Alla domanda di detrazione dell'imposta sulla proprietàè necessario allegare una copia del contratto per l'acquisto di un alloggio, una copia del documento sulla proprietà dell'alloggio o l'atto sul trasferimento dell'alloggio al contribuente. Inoltre, è necessario allegare documenti di pagamento, che sono redatti nell'ordine appropriato e che confermano il pagamento di fondi da parte del contribuente, ad esempio per la riparazione dei locali o il pagamento degli interessi sul prestito, se questi anche i costi sono sottoposti a detrazione (ricevute per ordini di credito, estratti conto bancari di trasferimento fondi dal conto dell'acquirente al conto del venditore, vendite e ricevute di cassa, atti sull'acquisto di materiali da persone che indicano l'indirizzo del venditore e i dati del passaporto e altri documenti ).
Quando si compila una dichiarazione dei redditi sull'imposta sul reddito delle persone fisiche (modulo 3-NDFL) per il 2015, si consiglia di utilizzare il programma Dichiarazione 2015, che può essere scaricato gratuitamente dal sito Web del Servizio fiscale federale della Russia. Maggiori dettagli qui.
Il programma della Dichiarazione 2015 è anche pubblicato sul sito web del Main Research Computing Center (GNIVC) del Federal Tax Service of Russia (www.gnivc.ru) nella sezione Dichiarazioni della sezione Software.
Dati iniziali: Livanova Natalya Mikhailovna (TIN 772455555555) nel 2015 ha ricevuto entrate da Park in Izmailovo LLC per un importo di 171.000 rubli. L'imposta sul reddito delle persone fisiche viene trattenuta dal datore di lavoro con un'aliquota del 13% e viene interamente trasferita al bilancio.
Nel 2015 N.M. Livanova ha sostenuto spese per l'acquisto di un appartamento da un individuo per un importo di 2.500.000 rubli L'atto di proprietà è stato rilasciato a N.M. Livanov 22/10/2015, il certificato di trasferimento e accettazione dell'appartamento è stato rilasciato il 25/10/2015.
Al fine di ottenere una detrazione dell'imposta sulla proprietà per il costo di acquisto di un appartamento, prevista al comma 2 del paragrafo 1 dell'articolo 220 del Codice Fiscale della Federazione Russa (di seguito - il Codice) N.M. Livanova deve allegare alla sua dichiarazione dei redditi per il 2015 i seguenti documenti:
1. documenti che confermano il reddito ricevuto da un agente fiscale:
2. documenti necessari per ottenere la detrazione dell'imposta sugli immobili per il costo di acquisto di un appartamento:
Copia del Certificato di proprietà dell'appartamento del 22.10.2015 - 1 pagina;
Copie dei documenti che confermano il pagamento da parte di N.M. Livanova fondi per intero al venditore dell'appartamento - ricevuta su 1 pagina;
Una copia del certificato di accettazione dell'appartamento del 25/10/2015 - 1 pagina.
TITOLO PAGINA
Quando si compila il frontespizio della dichiarazione dei redditi, che consiste in una pagina, si riflettono le informazioni generali sul contribuente.
Sul frontespizio (vedi Figura 2) della dichiarazione dei redditi nel campo "Numero rettifica" è apposto il numero 0, poiché la dichiarazione dei redditi di N.M. Livanova per il 2015 viene presentata per la prima volta.
L'elemento "TIN" indica il numero di identificazione del contribuente - un individuo, che è indicato nel documento che conferma la registrazione fiscale di questo individuo presso l'autorità fiscale della Federazione Russa. Se il contribuente è sprovvisto di TIN, questo requisito non è compilato. Nel nostro esempio, scriviamo la LOCANDA di N.M. Livanova. 7724555555. Il campo "INN" è compilato anche su tutti i successivi fogli della dichiarazione.
Nel paragrafo "Periodo d'imposta (codice)" è già stato inserito il numero 34 - questo è il codice del periodo d'imposta (2015), quindi viene indicato il periodo d'imposta di rendicontazione - 2015.
Nel campo "Inviato all'Agenzia delle Entrate (codice)" viene inserito il numero di quattro cifre dell'Agenzia delle Entrate, in cui il contribuente è registrato presso l'Agenzia delle Entrate. Nel nostro esempio, 7724, dove 77 è il codice della regione (Mosca), 24 è il numero dell'autorità fiscale (coincide con le prime quattro cifre della INN di N.M. Livanova).
Il campo Codice Paese contiene il codice numerico del Paese di cui la persona è cittadina. Il codice del paese è indicato in conformità con il classificatore tutto russo dei paesi del mondo OK (MK (ISO 3166) 004-97) 025-2001 (o il classificatore OKSM). Se una persona non ha la cittadinanza nel campo “Codice Paese” viene indicato il codice del Paese che ha rilasciato il documento comprovante la sua identità. Ad esempio, il codice 643 è il codice della Russia, il codice 804 è il codice dell'Ucraina. Se un individuo non ha la cittadinanza, viene indicato il codice 999.
Il campo “Codice categoria contribuente” è compilato sulla base del Libretto di riferimento riportato nell'Allegato n. 1 alla Procedura per la compilazione del modello di dichiarazione dei redditi per l'imposta sul reddito delle persone fisiche (di seguito Procedura). N.M. Livanova indica nella dichiarazione il codice fiscale - 760 - “un altro soggetto che dichiara redditi ai sensi degli articoli 227,1 e 228 del Codice, nonché al fine di ottenere le detrazioni fiscali ai sensi degli articoli 218-221 del Codice o per altro scopo".
Il cognome, nome e patronimico di una persona fisica - contribuente, senza sigle, in conformità con un documento di identità sono indicati nei paragrafi "Cognome", "Nome", "Patronimico". Per gli stranieri, durante la scrittura è consentito l'uso di lettere dell'alfabeto latino.
