Il rapporto anticipato viene utilizzato per confermare la spesa da parte degli importi delle persone responsabili su progressi precedentemente emessi per determinati scopi. La base per l'emissione di importi anticipati è pubblicato dalla testa, elenca fotogrammi, scadenze, obiettivi e dimensioni dei fondi emessi. La base del rilascio del denaro viene inviato al comandante. Per confermare i costi perfetti, il dipendente applica una forma unificata n. OA-1 - riempito con sia la persona responsabile che i lavoratori contabili.
Considera un campione di compilare il rapporto anticipato.
Riempire il report anticipato sulla forma No. AO-1 La faccia è responsabile inizia con il lato anteriore. La prima cosa è fatta dai seguenti dati: il nome dell'organizzazione, il nome e le iniziali del dipendente, la sua posizione o la sua professione, il numero della tabella, la data di elaborazione del documento, la nomina del conteggio dell'anticipo (rappresentante o costi economici).
Successivamente, sul retro della forma unificata di AO-1, \u200b\u200bi documenti sono indicati che confermano i costi prodotti in colonne 1-6, anche la quantità di costi sostenuti su di essi sono realizzati. Tutti i documenti di conferma sono applicati alla relazione, devono essere numerati nello stesso modo in cui sono elencati.
La colonna 1 indica che il numero per ciascun documento di acquisizione è assegnato in ordine.
Nella riga 2 è necessario scrivere una data in cui è stato redatto il documento, e nella colonna 3 è fatto il suo numero.
Nella colonna 4, è necessario specificare i tipi di consumo (ad esempio, possono essere i costi di cancelleria).
Nella riga 5, viene effettuata la quantità di portata di cassa, se è stata prodotta in rubli, ed era in valuta estera, quindi i dati sui mezzi sono registrati nelle colonne 6.
Alla fine, l'importo totale consumato dalla persona responsabile è indicato, a seconda del tipo di valuta, o nel grafico "totale" 5 (in rubli), o stringhe 6 (in valuta).
Dopo aver compilato il volto responsabile della sua parte del documento, lo trasmette con tutte le acquisizioni in contabilità. Il ragioniere riceve un rapporto anticipato sul numero di forma di AO-1 dalla persona responsabile, segni nell'adozione del modulo, il numero e la data, l'importo finale della spesa in contanti e indica il numero di documenti che confermano i costi prodotti. Alla fine della relazione, la data di concessione del documento è impostata, dopo che il contabile viene trasferito al ragioniere.
Dopo aver controllato la progettazione corretta dei documenti e dei soldi di spesa, la fonte del fatturato riempie le stringhe 7-8, che indica la quantità di costi che verranno accettati per la contabilità e nella colonna 9, i dati sui conti contabili di debito sono apportati al quantità di spese.
Successivamente, sul lato anteriore della forma, è indicato: il saldo dei contanti (o la quantità di ricalcolo) dal precedente pagamento anticipato, l'importo del progresso anticipato dall'ufficio dell'organizzazione, la quantità di denaro spesa Esso, il saldo degli importi anticipati o la quantità di ricalcolo, l'iscrizione contabile del riflesso delle operazioni economiche con l'assegnazione di loro per i relativi conti contabili. Il conteggio "contabilità" è riempito sulla base dei dati dal lato della circolazione del grafico 9.
Successivamente, viene eseguita una verifica della corretta progettazione del documento, la conformità aritmetica di tutti gli importi della relazione e il fatto di spesa di denaro. Se tutto va bene e non hanno identificato errori, la segnalazione viene trasmessa al capo dell'organizzazione per l'approvazione. Dopo l'approvazione da parte del gestore, gli importi responsabili sono fatti, nonché gli insediamenti reciproci finali con una persona responsabile.
In caso di spesa incompleta di importi anticipati, la persona responsabile deve restituire il saldo dei contanti nella cassa dell'organizzazione sulla base di, e se il pagamento anticipato è stato effettuato, la differenza è pagata dal dipendente
Nelle condizioni moderne, i processi aziendali nelle imprese sono piuttosto diffusi la pratica di applicare rapporti anticipati.
La funzione principale della relazione anticipata è la conferma dei costi che sono stati sostenuti in relazione alla necessità di produzione da parte della persona che ha ricevuto tale importo dai fondi in contanti dell'impresa per determinati scopi. Spesso questi obiettivi sono le spese di viaggio di un dipendente o la necessità di pagare per il prodotto o il servizio ordinato dall'impresa nel processo di attività economica.
Nella preparazione del rapporto anticipato, diverse persone partecipano all'ordine e ai tempi, che sono stabiliti dalla gestione e della documentazione normativa e legale dell'impresa. Prima di tutto, il rapporto anticipato riempie il dipendente che ha ricevuto contanti nelle mani. Quando il dipendente ha riempito la sua parte del rapporto, deve trasferirlo a un dipartimento contabile specializzato per il rapporto da ispezionare ed è stato adottato per ulteriori progetti.
La forma della documentazione primaria può servire come forma generalmente accettata di AO-1 e creata individualmente per un'unica organizzazione.
