Jargonul "Cash" nu trebuie să fie confundat cu cuvântul "numerar". Ei au o singură rădăcină, dar semnificație diferită. Sub numerar, implică o modalitate legitimă de a primi bani, de exemplu, le-ați eliminat de pe cardul dvs. bancar. Dar cu istoria "navigate" sau "rouă" este complet diferită.
Cuvântul "numerar" este un nume de slang al acțiunilor ilegale de a traduce bani dintr-o formă impersonală în numerar. Aceste persoane juridice și antreprenorii individuali. Sarcina lor principală este de a scăpa de plata impozitelor, pentru a primi bani în mâinile numerarului ("negru de numerar"), care nu va afecta documentele contabile oficiale. Cea mai obișnuită schemă a "detectat" - comiterea unei tranzacții fictive sau imaginare. Un anumit interpret se angajează să ofere un serviciu (să efectueze lucrări, să furnizeze mărfurile), dar nimic nu se întâmplă, de fapt, banii s-au dus la el.
Se crede că primele scheme "numerar" au apărut în anii '90, de la începutul reformelor economice din Rusia. Și până în ziua de azi nu face nicăieri. În fiecare an, banca centrală citează statisticile privind volumul operațiunilor de "încasare" ilegal (numerele vor fi mai mici). Sub controlul băncii "evoluția" schemelor și a cifrelor mari.
Despre ce semne vorbim? De exemplu,
Buna! În acest articol vom spune dacă este posibil să plătiți bani din contul curent al LLC.
Astăzi veți învăța:
Banii care sunt stocați pe companie aparține organizației în sine și nu fondatorilor săi. Prin urmare, problema încasărilor poate deveni o problemă.
Organizația bancară servește scorul companiei dvs., dar nu efectuează funcția de control. Prin urmare, dacă formați corect toată documentația, atunci suma necesară este probabil să obțină.
Aveți nevoie de numerar poate fi necesar pentru scopuri diferite, și anume:
Și poate exista o situație în care banii sunt necesari pentru obiectivele personale ale oricărui fondator.
Procesul de obținere a banilor se efectuează utilizând un cec. Acest lucru este elaborat un cărți de cecuri.
Procedura de proiectare durează maximum 14 zile (în funcție de bancă) și este ieftină. De asemenea, puteți profita de cardul de plată debit.
Obțineți bani poate orice angajat al organizației dvs. Pentru aceasta, el este suficient să prezinte un pașaport și un procuror pentru fonduri. Și nu o solicitați în toate băncile. Da, și conform legii, această condiție nu este obligatorie.
Dacă intenționați să obțineți o sumă mare, comandați bani în avans. Dar, pe de altă parte, în această situație, dimensiunea comisiei bancare este de obicei mai mică.
După ce obțineți bani, postați-le cu ajutorul unui mandat parohial. În aceeași zi, le dați persoanei pentru care au primit.
În același timp, baza de emitere va fi:
În primul rând, trebuie să eliminați bani din contul curent al LLC legal, astfel încât costurile pe care intenționați să le cheltuiți au fost legate de activitatea reală a companiei dvs.
Există mai multe costuri de cheltuieli care nu provoacă aspecte din punctul de vedere al legislației.
1. Eliberați salariul.
Plata prin numerar prin casierie nu este interzisă de lege, apropo, un număr mare de organizații preferă în continuare exact astfel de a emite bani angajaților săi.
Aceasta este cea mai convenabilă opțiune de a retrage bani în mod legal, desigur, dacă plătiți pentru angajați în întregime și pe deplin.
Acest cost al cheltuielilor este nelimitat în suma și frecvența plăților, în special acest lucru este important, în cazul în care angajatul și proprietarul companiei este directorul.
Dar nu uitați că toată documentația, pe baza căreia se percepe salariul trebuie să fie.
2. printr-un acord cu IP.
Această metodă este legală și cu scheme frauduloase nu sunt conectate.
Este după cum urmează: introduceți un acord cu proprietarul care rulează cu 6%.
În acest caz, IP oferă companiei dvs. anumite servicii:
Singurul lucru pe care trebuie să aveți documente care să confirme furnizarea de servicii. Cel mai adesea este un acord și acte de servicii prestate.
3. Dividende.
De când fondatorii au organizat o afacere pentru a primi venituri, atunci au dreptul deplin de a primi dividende.
În acest caz, trebuie respectate două condiții:
4. Nevoile economice ale companiei.
Acest articol poate atrage achiziționarea unei mari varietăți de bunuri: de la accesorii scrise la echipamente low-cost (costul nu trebuie să depășească 100.000 de ruble).
Aceasta poate, fără odihnă, să includă plata pentru închirierea de transport, plata pentru efectuarea rapoartelor și a lucrărilor de reparații. Principalul lucru este să plătiți NDFL.
Și aici există o nuanță importantă: Dacă primiți fonduri la acest articol de cost, organizația bancară va lua o comision cu dvs. Dimensiunea sa variază de la 0,1 la 1% din suma emisă. În plus, cheltuielile trebuie să confirmați cu acte, verificări și cheltuieli de cheltuieli.
5. Plata călătoriei.
O ocazie foarte importantă pentru numerar. Dar aceste fonduri pot fi eliberate numai angajatului companiei, iar banii pe care nu le folosește nu vor avea nevoie nu numai la casierie, ci și să scrie un raport în avans.
Rețineți că există niște pietre "subacvatice". Deși este autorizată în mod legal de către companii să instaleze în mod independent limita zilnică, dar doar 700 de ruble de la acestea nu sunt supuse NDFL (p.3 St.217 NK) se află în călătorii de afaceri în Rusia și 2 500 de ruble. Dacă angajatul este a trimis dincolo de limitele sale.
De asemenea, zilnic peste limită este supusă primelor de asigurare. Adevărat, ei au eliberare de la plata contribuțiilor pentru răniri.
De asemenea, în mod necesar, angajatul ar trebui să justifice și documentat, scopul călătoriei sale asociate cu dezvoltarea companiei. Cu alte cuvinte, dovedește natura de afaceri a călătoriei de afaceri.
6. Înregistrarea unui împrumut.
Compania are dreptul de a furniza bani din contul său ca indivizi și alte organizații sub forma unui împrumut.
Adevărat, în a doua situație, calculul încă ar trebui să fie non-numerar, dar nu se ridică cu primele probleme.
Puteți emite un împrumut angajatului dvs. pentru orice perioadă prin acord cu angajatul în sine.
Putem emite un împrumut și fără procente, dar plata taxei va trebui să fie încă. Acest lucru se datorează faptului că interesul care nu este acumulat este venit, ceea ce înseamnă a fi impozitat.
Prin urmare, este mai bine să faceți un împrumut procentual, astfel încât să nu plătiți NDFL 35%.
Dar, în acest caz, este necesar să se țină seama de următoarele: dacă rata dobânzii specificată în contract este mai mică de 2/3 din rata de refinanțare, atunci angajatul are venituri - beneficiul material al economisirii procentului. Va trebui să fie impozitată de NDFL la 35%.
