Există, de asemenea, un alt document aprobat de Banca Rusiei - Regulamentul privind emiterea cardurilor de plată nr. 266-P din 24.12.2004. Conține procedura de achiziție - plăți cu carduri pentru bunuri și servicii. Este disponibil tuturor cetățenilor.
Conform regulilor acestor documente, se fac plăți fără numerar. Forma de numerar se estompează în fundal. Acest lucru se datorează următoarelor motive:
Plățile fără numerar sunt optate de multe firme de start-up care nu doresc să facă față amenzilor. De asemenea, sunt utilizate de companii mari, cu experiență. Cumpărătorii beneficiază și de plăți fără numerar. Contul efectuează tranzacții rapid și convenabil. Este suficient să aveți la dumneavoastră un card de plată.
Nu se fac plăți pentru aceste tranzacții. De asemenea, statul beneficiază de plăți fără numerar, deoarece controlul cifrei de afaceri se efectuează, iar o scădere a cantității de numerar în circulație reduce inflația. Conform regulamentului Băncii Federației Ruse nr. 383-P, există mai multe forme de calcul.
Se creează un document cu o comandă pentru ca fondurile plătitorului să transfere suma indicată. Transferul se efectuează la timp către persoana indicată în comandă. O astfel de implementare a plăților fără numerar este considerată una dintre cele simple și tradiționale.
Comanda este valabilă 10 zile, cu excepția zilei emiterii. Poate exista orice formă de plată, chiar și către cetățenii obișnuiți. Dezavantajul este că, dacă există o eroare, aceasta întârzie plata sau o trimite destinatarului greșit.
Acesta este un cont special utilizat pentru decontări pe tranzacții care necesită intermedierea unei bănci. O scrisoare de credit este un ordin al plătitorului către bancă de a transfera bani destinatarului acestora cu îndeplinirea unor condiții speciale, de exemplu, livrarea de bunuri.
Acest formular vă permite să executați o tranzacție sigură. Dar L / C este scump. Dezavantajele includ izolarea acestuia de acordul de cont bancar. Banca poate fi considerată executantă și emitentă.
Plățile fără numerar în Rusia pot fi efectuate cu comenzi de încasare. Aceste calcule se fac cu recuperatorul având dreptul de a prezenta creanțe în contul plătitorului. Astfel de drepturi sunt prevăzute de lege sau contract.
Colectarea are un caracter exigent, adică destinatarul colectării prezintă băncii care deține contul plătitorului informațiile necesare despre debitor și obligația acestuia. Debitorul află despre anularea banilor după ce au fost retrași.
Această metodă este considerată numerar-non-numerar, deoarece implică eliminarea banilor din contul sertarului în contul deținătorului cecului sau furnizarea acestuia cu numerar. Decontarea se efectuează numai atunci când sertarul are suma necesară și dacă purtătorul cecului și-a verificat identitatea.
Plățile fără numerar sunt transferate din cauza cererii destinatarului. Pentru a efectua un transfer, trebuie să aveți un acord cu plătitorul și acceptarea acestuia pentru implementarea acestei operațiuni. Tranzacțiile se efectuează în conformitate cu regulile sistemului național de plăți și cu prezența unui card.
Conform acestui tip de decontare, un cetățean dă bani operatorului pentru efectuarea de tranzacții, atât dintr-un cont personal și fără acesta, cât și din conturile instituțiilor, antreprenorilor. Dar acest lucru se face numai atunci când există un astfel de drept între părți. Antreprenorii și organizațiile pot utiliza fondurile conturilor lor.
Plățile fără numerar se bazează pe următoarele principii:
Există o procedură pentru plăți fără numerar care trebuie urmată de toată lumea. Acestea sunt realizate în prezența unei facturi întocmite în temeiul unui contract. Dar, potrivit legii, este necesar să se efectueze operațiuni fără a le deschide. Acest lucru este necesar atunci când se efectuează plăți către cetățenii obișnuiți, ale căror transferuri nu sunt legate de activități comerciale. Pentru decontări, trebuie să deschideți un cont la o bancă sau altă organizație care are o licență pentru a efectua astfel de operațiuni de la Banca Rusiei.
Pentru a efectua traduceri, deschideți:
Conturile pot fi deschise în ruble și în valută.
Instituțiile folosesc contul 51 „Conturi reale”, în care sunt construite analize pentru fiecare cont curent. Toate tranzacțiile sunt reflectate de documentele primare, de exemplu, prin ordinele de plată. Iar operațiunile conturilor speciale sunt reflectate în contul 55 „Conturi bancare speciale”.
Antreprenorii nu folosesc planul de conturi, ci înregistrează tranzacțiile în registre. Baza de impozitare este calculată conform registrelor. Confirmarea tranzacțiilor fără numerar sunt ordinele de plată, încasarea, ordinele memoriale. Cetățenii controlează fondurile pe baza extraselor de cont.