In ogni caso, la forma di un rapporto anticipato deve essere conforme a un criterio specifico e contenere dati chiave:
Ci sono due modi per progettare un rapporto anticipato: compilazione di carta o in elettronica.
Nel caso in cui il rapporto sia emesso in forma di carta, ci sono due tipi di riempimento:
In entrambi i casi, le firme dei funzionari responsabili del documento sono messe personalmente in inchiostro blu.
Il secondo modo per redigere un rapporto di anticipo è meno manodopera, ma assume la presenza di un sistema di gestione del documento elettronico specializzato, accesso a tutte le persone che partecipano alla progettazione e alla firma di questo documento. Poiché il documento creato in questo modo è elettronico, ci devono essere firme digitali di tutte le persone responsabili.
Il rapporto anticipato è pieno di un funzionario responsabile in una singola copia, quindi si arrese al dipartimento contabile per verificare il riempimento del documento e l'affidabilità del riflesso delle operazioni economiche. Particolare attenzione al dipartimento contabile nello studio del report anticipato è data alla spesa target della quantità responsabile.
Molto spesso, l'emissione di denaro in base alla relazione si verifica in caso di comunità dei dipendenti, o di commettere diversi costi di produzione che richiedono la partecipazione personale del dipendente. Ad esempio, possono essere spese o costi esecutivi associati a realizzare qualsiasi materiale.
La prima priorità dovrebbe essere compilata quella parte del rapporto anticipato, in cui tutti i documenti di accompagnamento dovrebbero essere indicati per le spese risultanti per il periodo in cui i contanti vengono rilasciati alla persona responsabile.
Il primo grafico registra il numero in ordine per ciascun documento di acquisizione. Nella seconda colonna, viene inserita la data di elaborazione di un documento che conferma la portata. La terza colonna è apposta dal numero del documento. Se non è presente alcun numero nel documento, quindi nella colonna 3, è necessario specificare B / N, il che significa - un documento senza un numero.
Nella quarta colonna, è necessario specificare il nome del documento, come il controllo KKM e il decifrato in due o tre parole, i quali sono stati prodotti i costi. L'importo finale del documento in rubli e kopecks è sottoposto al quinto conteggio. Se i calcoli non sono stati effettuati in rubli russi, ma in valuta estera, l'importo specificato nel documento di pagamento dovrebbe essere attribuito alla sesta colonna del report anticipato.
Nella riga finale, la somma totale di tutti i costi, che consiste nelle somme di tutti i documenti elencati nel report.
Nella fase successiva, dopo aver compilato l'intero elenco dei documenti allegati, la persona responsabile trasmette una relazione anticipata al reparto contabile, in cui tutti i dati devono essere forniti nel report con i dati nei documenti di reporting allegati e rilasciare A successivo passaggio dei documenti per tenere conto della contabilità.
Obbligatorio da riempire è il numero della relazione anticipata e la data del documento è la data di rilascio dei fondi per il sottosuolo del dipendente della società.
Gli importi per ogni documento devono essere indicati in rubli e penny con il riassunto. Successivamente, il ragioniere mette il corrispondente resoconto corrispondente di tutte le spese elencate in questa parte.
Quindi il ragioniere o il dipendente si riempie nella parte anteriore del documento, indicando tutti i dettagli e le informazioni necessarie sulla natura e sulla dimensione dei costi imminenti. Se un dipendente ha un saldo di passaggio dal precedente rapporto di anticipo, deve essere definito nella colonna "anticipo precedente".
È importante ricordare che la persona di segnalazione non può prendere un nuovo denaro sotto il rapporto se è elencato il debito dal precedente rapporto di anticipo. Se la situazione è nata una situazione inverso e il dipendente doveva trascorrere denaro personale per le esigenze dell'impresa, la portata eccessiva dichiarata è stata rimborsata fino all'estensione.
Quando tutti i campi principali vengono compilati e passati, il rapporto è firmato da una persona responsabile, quindi un contabile responsabile di questa area di lavoro o dal ragioniere capo. Alla fase finale, la testa approva il rapporto con la propria firma.
È importante tenere conto del fatto che il termine per la stesura del report anticipato è limitato a tre giorni lavorativi dalla data in cui l'uso di liquidità approvato dal gestore termina, o dalla data in cui il dipendente è tornato al suo posto di lavoro.
Il servizio contabile e di reporting è obbligato a garantire la conservazione dei rapporti anticipati insieme ai documenti di pagamento originali applicati per cinque anni.
Sulla base della determinazione del tipo di costi, nel "progresso della linea Advance" dovrebbe essere specificato da quali obiettivi hanno ricevuto denaro sotto il rapporto. I dati sulla spesa target dovrebbero coincidere con la formulazione nell'ordine per il rilascio di denaro nell'ambito del rapporto.
In una situazione in cui le spese di viaggio sono diventate la ragione del pagamento anticipato, tale relazione anticipata ha alcune caratteristiche del design e richiede particolare attenzione alla sua compilazione.
Il termine di elaborazione di tale relazione potrebbe non superare i tre giorni lavorativi, dal momento in cui la persona responsabile viene restituita dal viaggio d'affari.