Un mod ciudat de încasare transferă, de asemenea, fonduri dintr-un cont la cartea de cap și apoi eliminând bani printr-un ATM. Dar organizațiile bancare consideră acest lucru după toate plățile fără numerar.
În plus față de opțiunile pe care le-am discutat mai sus, există scheme ilegale de numerar. Nu vom vorbi despre ei, observăm doar că, dacă este detectată o astfel de schemă, este plină de probleme serioase.
Am analizat opțiunile de ieșire în numerar din contul curent al companiei. Toate acestea pot fi utilizate în complex, dar este recomandabil să se consulte cu un contabil competent pentru a preveni erorile. El va solicita, de asemenea, care metodă este cea mai sigură.
Vârful zilei de crimă a crimatoarelor și încasarea fondurilor ilegale au venit la începutul anilor '90 ai secolului trecut. În acele zile, au fost inventate un număr mare de metode, permițând să păcălească statul și să fie îmbogăți rapid. Situația din țară sa schimbat oarecum, dar încă persoanele care sunt angajate în legalizarea veniturilor, deși schemele s-au schimbat oarecum și devin mai sofisticate. Cea mai obișnuită schemă este de a retrage prin IP sau LLC.
Există două cuvinte în oamenii care sunt foarte consoane - "numerar" și "încasare", aceste expresii sunt de obicei utilizate în același înțeles. Cu toate acestea, ei au un sens complet diferit:
În același timp, linia dintre două concepte este foarte subtilă, deci foarte des o metodă se intersectează cu alta. Se poate efectua "numerar", adică retragerea fondurilor cu un anumit scop și, de fapt, banii vor fi cheltuiți pentru alte nevoi, adică legislația este deja încălcată.
Circuitul de numerar în numerar prin PI se desfășoară în mai multe etape:
După îndepărtarea banilor din cont, circuitul de încasare prin IP este aproape deja finalizat. Persoana fizică - un antreprenor - nu este nevoie să raporteze nici în fața băncii sau în fața organismelor de control, de ce elimină fondurile. Nu este prevăzută pentru îndepărtarea banilor și a responsabilității, în mod natural, dacă nu este demonstrată că IP este o companie de o zi.
De obicei, pentru participarea la circuitul de încasare prin IP, adică cetățenii care au anumite probleme cu alcoolul sau drogurile narcotice sunt implicate ca o astfel de persoană.
Unele instituții financiare și de credit nu deranjează, de asemenea, să primească un anumit interes pentru acte frauduloase. În acest caz, un antreprenor individual nu are nevoie, ci este folosit de persoana obișnuită la care se deschide contul. Înseamnă și eliminat în acest sens. Destinatarul este un fraudă și banii dispare. Desigur, în acest caz, o mulțime de întrebări vor fi o mulțime de întrebări despre întreprinderea care a tradus fonduri mari într-un cont privat. Un cetățenie nesigură sau chiar pașapoarte pierdute sau furate sunt de asemenea folosite ca individ.
Bineînțeles, nu va fi liber Încărcarea banilor prin IP, procentul poate ajunge la marca 15. Anterior, când serviciul fiscal și agențiile de aplicare a legii nu sunt atât de "abia" luptate cu fraude, nu au luat mai mult de 8% pentru servicii. Dar cel mai interesant lucru este că banii luați pentru bani nu oferă nicio garanție de protecție împotriva agențiilor de aplicare a legii.
Într-adevăr, nu există nici un fel de acte legislative ca "încasare", dar nu înseamnă că nu există nicio responsabilitate pentru astfel de acte. Fraudulosul poate fi depus o serie de alte acuzații:
Pentru fiecare sarcină, există o pedeapsă considerabilă și, dacă se află în procesul de procedură, totul va fi rezumat, este chiar dificil de imaginat că acesta amenință o persoană după ce a participat la schema de flux de numerar al LLC prin IP prin IP . Prin urmare, orice cetățean, având în vedere opțiunile de câștig, trebuie să cântărească toate "pentru" și "împotriva" că este mai important pentru el - libertate sau bani de lumină.
Agențiile fiscale și de aplicare a legii au multe evoluții pentru a identifica frauda, \u200b\u200binclusiv toate subtilitățile circuitului de încasare prin transferul IP în contul serviciilor sau livrării de bunuri. La urma urmei, din anii 1990, a trecut o mulțime de timp și o întreprindere de o zi a fost dezvăluită.
Principalele acțiuni ale autorităților de reglementare:
În cazul în care fața a lovit domeniul de vedere al serviciului fiscal, consecințele încasărilor de bani prin IP nu se vor opri. Observarea permanentă este de obicei efectuată pentru circulația fondurilor, deși o astfel de măsură este cea mai des utilizată pentru a identifica faptele plății salariilor informale.
Recent, metoda a devenit folosită, care nu este o schemă de încasare a banilor printr-un IP, apoi vă permite încă să economisiți plata impozitelor.
În acest caz, fondatorul companiei este înregistrat ca antreprenor individual și își asumă conducerea propriei sale companii. Astfel încât metoda lucrătorilor, LLC și IP ar trebui să se afle pe un sistem fiscal simplificat, cu o rată de 6%. Ca urmare, se dovedește a fi salvată pe impozitul pe venit și contribuțiile de asigurare. Este clar că antreprenorul va trebui să plătească pentru impozite, dar sunt mult mai mici de 30% din salarii.
La nivel legislativ, este permisă reducerea sarcinii fiscale prin orice mod legitim, dar, de regulă, o astfel de sistem "confuzie" de către autoritățile fiscale este foarte "confuză", și întotdeauna încearcă să dovedească că aceasta este Înlocuirea efectivă a relațiilor de muncă pentru legile civile.
De fapt, metodele, ca și în practică, banii în numerar prin IP este o metodă legitimă, multe. Cu toate acestea, cooperarea cu antreprenorul are multe avantaje și face posibilă obținerea de bani din cifra de afaceri a propriei întreprinderi în temeiul juridic.
În primul rând, va trebui să alegeți câteva "prietenoase" IP. Ca atare, fondatorii înșiși sau proxy-urile lor în sine.
Cerințe pentru proiectarea "corectă" a numerarului:
În plus, PA trebuie să implementeze activități economice reale. Acestea pot fi servicii intermediare sau cu amănuntul, pot desfășura activități în domeniul contractului de închiriere sau chiar a creditării. În funcție de tipul de activitate, este selectat cel mai adecvat sistem de impozitare.
Puteți implementa chiar și circuitul de încasare prin IP cu TVA, dar, de regulă, sunt utilizate întreprinderi cu moduri speciale. Taxele în acest caz sunt relativ mici, dar nu uitați că fiecare mod are anumite restricții privind dimensiunea veniturilor anuale.