Il patronimico può essere assente se non indicato nel documento di identità del contribuente.
La voce "Data di nascita" indica la data di nascita (giorno, mese, anno) registrando in sequenza i dati in numeri arabi, ad esempio 01.01.1977, dove 01 è la data, 01 è il mese, 1977 è l'anno di nascita.
Il campo "Luogo di nascita" è compilato in conformità al documento di identità. Nel nostro esempio, Mosca.
I campi sotto la voce "Informazioni sul documento di identità" sono compilati sulla base del relativo documento. In questo caso, il "Codice del tipo di documento" viene selezionato dal libro di riferimento del codice del documento, che è l'Appendice n. 2 alla procedura per la compilazione di 3-NDFL. Il passaporto di un cittadino della Federazione Russa ha un codice - 21.
La voce "Stato del contribuente" indica lo stato di un individuo - un contribuente. In questo caso, il numero 1 viene indicato dai residenti fiscali della Federazione Russa (ovvero, le persone fisiche che si trovano effettivamente nel territorio della Federazione Russa per almeno 183 giorni di calendario entro 12 mesi consecutivi). Le persone fisiche che non sono residenti fiscali della Federazione Russa, nel campo "Stato del contribuente", inserire il numero 2.
Nei campi sotto la voce "Luogo di residenza del contribuente" deve essere indicato, sulla base di un documento di identità o altro documento attestante l'indirizzo del luogo di residenza, l'indirizzo completo del luogo di residenza permanente del contribuente.
Gli elementi dell'indirizzo sono: "CAP", "Codice Regione", "Distretto", "Città", "Insediamento", "Via", "Casa", "Edificio", "Appartamento". Se non conosci il tuo CAP, qui puoi leggere come scoprire il CAP per indirizzo.
I "codici regionali" sono un codice di un'entità costituente della Federazione Russa, nel cui territorio una persona ha un luogo di residenza. Il codice della regione è selezionato dal libro di riferimento "Codici regionali" (Appendice n. 3 alla procedura) (coincide con le prime due cifre della LOCANDA di NM Livanova).
Oltre alle informazioni sul contribuente, il frontespizio indica il numero totale di pagine di dichiarazione compilate e il numero di documenti giustificativi (copie) ad esso allegati. In tal caso, il contribuente o il suo rappresentante ha facoltà di redigere un registro di tali atti e di allegarlo alla dichiarazione. Nel nostro esempio, i documenti giustificativi sono allegati su 4 fogli (certificato 2-NDFL, copia del certificato dell'appartamento, copia della ricevuta, copia del trasferimento dell'appartamento e certificato di accettazione).
In fondo ad ogni pagina compilata della dichiarazione, il contribuente o il suo rappresentante appone la propria firma e la data di sottoscrizione.
Se la dichiarazione è firmata da un rappresentante legale o autorizzato del contribuente, in questo caso dovrebbe essere allegata una copia del documento che conferma l'autorità di questa persona.
Il foglio A è compilato sulla base del Certificato nel modulo 2-NDFL per il 2015, ricevuto da N.M. Livanova. dal suo posto di lavoro - da Park v Izmailovo LLC (vedi Figura 2).
Quando si specifica nel foglio A della dichiarazione 3-NDFL delle informazioni sul reddito ricevuto da Park v Izmailovo LLC (è un agente fiscale), è necessario riflettere i dettagli dell'agente fiscale (nome, TIN / KPP) e anche compilare nel campo del codice OKTMO, il cui valore deve corrispondere all'indicatore del campo "Codice OKTMO" nella clausola 1.3 della Guida nel modulo 2-NDFL (un esempio di questo certificato è mostrato nella Figura 1).
Nella riga 020 - il codice del tipo di reddito, è necessario specificare il codice dal libro di riferimento - i codici dei tipi di reddito, che sono riportati nell'appendice n. 3 alla procedura per la compilazione di 3-NDFL. Poiché il datore di lavoro è per Livanova N.M. agente fiscale, ad es. trasferisce l'imposta sul reddito per questo, come evidenziato dal certificato 2-NDFL (un esempio di questo certificato è mostrato nella Figura 1), quindi mettiamo il codice dei tipi di reddito - 06 - "Reddito percepito sulla base di un contratto di lavoro (civile), l'imposta da cui trattenuta da un agente fiscale. "
L'importo totale del reddito e l'importo del reddito imponibile devono essere trasferiti da p. 5.1 e 5.2 Informazioni sul modulo 2-NDFL. Gli importi dell'imposta calcolata e trattenuta sono trasferiti da p. 5.3 e 5.4.
L'importo totale del reddito ricevuto da Park v Izmailovo LLC è di 171.000 rubli, l'importo del reddito imponibile è di 171.000 rubli. L'importo dell'imposta era di 22.230 rubli. (171.000 RUB x 13%), l'imposta trattenuta è anche 22.230 RUB.
I dati risultanti sul Foglio A andranno quindi alla Sezione 2
Il costo per l'acquisto di un appartamento è indicato nel foglio D1 (vedi Figura 4).
Compilazione Foglio D1 Livanova N.M. inizia con la clausola 1, dove sono indicate le informazioni sull'oggetto - il codice del nome dell'oggetto per cui si richiede la detrazione - è compilato sulla base del codice directory del nome degli oggetti, che è l'appendice n. 5 alla Procedura per la compilazione della dichiarazione (codice 1 - edificio residenziale, codice 2 - appartamento, codice 3 - stanza, ecc.);
Tipo di proprietà dell'oggetto (il numero 1 viene messo se l'oggetto è acquisito dal contribuente in proprietà esclusiva, numero 2 - in comproprietà comune, numero 3 - in comproprietà comune, 4 - se il bene viene acquisito per minore bambino);
Il segno del contribuente nel campo 030 è indicato dall'elenco, i codici delle persone che richiedono la detrazione dell'imposta sulla proprietà, che è riportato nell'allegato n. 3 alla procedura per la compilazione di 3-NDFL.