Ritornando le spese di viaggio, un dipendente, oltre a assegni e ricevute di pagamento, deve essere allegata a: un certificato di viaggio con tutti i segni, i biglietti per il luogo di arrivo e sulla via del ritorno, nonché i documenti, l'assicurazione passeggeri obbligatoria durante il trasporto .
Un certificato di viaggio dovrebbe contenere un numero, mese e anno di arrivo e smaltimento di una persona che è in viaggio d'affari. I record sono certificati dalla firma di persone responsabili presso il luogo di arrivo e fissano il sigillo dell'organizzazione.
Quando si invia un dipendente in un viaggio di servizio, il ragioniere della società calcola l'importo delle spese quotidiane stimate del dipendente. Di solito, le pagine giornaliere sono pagate separatamente secondo l'ordine di cassa di consumo o in una forma non in contanti sulla carta di plastica del dipendente, poiché queste spese personali del dipendente non sono soggette a conferma documentale. Tuttavia, in alcuni casi, i pagamenti giornalieri vengono effettuati elaborando una relazione anticipata ed è stipulato in altre spese.
Succede che il dipendente lascia alla leadership internazionale, la forma del rapporto indica i dati sia in rubli russi che in valuta estera. Dopo il ritorno dal viaggio d'affari all'estero, deve essere tradotta tutta la conferma dei documenti compilata in una lingua straniera. La traduzione ufficiale è redatta su un foglio separato ed è allegata alla relazione come parte dei restanti documenti giustificanti.
In caso contrario, nella compilazione di un report anticipato, vengono utilizzate norme e requisiti generali.
In contatto con
Il rapporto di pagamento anticipato su un viaggio di business nel 2018 rimane uno dei pochi documenti di viaggio obbligatori. Si riferisce al numero di documenti di segnalazione rigorosa, e l'ordine del suo ripieno è chiaramente regolato dalla legislazione vigente della Federazione Russa. E poiché questo documento è un elemento di relazioni contabili, finanziarie e fiscali e può essere oggetto di verifica da parte delle autorità di regolamentazione, un approccio alla compilazione "sulla dichiarazione" è inaccettabile.
Il rapporto di pagamento anticipato su un viaggio di business è un documento contabile che ciascun dipendente riempie il ritorno dal viaggio ufficiale, che riflette tutto da rimborsare ai costi delle spese in relazione al viaggio d'affari e rende i documenti che confermano queste spese.
Sembra un rapporto anticipato con documenti di conferma.
Per la contabilità della società del datore di lavoro, questo documento esegue due funzioni contemporaneamente:
Il valore chiave ha un rapporto anticipato e dal punto di vista della contabilità fiscale:
Ai fini del presente capitolo, il contribuente riduce il reddito ricevuto per la quantità di costi<…>. Le spese hanno riconosciuto i costi sostanziali e documentati<…>effettuato (sostenuto) dal contribuente. Affinché le spese ragionevoli sono i costi convenienti, la cui valutazione è espressa in contanti. In base alle spese documentate, i costi confermati dai documenti emessi in conformità con la legislazione della Federazione Russa<…>. Qualsiasi costo è riconosciuto come spese, a condizione che siano fatti per svolgere attività volte a ricevere reddito.
arte. 252 Codice fiscale della Federazione Russa
Fino al 2015, il pacchetto di documenti di viaggio obbligatori è stato piuttosto spesso. Comprendeva, in particolare, un certificato di viaggio e un modulo di attività di servizio con un rapporto sulla sua implementazione. Entro il 2018, a seguito delle ultime modifiche della legislazione, solo un rapporto anticipato e gli ordini per la legge sono rimasti obbligati a tutti. Tutti gli altri hanno acquisito un carattere opzionale. Se il loro uso è ancora praticato nell'organizzazione e questo si riflette nella legge locale che regola i viaggi dei dipendenti (più spesso questo è il regolamento sui viaggi di lavoro nell'organizzazione, ma altre opzioni sono consentite, ad esempio una combinazione di ordini individuali), Sono ancora necessari. E se no, non sono necessari. Ma nel caso di un rapporto anticipato, l'obbligo del suo design non è nemmeno discusso.
La forma standard di un report anticipata sulla forma di AO-1 (modulo di download) contiene il lato facciale e il retro.
Il personale indica tali informazioni:
Il retro del modulo è dedicato ai costi effettivi. Qui è necessario specificare in modo coerente:
Ogni articolo è dedicato a un grafico separato.
Questo è ciò che la forma completata di un rapporto anticipato.
Spesso sono entrambi commoditi, e alcuni contabili hanno un malinteso, che data per indicare in relazione ai biglietti. Dopotutto, due date sono specificate in esso - la data di vendita e il giorno di partenza. E i biglietti vengono acquistati se il lavoratore sapesse in anticipo un viaggio d'affari, di norma, prima. I contabili esperti consigliano in questo caso di indicare la data di non viaggio, ma l'acquisto di un biglietto, cioè quando il flusso è stato effettivamente sostenuto. Il biglietto stesso è allegato alla relazione come conferma dell'uso mirato dei fondi - che il viaggio ha avuto luogo.
Se invece del denaro per il viaggio, il dipendente ha rilasciato un biglietto, si riflette nella sezione sul pagamento anticipato e sul lato del fatturato tra i costi sostenuti.
