Eljött tehát a 2018-as év, a 2017-es 3 szja-évi bevallást valakinek kötelező kitöltenie, akinek van esélye a levonás keretében elköltött összegek egy részét visszaadni.
Hogyan lehet letölteni a "2017-es adóbevallás" programot? Hogyan lehet helyesen és hibamentesen kitölteni egy ingatlanlevonási nyilatkozatot? Hogyan kell kitölteni és milyen dokumentumok szükségesek a szociális elvonásokhoz (képzés, kezelés stb.)? Hogyan kell bevallani az elmúlt évben szerzett jövedelmet? Ebben a cikkben mindezt részletesebben kifejtjük, és lépésről lépésre adunk útmutatást a 2017-es nyilatkozat kitöltéséhez.
Az első ablak kitöltése után folytassa az "Információk a nyilatkozattevőről" ablak kitöltésével
1
- Adja meg vezetéknevét, keresztnevét, családnevét.
2 — Adja meg TIN-számát.
3, 4 - Tüntesse fel születésének dátumát és helyét.
5 — állampolgársági adatok. Ebben a bekezdésben az alapértelmezett - Oroszország. Ellenkező esetben válassza ki a legördülő listából.
6, 7, 8, 9 - Adja meg a személyazonosító okmány adatait, először válassza ki az okmány nevét.
Általában ebbe a bekezdésbe kell beírni az útlevélből származó információkat: sorozat, szám, kiállítás dátuma és kiállította
10 - Adja meg kapcsolattartási telefonszámát.
Miután befejezte az Ön adatainak megadását, folytatjuk a bevételével kapcsolatos ablak kitöltését.
Válassza ki a következő ablakot "Az Orosz Föderációban kapott bevétel".
Kezdjük el kitölteni a „Nyilatkozat 2017” programban a munkáltatótól kapott és 13%-os adókulccsal adózott jövedelmét. Ehhez szüksége lesz egy "Egyéni jövedelemigazolásra" 2-NDFL.
1. és 2— Adja hozzá a bevételi forrást 13%-os arányban.
3 - A „Fizetési forrás” ablakban adja meg a 2-NDFL tanúsítványból a munkáltatójára vonatkozó adatokat.
4 - Ha ennél a munkáltatónál van szokásos levonás, akkor jelölje be a négyzetet.
A munkáltató adatainak megadása után folytatjuk a jövedelemre vonatkozó adatok kitöltését.
1 - bevétel hozzáadása
2. és 3- Válassza ki a jövedelemkódot a legördülő listából. A kódokat a 2-NDFL tanúsítványból vesszük.
A leggyakoribb kódok:
4 és 5- A 2-NDFL igazolásból beírjuk a bevétel összegét és azt a hónapot, amelyben ez a bevétel megérkezett.
A kapott jövedelemre vonatkozó havi adatok megadása után a jövőbeni 3NDFL bevallásunkba beírjuk a jövedelem adóalapjára, a számított és levont adókra vonatkozó információkat (2-NDFL igazolásból).
Ha van más munkáltatója, ismételje meg a teljes cselekvési láncot annyiszor, ahányszor van bevételi forrása.
Tárgyévi bevételként lehet például: egy lakás eladása. Tekintsük ezt a helyzetet részletesen.
Adjon hozzá egy másik bevételi forrást. "Eladó"-nak hívjuk. Azt javaslom, hogy ide írja be a vevő nevét. Így a végső bevételi forrás így hangzik: "Lakás eladása Petrov A.V-nek." Több adat (TIN, KPP, OKTMO) nem hagyható ki.
Információkat adunk meg a lakás eladásáról.
1 - Hozzáad.
2 - Kiválasztjuk a bevételi kódot (1510 - lakások, házak, lakások, szobák, nyaralók stb. eladásából származó bevétel).
3 - Tüntesse fel a lakás adásvételi szerződéséből származó adásvétel összegével megegyező bevétel összegét.