Cea mai simplă modalitate este de a obține bani ca venit, dar ei doar parțial le transmit în bancă. Numerarul poate fi utilizat pentru calcule cu persoane fizice, dar există o limitare: un contract nu ar trebui să depășească 100 de mii de ruble. Dar această regulă este suficientă doar pentru a eluda, reducerea unei înțelegeri mari pentru câteva mici. Iar cel mai interesant lucru este că, chiar dacă există o suspiciune sau de a zdrobi tranzacția, va fi dezvăluită o pedeapsă pentru o astfel de încălcare, care poate fi impusă doar timp de 2 luni de la comisia sa, dar nu detectează. Aceasta este, dacă acest fapt de strivire este confirmat după 6 luni, atunci nici o sancțiune nu este deja imposibilă de impunere. Este clar că nimeni nu va efectua controale cu o frecvență de 2 luni.
O altă modalitate este să nu luați toate veniturile băncii atunci când efectuați tranzacții de numerar. În același timp, IP are dreptul să instaleze în mod independent limita soldului de numerar. Antreprenorul are dreptul de a se retrage din numerar în numerar pentru propriile nevoi. Nu este necesar să se facă toate consumabilele și operațiunile de primire documentate, iar veniturile de la casier pot fi luate de către PI în întregime, fără restricții în mărime.
Fiind la USN sau OSN, este necesar să se țină seama de faptul că costurile IP trebuie justificate de activitatea selectată a antreprenorului, adică dacă este implicată în producția de produse tipografice, achiziționarea pentru un imens Cantitatea de vopsea pentru podea va fi destul de dificil de a justifica.
Indiferent de circuitul de încasare prin intermediul IP pe UCND, sistemul general sau altele, se recomandă să aibă întotdeauna o confirmare documentară a tranzacției și să coopereze mai puțin cu firmele și IP-urile care se încadrează în definiția "masei".
În circuitul de încasare, verificarea poate fi prezentă, care este prezentată băncii, marcată "pe costul unui antreprenor". Dar eliminarea fondurilor nu va costa, de obicei, instituțiile de credit și financiare câștigă în astfel de operațiuni cu cel puțin 1% din sumă. În mod natural, dacă există deja o relație lungă cu banca, Comisia poate fi minimă. Cu toate acestea, există un risc imens ca, în cazul îndepărtării frecvente a fondurilor în acest mod, Banca poate suspenda plățile până când IP va furniza un raport privind modul în care a cheltuit fondurile în controale anterioare. Aceasta este legea băncii este consacrată de Legea nr. 115-FZ.
Puteți comanda un card corporativ sau o carte de cache cu care puteți să retrageți deja bani într-un ATM obișnuit. Deși Comisia este adesea percepută pentru o astfel de operațiune, aproximativ la nivelul celui care este prevăzut pentru eliminarea verificării.
Puteți deschide o hartă în numele unei persoane fizice, nu a IP-ului și retrage bani pe el. Deși un astfel de card este mai bine să se deschidă în alte bănci, nu în cel în care contul antreprenorului este deschis. Atunci când transferați bani într-un cont de card personal în atribuirea plății, puteți specifica "pe costul antreprenorului" sau "retragerea banilor din caseta de numerar".
Dacă IP este simultan și clientul, nu există probleme. Dar dacă IP este o față nominală, atunci banii ar trebui transferați clientului în numerar. Metoda cea mai accesibilă este un acord de donație care poate fi verbal sau scris. Este clar dacă IP este de o zi, atunci transferul de bani se întâmplă pur și simplu, iar dacă antreprenorul are astfel de servicii în mod repetat, iar mai multe sau mai puține sisteme juridice sunt ținute prin aceasta? În acest caz, este mai bine să elaborăm un contract de donație în scris, cu un certificat notar, în cazul în care "rebeli". Cel mai plăcut lucru este că băncile au fost prezentate în numerar sau donate.
Un acord de împrumut va fi mai convingător, astfel de tranzacții, de obicei, nu există plângeri cu autoritățile fiscale. Împrumutatul sau clientul dintr-o singură persoană este mai bun decât două exemplare ale contractului de împrumut pentru a păstra în sine.
Consecințele încasărilor de bani prin IP sunt pedeapsa criminală și chiar și căile legitime descrise mai sus pot fi considerate "gri", deoarece acestea sunt artificiale în esență.
Plasarea articolului: 09/21/2014
De ce companiile au nevoie de un birou cu cutie neagră.
Ce fel de metode de încasare sunt relativ legale.
Ce sunt intermediarii periculoși atunci când utilizați numerar.
Au numerar neînsoțiți este frumos pentru orice om de afaceri. În practică, nu fiecare șef al companiei nu are suficientă putere pentru a rezista creării unui "oficiu cu cutie neagră". Iar punctul de aici nu este numai nu numai și nu atât de mult în optimizarea fiscală și la plata salariilor "gri".
În plus, numerarul neînregistrat poate fi util pentru a oferi o mită oficialilor guvernamentali pentru rezolvarea oricărei întrebări sau în schimbul inacțiunii. Unele operațiuni economice sunt mai ușoare, mai convenabile și mai ieftine pentru numerar fără documente. De exemplu, efectuați diferite costuri de non-producție dificil de luat în considerare în impozitarea profiturilor. În plus, unii manageri ai companiei contrapartide pur și simplu de la proprietarii lor pentru a se retrage din tranzacțiile de numerar comerciale. Din contul curent sau din biroul companiei, aceste cheltuieli nu vor plăti.
Este tocmai pentru că există încă o gamă foarte largă de oportunități de a utiliza numerar neînregistrat, iar acest segment al pieței umbrelor este larg. Banca Rusiei reamintește periodic licența băncilor legate de numerar, iar publicitatea Oficiului "Cash" poate fi văzută atât pe Internet, cât și pe mass-media sau în transportul public. Cu toate acestea, companiile mari preferă să nu aibă încredere în intermediari, asigurându-și nevoia de numerar neînregistrat pe cont propriu.
Numerar legal există
Bani în numerar Managementul companiei poate obține o cale destul de legală. Unul dintre ei este de a obține bani printr-un antreprenor individual. Faptul este că IP poate elimina liber din cifra de afaceri comercială și va cheltui complet atât bani în numerar, cât și în bani în numerar. Activele sale antreprenoriale sunt în mod oficial separate de bunurile utilizate în scopuri personale.
Pentru a utiliza antreprenorul pentru a legitima numerar gratuit, trebuie doar să o încorporați în mod competent în activitatea economică a companiei sau în grupul de companii. Pentru ca el să conducă activități reale și a primit venituri din acesta (și compania are cheltuieli). Acesta este un sistem standard de outsourcing - transferul unei părți din funcțiile companiei de către un contractor terț.
În funcție de activitățile desfășurate pentru un IP prietenos, este selectat cel mai adecvat regim fiscal. Deci, dacă un antreprenor sugerează că lucrează cu TVA sau cu revoluții semnificative, este selectat sistemul total fiscal. În alte cazuri, este mai profitabil pentru o specială. De exemplu, USN cu obiectul "Venituri", în cazul în care nu există costuri semnificative în activitățile IP sau cu obiectul "minus cheltuieli" obiect, în cazul în care o rată preferențială a unei taxe unice este stabilită în regiune sau o mare Proporția cheltuielilor este asumată. Opțiunile sunt, de asemenea, benefice cu brevet și Utenvd.