Nel caso di un viaggio d'affari straniero, i costi delle spese in rubli e valuta estera sono fatti alle colonne fornite per loro.
I documenti primari che confermano i costi sono incollati a un foglio A4 separato, che viene quindi alimentato al report completato per il report. Tuttavia, più spesso dal più composto, è necessario solo mantenere e fornire conti tutti questi documenti, e poi i ragionieri stessi capiscono con loro.
L'algoritmo per la messa in servizio del rapporto di anticipo è di solito questo:
Lo schema può essere regolato a seconda della struttura organizzativa di una particolare azienda. Dopotutto, in una piccola impresa, c'è spesso un solo ragioniere normale, e forse non è essere, le funzioni del capo della testata sono assegnate al regista, che è firmato da uno per tutti. Ma la regola generale è che il rapporto deve approvare il contabile principale e il direttore, e prima di firmare tutta la documentazione che è desiderabile controllare il professionista.
Esempio di riempimento del rapporto di pagamento anticipato su un viaggio d'affari, lato anteriore, parte 1 Esempio di riempimento del campione nel report di pagamento anticipato su un viaggio d'affari, lato anteriore, parte 2 Compila il campione nel report di pagamento anticipato su un viaggio d'affari, retromarcia
Sondaggio La relazione anticipata Il dipendente è obbligato entro tre giorni lavorativi al ritorno da un viaggio d'affari. Tale è il requisito della legge.
Se non lo fa, il datore di lavoro riceve il diritto di recuperare da lui l'intero importo del pagamento anticipato attraverso il mantenimento dal salario o in tribunale.
A loro volta, dovrebbe pubblicare un ordine entro un mese dopo la scadenza del pagamento anticipato del rapporto anticipato. Allo stesso tempo, l'ammontare di tale ritenzione non può essere superiore al 20% del dipendente dei pagamenti. Quando la conservazione viene eseguita immediatamente in diversi articoli (ad esempio, un pagamento anticipato per il precedente viaggio di business non è ancora completamente mantenuto, per il quale lo stesso dipendente non è stato riportato in tempo), la loro dimensione è autorizzata ad aumentare a metà del stipendio.
Se il dipendente con la decisione del datore di lavoro non è d'accordo o ha perso un periodo mensile per la pubblicazione dell'Ordine, la situazione è soggetta a autorizzazione solo in tribunale.
Quindi fai tutto in tempo nell'interesse, prima di tutto, il lavoratore stesso.
A volte i ragionieri sono tormentati dai dubbi se non ci saranno problemi alla luce del fatto che il rapporto anticipato è datato con un numero e le spese degli altri. Ma non ci sono problemi con questo. Inoltre, un viaggio di lavoro di solito dura più di un giorno, e il dipendente sarà creditato solo facendo i conti. Tuttavia, la stessa regola si applica e in relazione ai casi quando si tratta di spesa una tantum dei fondi responsabili, ad esempio per l'acquisto di materiali, strumenti, attrezzature, ecc. Se i costi sono stati sostenuti in un giorno, e il progresso Il rapporto è stato approvato entro tre giorni dopo, nulla di terribile.
Le date [in un documento di conferma e il report avanzato] non dovrebbe essere lo stesso. Data sul controllo è quando il dipendente ha acquisito la merce. E la data del rapporto di anticipo è quando ha riportato sugli importi spesi in contabilità. Questo non dovrebbe essere un giorno.
Timur Unarokov, Avvocato, Mosca
https://pravoved.ru/question/1277188/
Per confermare i costi, vengono utilizzati tutti i documenti finanziari, che sono nelle mani di un dipendente e confermano la spesa per un viaggio d'affari previsto dalla legge o coordinato con la gestione.
Ad esempio, se il dipendente è stato inviato alla mostra settoriale, può acquistare campioni di prodotto che interessa la Società - sia come parte del compito ufficiale che di sua iniziativa, avendo precedentemente coordinato questo momento e il bilancio dei costi con i capi dei capi . È logico che questi costi debbano essere rimborsati.
Come vengono utilizzati tali documenti:
La conferma del documentario individuale quotidiana non è soggetta a, e le date del viaggio, sulla base del quale questo tipo di spese di viaggio sono calcolate, nel 2018 sono confermate dai biglietti o se il dipendente è andato a destinazione e ritorno a servizio o trasporto personale , fogli di percorso (percorso). Ma se in compagnia stessa è consuetudine eseguire un certificato di viaggio, che è diventato facoltativo dal 2017, e questa procedura è assegnata alla sua legge locale, i giorni del viaggio di business sono considerati sulla base dei marchi realizzati in esso, ed è collegato al rapporto anticipato insieme ad altri documenti.
I biglietti del treno nel 2018 confermano non solo il costo del viaggio, ma anche le date / partenza dell'arrivo
Nel caso di un viaggio d'affari estero, i documenti e le spese da confermare in relazione alle specifiche di tali viaggi sono allegati e quindi confermando i loro documenti:
Se il dipendente ha una seconda cittadinanza, che gli conferisce il diritto all'entrata senza visuali in altri paesi (ad esempio, non è solo un russo, ma allo stesso tempo un cittadino di Lituania, la Repubblica di Moldova o Ucraina, che ha Il diritto all'inserimento senza visuali nell'Unione europea), alla relazione che fa copie di tutti i passaporti utilizzati durante il viaggio. Dopotutto, dalla Federazione Russa, secondo la legge, deve viaggiare attraverso un passaporto russo.