1 - A lakás értékesítésének összegével megegyező bevételi összeggel járulunk hozzá.
2 - Ha lakását 2016. 01. 01. előtt értékesítették, ne jelölje be a négyzetet, és lépjen a 6. bekezdésre. Ha a lakást 2016. 01. 01. után adták el, jelezze ezt.
3 - Az adásvételi szerződésből még egyszer feltüntetjük a lakás költségét.
4 - Az ingatlan kataszteri száma.
5 - Jelöljük a kataszteri értékét. Nagyon gyakran ez az információ (a kataszteri értékről az adásvételi szerződésben van), ha nem, akkor a Roseestra honlapján megtekinthető.
Ehhez adja meg az ingatlan kataszteri számát és címét.
Miért van szükség erre az információra, kérdezheti? De miért. Lakás 2016. 01. 01. előtti eladásakor adóköteles bevétele az adásvételi szerződésben szereplő lakás adásvételi ára alapján került kiszámításra. Azok. ha 1,5 millió rubelért adott el egy lakást, akkor az adóköteles jövedelem ezzel az összeggel egyenlő.
Ha a lakást 2016.01.01. után értékesítette, akkor az adóköteles bevétel az alapján kerül megállapításra, hogy a lakás adásvételi szerződés szerinti értéke meghaladja-e a kataszteri érték 70%-át. Ha igen, akkor az adóköteles jövedelem megegyezik a lakás eladási költségével, ha nem, akkor a kataszteri érték 0,7 szorzata.
1. példa: Eladtál egy lakást 3,5 millió rubelért. A kataszteri érték 2,5 millió rubel. Ennek 70%-a 1,75 millió, így az adóköteles jövedelem megegyezik a 3,5 millió rubel eladási árával.
Egy másik változat.
2. példa:Ön örökölt egy lakást, amelynek kataszteri értéke 6 millió rubel. 2,3 millió rubelért adták el. A kataszteri érték 70% -a egyenlő 0,7 * 6 millió = 4,2 millió rubel. Ez pedig több, mint amennyiért eladta a lakást. Így az adóköteles jövedelem 4,2 millió rubel lesz, és nem 2,3 millió.
5 - Válasszunk levonási kódot. Ha a lakás a vásárlás óta kevesebb, mint három éve, ha pedig 2016.01.01-től öt éve van a tulajdonában, akkor az alábbi levonásokkal számolhat:
Példa: Miután vásárolt egy házat 1,3 millió rubelért. (és van adásvételi szerződés), de 1,7 millió rubelért értékesítették. de kevesebb mint három éve volt a tulajdonában. A fizetendő levonás 1 millió (901-es kód alatt), vagy 1,3 millió (903-as kód szerint - figyelembe véve a megvásárolt lakás költségeinek összegét).
Ha a 9. pontban a 903-as kódot választotta, a 10. pontban vásárláskor tüntesse fel a lakás költségét, és a 3-NDFL nyilatkozat benyújtásakor csatolja a szerződést, amely alapján lakását vásárolta.
8 - Tüntesse fel a lakás eladásának hónapját.
Amint befejeztük a bevételszerzést, folytatjuk a „Levonások” fül kitöltését.
Ha ezt tervezi, a nyilatkozatnak ezt a részét ki kell töltenie.
1 - Ha normál adólevonásokkal számol, jelölje be a megfelelő négyzeteket.
2 - Ha Ön a 104-es kód (Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 218. cikkének (1) bekezdése, 2. bekezdése) vagy a 105-ös kód (az adó 218. cikkének (1) bekezdése) alatti levonást igénylő kategóriájához kapcsolódik. Az Orosz Föderáció kódja), jelölje be a megfelelő négyzetet . Ha nem jelentkezel, szintén jelöld meg.