Ad esempio, il codice 01 è indicato se viene ricevuta una detrazione dal proprietario dell'oggetto, il codice 02 - dal coniuge del proprietario dell'oggetto, ecc. Nell'esempio di Livanov N.M. È la proprietaria stessa, quindi abbiamo inserito il codice - 01.
L'unità nel campo 040 "la detrazione è dichiarata secondo le modalità previste dal paragrafo 10 dell'articolo 220 del Codice Fiscale della Federazione Russa" è fissata dai contribuenti beneficiari di pensioni, le cui detrazioni dell'imposta sugli immobili possono essere riportate a periodi d'imposta precedenti.
Poiché Livanova N.M. non è un pensionato e riporta la sua detrazione a un periodo precedente, quindi in questo campo mette - 0.
Indirizzo dell'oggetto nella Federazione Russa; nonché informazioni sulle spese sostenute:
Data di registrazione della proprietà dell'appartamento. Nel nostro esempio, il certificato di proprietà dell'appartamento è stato ottenuto da N.M. Livanova 22.10.2015;
Quota di proprietà;
L'anno in cui è iniziata la detrazione fiscale;
L'anno per il quale è prevista la detrazione fiscale;
L'importo delle spese effettivamente sostenute per l'acquisto di un appartamento, ma non più di 2.000.000 di rubli.
Va tenuto presente che sulla base del comma 2 del paragrafo 1 dell'articolo 220 del Codice, l'importo massimo della detrazione dell'imposta sulla proprietà per il costo di acquisto di un appartamento è di 2.000.000 di rubli.
Cioè, dopo aver pagato 2.500.000 rubli per l'appartamento, N.M. Livanova ha il diritto di richiedere una detrazione dell'imposta sulla proprietà per un importo non superiore a 2.000.000 di rubli;
Nel nostro esempio, l'anno in cui la detrazione ha iniziato a essere utilizzata è il 2015, la quota di proprietà è del 100%, ovvero come frazione è 1/1. Tuttavia, il comma 1.10 non è soggetto al completamento da parte dei contribuenti che preliminarmente chiedono all'amministrazione fiscale la concessione di una detrazione dell'imposta sugli immobili per le spese di acquisto di un immobile (oggetti) di beni immobili, rispetto ai quali i documenti attestanti il diritto ricevono una detrazione dell'imposta sugli immobili sono datati dal 1 gennaio 2015 ... Nel nostro esempio, i documenti per l'acquisto di un appartamento da N.M. Livanova del novembre 2015, quindi non compila il comma 1.10. Se i documenti per l'appartamento sono stati emessi, ad esempio, nel 2013, allora in questo campo dovrebbe indicare la frazione 1/1.
(Correttamente, la frazione è indicata come segue: il numeratore è indicato a partire dalla prima cella, e un trattino nelle celle vuote, analogamente al denominatore.). L'importo delle spese effettivamente sostenute per l'acquisto di un appartamento è di 2.500.000 rubli, ma ai fini della detrazione dell'imposta sugli immobili si presume pari a 2.000.000 di rubli.
Quindi nella sezione 2 del foglio D1 Livanova N.M. deve calcolare l'importo della detrazione dell'imposta sulla proprietà.
In p.p. 2,7 fogli D1 Livanova N.M. indica l'importo totale del reddito ricevuto, che viene trasferito dall'indicatore 080 foglio A - 171.000 rubli.
Valore P.p. 2,7 in meno dell'importo delle spese documentate per l'acquisto di un appartamento, secondo cui N.M. Livanova può richiedere una detrazione di proprietà secondo la dichiarazione per il 2015 (171.000 rubli.< 2 000 000 руб.). Таким образом, сумму 171 000 руб. Н.М. Ливанова может отразить в п.п. 2.8 листа Д1.
L'importo residuo delle spese per l'acquisto di un appartamento per un importo di 1.829.000 rubli viene trasferito al periodo fiscale successivo. (2.000.000 rubli - 171.000 rubli). Questo valore si riflette nelle pp. 2.10 fogli D1.
Passiamo ora alla compilazione della sezione 2, dove calcoliamo la base imponibile e l'importo totale dell'imposta dovuta (supplemento) al budget (rimborso dal budget) sul reddito tassato all'aliquota del 13% (vedi Figura 5). Qui N.M. Livanova sottolinea:
Sulla linea 010 - l'importo totale del reddito per un importo di 171.000 rubli;
Riga 030 - l'importo totale del reddito imponibile, 171.000 rubli.
Il valore dell'indicatore nella clausola 4 "L'importo delle spese e delle detrazioni fiscali che riducono la base imponibile" (riga 040) viene trasferito dalla clausola 2.8 del foglio D1 - 171.000 rubli.
In questo caso l'indicatore del rigo 030 della Sezione 2 è uguale all'indicatore del rigo 040.
Di conseguenza, nella riga 060 "Base imponibile" viene registrata la differenza risultante nell'importo di 0 rubli.
La riga 070 viene calcolata moltiplicando la riga 060 (0 rubli) per il 13%, otteniamo 0 rubli.
Il valore dall'indicatore 100 del foglio A (22 230 rubli) viene trasferito alla riga 080.
Per calcolare il valore della riga 140 (l'importo dell'imposta da restituire dal bilancio), è necessario sottrarre il valore della riga 070 (0 rubli) dalla riga 080 (22.230 rubli). Otteniamo l'importo dell'imposta da restituire dal budget per un importo di 22.230 rubli.
La registrazione della dichiarazione dei redditi si completa compilando la sezione 1 “Informazioni sugli importi di imposta da pagare (supplemento) al bilancio/rimborso dal bilancio”.
N.M. Livanova riflette nella sezione 1 l'importo dell'imposta da rimborsare dal budget, secondo il codice di classificazione del budget e il codice OKTMO (vedi Figura 6).