Pedeapsa pentru tranzacțiile de decontare este prevăzută în capitolul 15 din Codul contravențional al Federației Ruse. Mai mult, acest lucru se aplică atât titularilor de cont, cât și instituțiilor de credit. De exemplu, agenții de plăți plătesc 40-50 de mii de ruble din cauza unei încălcări a muncii cu un cont special. Dacă banca a încălcat timpul de transfer al banilor în buget din contul contribuabilului, atunci vor fi colectate până la 5 mii de ruble de la oficialul băncii. Când se respectă regulile pentru efectuarea plăților fără numerar, acesta va fi unul dintre cele mai convenabile.
Plăți fără numerar - Acestea sunt decontări (plăți) efectuate fără utilizarea numerarului, prin transferul de fonduri prin conturi la instituțiile de credit și compensarea creanțelor reciproce. Plățile fără numerar au o mare importanță economică în accelerarea cifrei de afaceri a fondurilor, reducerea numerarului necesar circulației și reducerea costurilor de distribuție; organizarea decontărilor în numerar folosind bani fără numerar este mult mai preferabilă plăților în numerar. Utilizarea pe scară largă a plăților fără numerar este facilitată de o rețea extinsă de bănci, precum și de interesul statului în dezvoltarea acestora, atât din motivul de mai sus, cât și în scopul studierii și reglementării proceselor macroeconomice.
În Federația Rusă, Banca Centrală a stabilit următoarele tipuri de plăți fără numerar:
Ordin de plată - acesta este un ordin al proprietarului contului (plătitor) către banca care îl servește, întocmit cu un document de decontare, de a transfera o anumită sumă de bani în contul destinatarului fondurilor deschise la această bancă sau la o altă bancă. Ordinele de plată pot fi pe suport de hârtie sau electronic.
De obicei, un ordin de plată este întocmit în patru exemplare: primul exemplar este destinat plătitorului, al 2-lea exemplar este pentru banca plătitorului, al 3-lea și al 4-lea sunt înaintate băncii beneficiarului. Ordinele de plată sunt acceptate de bancă indiferent de disponibilitatea fondurilor în contul plătitorului, dar sunt executate numai dacă există suficiente fonduri pe acesta.
Ordinele de plată pot fi utilizate pentru transferul de fonduri:
După ce angajatul băncii verifică corectitudinea completării și emiterii ordinelor de plată pe toate exemplarele (cu excepția ultimei) acceptate pentru executarea ordinelor de plată, în câmpul „Primirea plăților către bancă”, directorul executiv al băncii notează data primirii ordinului de plată de către bancă.
Ultima copie a ordinului de plată, în care ștampila băncii, data primirii ordinului de plată și semnătura executantului responsabil sunt plasate în câmpul „Note bancare”. Banca care a acceptat ordinul de plată al plătitorului este obligată să transfere suma indicată de bani către banca destinatarului pentru acumularea acestuia în contul persoanei indicate în ordin. Dacă este necesar, banca are dreptul să implice alte bănci să efectueze operațiuni de transfer de fonduri în contul specificat în comanda clientului. Banca este obligată, la cererea plătitorului, să îl informeze cu privire la executarea ordinului.
Scrisoare de credit - aceasta este o obligație monetară condiționată, acceptată de bancă în numele solicitantului (plătitor conform acreditivului), de a efectua o plată în favoarea beneficiarului de fonduri conform acreditivului, suma specificată în scrisoarea credit la depunerea documentelor de către acesta din urmă către bancă în conformitate cu termenii scrisorii de credit în termenele specificate în textul scrisorii de credit, sau să plătească, să accepte sau să posteze o cambie sau să autorizeze o altă persoană bancă (bancă nominalizată) să efectueze astfel de plăți sau să plătească, să accepte sau să înregistreze o factură).
Exemplu: Compania A vrea să cumpere o pungă de ciment de la Compania B. Cu toate acestea, Compania A nu vrea să plătească banii direct Companiei B, îngrijorată de nesiguranța sa. Ea merge la bancă și spune: „Bancă, vreau să plătesc companiei B pentru o pungă de ciment, tu rezervi banii, dar transferă numai când firma B îmi aprovizionează cu cimentul meu”. Această conversație scrisă se numește Scrisoare de credit. Banca este de acord, transferă banii către compania A într-un cont special și, atunci când compania B furnizează documente că livrarea a fost efectuată, îi transferă acești bani.
Avantajele acestei forme de plăți fără numerar: garanție de plată către furnizor; controlul asupra îndeplinirii termenelor de livrare și a termenilor acreditivului de către bănci; de regulă, fondurile nu sunt deturnate de la cifra de afaceri economică.
dezavantaje: flux complex de documente; comisioane bancare mari.
Chitanță - o garanție care conține o comandă necondiționată a sertarului către bancă pentru a efectua o plată a sumei indicate în acesta către titularul cecului. Sertarul este persoana care are fonduri în bancă, de care are dreptul să dispună prin emiterea cecurilor, titularul cecului este persoana în favoarea căreia a fost emis cecul, plătitorul este banca în care se află fondurile sertarului .
Sertarul nu are dreptul de a revoca cecul înainte de expirarea perioadei stabilite pentru prezentarea acestuia la plată.