3 - Gyermekpótlék. Ebben a bekezdésben adja meg a gyermekek számát:
Például:év elején egy gyermeked született, májusban pedig még egy gyermeked született. Ezután töröljük a jelölőnégyzetet a változatlan gyermeklétszámról. Manuálisan pedig januártól áprilisig - 1 gyermek, májustól - 2 gyermek.
Minden hónap első oszlopa háromnál kevesebb gyermek esetén használatos. A középső oszlopot akkor használjuk, ha három vagy több van. A harmadik oszlop - ha vannak fogyatékkal élő gyermekek.
3-NDFL nyilatkozat kitöltése 2017-re: minősítés, önkéntes biztosítás, jótékonyság.
1 - Válassza a „Társadalmi juttatások” lapot.
2 - Az ilyen típusú levonások biztosítását, amennyiben igényt tartunk, feljegyzést készítünk.
3 - In p. 3 – 6 tüntesse fel a kezelésre, saját és/vagy gyermekeik oktatására, önkéntes biztosításra stb.
Ne felejtse el dokumentálni kiadásait.
A 2017. évi ingatlanlevonási nyilatkozat helyes kitöltéséhez szükség lesz az elmúlt évekre vonatkozó 3 személyi jövedelemadó bevallásra (ha van), a banktól kapott igazolásra a jelzáloghitel után fizetett kamatról, kivéve, ha természetesen , a lakást jelzáloghitelre vásárolták, és ingatlanlevonást és fizetett kamatról szeretne levonni. Folytatjuk a következő levonás kitöltését és a lakásvásárlás 13%-os levonásáról szóló nyilatkozat kitöltésére szolgáló program használati útmutatója segít Önnek!
1 - Válassza az "Ingatlanlevonás" fület.
2 - Új ingatlan hozzáadása.
3 — Megjelöljük a beszerzés módját: adásvételi vagy befektetési szerződés.
4 — Kiválasztjuk az ingatlan nevét (lakás, szoba, ház stb.).
5 - Adja meg a tulajdon típusát – egyéni, közös vagy egyéb.
6 - Megjelöljük az adóalany attribútuma - az ingatlan tulajdonosa vagy valami más.
7 — Válassza ki az objektumszám kódot: kataszteri, feltételes, leltári. Ha a szám hiányzik, válassza ezt a sort.
8 - Ha van szám, írja be ebbe a sorba.
9 Ha nem, kérjük jelezze az ingatlan helyét.
Lakás vagy lakásvásárlás esetén személyi jövedelemadó visszaigénylése -
10 - Töltse ki a „Tulajdonjog bejegyzésének dátuma” négyzetet a „Tulajdonjog bejegyzéséről szóló igazolás” dokumentumból.
11 - Ez az ablak kopott, ha a lakást 2014.01.01. előtt vásárolták. Csak ebben az esetben írja le a lakás tulajdoni hányadát. 2014.01.01. utáni vásárlás esetén akkor nem kell semmit beírnia.
12 - Egy évet csinálunk attól a pillanattól kezdve, amikor elkezdték levonni a levonást.
13 - Adja meg az objektum értékét (vagy a részesedés költségét). Pontos adatok a lakás adásvételi szerződéséből vehetők át. Meg kell jegyezni, hogy senki nem fogja visszaadni a lakás teljes költségét, a levonás 2 millió rubel lesz. Természetesen egy lakás ára 20 és 30 millió rubel lehet, de a maximálisan megengedhető összeg 2 millióra korlátozódik. jelzáloghitel. Így az utolsó évre vonatkozó bevallást kell venni és hozzá kell adni a nyilatkozaton szereplő kamat összegét és a (Banktól kapott) igazolásból kifizetett kamatokat. Ha a nyilatkozatot eredetileg állítják össze, akkor csak az igazolásból származó összegeket veszik figyelembe.
1 Adja meg a korábbi évekre adott levonást. A 3-NDFL vagyonlevonási nyilatkozat első kitöltése esetén "0"-t kell tenni. Ha már kapott ingatlanlevonást, akkor ezt az összeget az előző 3-NDFL nyilatkozatból vegye ki.