Nella voce “Codice OKTMO” è indicato il codice dell'ente amministrativo-territoriale nel cui territorio si paga (addizionale) l'imposta. Il significato del codice OKTMO è contenuto nel "Classificatore panrusso dei territori delle formazioni municipali (OKTMO)". Le informazioni sul codice OKTMO possono essere ottenute dall'autorità fiscale nel luogo di registrazione fiscale. Nel nostro esempio, N.M. Livanova presenta una dichiarazione nel suo luogo di residenza e vive nel distretto Sokolniki di Mosca, il cui codice OKTMO è 45315000.
Il rigo 020 di questa sezione indica la BCC per l'imposta sul reddito delle persone fisiche 182 1 01 02030 01 1000 110 (come conoscere l'imposta BCC per 3-NDFL), alla riga 060 - l'importo dell'imposta da restituire dal bilancio, 22 230 rubli.
Dichiarazione 3-ndfl: moduli attualmente validi
La dichiarazione per un anno specifico deve essere presentata nella forma valida in quel momento. La stessa regola si applica alla presentazione di una dichiarazione dei redditi modificata.
Ad esempio, se un contribuente desidera presentare una dichiarazione dei redditi sul modulo 3-NDFL per il 2015, deve utilizzare il modulo di dichiarazione valido nel 2015.
Come regola generale, la dichiarazione 3-ndfl è presentata in tempo - entro e non oltre il 30 aprile dell'anno in corso per il reddito dell'anno precedente soggetto a dichiarazione. Se il 30 aprile cade in un giorno libero, la scadenza per la presentazione è posticipata al giorno lavorativo successivo.
Quando si compila una dichiarazione 3-ndfl per un rimborso fiscale, il termine per la presentazione non è limitato a nessuna data dell'anno in corso. In altre parole, hai il diritto di presentare tale dichiarazione quando vuoi, ma non oltre tre anni. Ad esempio, nel 2019 è possibile presentare l'imposta sul reddito delle 3 persone per il 2018, 2017 e 2016 per le detrazioni fiscali - rimborso delle tasse.
I moduli di dichiarazione cambiano periodicamente, ma la composizione, nel complesso, rimane la stessa.
Dichiarazioni 3-ndfl fino al 2019 (per il 2017 e precedenti):
Pertanto, non è necessario completare tutti i 19 fogli. Vengono compilati solo i primi 3 e più quelli aggiuntivi, a seconda dello scopo della preparazione della dichiarazione.
Dichiarazioni 3-ndfl dal 2019 (per il 2018 e successivi):
Il numero totale di fogli da 20 negli ultimi anni è diminuito a 13. Anche i nomi delle lettere dei fogli sono stati modificati in "Appendice 1, 2, 3 ..."
Di seguito puoi scaricare i moduli di dichiarazione dei redditi 3-ndfl o compilarli online sul nostro sito!
SCEGLI UNA COMODA OPZIONE DI RIEMPIMENTO: il nostro programma prepara dichiarazioni come in formato pdf(per la stampa e l'alimentazione su carta) e in formato xml(per la presentazione elettronicamente, via Internet). Oppure puoi provare a compilare tu stesso la dichiarazione scaricando l'apposito modulo sottostante per l'anno di cui hai bisogno.
Scarica i moduli di dichiarazione dei redditi 3-NDFL per il 2018, 2017, 2016, 2015 o compilali online:
Dichiarazione dei redditi nel modulo 3-NDFL per il 2018: Scarica il modulo Compila online
Ordinanza del Servizio fiscale federale della Russia del 3 ottobre 2018 N ММВ-7-11 / [e-mail protetta]
(Registrato presso il Ministero della Giustizia della Russia il 16.10.2018 N 52438)
Dichiarazione dei redditi nel modulo 3-NDFL per il 2017: Scarica il modulo Compila online
(modificato il 25.10.2017 N ММВ-7-11 / [e-mail protetta])
"All'approvazione del modulo di dichiarazione dei redditi dell'imposta sul reddito delle persone fisiche (modulo 3-NDFL), la procedura per la sua compilazione, nonché il modello per la presentazione di una dichiarazione dei redditi sull'imposta sul reddito delle persone fisiche in formato elettronico"
(Registrato presso il Ministero della Giustizia della Russia il 15.12.2017 N 49266)
Modulo dichiarazione fiscale 3-NDFL per il 2016: Scarica il modulo Compila online
Ordinanza del Servizio fiscale federale della Russia del 24.12.2014 N ММВ-7-11 / [e-mail protetta]
(modificato il 10.10.2016 N ММВ-7-11 / [e-mail protetta])
"All'approvazione del modulo di dichiarazione dei redditi dell'imposta sul reddito delle persone fisiche (modulo 3-NDFL), la procedura per la sua compilazione, nonché il modello per la presentazione di una dichiarazione dei redditi sull'imposta sul reddito delle persone fisiche in formato elettronico"
(Registrato presso il Ministero della Giustizia della Russia il 18.10.2016 N 44076)
Dichiarazione dei redditi sotto forma di 3-NDFL per il 2015: Scarica il modulo Compila online
Ordinanza del Servizio fiscale federale della Russia del 24.12.2014 N ММВ-7-11 / [e-mail protetta]
(modificato il 25.11.2015 N ММВ-7-11 / [e-mail protetta])
"All'approvazione del modulo di dichiarazione dei redditi dell'imposta sul reddito delle persone fisiche (modulo 3-NDFL), la procedura per la sua compilazione, nonché il modello per la presentazione di una dichiarazione dei redditi sull'imposta sul reddito delle persone fisiche in formato elettronico"
(Registrato presso il Ministero della Giustizia della Russia 18.12.2015 N 40163)
Dichiarazione dei redditi nel modulo 3-NDFL per il 2014: Scarica il modulo Compila online
Ordinanza del Servizio fiscale federale della Russia del 24.12.2014 N ММВ-7-11 / [e-mail protetta]
"All'approvazione del modulo di dichiarazione dei redditi dell'imposta sul reddito delle persone fisiche (modulo 3-NDFL), la procedura per la sua compilazione, nonché il modello per la presentazione di una dichiarazione dei redditi sull'imposta sul reddito delle persone fisiche in formato elettronico"
(Registrato presso il Ministero della Giustizia della Russia 30.01.2015 N 35796)
Dichiarazione programma 2014
per compilare 3-NDFL per il 2014
Il programma "Dichiarazione 2014", versione 1.1.0 del 10.07.2017.(Scaricaè libero un programma per compilare (preparare) una dichiarazione dei redditi nel 2015 sotto forma di 3-NDFL per il 2014):
1) InsD2014.exe - file di installazione
2) Istruzioni per l'installazione (installare)
3) Annotazione al programma(leggimi)
Requisiti del computer
e software
Requisiti hardware minimi:
Almeno 512 MB di RAM e 20 MB di spazio libero su disco per l'installazione del software di lavoro.