Desigur, dacă activitățile antreprenorului nu sunt fictive, el va suporta unele cheltuieli și va plăti impozite. Toate acestea sunt costul numerarului. De exemplu, atunci când se utilizează USN cu un obiect venit, ținând seama de primele de asigurare și Comisia Băncii pentru eliminarea pierderilor de numerar vor fi de aproximativ 7 - 10%. Totul altceva este profitul net al IP-ului, pe care el este complet legitim, poate să-i cheltuiască pe propriile sale nevoi, fără a le citi. Dar ca o soluție salină obișnuită, nu un antreprenor. Sau dați bani altor săruri fizice, nu în același timp NDFL (punctul 18.1 din art. 217 din Codul fiscal al Federației Ruse).
Înlocuirea antreprenorului LLC a condus schema în zona "gri"
Similar, de fapt, schema este de a utiliza pentru numerar în loc de o companie prietenoasă antreprenor pe "simplificată". Cu toate acestea, este deja necesar să recunoaștem ilegal, deoarece Jurlso, spre deosebire de individualitate, este lipsită de libertatea de a elimina de banii care îi aparțin. Și nu o poate face necontrolat.
În practică, se pare așa. Organizatorul schemei creează o companie controlată de el în USN, plătind 6% din cifra de afaceri, îl înconjoară în propria sa activitate economică, ridicând bani pentru a plăti orice lucrări sau servicii care corespund specificului afacerii. "Simplist" plătește sincer impozit în buget și elimină banii din contul curent, de exemplu, "la achiziționarea de produse agricole". Având în vedere că autoritățile fiscale nu vor controla strict componența cheltuielilor "simplist" (și apoi nu vor deveni deloc), deoarece are un venit, și nu profit, el va emite documente fictive privind cheltuielile în numerar.
Costul numerarului în acest caz este probabil să fie mai mare decât în \u200b\u200bcazul unui antreprenor. Probabil că va trebui să împărtășiți cu banca, deoarece schema este destul de evidentă pentru angajații băncii - va trebui să "luați o parte."
Împrumuturi și emiterea de fonduri în cadrul raportului legitim, dar implică o rambursare
Cea mai ușoară dintre metodele pe deplin legitime ale numerarului sunt împrumuturi pentru persoane fizice și emiterea unor sume de responsabilitate. Minusul este că împrumuturile implică o natură returnată a transmisiei de numerar. Iar emiterea raportului este de fapt un raport. Sau aceeași rambursare. Numai cu această condiție, aceste moduri sunt legitime.
În plus, în cazul general transferat la împrumut (punctul 12 din art. 270 din Codul Fiscal al Federației Ruse) sau banii emise raportului nu sunt luate în considerare în cheltuielile fiscale ale societății.
Cum de a proiecta
Emiterea de numerar în cadrul raportului este emisă de ordinul de cheltuieli. Sau emiterea de bani printr-un ATM pe un card bancar corporativ. Limita sumelor responsabile trebuie specificată în regulamentele de reglementare. În plus, managerul companiei trebuie să aprobe regulamentele privind procedura de emitere a fondurilor responsabile, pentru a stabili un cerc de persoane care pot primi bani, obiectivele la care sunt emise, datele raportului sau returnarea sumelor necheltuite.
Pentru mijloace responsabile, este necesar să se raporteze - să prezinte documente care să confirme cheltuielile sau să returneze banii în termen de trei zile de la expirarea termenului. Pentru cât de mult se eliberează banii - decide cel care semnează instrucțiunile de a face acest lucru sau un act local al companiei. În orice caz, această perioadă ar trebui să fie rezonabilă, să spunem, nu mai mult de un an.
Care sunt riscurile
În cazul întârzierii, există riscul ca autoritățile fiscale să ia în considerare faptul că persoana responsabilă a primit venituri și, prin urmare, este necesar să se păstreze NDFL (13%). Cu toate acestea, în astfel de situații, instanțele ocupă adesea partea laterală a companiei.
Astfel, FAS al districtului Volga în Decizia din 04/01/2013 nr. A55-15647 / 2012 a remarcat că controlorii nu au dreptul să recaldă fondurile eliberate angajaților din raport în venitul acestor cetățeni, până la Perioada de prescripție a expirat pentru a recupera aceste sume în instanță.
Potrivit FAS al Districtului Siberian de Est, fondurile eliberate persoanei de responsabilitate de a achiziționa bunuri, lucrări, servicii nu sunt veniturile sale în sensul art. 209 din Codul fiscal al Federației Ruse (Decretul din 19.04.2006 N A78-4606 / 05-C2-20 / 317-F02-1135 / 06-C1). Concluzii similare sunt conținute în rezoluțiile FAS Moskovsky datate 16.06.2010 N KA-A40 / 5879-10-3 și Volga-Vyatsky din districtele 12.11.2008 N A43-3598 / 2008-6-65.
Ministerul Finanțelor din Rusia consideră, de asemenea, că numerarul emis de salariat în raport cu raportul ar trebui returnat. Și în timp ce există o astfel de oportunitate, ele nu sunt venituri ale individului. În același timp, organizația trebuie să accepte toate măsurile prevăzute de legislația privind returnarea fondurilor emise pentru raport (o scrisoare din 24.09.2009 nr. 03-03-06 / 1/610).
Acord de împrumut Compania poate emite cu orice salină. Și să-i dați un împrumut de numerar de la box-office. Nu există restricții privind sumele și perioadele de rentabilitate. Cu toate acestea, în cazul în care împrumutul este fără dobândă sau procentaje va fi mai mică de 2/3 din ratele de refinanțare, atunci beneficiarul împrumutului rezultă venitul (beneficiul material) sub formă de procentaj de economii, iar compania trebuie să păstreze NDFL din ea în suma de 35%.
Consecințele randamentului târziu al împrumutului sunt aceleași ca în cazul sumelor responsabile. Venitul proprietarului va apărea numai atunci când compania îi va ierta o datorie fie atunci când va expira limita limitării unui împrumut (de mai mult de trei ani).
Astfel, costul unei astfel de variante de deasură (sub rezerva returnării numerarului emis de persoana fizică după un timp) aproape zero. De aceea, în practică, împrumuturile și emiterea în cadrul raportului sunt atât de populare. La urma urmei, returnând împrumutul, puteți obține imediat unul nou. La fel cu mijloace responsabile.
Dacă luăm în considerare opțiunea de nerestruiere a fondurilor, atunci o astfel de navigație poate fi deja numită legitimă și sigură. Da, și nu va fi liber. Individul nu are bani returnați, va apărea pierderi fiscale privind impozitul pe venitul personal. Și companiile iau în considerare valoarea pierdută în cheltuieli sunt problematice (și dacă datoria este iertată - este imposibilă). Autoritățile fiscale vor prezenta cu siguranță plângeri cu privire la validitatea economică a acestor cheltuieli. Cum să dovedești această valabilitate, dacă, de exemplu, împrumutul a fost interesat și a primit proprietarul companiei?