2 - Ez az ablak arra az esetre szükséges, ha Ön munkáltatójától ingatlanlevonást kapott, és személyi jövedelemadót nem vontak le.
3. és 4- Ha a jelzáloghitelből %%-ot kell levonnia, akkor a bekezdésekkel analóg módon töltjük ki. 1. és 2.
Magánszemély esetén a munkáltató úgy fizet adót, hogy az adó összegét levonja a fizetéséből. Nem minden személy tud azonban nyugodtan aludni, csak a cég könyvelőjére támaszkodva. Vannak esetek, amikor a magánszemély jogállású személynek további nyilatkozatot kell kitöltenie - 3 személyi jövedelemadó. Elmondjuk, hogyan kell 3 személyi jövedelemadót kitölteni, és kinek kell kitöltenie.
A magánszemélyeknek az alábbi esetekben kell adóbevallást benyújtaniuk:
Igény szerint 3 személyi jövedelemadót is kitölthet az adókedvezmények igénybevételéhez.
2019-ben a 2017-re vonatkozó kitöltött nyilatkozatot kell benyújtania. Ha valaki a megjelölt tételekből bevételhez jutott, akkor a kitöltött nyilatkozatnak április 30-ig az adóhivatalban kell lennie.
Ha a nyilatkozatot csak levonás céljából nyújtják be, akkor 2019. év bármely munkanapján megkeresheti az adóhivatalt.
2017 óta az adóhatóság maga számíthatja ki a fizetendő összeget és küldheti ki a kifizetéseket. Ebben az esetben az adózónak december 1-ig kell visszafizetnie a tartozást. És nem kell nyilatkozatot kitöltenie.
Nyilatkozatot kell tennie a lakóhely szerinti adóhatóságnál. Január 1-től május 2-ig fokozott üzemmódban dolgoznak az adóhatóságok - hétköznap este nyolcig, szombaton pedig délután háromig.
Adólevonás a következő esetekben jár:
Ez nem egy teljes lista, csak a leggyakoribb példák. Az adólevonás minden esete megtalálható a Szövetségi Adószolgálat hivatalos honlapján vagy a lakóhely szerinti adóhivatalnál.
Ha az adózó a megfizetett adó egy részét vissza kívánja adni (levonás), akkor a nyilatkozathoz további dokumentumokat kell csatolni, amelyek megerősítik a levonási jogot. Például a vásárolt lakásra vonatkozó dokumentumok, a hitel kifizetését igazoló banki kivonat, vagy egy egyetemi igazolás arról, hogy egy hallgató nappali tagozatos hallgató.
Az adóbizonylatok kitöltésének többféle módja van:
Súgó 3 Az NDFR a következőkből áll: címlap, két rész, A-G lapok, D1 lap, E1 lap, G-I lapok.
A címlap szabványos személyes adatokat tartalmaz a befizetőről.
Az 1. pont a nyilatkozat céljának megjelöléséhez - költségvetési pótadó befizetése, vagy adólevonás igénylése - szükséges. A 2. szakasz tartalmazza a bevétel összegét.
Az A lap a fizetést vagy díjat fizető vállalkozások adatait tartalmazza.
A D és E lap szükséges a levonások jelzéséhez. D lap - az ingatlanokra (adatok a megszerzett ingatlanokra), és az E lap - az összes többire (információ a szokásos levonási és szociális jogokról).
Ha kérdése van - hogyan kell helyesen kitölteni a 3 személyi jövedelemadó bevallást - jobb, ha a lakóhelyi adóhivatalhoz fordul segítségért. Kifejezetten a nyilatkozat kitöltésével kapcsolatos konzultációk céljából forródrótot nyitottak.