Processore Intel Pentium II 400MHz.
Mouse Microsoft o compatibile.
Adattatore video SVGA con una risoluzione di 1024x768 con profondità di colore a 16 bit.
Stampante (o stampante virtuale)
Sistema operativo Windows e altri software:
Sistema operativo Windows XP, Windows Vista, Windows 7, Windows 8 (con impostazioni regionali russe).
Informazioni sul programma "Dichiarazione 2014"
Il Centro di ricerca statale del Servizio fiscale federale della Russia sviluppa e offre ogni anno programmi gratuiti per la compilazione (preparazione) di una dichiarazione 3-NDFL.
Il programma Dichiarazione 2014 è progettato per la compilazione automatizzata (preparazione) nel 2015 delle dichiarazioni dei redditi per l'imposta sul reddito delle persone fisiche (modulo 3-NDFL e modulo 4-NDFL) per il 2014.
È inoltre possibile trovare e scaricare un kit di distribuzione gratuito del programma sul sito Web http://www.gnivc.ru/ nella sezione "Software", "Software gratuito", "Software per privati".
Dichiarazione 3-NDFL per il 2014 compilato secondo l'ordine del Servizio fiscale federale della Russia del 24.12.2014 n. ММВ-7-11 / [e-mail protetta].
Questo ordine contiene una sezione dedicata alla procedura per la compilazione (predisposizione) di una dichiarazione sotto forma di 3-NDFL (Appendice n. 2 all'ordine: Procedura per la compilazione di un modulo di dichiarazione dei redditi per l'imposta sul reddito delle persone fisiche (modulo 3-NDFL ).
Il programma genera automaticamente fogli di dichiarazione 3-NDFL in base ai risultati dei dati inseriti dall'utente:
per tutti i redditi imponibili ricevuti da fonti nella Federazione Russa e ricevuti da fonti al di fuori della Federazione Russa;
sui redditi da attività imprenditoriale e libera professione;
Dati per il calcolo delle detrazioni fiscali professionali per royalties, contratti civili;
Detrazioni fiscali sugli immobili;
Dati per il calcolo della base imponibile per operazioni su titoli, strumenti finanziari di operazioni a termine e redditi imponibili da partecipazione a società di investimento;
calcolare le detrazioni fiscali standard e sociali.
Istruzioni per la compilazione della dichiarazione 3-NDFL
nel programma "Dichiarazione 2014"
Per avviare l'applicazione, seleziona l'icona corrispondente sul desktop o nel menu Inizio -> Programmi -> Dichiarazione 2014.
Quando si seleziona un elemento File apparirà un sottomenu con il seguente contenuto:
Creare un- Creare una nuova dichiarazione. In questo caso, se sono state apportate modifiche non salvate, verrà visualizzata una finestra di dialogo con una proposta per salvare le modifiche. Ogni avvio del programma porta alla creazione di una nuova dichiarazione, ad es. puoi inserire, modificare i dati.
Aperto- Viene visualizzata una finestra di dialogo standard che consente di aprire il file di dichiarazione precedentemente inserito e salvato. Se sono state apportate modifiche non salvate nella dichiarazione attiva, prima della finestra di dialogo per l'apertura del file, verrà visualizzata una richiesta per salvare le modifiche.
Se dopo aver selezionato gli elementi Creare un, Aperto la richiesta di salvataggio delle modifiche è stata confermata, ma il nome del file non è stato inserito, quindi apparirà una finestra di dialogo che chiede il nome e la posizione del nuovo file.
Produzione- permette di uscire dal programma.
Barra di navigazione
Il pannello di navigazione viene utilizzato per visualizzare una sezione tematica nella finestra principale, attivabile cliccando sul pulsante corrispondente nel pannello. Alcuni pulsanti della barra di navigazione potrebbero non essere disponibili a seconda della compilazione della sezione Specifica condizioni.
All'avvio del programma, viene creata automaticamente una dichiarazione "vuota". In qualsiasi momento è possibile salvare su disco i dati inseriti, caricare una dichiarazione salvata in precedenza o crearne una nuova. In questo caso, il titolo mostra il nome assegnato dall'utente al file. Il programma ha il controllo integrato dei dati inseriti per la loro disponibilità, se i requisiti sono obbligatori, e la loro correttezza.
Condizioni di impostazione
In questa schermata si inseriscono le condizioni per la compilazione della dichiarazione 3-NDFL.
Se non sei un residente fiscale della Federazione Russa o devi presentare una dichiarazione sotto forma di 4-NDFL, seleziona l'elemento appropriato nel pannello Tipo di dichiarazione.
Se stai presentando una dichiarazione iniziale, nel campo Corr numero... indicare 0. Se stai inviando una dichiarazione di chiarimento, in questo campo devi indicare quante volte lo stai facendo.