Schema scheme
Este posibil să primiți un împrumut de numerar medic de la o companie prietenoasă a băncii. În coluziunea cu banca, angajatul organizației primește un împrumut mare sub garanția angajatorului său în complicarea bancară. Împrumutul nu este rambursabil, iar organizația revine angajatului.
Astfel, banca primește valoarea principală de împrumut și de interes, iar organizația (în întreaga fizică) primește numerar. În același timp, se formează creanțele angajatului înainte de organizație. Cel mai adesea, un pașaport fals sau furat este folosit ca angajat. În orice caz, este mai degrabă o schemă unică - nerespectarea constantă a împrumutului de către lucrători atrag în mod evident atenția agențiilor de aplicare a legii. Recomandă ca o modalitate de a nimeni nu ar dori.
Contractele de drept civil fac posibilă principiul legal, dar cu pierderi fiscale
O metodă complet legitimă de obținere a numerarului este plata fizică fizică non-venit. Firește, vor apărea pierderi fiscale. Iar mărimea lor depinde de tipul de venit plătit.
Ideal pentru aceste scopuri sunt astfel de plăți care nu sunt supuse primelor de asigurare sunt incluse în cheltuielile fiscale ale companiei, dar nu sunt incluse în venitul impozabil din individualitate. Cu toate acestea, găsiți astfel de plăți și le produc, de asemenea, sistematic, problematice.
Plata terenurilor fizice la un contract preliminar
Compania se încheie cu o persoană retrasă prin numerar, un acord preliminar pentru achiziționarea și vânzarea de bunuri imobiliare la dispoziția sa. În conformitate cu acordul - transferați bani. Deoarece acordul preliminar implică numai încheierea contractului principal, primește fizic banii care nu sunt în legătură cu orice obligații de proprietate. Cu alte cuvinte, acest lucru nu este un venit, și nu un împrumut. Ca urmare, părțile pot ajunge la un acord cu privire la inexpezanul tranzacției. Proprietarul va trebui să returneze banii, totuși, atunci când le va liza, depinde numai de voința părților.
În acest exemplu de realizare, cu o anumită cotă de încredere, este posibil să se spună că nu există impozit pe venitul personal, nu există cu siguranță o primă de asigurare, dar nu există cheltuieli de impozitare de la companie. În plus, dacă fondurile nu sunt returnate de perioada individuală și perioada de prescripție expirată, apar costuri fiscale. Cu toate acestea, apare NDFL.
Numerar FisselTOS primește de la societate în baza contractului de vânzare a oricărei proprietăți sau a furnizării de servicii
Aici este același principiu care este descris mai sus. Singura diferență este că societatea concluzionează un contract de vânzare sau furnizare de servicii individului, care enumeră plata anticipată. Apoi, părțile dizolvă contractul, însă perioada de plată în avans nu este stabilită. În acest timp, o persoană utilizează fondurile primite.
NDFL în această versiune nu este, atâta timp cât obligația de a reveni la plata anticipată este relevantă. Nu există nici o primă de asigurare. Dar nu există cheltuieli de impozitare.
În cele din urmă, nimic nu împiedică medicii să vândă ceva și să obțină bani imediat. Sau să facă o listă a contului fizic, ceea ce nu este atât de dificil de numărat. În practică există exemple foarte bune de proprietate, care este implementat în scopul numerarului. Foarte convenabil pentru activitatea de artă, cum ar fi picturile.
Valoarea de piață a imaginii este foarte dificil de evaluat. În plus, este aproape imposibil să verificați câte ani un bărbat deținea această imagine. Ca urmare, este posibilă o situație atunci când compania plătește medicului pentru o imagine foarte mare, atârnă munca de artă undeva în "negociere" și depreciază contabilitatea fiscală. Iar individul are un decistru al unui artist necunoscut, din care rezultă că imaginea a fost achiziționată cu mai mult de trei ani în urmă. Veniturile NDFL din vânzarea unei astfel de proprietăți nu sunt supuse (punctul 17.1 din art. 217 din Codul fiscal al Federației Ruse). Contribuțiile de asigurare.
Schemele ilegale de numerar sunt utilizate pentru a evita impozitele
Cu toate acestea, judecând după abundența cazurilor de arbitraj asociate cu "o zi", pentru numerar independent, compania folosesc foarte des scheme ilegale, atragerea controlului "de o zi". Compania plătește pentru o "zi de zi" câteva servicii fictive. Ca rezultat, nu numai că primește la dispoziție numerar neînsoțiți, ci și evitarea plății impozitului pe venit, a TVA și a primelor de asigurare.
Firește, schema cu transferul de bani "pentru servicii" cu fire albe și este adesea dezvăluit de autoritățile fiscale la verificarea. Metodele ilegale similare sunt deseori încercând să deghizeze. De exemplu, cu ajutorul facturilor bancare. Aceasta este, de asemenea, o schemă complet ilegală și este imposibil să se recomande utilizarea acestuia în practică.
Se compune din următorul. O companie care are nevoie de numerar este transferată băncii suma necesară pentru a achiziționa factura acestei bănci. Pe acest proiect de lege, cumpărătorul pune aprobarea (semnătura capului și a tipăririi) și o transferă fără documente la o față fizică prietenoasă sau un antreprenor individual angajat într-o navigație. El îl plasează la bancă și primește numerar care este transmis organizatorului schemei.
O copie a proiectului de lege rămâne în companie și în contabilitate, securitatea se efectuează pentru așezările reciproce în interiorul exploatației. Și la sfârșitul lanțului de așezări reciproce, proiectul de lege este soluționat pe bilanțul unei companii controlate, "o zi".
Numerar prin intermediari costă o medie de 4 - 5%
Atunci când se utilizează mediatorul clientului, cel mai adesea nu-i pasă în ce mod "deschiderea" lucrărilor - este important doar să-i transferați bani în numerar în orice motiv potrivit pentru specificitatea activităților de a include o astfel de plată pentru cheltuieli ( pentru implementarea oricărei lucrări sau servicii, de exemplu). În aceeași zi, puteți merge la biroul intermediar pentru a alege bani.
Prețul serviciilor intermediare depinde de mulți factori
Angajații revistei "Planificarea fiscală practică" nu au numit multe firme și persoane care oferă servicii care oferă servicii prin site-uri pe internet sau prin spam din diferite regiuni ale Rusiei. Sa dovedit că astfel de servicii pe piața de umbră costă o medie de 4 - 5%.
Prețul numerarului este puternic afectat de suma și posibilitatea unui furnizor de servicii care își planifică activitățile. Dacă clientul raportează în avans cât de mulți bani și cât timp va fi numerar, prețul este redus. Dacă aveți nevoie să încheiați urgent o sumă mare - prețul va crește cu siguranță. În același timp, cu cât este mai mare cantitatea de ieșire, cu atât procentul mai mic va lua mediatorul.