Nelle relazioni legali con la Russia, i suoi cittadini sono riconosciuti solo dai russi, indipendentemente dal loro passaporto, ad eccezione dei paesi con cui gli accordi di cittadinanza russa sono conclusi, ma con gli stati dell'Unione europea e coloro i cui cittadini hanno il Diritto di ingresso senza visti nell'UE, la Russia non è lì. Ma in altri paesi ha il pieno diritto di entrare nel passaporto, che è più conveniente per lui. E con questa situazione è più redditizio e datore di lavoro, poiché scompare la necessità di compensare la spesa sul visto. Un passaporto straniero dovrebbe avere una traduzione notarile in russo.
La data di attraversamento di frontiera conta quando si calcola il quotidiano. Dopotutto, le loro dimensioni in viaggi in tutta la Russia e all'estero sono più spesso diverse. Allo stesso tempo, sul percorso, il tasso giornaliero giornaliero per un altro paese è considerato dalla data di ingresso in esso, e sulla ritorno dalla data di ingresso nella Federazione Russa - sull'offerta domestica. Ad esempio, se il dipendente viene inviato in Germania e ha viaggiato indietro e ritorno all'aereo, attraversando i confini il giorno della partenza, i giorni quotidiani dal primo all'ultimo -exap-primo giorno del viaggio d'affari si affidano alla tariffa per Germania, e durante il giorno di arrivo - sul russo.
Giorni di previsione, per cui le norme quotidiane sono dovute per viaggi nazionali ed esteri, sono condivisi sulla base dei segni nel passaporto
Se il dipendente è stato inviato al paese, per entrare nel quale non esiste un passaporto interno della Federazione Russa, compresa la Repubblica di Bielorussia (dopo tutto, al confine con il suo controllo passaporti, non c'è), i giorni di arrivo e partenza sono determinati da biglietti o altri documenti per stabilire le date di arrivo in destinazione e tornare al comando iniziale post.
Un ruolo importante nella conferma dei costi del cambio estero è svolto dal certificato di cambio valuta. Questo documento viene applicato se il dipendente ha ricevuto un anticipo da rubli e scambiarli per le valute del paese del paese. Se viene applicato alla relazione, ricalcola tutte le spese valutarie nei rubli conducono attraverso il corso riflesso in esso. Se non c'è certificato, nulla di terribile, ma sarà necessario considerare al tasso della Banca centrale della Federazione Russa il giorno dell'approvazione del rapporto.
Per la spesa contabile sulla contabilità, vengono utilizzati conti:
A seconda della natura delle operazioni, vengono utilizzate le voci:
Cabbi su spese di viaggio Nell'estensione del pagamento anticipato avanzato per conto delle spese di viaggio per le spese di viaggio, non accettate dai datori di lavoro, il loro importo è soggetto a ritorno al cassiere oa spesa di un'impresa di cablaggio per le spese di viaggio pagate dal datore di lavoro Con il conto dei consumatori dei costi dei datori di lavoro per comandare un dipendente pagato dal conto contabile dell'azienda (un biglietto viene preso in considerazione subackactions di 3 punteggi di 50 "cassiere"))
La società ha inviato un viaggio d'affari al dipendente per 10 giorni. Il suo quotidiano è uguale a mille rubli al giorno, sulla strada lì e indietro ha trascorso 10 mila rubli, tra cui IVA 1800 rubli. L'alloggio in hotel costagli ottomila rubli, tra cui IVA 1440 rubli. L'azienda è un pagatore IVA.
Il dipendente dell'importo anticipato ammontava a 25 mila rubli.
Le spese di viaggio confermate ammontavano a:
Viaggio - 10 mila rubli.
Alloggio - 8 mila rubli.
Daily - 10 mila rubli.
Totale: 28 mila rubli, in questa quantità, è stato approvato il rapporto anticipato.
Considerando che la quantità di anticipo era pari a 25 mila, i superamenti ammontavano a 3 mila rubli.
| Quantità. | Addebito. | Credito. | Nome dell'operazione. |
| 25000 | 71 | 50 | Contanti sotto il report dal registratore di cassa. |
| 8200 | 20 | 71 | Scritto i costi per i biglietti senza account IVA. |
| 1800 | 19 | 71 | L'IVA sulla spesa dei biglietti è evidenziata. |
| 1800 | 68 IVA | 19 | L'IVA è rivolta al rimborso. |
| 8000 | 20 | 71 | Costi specializzati per l'hotel senza IVA contabile. |
| 1440 | 19 | 71 | L'IVA è stata evidenziata sui costi dell'hotel. |
| 1440 | 71 | 19 | L'IVA è rivolta al rimborso. |
| 10000 | 20 | 71 | Scritto ogni giorno. |
| 3000 | 71 | 50 | Un dipendente è stato rilasciato all'importo speso dai progressi sovrapposti. |
La burocrazia aziendale, una delle quali è la registrazione del viaggio e conducendole sulla contabilità, a prima vista, sembra insopportabilmente complessa. Ma se lo scopri cosa succede cosa, tutto diventa rapidamente al suo posto.