Pannello C'è reddito contiene clausole che dividono l'input della dichiarazione in sezioni logiche:
Se l'utente sta per inserire informazioni su redditi da certificati di reddito, redditi da contratti civili, royalties, da vendita di immobili, ecc., ad es. informazioni sui redditi tassati alle aliquote del 13, 9, 35% (nel caso di non residente - 13, 15 e 30%), esclusi i redditi in valuta estera ei redditi da impresa e libera professione.
Se hai entrate in valuta estera, allora, di conseguenza, devi spuntare la casella a fianco In valuta estera.
Se ci sono entrate da attività imprenditoriale, allora devi spuntare la casella a fianco Dall'attività imprenditoriale.
Se ci sono entrate dalla partecipazione a partnership di investimento, allora devi spuntare la casella a fianco Investire. partnership.
Ciascuno di questi elementi consente/nega l'accesso all'immissione di informazioni del tipo corrispondente. Se nessuno degli elementi è attivato, sono disponibili solo le finestre con le informazioni sul pagatore.
Informazioni sul dichiarante
Queste due finestre servono per inserire le informazioni sul contribuente corrispondenti al frontespizio del modulo di dichiarazione. Il passaggio tra queste due schermate viene effettuato utilizzando i pulsanti nella parte superiore della finestra principale.
Il codice del paese è indicato in conformità con il Classificatore russo dei paesi del mondo (OKSM). Se il contribuente non ha la cittadinanza in campo Prefisso internazionaleè indicato il codice del Paese che ha rilasciato il documento di identità.
Campo LOCANDAè obbligatorio per i singoli imprenditori, notai privati, avvocati e capi di aziende agricole. Altre persone potrebbero non compilarlo.
Campo OKTMO introdotto dal 2013 invece di un campo OKATO... Il valore di questo campo può essere trovato nella tua ispezione.
Reddito percepito nella Federazione Russa
L'immissione avviene su tre schermate. Il passaggio da una schermata all'altra viene effettuato utilizzando i pulsanti nella parte superiore della finestra principale. Gli schermi sono divisi per aliquote: 13, 9, 35%.
Per ciascuna delle aliquote vengono inserite le corrispondenti tipologie di reddito. Per i non residenti è disponibile un diverso set di aliquote: 30%, 15% e 13%
Partnership di investimento
Schermata per l'inserimento del reddito da partecipazione a partnership di investimento (corrisponde ai fogli A e Z del modulo di dichiarazione 3-NDFL per il 2014)
Imprenditori
La schermata per l'inserimento del reddito d'impresa corrisponde al foglio B del modulo di dichiarazione 3-NDFL per il 2014.
Interruttore Ci sono spese documentate imposta la modalità di inserimento dei costi. Questo è l'input delle spese documentate o il calcolo delle spese al tasso standard (20%) relativo al reddito.
Per l'attività imprenditoriale è necessario specificare il codice OKVED selezionandolo dall'elenco. Quando cerchi il codice corretto, tieni presente che alcuni dei sottolivelli di nidificazione per il tuo tipo di attività potrebbero essere vuoti.
Reddito percepito al di fuori della Federazione Russa
La maschera per l'inserimento del reddito in moneta corrisponde al foglio B del modulo di dichiarazione
Detrazioni
L'immissione avviene su quattro schermate. Il passaggio da una schermata all'altra viene effettuato utilizzando i pulsanti nella parte superiore della finestra principale. Le schermate sono suddivise per tipologia di detrazione. Nella prima schermata si inseriscono le detrazioni fiscali standard, nella seconda le detrazioni fiscali sociali e nella terza le detrazioni patrimoniali per le nuove costruzioni o l'acquisto di un edificio residenziale o di un appartamento. La quarta schermata è utilizzata per inserire i dati sulle perdite su operazioni in titoli di periodi d'imposta precedenti. Altre detrazioni (ad esempio royalties o deduzioni immobiliari per reddito da vendita di immobili, i titoli sono iscritti insieme al reddito corrispondente - vedi "Reddito tassato con aliquota del 13%")
Detrazioni standard
La maschera per l'inserimento delle detrazioni standard corrisponde al foglio E1 del modulo di dichiarazione 3-NDFL per il 2014.
Nella sezione detrazioni standard, seleziona il tipo di detrazione e inserisci il numero di figli. Allo stesso tempo, la registrazione dei bambini con disabilità di I e II del secondo gruppo, nonché del primo e del secondo figlio e di tutti i successivi a partire dal terzo, viene tenuta separata, perché hanno ottimi importi di detrazione.
Se il numero di bambini non è cambiato durante l'anno, il loro numero può essere inserito in una cifra. In caso contrario, è necessario deselezionare la casella "il numero di bambini (della categoria corrispondente) non è cambiato" e inserire il loro numero su base mensile.
Il calcolo delle detrazioni standard si basa sul reddito dalla fonte dei pagamenti, quando lo inserisci nella sezione "Reddito tassato all'aliquota del 13%" hai spuntato la casella "Calcola le detrazioni standard per questa fonte"
Se vuoi che il calcolo delle detrazioni standard venga effettuato sul reddito d'impresa, allora devi inserire gli importi delle entrate e delle spese per ogni mese e barrare le caselle per i mesi in cui ti trovavi nello stato corrispondente.
Detrazioni sociali
La maschera per l'inserimento delle detrazioni sociali corrisponde ai fogli E1 ed E2 del modulo di dichiarazione
L'elenco superiore serve per inserire gli importi pagati per l'istruzione dei figli. In questo caso si inseriscono tanti importi quanti sono i figli pagati, es. questi sono i totali per ogni bambino.
Quello inferiore è destinato all'inserimento dei dati sui contratti di assicurazione pensionistica e sulla previdenza non statale.
Detrazione di proprietà per la costruzione
Le schermate per l'inserimento delle detrazioni immobiliari per costruzione corrispondono al foglio D1 del modulo di dichiarazione.