De asemenea, costul poate depinde de caracteristicile relațiilor de proiectare documentară. De exemplu, de la necesitatea de a avea licențe diferite cu contrapartide, care sunt enumerate prin bani sau de la calitatea lor de membru în SRO.
Dar este important să știți că prin luarea banilor în contul de decontare a mediatorului (și acceptând documente de la aceasta, a efectuat lucrări sau servicii), organizația intră în relații de afaceri cu o "zi de o zi", care nu va îndura contorul de verificare. În consecință, există un mare risc de creștere a impozitului pe venit și a TVA-ului.
Metode de bilete din "o zi" despre același lucru
Ei iau bani în contul curent al clientului și le elimină "pe salariu" sau "pe tangent". De asemenea, fundațiile populare pentru retragerea numerarului: "Pentru achiziționarea de produse agricole" și "pentru a cumpăra valori mobiliare". Firește, numerarul este transmis Clientului (minus Comisia) și nu a fost cheltuit pe motive specificate.
Mediatorii sunt utilizați pe scară largă și opțiunea descrisă mai sus cu note bancare. Suma enumerată de client, "deschiderea" dobândește o factură bancară, pune pe ea să tipărească și să semneze "o zi" și o transmite clientului în loc de numerar. Clientul poate numera în mod independent acest proiect de lege pe orice fizic. Cu toate acestea, acum majoritatea băncilor nu sunt publicate cu o perioadă de "la prezentare", acum este posibilă achiziționarea unui proiect de lege bancar acum cu o perioadă minimă de rambursare de 30 de zile. Acest lucru complică foarte mult această metodă de dext. Cu toate acestea, nimic nu împiedică medicul să prezinte facturi la apariția perioadei de plată.
Un alt fel de schemă. "Openman" deschide mai multe conturi de card într-o bancă pe pașapoarte furate sau false, se presupune angajaților săi și enumeră salariul pe ele. Cardurile sunt în numerar în ATM-uri. Este clar că sumele mari nu explică. În plus, băncile - Proprietarii ATM pot stabili un procent ridicat de retragere de numerar de la persoane fizice, dacă au ajuns acolo prin non-numerar.
În spatele mediatorului costă cel mai adesea banca
Mediatorii biletelor care își promovează pe scară largă serviciile lor sunt așa-numite precis, deoarece cele mai des asociate cu banca direct, adică aceștia împărtășesc veniturile. În plus, de multe ori banca însăși are o rețea de "o zi", ceea ce face ca clienții să aibă încredere în numerar. În acest caz, clientul este suficient pentru a aduce o ordonanță de plată băncii sale pentru a obține bani imediat în camera specială a acestei bănci. În practică, acest lucru apare de obicei prin intermediul unor borcane minore speciale, care există doar. Băncile mari nu sunt atât de interesante.
De regulă, oamenii apropiați de conducerea unei bănci mici sunt șterse. Dacă conducerea nu este într-o cotă, va încerca să ia măsuri pentru a opri afacerea ilegală a altcuiva. La urma urmei, banca riscă să piardă o licență. Toți angajații băncii sunt reglați pentru a identifica semne de activități financiare ilegale. Și mai devreme sau mai târziu, compania la care banii vin întotdeauna prin non-numerar și vor fi filmați în numerar, să acorde atenție. Suspiciunea poate provoca, de asemenea, faptul că "de o zi" vine o mulțime de plăți de aceeași dimensiune - puțin mai puțin decât suma, despre eliminarea băncilor trebuie să raporteze ca o tranzacție suspectă.
În practică, un prieten sau o rudă a unei persoane din liderii băncii poate fi angajată în practică, care "respinge" propunerea adresată liderului. Adesea nu este un angajat al băncii. O astfel de persoană - este numită "casier" - achiziționează mai multe firme - "o zi", le deschide conturile în bancă și primește procura de la directorul de o zi de a retrage bani din contul companiei.
Un eveniment rar când intermediarul nu este o bancă. Uneori, companiile cu o mare cifră de afaceri cu amănuntul participă la schemele ilegale de numerar. Ei, de regulă, au ocazia să nu ia în considerare o parte a veniturilor în numerar. În schimb - să-l vindeți clienților prin "o zi" sub bancnote.
Numerar - numai mijloace de realizare a oricăror obiective
În sine, primirea de numerar neînsoțiți în practică rar oferă unele probleme ale companiei. Cea mai mare neplăcere cu care se poate confrunta clientul este că va ordona bani "casier", care se dezvoltă din organe. "Casierul" poate lua bani la ieșirea de la bancă, iar apoi clientul își va pierde banii.
Există, de asemenea, un risc ca acestea să acopere nu "casier", ci o companie de o zi, unde clientul a tradus banii. Cu toate acestea, "casierii" știau exact o săptămână când una sau o altă firmă ar trebui să arunce și avertizează despre asta. Apropo, de obicei așa-numita muncă de o zi funcționează cu adevărat timp de aproximativ un an.
Dacă poliția a reușit să ia cu un reprezentant politic al companiei client atunci când primește bani de la casier, atunci, în primul rând, ofițerii de aplicare a legii vor trebui să demonstreze că această sumă de numerar este proprietatea organizației și nu acest reprezentant specific.
Acest lucru vă poate ajuta cu excepția de a scrie apeluri telefonice sau mărturie martorilor. În al doilea rând, va fi necesar să se califice într-un fel aceste numerar (de exemplu, ca un venit neînsoțit sau un salariu neplătit). Este, de asemenea, suficient de problematic, deoarece, dacă este vorba de un venit, atunci nu numai că nu este necesar să o specificați în orice declarație fiscală și, dacă este un salariu, atunci ziua plății nu a venit încă, etc.
Prin urmare, vine de obicei de la celălalt capăt. Dacă poliția are informații că societatea se bucură de serviciile unui birou de numerar, ofițerii de aplicare a legii împreună cu autoritățile fiscale aranjează o verificare cuprinzătoare, încercând să găsească sursa de numerar neînregistrat (costuri fictive, facturi etc.) și direcția a utilizării sale (plata salariului "gri", efectuarea de tranzacții de numerar etc.).
După aceasta, autoritățile fiscale detașează impozitele organizației, iar procuratura inițiază un caz penal în temeiul art. 199 din Codul penal - evaziunea fiscală. Adică, nu este important să se pedepsească pedeapsa, ci obiectivele și consecințele ilegale ale acestei operațiuni.
Este mai convenabil să se producă fluxuri de numerar în afaceri, iar unele pot fi făcute de ele. Acest lucru explică popularitatea continuă a încasărilor. În același timp, pe practica companiei, este adesea folosită pentru aceste moduri foarte legitime.