Gli importi responsabili richiedono un controllo accurato. È per questo scopo si applica una relazione anticipata.
Con il suo aiuto, la contabilità stabilisce lo scopo del consumo di fondi e della loro conferma documentale, nonché la disponibilità di un equilibrio o invaso e la natura dell'ulteriore calcolo con la persona responsabile.
Il rapporto anticipato (più avanti nel testo - AO), prima di tutto, è un documento primario in cui la persona responsabile riflette le direzioni della spesa dei fondi emessa ad essa e conferma i costi specificati dei documenti.
Anche in questo documento Trova la riflessione Molte altre informazioni, in particolare:
E il raggiungimento di tutti questi scopi è possibile solo con una preparazione competente e tempestiva di un rapporto anticipato.
Il report avanzato può essere decorato, sia su una mano di carta o rimosso su supporti cartacei utilizzando software ed elettronicamente.
Ma questa è un'opzione più complessa perché:
Riempimento AO Due. persona responsabile In un caso. Questo è stato detto direttamente nelle istruzioni della Banca della Russia dell'11.03.14. №3210-Y: la persona spesa in contanti nell'interesse della Società dovrebbe mostrare un contabile o un Accountant Accountant una relazione anticipata sul controllo con tutti i documenti che confermano i costi prodotti dalla persona specificata.
Ma la persona responsabile riempie solo la sua parte del documento. E contabilità dopo aver controllato il rapporto anticipato - la sua parte, dove è necessario scrivere il cablaggio, indicare la decisione sull'adozione delle spese per la contabilità, ecc. Tuttavia, in pratica, il rapporto anticipato è la contabilità e questa non è una violazione - dopotutto, viene presentato il documento stesso, i costi in esso sono confermati dai documenti, anche le firme sono approvate.
Nonostante il fatto che nel numero di istruzioni numero 310-Y, non è stato trovato, quale forma dovrebbe essere al rapporto anticipato, è proposto in pratica due delle sue opzioni:
AO. deve essere fornito Una persona responsabile entro 3 giorni lavorativi (e non più) dalla data della scadenza della scadenza a cui il denaro è stato rilasciato sulla domanda o dalla data di rilascio al lavoro. Il termine ultimo per la relazione è approvato di solito nella politica contabile dell'impresa. E il termine di consegna di una relazione specifica, non il contradditto di quello approvato nella politica contabile dell'azienda, è stabilito quando il capo dell'impresa firma una domanda per il rilascio di denaro nell'ambito del report. Questo documento indica il periodo per il quale vengono emessi questi fondi.
Il JSC viene presentato al dipartimento contabile o al capo dell'impresa.
Iscriviti Documenta le persone multiple:
Non appena il rapporto anticipato è verificato, è preso in considerazione. Questo documento è memorizzato, come regola, in contabilità e almeno 5 anni.
A proposito di quale relazione anticipata e le regole per riempirlo con 1C8.2 è stato detto nel video seguente:
Se non hai registrato l'organizzazione, allora la via più facile Questo viene fatto con l'aiuto di servizi online che aiuteranno a formare tutti i documenti necessari: se hai già un'organizzazione, e pensi a come facilitare e automatizzare contabilità e reporting, i seguenti servizi online vengono in soccorso, che Sostituirà completamente il contabile presso la tua impresa e risparmio un sacco di soldi e tempo. Tutti i report si sono formati automaticamente, firmati da una firma elettronica e inviata automaticamente online. È ideale per IP o LLC su USN, ENVD, PSN, TC, basata su.
Tutto accade in diversi clic senza code e stress. Prova e sarai sorpresoCome è diventato facile!
Prima di tutto, il numero e la data del documento sono apposti. La stanza deve fornire contabilità e la data del documento è il giorno del suo riempimento (e non passando!).
Dopo faccia riconoscibile sulla pagina del titolo Guarda cosa sa esattamente:
Prima di iniziare a controllare JSC, sul fatto dell'adozione del documento, il ragioniere deve essere riempito nella ricevuta lacrimosa e trasferirla alla persona responsabile.
Tutte le sezioni rimanenti dovrebbe compilare la contabilità. E, inizia a riempire il retro del rapporto di anticipo, dove prima controllato Tutti i record registrati confrontandoli con i documenti di conferma.
Non appena la testa ha confermato il rapporto anticipato, produce un calcolo finale.
In azione dalla causa del consumo di fondi responsabili Nella colonna "Nomina di anticipo" è impostato "a fini economici" o "su un viaggio d'affari".
Sulla base di ciò, l'elenco dei documenti che confermano la spesa di denaro, in caso di viaggio d'affari sarà completato dai biglietti. Ogni giorno, che vengono rilasciati a una persona innescata, non sono inclusi nel rapporto anticipato e di solito vengono rilasciati separatamente. Altrimenti, la relazione giornaliera dovrà essere riflessa nel rapporto anticipato.