Il pulsante presente sul pannello permette di aggiungere un nuovo oggetto e potrebbe diventare non disponibile a seconda dei dati già compilati per il primo oggetto. La disponibilità dei campi dipende dai dati dell'oggetto. Detrazione anni precedenti e.
Si prega di notare che il valore dei campi Costo totale di tutti gli oggetti e Interessi sui prestiti per tutti gli anni in questa schermata non sono riempiti. Valore del campo Costo totale di tutti gli oggetti vengono calcolati automaticamente man mano che vengono compilati i dati sugli oggetti. In questo caso, il programma stesso tiene conto delle specifiche di fornire una detrazione in base ai valori dei campi data nelle informazioni sull'oggetto.
nei campi Detrazione anni precedenti sono indicati l'ammontare delle detrazioni immobiliari per costruzione e rimborso mutui risultanti dalle Dichiarazioni degli anni precedenti. Se nel 2014 hai presentato una dichiarazione dei redditi per la prima volta, questi campi non sono compilati. Se ricevi una detrazione immobili per costruzione e rimborso di mutui di durata superiore a due anni, allora dovrai sommare gli importi corrispondenti, prelevandoli dal foglio AND Dichiarazioni degli anni precedenti, e inserire il totale nell'apposito campo della programma.
nei campi Importo trasferito dall'anno precedente gli importi sono trasferiti dalla Dichiarazione del 2013. Se nel 2014 richiedi una detrazione per la prima volta, questi campi non vengono compilati. Secondo la Procedura per la compilazione della Dichiarazione, i valori di questi campi non sono inclusi nel calcolo, i dati sono utilizzati dalle autorità fiscali come informazioni di riferimento. L'intero calcolo si basa sui dati nei campi del costo totale e sulle detrazioni degli anni precedenti.
In campo Costo oggetto sono indicati i costi sostenuti, mentre va tenuto presente che nel computo finale sul foglio D1, il programma indicherà un importo non superiore a 1.000.000 di rubli (moltiplicato per la quota dell'immobile) con la data di iscrizione del proprietà prima del 2008, non più di 2.000.000 di rubli (moltiplicati per la quota di proprietà) alla data di registrazione della proprietà nel 2008-2013 e non più di 2.000.000 di rubli, indipendentemente dalla quota alla data di registrazione della proprietà (data del trasferimento atto) nel 2014.
In campo Interessi sui prestiti per tutti gli anniè indicato l'importo speso per il pagamento degli interessi sui finanziamenti mirati.
Le detrazioni da un agente fiscale, sia per l'anno di riferimento che per il passato, sono tratte dai certificati 2-NDFL. Se non sono indicati lì, queste detrazioni dall'agente fiscale non ti sono state fornite.
Si prega di notare che per i prestiti ricevuti dopo il 01/01/2014, la legge prevede un limite sugli interessi accettati per la detrazione per un importo di 3.000.000 di rubli. Ma dal momento che il programma non ha informazioni sulle date di concessione dei prestiti, quindi il valore di questo campo non viene controllato automaticamente. Devi farlo tu stesso quando compili il campo. Interessi sui prestiti per tutti gli anni.
Opzione Sono un pensionato consente di bypassare il controllo della data implementato nel programma. I contribuenti che rientrano nell'art. 220 clausola 1 clausola 2 del Codice Fiscale della Federazione Russa.
Contabilizzazione delle perdite su operazioni con la Banca Centrale degli anni precedenti
I soggetti che hanno realizzato utili da operazioni su titoli e (o) da operazioni con strumenti finanziari di operazioni a termine possono dedurre perdite di periodi d'imposta precedenti (dieci anni, a partire dal periodo d'imposta per il quale si determina la base imponibile), che sono iscritte questa schermata.
Anteprima e stampa
Nella finestra principale del programma, sulla barra degli strumenti, fare clic sul pulsante Visualizza. Vedrai i fogli della Dichiarazione 3-NDFL creata per il 2014.
Il programma per la preparazione del 3-NDFL per il 2018 apparirà sul nostro sito a gennaio 2019. Questo perché la dichiarazione del 2018 viene solitamente depositata alla fine del 2018.
È possibile presentare una dichiarazione 3-NDFL per il 2018 all'ufficio delle imposte solo dopo la fine del periodo d'imposta (dal 01.01.2019).
Il nuovo modulo 3-NDFL per il 2018 è cambiato in modo significativo e, tenendo conto di tutte le riforme, è diventato ancora più semplice compilare la dichiarazione con il nostro servizio seguendo le semplici istruzioni del programma per la compilazione della dichiarazione dei redditi 3-NDFL .
Per fare ciò, dovrai solo rispondere alle domande necessarie, indicare i tuoi dati nelle colonne per la compilazione della dichiarazione 3-NDFL. Successivamente, sarai in grado di generare 3-NDFL e scaricare la dichiarazione già pronta in un formato conveniente per te. Tutto quello che devi fare è stampare, firmare e presentare una dichiarazione già pronta all'autorità fiscale (puoi farlo di persona o inviare documenti per posta raccomandata con un elenco di allegati, e puoi anche presentare una dichiarazione sul sito web fiscale online su nalog.ru).
Per ricevere una detrazione fiscale, 3-NDFL viene presentato dal contribuente all'ispettorato in una copia, ma è più consigliabile stampare il documento in due copie: una copia per l'imposta e la seconda per te, in modo che il l'ufficiale fiscale vi appone un contrassegno sull'accettazione del documento (se i documenti sono presentati personalmente dal contribuente). Consigliamo di conservarne una seconda copia per sé, nel caso si renda necessario provare l'avvenuta presentazione della dichiarazione.
Per i cittadini che desiderano presentare una dichiarazione dei redditi 3-NDFL al solo scopo di ottenere detrazioni fiscali (standard, sociale, investimento, proprietà all'atto dell'acquisto di una casa), non si applica il termine di legge per la presentazione della dichiarazione - 30 aprile 2019 -.