Unul dintre ele este de a obține bani inconspicuți printr-un antreprenor individual. Avantajele sunt că IP-ul poate elimina liber din cifra de afaceri comercială și să petreacă complet banii în numerar, cât și în numerar. Inclusiv le-a oferit în mod liber alte săruri fizice, fără a-și crește baza fiscală pentru impozitul pe venitul personal (punctul 18.1 din art. 217 din Codul fiscal al Federației Ruse). În plus, activele sale antreprenoriale nu sunt separate în mod oficial de bunurile utilizate în scopuri personale. Cu toate acestea, pentru a efectua un numerar printr-un IP prietenos, compania a rămas în domeniul juridic, este important să se țină seama de numeroasele nuanțe.
În primul rând, companiile vor avea nevoie de una sau mai multe IP-uri fiabile prietenoase (a se vedea schema). De obicei, ei devin proprietari ai afacerii, fie cei dragi sau proxy-urile lor *. Toate cerințele privind schema fiscală convențională ar trebui, de asemenea, să fie respectate: prezența scopului de afaceri al tuturor operațiunilor efectuate, valabilitatea economică a costurilor, confirmarea documentară calitativă, lipsa interdependenței participanților.
Una dintre cele mai importante cerințe este punerea în aplicare a IP a activităților economice reale. În practică, aceasta este de obicei furnizarea de companii de grup sau de clienți externi (inclusiv intermediar) sau de muncă, comerț (achiziții sau vânzări) într-un grup sau cu contrapartide externe, închiriere sau subînchiriere în cadrul grupului de companii, transferul drepturilor licențiate la Contrapartidele prietenoase (sublicenziune) acorduri, împrumuturi compensate în exploatație, participarea la contractul unui parteneriat simplu **.
În funcție de operațiune, este selectat cel mai adecvat regim fiscal. Deci, dacă IP presupune că lucrează cu TVA, este selectat sistemul total fiscal. În alte cazuri, este mai profitabil pentru o specială. De exemplu, USN cu obiectul "Venituri", în cazul în care nu există costuri semnificative în activitățile IP, sau cu obiectul "Cheltuieli minus", dacă este stabilită o rată preferențială a unui singur impozit sau o proporție mare de cheltuieli este asumată în regiune.
Găsiți opțiuni cu brevet și Utenvd. Taxele în acest caz vor fi relativ mici și, cel mai important, fixate în total. În cazul invidiei, valoarea anuală a veniturilor nu este limitată. Cu sistemul de brevete, acesta nu ar trebui să depășească 60 de milioane de ruble (sub. 1 p. 6 din art. 346.45 din Codul fiscal al Federației Ruse). Dar aceste sisteme de impozitare pot fi aplicate nu în toate regiunile și numai pentru o listă limitată de activități.
Desigur, IP va suporta unele cheltuieli și va plăti impozite. Cu toate acestea, o parte semnificativă a veniturilor va rămâne cu el - acesta este un profit net. Este necesar să se transforme în numerar.
Cel mai simplu caz este de a obține bani ca venit și să nu le transmiteți (sau să nu treci totul) la bancă. Veniturile în numerar ale IP-ului pot obține, de exemplu, lucrul cu populația. Astfel de venituri pot fi obținute de la companii prietenoase. Dar aici există o restricție privind calculele în numerar pe un contract - nu mai mult de 100 de mii de ruble (indicarea Băncii Rusiei de 20.06.07 nr. 1843-Y). Cu toate acestea, în practică, este adesea ocolește prin zdrobirea contractelor pentru sume mari în mai multe mai mici. În plus, o amendă pentru o astfel de încălcare este de la 4 la 5 mii de ruble și este posibilă colectarea acesteia numai în termen de două luni de la Comisie (și nu detectarea) infracțiunii (partea 1 a articolului 15.1, partea 1 din art . 4.5 din Cod. Și autoritățile fiscale cu o astfel de frecvență, verificările de teren nu sunt efectuate.
Începând cu anul 2012, OIP acoperă procedura generală de menținere a tranzacțiilor în numerar (punctul 1.1 din Banca Rusiei 12.10.11 nr. 373-P). Cu toate acestea, acest document obligă doar să respecte limita soldului de numerar (pe care se stabilesc ei înșiși), dar nu datoria de a lua venituri în numerar către Bancă. Deci, PP necesară pentru nevoile personale poate să se retragă întotdeauna în ziua sosirii direct de la biroul de bilete.
Numerar din regulator de numerar propriu va trebui să aibă un ordin de numerar consumabil scris de el însuși. De exemplu, IP Ivanov transmite bani unui cetățean Ivanov I.I. Cu formularea "venitul (profit) de la antreprenoriat", "pe nevoile personale", "fondurile proprii". Ca urmare a unei astfel de operații (și este posibil să se facă ordine și de multe luni), limita soldului de numerar OP nu va fi niciodată ruptă, chiar dacă este zero. Dacă este necesar, este posibil, dimpotrivă, returnarea banilor la casierie pentru a reveni, care este emisă de un ordin de numerar deja dobândit de la un cetățean Ivanova I.I. pe IP Ivanova. Baza poate fi orice, care nu este legată de veniturile din activitățile de afaceri.
Paragraful 6.1 din prevederile procedurii de menținere a tranzacțiilor în numerar necesită IP-ul pentru a asigura "stocarea în conturile bancare în băncile de numerar gratuite". Dar, după ce IP a luat banii din registrul de numerar "la nevoile personale", încetează să participe la cifra de afaceri comercială, iar acest document nu le este aplicabil - disciplina de numerar nu se aplică banilor personale în portofel.
În cazul în care antreprenorul a primit venituri printr-o metodă non-numerar, numerarul poate fi eliminat din cont în mod tradițional - la verificarea "costurilor antreprenorului". Cu toate acestea, spre deosebire de versiunea anterioară, nu va fi gratuită. Comisia obișnuită a băncii este de la 1 la sută. Adevărat, pentru clienți deosebit de valoroși, banca poate stabili în mod individual o rată mai mică.
Banca are ocazia să refuze să emită bani pe un cec. De exemplu, referindu-se la Legea federală din 07.08.01 nr. 115-FZ "privind combaterea legalizării (spălării) veniturilor primite de criminal și finanțarea terorismului", Banca are dreptul de a solicita clientului pentru a confirma utilizarea Sumele primite anterior prin controale pe "cheltuielile antreprenorului". Și ei în mod natural nu vor. Înainte de furnizarea acestor informații, Banca are dreptul de a suspenda executarea ordinului Clientului (inclusiv emiterea de bani pe cecuri). Deci, această opțiune este potrivită numai pentru cei care lucrează cu o bancă "prietenoasă" sau mică orientată spre client, care nu vor fi introduse în roți.
O cartelă de cache sau o cartelă de plastic corporativă poate fi înlocuirea mai tehnologică pentru o verificare dacă banca o eliberează în numele IP. Ambele instrumente vă permit să eliminați numerar prin intermediul ATM-urilor acestei bănci, de obicei cu Comisia aproximativ la fel ca la un cec.