Se quando spendono i fondi sulle esigenze domestiche, come una conferma del pagamento è stata rilasciata una ricevuta, quindi nel rapporto avanzato dovrebbe essere migliorato prossima pubblicazione:
D 60 "Calcoli con fornitori e appaltatori" a 71 "calcoli con persone responsabili".
Questa ricevuta deve necessariamente allegare necessariamente i costi generali (ad esempio,) ,. Se non lo sono, entrambi sono arrivati \u200b\u200bprima e il volto responsabile è stato semplicemente calcolato per l'affare già perfetto, o questi documenti non sono stati ancora ricevuti sull'impresa. E questo consumo si rifletterà come fornitore di anticipo fino a quando i documenti per beni, prodotti o lavori verranno arrivati \u200b\u200bal dipartimento contabile.
Nel caso sia esterno di fondi, su di loro per compilare una dichiarazione alla persona responsabile non è necessaria. Ma si consiglia di creare una persona esplicativa dalla persona responsabile del fatto dei fondi consentiti da lui. Questo esplicativo è scritto in forma libera. Il segnale al calcolo sarà l'approvazione del rapporto anticipato della testa. Altrimenti, al ricevimento del prossimo denaro sotto la relazione, il dipendente dovrà indicare una quantità di pagamento del ricalcolo nel rapporto anticipato. Inoltre, non sarà in grado di produrre un test interno. Quelli. Se c'è un equilibrio su un altro importo responsabile, dovrai specificare il residuo corrente e il sovraccarico corrente. Ma finché il gestore non approva AO con i superamenti.
Per riempire l'AO, dovresti prima andare alla scheda "Cassiere" o in "Produzione" - c'è questo documento lì, e lì. Successivamente, è necessario fare clic sul "Rapporto anticipato": verrà visualizzata una rivista vuota o già con i documenti. Questa rivista ha il pulsante Aggiungi. Questo pulsante ti consente di aprire un nuovo report. Non appena è stato aperto un nuovo rapporto, viene immediatamente evidenziato che l'organizzazione e la data di riempimento sono già apposte.
La linea "fisica" (persona responsabile) è piena attraverso l'elenco dei dipendenti.
Nella scheda "Advance", l'importo è indicato che è stato rilasciato a questa persona sotto il report. Per fare ciò, selezionare uno dei documenti dall'elenco con cui sono stati emessi i fondi. Questo elenco appare quando si fa clic su una riga vuota. Con l'aiuto del documento selezionato da questo elenco, è possibile entrare nella loro lista e aggiungere il pulsante "Seleziona" al report anticipato.
Nella riga "scopo" (sotto, nel pagamento anticipato), è necessario inserire "costi economici" o "viaggi".
Nella scheda "Merci", dovresti aggiungere tutti i prodotti acquistati da una persona responsabile. Le linee vengono aggiunte attraverso il pulsante con lo stesso nome. Prezzo, quantità, tasse e altri dettagli sono apposti dai documenti sulla base del quale viene elaborato questo rapporto.
Il cablaggio è apposto automatico, ma è necessario controllare la loro correttezza.
La scheda "Pagamento" viene utilizzata solo quando il pagamento responsabile effettuato, e non l'acquisto di merci, ad esempio, per Internet, telefono, ecc.
Il deposito "Altro" viene utilizzato se il dipendente ha viaggiato in un viaggio d'affari.
La procedura per compilare il report anticipato in 1C 8.3 è indicato nella seguente lezione video:
A volte ci sono tali situazioni nell'impresa in cui i dipendenti rilasciano denaro per eseguire vari ordini di servizio, e tali fondi non sono condotti attraverso documenti al momento dell'emissione (ad eccezione dell'ordine in contanti). Può essere un lavoratore, comprando un ufficio o pezzi di ricambio per un'auto rotta. Per confermare la spesa dei fondi, è necessario compilarerapporto anticipato (campione di riempimento sarà dato di seguito), secondo tutte le regole. È impossibile consentire gli errori nella sua preparazione, poiché è un documento di segnalazione rigorosa. Considera come è corretto disegnare e cosa inserire esattamente nella carta.
Per cominciare, analizzeremo che, in generale, rappresenta questo termine. Il rapporto anticipato è chiamato un documento, il cui compito principale è quello di confermare la quantità di fondi effettuati da un dipendente responsabile. Cioè, l'intera procedura è la seguente:
Il rapporto anticipato consente di monitorare l'assegnazione dei fondi della società
Un contabile e un dipendente che sono stati assegnati al documento sono impegnati a compilare il documento. Il documento ha un modulo speciale approvato dal comitato statistico dello Stato russo n. 55 del 2001, si chiama AO-1 ed è un documento di segnalazione primaria.
Attenzione:la progettazione del documento inizia la persona responsabile, che contribuisce ad esso. Quindi viene trasferito al ragioniere, che rende i dettagli e le aggiunte necessari, dopo di che il gestore della società viene trasferito all'approvazione e alla firma.
Dopo che il documento è firmato dal leader, la contabilità chiude il debito e conduce l'arrivo dei valori delle materie prime, dall'azionarlo o dalle spese o al rimborso dei debiti esistenti. Va ricordato che, secondo la legislazione della Federazione Russa, il documento principale non ha una forma standardizzata, e il capo della società ha il diritto di cambiarlo a sua discrezione. Maregole per compilare un rapporto anticipato per le aziende di bilancio, in qualche modo diverse, possono utilizzare solo moduli approvati.