Există cecuri de bani și cecuri de verificare. Cecurile în numerar sunt utilizate pentru a plăti titularul cecului de numerar la bancă, de exemplu, pentru salarii, nevoi casnice, cheltuieli de călătorie etc.
Cecurile de plată sunt cecuri utilizate pentru plăți fără numerar, acesta este un document al formularului stabilit care conține o comandă scrisă necondiționată a sertarului către banca sa de a transfera o anumită sumă de bani din contul său în contul destinatarului fondurilor. Verificați acceptarea- acesta este un semn al consimțământului băncii plătitorului de a transfera suma indicată în cec în contul beneficiarului.
Colectie - o operațiune bancară intermediară pentru transferul de fonduri de la plătitor la destinatar prin bancă cu creditarea acestor fonduri în contul destinatarului. Băncile percep un comision pentru executarea colectării.
Colectie- o operațiune de decontare bancară, prin care banca, în numele clientului său, primește, pe baza documentelor de decontare, fondurile datorate clientului de la plătitor pentru bunurile și materialele expediate către plătitor și serviciile prestate și creditează aceste fonduri în contul bancar al clientului.
Colecția poate fi curată și documentară.
Colectie curata- aceasta este o colecție de documente financiare (cambii și bilete la ordin, cecuri și alte documente similare utilizate pentru a primi plăți) atunci când nu sunt însoțite de documente comerciale.
Colecție documentară- aceasta este o colecție de documente financiare însoțite de documente comerciale (facturi, documente de transport și asigurări etc.), precum și colectarea numai a documentelor comerciale. Colectarea documentară în comerțul internațional este obligația băncii de a primi, în numele exportatorului de la importator, suma plății în temeiul contractului împotriva transferului documentelor de marfă către acesta din urmă și transferarea acestuia către exportator.
Dezavantaje ale formei de încasare a plăților: 1) Decalajul de timp dintre expedierea mărfurilor, transferul documentelor către bancă și primirea plății, care poate fi destul de lung, ceea ce încetinește cifra de afaceri a fondurilor exportatorului; 2) Lipsa fiabilității în plata documentelor (poate refuza plata documentelor comerciale sau poate fi insolvabilă până la sosirea la banca importatorului). Aceste dezavantaje sunt depășite prin utilizarea colecției telegrafice, care permite reducerea decalajului de timp nedorit, precum și prin utilizarea colecției cu o garanție bancară pre-emisă, ceea ce face posibilă crearea unei garanții de plată apropiate de cea care apare sub acreditive irevocabile.
Cerere de plată (în limbajul comun „plată”) este un document de decontare care conține cererea creditorului (furnizorului) către debitor (plătitor) de a plăti o anumită sumă de bani prin bancă.
Pentru decontările la o cerere de plată, este necesară acceptarea plătitorului. Cu toate acestea, în anumite cazuri (dacă este stipulat în acordul dintre plătitor și destinatar sau dacă un astfel de caz este stipulat în legislație), este posibil să se efectueze decontări fără acceptare.
Acceptare- răspunsul persoanei căreia i se adresează oferta, despre acceptarea acesteia. Acceptare - consimțământul la plată. Conform legislației ruse, acceptarea trebuie să fie completă și necondiționată (acceptarea unei oferte în alte condiții este recunoscută ca o ofertă nouă).
Oferi- o propunere (scrisă sau orală) a unei persoane către o altă persoană sau persoane specifice de a încheia un contract civil.
Conform legislației ruse, o ofertă trebuie:
7) Clearing(eng. compensare- să fie scutit) - plăți fără numerar între țări, companii, întreprinderi pentru bunuri furnizate, vândute reciproc, valori mobiliare și servicii prestate, efectuate prin compensare reciprocă, pe baza condițiilor balanței de plăți.
Compensarea este o procedură de cifră de afaceri financiară în care entitatea de compensare acționează ca intermediar și își asumă rolul de cumpărător și vânzător într-o anumită tranzacție pentru a asigura comenzi între două părți. Această practică este de obicei utilizată în comerțul internațional între întreprinderi. Într-un alt mod, astfel de tranzacții se mai numesc și tranzacții de compensare.
Compensarea este, de asemenea, utilizată în domeniul bancar ca „compensare” a obligațiilor reciproce, lucrând adesea într-un mod ciclic, iar băncile folosesc adesea case de compensare pentru a îndeplini aceste funcții. În acest caz, compensarea este o formă de decontări bilaterale sau multilaterale fără numerar în sistemul de plăți.
Baza compensării poate fi, de asemenea, acordurile comerciale, care sunt semnate cu scopul de a echilibra valoarea cifrei de afaceri și de a determina cantitatea și tipul mărfurilor, precum și acordurile de plată care stabilesc condițiile pentru efectuarea decontărilor între parteneri. Plățile în numerar pot fi efectuate numai între doi parteneri. El uniformizează diferența de bilanț în soldurile finale ale părților, ca obligații bilaterale sau multilaterale, care sunt rezultatul unor acorduri de drept civil, drept public sau acorduri de natură mixtă.