Sul nostro sito web, nel programma per la compilazione della dichiarazione 3-NDFL, è possibile ottenere il modulo più aggiornato del modulo di dichiarazione 3-NDFL per il 2018, che è richiesto al momento della presentazione all'ufficio delle imposte.
Puoi inviare 3-NDFL con il nostro servizio in qualsiasi momento conveniente per te, durante l'intero periodo fiscale.
Il programma per la compilazione di 3-NDFL per il 2017 "Dichiarazione 2017"
Potete scaricare il programma dal link sopra.
Devi solo rispondere alle semplici domande che vedrai sullo schermo. Dopo aver risposto alle domande, puoi scaricare il documento finito in formato PDF. Devi solo stamparlo.
Devi solo rispondere alle semplici domande che vedrai sullo schermo. Dopo aver risposto alle domande, puoi scaricare il documento finito in formato PDF. Devi solo stamparlo.
Devi solo rispondere alle semplici domande che vedrai sullo schermo. Dopo aver risposto alle domande, puoi scaricare il documento finito in formato PDF. Devi solo stamparlo.
Come ottenere la dichiarazione 3-NDFL corretta in modo più semplice e veloce?
Il modo più semplice è preparare rapidamente la corretta dichiarazione 3-NDFL con Tax. Con Tax la tua dichiarazione dei redditi non deve essere rifatta. L'imposta formerà i fogli necessari del modulo, calcolerà i totali, inserirà i codici necessari e verificherà i dati. Riceverai la dichiarazione corretta e la consulenza di esperti. E poi puoi scegliere: porta tu stesso la dichiarazione all'ispezione o inviala online.
La dichiarazione dei redditi 3-NDFL viene compilata dal contribuente utilizzando il modulo approvato dal Servizio fiscale federale (ordinanza del Servizio fiscale federale della Russia del 25 novembre 2015 n. ММВ-7-11 / [e-mail protetta]). Puoi scaricarlo seguendo il link sopra (fonte - FTS).
La dichiarazione dei redditi 3-NDFL viene compilata dal contribuente utilizzando il modulo approvato dal Servizio fiscale federale (ordinanza del Servizio fiscale federale della Russia del 24 dicembre 2014 n. ММВ-7-11 / [e-mail protetta]). Puoi scaricarlo seguendo il link sopra (fonte - FTS).
La dichiarazione dei redditi 3-NDFL viene compilata dal contribuente utilizzando il modulo approvato dal Servizio fiscale federale (ordinanza del Servizio fiscale federale della Russia del 10.11.2011 n. ММВ-7-3 / [e-mail protetta] come modificato dall'ordine del Servizio fiscale federale della Russia del 14 novembre 2013 n. ММВ-7-3 / [e-mail protetta]). Puoi scaricarlo seguendo questi link sopra (fonte - FTS).
La dichiarazione dei redditi viene compilata e stampata secondo determinate regole. Queste regole sono stabilite dal Servizio fiscale federale (ordine del Servizio fiscale federale della Russia del 14 novembre 2013 n. ММВ-7-3 / [e-mail protetta]). Puoi scaricare le istruzioni per compilare il modulo 3-NDFL seguendo questo link.
La dichiarazione dei redditi 3-NDFL viene compilata dal contribuente utilizzando il modulo approvato dal Servizio fiscale federale (ordinanza del Servizio fiscale federale della Russia del 10.11.2011 n. ММВ-7-3 / [e-mail protetta]). Puoi scaricarlo seguendo questo link (fonte - FTS).
La dichiarazione dei redditi viene compilata e stampata secondo determinate regole. Queste regole sono stabilite dal Servizio fiscale federale (ordinanza del Servizio fiscale federale della Russia del 10 novembre 2011 n. ММВ-7-3 / [e-mail protetta]). Puoi scaricare le istruzioni per compilare il modulo 3-NDFL seguendo questo link.
La dichiarazione dei redditi 3-NDFL viene compilata dal contribuente utilizzando il modulo approvato dal Servizio fiscale federale (ordinanza del Servizio fiscale federale della Russia del 25 novembre 2010 n. ММВ-7-3 / [e-mail protetta]). Puoi scaricarlo seguendo questo link (fonte - FTS).
La dichiarazione dei redditi viene compilata e stampata secondo determinate regole. Queste regole sono stabilite dal Servizio fiscale federale (ordinanza del Servizio fiscale federale della Russia del 25 novembre 2010 n. ММВ-7-3 / [e-mail protetta]). Puoi scaricare le istruzioni per compilare il modulo 3-NDFL seguendo questo link.
La dichiarazione fiscale 3-NDFL è compilata dal contribuente utilizzando il modulo approvato dal Ministero delle Finanze (ordinanza del Ministero delle Finanze n. 145n del 29 dicembre 2009). Puoi scaricarlo seguendo questo link (fonte - FTS).
La dichiarazione dei redditi viene compilata e stampata secondo determinate regole. Tali norme sono stabilite dal Ministero delle finanze (ordinanza del Ministero delle finanze n. 145n del 29 dicembre 2009). Puoi scaricare le istruzioni per compilare il modulo 3-NDFL seguendo questo link.
La dichiarazione dei redditi 3-NDFL è compilata dal contribuente utilizzando il modello approvato dal Ministero delle Finanze (ordinanza del Ministero delle Finanze n. 153n del 31 dicembre 2008). Puoi scaricarlo seguendo questo link (fonte - FTS).
La dichiarazione dei redditi viene compilata e stampata secondo determinate regole. Tali norme sono stabilite dal Ministero delle finanze (ordinanza del Ministero delle finanze n. 153n del 31 dicembre 2008). Puoi scaricare le istruzioni per compilare il modulo 3-NDFL seguendo questo link.