Considera alcune sottigliezze della preparazione di questo documento. Quindi, dovrebbe essere compilato entro e non oltre i tre giorni dopo l'uscita del dipendente sul posto di lavoro o dopo la scadenza della scadenza per la quale si distingue i dati.
Esempio:il dipendente ha ricevuto 3.000 rubli per un viaggio d'affari. Al ritorno da esso, va sul posto di lavoro e per tre giorni dovrebbe presentare una relazione al dipartimento contabile.Tale situazione è possibile: il dipendente ha rilasciato denaro lunedì 15 agosto, con l'obiettivo di rendere l'ufficio dell'ufficio per l'azienda. Il periodo per i quali sono stati assegnati i fondi - 2 giorni, cioè, durante questo periodo, il dipendente deve effettuare un acquisto. Di conseguenza, il compito deve essere soddisfatto fino al 17 agosto compreso, e la segnalazione deve essere presentata fino al 20 agosto (3 giorni).
Se il dipendente avrebbe dovuto inviare rapporti fino al 20 agosto, ma si ammalò e andò in ospedale, allora la norma di 3 giorni viene trasferita al momento dell'uscita del dipendente sul posto di lavoro. Ad esempio, l'ospedale ha impiegato 7 giorni dal 18 agosto. Il 24 agosto, va a lavorare, e ha tre giorni per inviare rapporti. Se il dipendente ritarda l'ultima volta, può essere imposto sanzioni materiali.
Analizzeremo È compilato da una forma unificata sul Blanc di AO-1. Il rapporto deve essere presente tali dati:
Schema di segnalazione standard
La cosa principale è che il documento risponde a tali domande:
Attenzione:l'elenco delle persone che possono essere emessi progressi sono approvati dalla testa. Non tutti i dipendenti possono ottenere denaro dal cassiere - se non è responsabile, l'emissione è proibita.
Il rapporto è composto da un foglio bilaterale. La cosa principale, cioè la parte facciale, di solito riempie il dipendente, poiché le informazioni sono indicate qui direttamente riguardanti la sua persona e i dati che è conosciuto. La prima pagina indica il nome dell'organizzazione, il numero di reporting, il nome del dipendente e altri dati su di esso (posizione, numero della tabella), data di compilazione del documento e dello scopo. Inoltre, c'è un segno sul lato anteriore, che include i dati sui precedenti progressi. Da un lato all'indietro, documenti che confermano il passaggio del pagamento (controlli, ricevute), nonché la quantità totale di denaro spesa è indicata.
Dopo che il documento è stato riempito con un dipendente, è stato trasferito al ragioniere. Prescrive gli importi e gli account corrispondenti in esso, nonché la nota che il report è stato verificato e non contiene errori. L'importo è sempre indicato da numeri e in parole, dopo di che la firma di un contabile con decodifica (nome completo, posizione), indica il superamento e il bilanciamento, vari dettagli e così via. Questo documento è redatto in un'unica istanza, e può compilare sia in carta tradizionale che in elettronica. Dovrebbe essere inteso che se, quando si elabora il documento, verrà effettuato errori e il manager lo firmerà senza correzioni, allora i dipendenti delle imposte potrebbero non tenerlo conto e riconoscere la quantità selezionata del reddito con il distacco successivo di NFFL e altri contributi. Pertanto, assicurarsi di controllare i documenti prima di firmarli.
Alla fine dell'articolo che diamonel frattempo, analizzeremo gli elementi più dettagliati che devono essere effettuati in carta.
Si noti che il reporting può essere corretto se non è stato ancora preso in considerazione. Se l'account ha avuto luogo, ma l'errore è stato trovato, il documento può essere annullato (questo è fatto dalla testa, dal momento che ha discusso). Si raccomanda di non smaltire e non eliminare il modulo errato in modo tale che, se necessario, fornire le sue autorità fiscali come prova che l'errore fosse consentito.
Campione di riempimento standard
Quali documenti possono confermare che i fondi sono stati davvero spesi in un determinato volume? Ci sono due opzioni:
Attenzione:i fondi anticipati vengono emessi un dipendente in base all'istruzione presentata. Il termine di segnalazione è regolato dalla società. Può stabilirlo almeno 1 giorno, almeno 50. Ma è meglio aderire al termine classico di 3 giorni.
Si consiglia inoltre di registrare rigorosamente la scadenza dei debiti su entrambi i lati. Ad esempio, se il dipendente ha speso più fondi di quanto non venga dato, avrebbe dovuto ricevere un supplemento entro un certo periodo. Lo stesso dovrebbe essere nella situazione opposta - se i costi si sono rivelati meno di essere emessi, il dipendente deve restituire la "consegna".
I contabili sono spesso domande su varie sfumature associate al suo design. Considera diversi punti controversi relativi a questo documento:
Abbiamo elencato le principali situazioni difficili che potrebbero sorgere durante l'emissione di documenti. Speriamo che ora capisca come riempire la carta e quali errori dovrebbero essere evitati. Su un dato