Cel mai popular instrument de retragere de numerar rămâne carduri de debit decorate personal pe ele, din comunicarea cu activități comerciale. Astfel de carduri pot fi făcute mai multe, de la diferite bănci. Este logic să nu folosiți obiectivele cardului băncii în aceste scopuri, în care IP-ul deschide un cont. În caz contrar, întreaga schemă (deși este complet legală) va fi prea evidentă pentru serviciul de securitate al băncii, care este probabil să încerce să "acoperi" - nu au nevoie de concurenți la băncile de numerar.
Bani fără numerar din contul "Business" sunt transferate pe cardurile "personale". Scopul plății este similar cu formularea de mai sus privind retragerea banilor de la Box office. Lista poate fi completată cu o altă opțiune - "Traducere în numerar".
Băncile care percep comisia pentru transferul sau înscrierea banilor pe un card sau pentru îndepărtarea numerarului prin intermediul ATM-urilor sau a numerarului băncii pot fi evitate. Din fericire, în cele mai importante bănci federale de retail din toate aceste cazuri ale Comisiei sau nu sunt percepute sau nesemnificative. Băncile sunt potrivite, o mulțime de proiecte salariale care lucrează (scopul este de a se pierde în masa totală a cetățenilor cu numerar), precum și bănci prietenoase sau orientate spre client, ale căror angajați nu se opun acțiunilor IP descrise mai sus în cadrul limite rezonabile. Să spunem până la 0,7-1 milioane de ruble pe lună și nu mai mult de 100 de mii de ruble pe zi pentru fiecare hartă.
În fiecare bancă și sistemul de plăți există restricții privind valoarea detașabilă a numerarului sau luna. Ei nu pot fi practic pe cărți premium scumpe, dar utilizarea lor este controlată de serviciile bancare de securitate. Prin urmare, în practică pentru bilete, cardurile standard de masă sunt mai des utilizate.
Rețineți că schema luată în considerare, dacă este vorba de o bancă prietenoasă, nu este destinată să obțină numerar la scară industrială. Aceasta face posibilă primirea unor sume relativ mici suficiente pentru nevoile întreprinderilor mici sau mijlocii și ale proprietarilor săi.
Înlocuirea cardurilor bancare pot fi conturile personale obișnuite, precum și depozitele. Bancherii sunt, de obicei, mai loiali. În plus, nu pot fi restricțiile formale formale (și informale) de mai sus privind îndepărtarea numerarului la depozite. Este mai convenabil să se utilizeze pentru depozitele relevante de retragere de numerar.
În majoritatea cazurilor, retragerea de numerar va fi gratuită. Cu toate acestea, adesea pentru acești bani ar trebui să fie pe scor pentru o vreme, de obicei de la 5 la 30 de zile. Și uneori este suficient să se aplice pentru suma dorită în câteva zile. Acest lucru, desigur, privează schema de eficiență a bun venit, dar reduce deasupra capului. În plus, nu este necesar să se ruleze pe ATM - puteți obține o sumă mare în biroul de bilete bancare.
Dar chiar și cu nerespectarea termenelor limită ale Comisiei pentru eliminarea banilor, de regulă, vor fi mici - în termen de 1% din sumă. Adevărat, în multe bănci, acestea vor fi prohibitiv ridicate în cazul încetării complete a contractului de contribuții. Acesta este motivul pentru care este mai profitabil să alegeți contribuția completă de reapariție și complet de a nu închide - întotdeauna mențineți cel puțin reziduul anormil necesar minim necesar.
După primirea numerarului în proprietatea personală a individualității, se pune întrebarea privind refinanțarea acestor fonduri - pentru a le transfera la client al schemei. Cea mai ușoară cale, dacă IP este proprietarul real al afacerii - le-a cheltuit doar pe acelea sau alte nevoi ale afacerii sale sau personale. Mai dificil dacă antreprenorul este un mandatar nominal. În acest caz, cea mai ușoară versiune a refinanțării numerarului este un transfer gratuit pentru client.
Transferul gratuit de bani beneficiarului real, conform legislației rusești, poate fi fie un cadou (articolul 572 al Codului civil al Federației Ruse) sau donarea (articolul 582 din Codul civil al Federației Ruse). Dar din moment ce donarea se desfășoară între indivizi, atunci fondurile primite ca dar nu sunt supuse NDFL (punctul 18.1 din art. 217 din Codul fiscal al Federației Ruse, e-mailurile Ministerului Finanțelor din Rusia din decembrie 18, 12,13-04-05 / 4-1406, de la 10/29/12 Nr 03-04-05 / 4-1225, de la 09/05/12 nr. 03-04-05 / 1-1065, Federal Serviciul fiscal al Rusiei din 10 iulie 2002 nr. EF-4-3 / [E-mail protejat]).
Acordul de donare poate fi anexat în formă orală (clauza 1 din art. 574 din Codul civil al Federației Ruse). Dar, în acest caz, este logic să se încheie în scris (și chiar să vă asigurați că este notariat) în cazul în care IP "rebeli". În același timp, ambele copii ale contractului sunt mai bine stocate într-un loc fixat într-un loc fiabil și inaccesibil.
Împreună cu Tratatul în Darment sau în schimb, puteți încheia un acord de împrumut. IP ca o salină obișnuită iese pe el ca pe un creditor, iar beneficiarul este debitor. În acest caz, răspunsul la posibilele probleme de aplicare a legii și alte organisme pe sursa de numerar va fi mai convingător și logic decât în \u200b\u200btimpul darului: a făcut un împrumutat de la un prieten, el este angajat în afaceri și el a avut libertatea Fonduri. Ambele copii ale contractului de împrumut (și chiar mai bine doar o copie a acesteia) sunt, de asemenea, mai bine să se păstreze într-un loc sigur la debitor.
Perioada de împrumut are sens să stabilească "la cerere". În acest caz, acesta trebuie returnat în termen de 30 de zile de la prezentarea creditorului unei astfel de cerințe (alineatul (1) din art. 810 din Codul civil al Federației Ruse). În plus, cerința trebuie să fie însoțită de prezentarea contractului inițial de împrumut (altfel va fi ignorat de "debitor"). Deoarece "creditorul" are un astfel de document în mâini, în principiu, nu este nimic și niciodată nu trebuie să se întoarcă. În astfel de condiții, puteți "ocupa" în siguranță banii sub mare interes (de exemplu, 30-40% pe an). Este suficient să se precizeze în contract că dobânzile sunt plătite simultan cu revenirea sumei împrumutului de bază. Care nu este niciodată.
În loc să obțineți un împrumut de la un IP, este posibilă și o operație inversă. "Rambursarea" infinită a banilor, se presupune că a fost transferată odată la acest antreprenor. De exemplu, astfel încât și-a început afacerea. Dar acest împrumut este deja mai bine să facă incorecte, astfel încât să nu plătească impozitul pe venit personal.
Cu toate acestea, în general, toate opțiunile de refinanțare a numerarului discutate pot fi clasificate ca scheme "gri". Chiar și cu respectarea formală a fiecărei etape, scrisorile legii, se bazează pe o afacere preliminară - vorbim despre retragerea de la numerarul nominal.