Néhány évvel ezelőtt fejlesztették ki program 3 személyi jövedelemadó kitöltésére. Ebbe kell beírni a kezdő adatokat, és automatikusan kiszámolja az adót. A 3 db személyi jövedelemadó bevallás ingyenes kitöltésére szolgáló program a „Nyilatkozat” nevet viseli.
A személyi jövedelemadó 3. számú adónyomtatványát magánszemélynek kell kitöltenie, ha további (a munkáltató által feltüntetett főtől eltérő) bevétele van.
Ezenkívül az Oroszországban dolgozó egyéni vállalkozóknak (ha az általános adórendszert alkalmazzák), ügyvédeknek és külföldi állampolgároknak május 2-ig nyilatkozatot kell tenniük.
3 személyi jövedelemadót kell kiállítani, ha a már befizetett adó egy részét - azaz adólevonást - vissza kell adni.
Ha a nyilatkozatot csak levonás céljából nyújtják be, akkor 2017. év bármely munkanapján megkeresheti az adóhivatalt.
Ha olyan könyvelők töltik ki, akik ismerik az adóbizonylatok kitöltésének bonyodalmait, akkor a 3 személyi jövedelemadó bevallást magának kell megoldania.
A "Nyilatkozat" program nagyban leegyszerűsíti a kitöltési folyamatot. Letöltheti a Szövetségi Adószolgálat webhelyéről és néhány harmadik fél webhelyéről. A program ingyenes.
A program alternatívája a nyilatkozat kitöltése a személyes fiókjában a Szövetségi Adószolgálat webhelyén. Ebben az esetben letöltés nélkül is megteheti.
A program jelenléte nem jelenti azt, hogy a bevallást nem lehet klasszikus módon - kézzel papíron - kitölteni.
A program segít elkerülni a hibákat. További plusz, hogy a végleges verzió pendrive-ra menthető és megmutatható az adóellenőrnek. Ha hibát talált, nem kell a teljes lapot átírnia (a nyilatkozatban nem lehet javítás). A javított változat gyorsan kinyomtatható és ellenőrzésre hagyható.
A programmal való munkához adólevonási dokumentumokkal kell rendelkeznie.
A legfontosabb feladat, amelytől minden további számítás múlik, a kiindulási adatok kitöltése. Az adatokat három kötelező blokkba kell írni:
A következő részek az adólevonásokkal foglalkoznak. Csoportosításuk a következő: ingatlanlevonások, normál és szociális.
Ha állampolgár - ki kell töltenie az "Ingatlanlevonások" fület. Ha kiskorúak vagy fogyatékkal élő gyermekek számára levonásra van szüksége - "Szabványos levonások". Ha egy személy - "Társadalmi levonások".
Ingatlanadó-levonást tervez? Ezután fordítson különös figyelmet a fő dokumentum - a 3-NDFL nyilatkozat - kitöltésére. A helyes nyilatkozaton múlik az Önt megillető levonás beérkezése. A bevallást a bevétel megszerzésének évét követő év április 30-ig kell benyújtani. Nyilatkozat benyújtható személyesen az IFTS-ben, vagy az összes szükséges irat ajánlott levélben, értesítéssel.
3 személyi jövedelemadó bevallást az alábbi módokon tehet:
Ha pénzt szeretne megtakarítani, és saját maga tölti ki a 3-NDFL nyilatkozatot, használja a CenterSoveta projekt szakértői által összeállított egyszerű, lépésről lépésre szóló utasításokat.
Első lépés - a szükséges dokumentumok elkészítése
Kezdje a következő dokumentumcsomag elkészítésével:
Felhívjuk figyelmét, hogy az adóhivatal az okmányok eredeti és másolati példányát is megköveteli!
Második lépés - a program telepítése a 3-NDFL nyilatkozat kitöltéséhez
Ehhez meg kell látogatnia a Szövetségi Adószolgálat hivatalos webhelyét www.nalog.ru, és le kell töltenie egy ingyenes programot az adóbevallás kitöltéséhez. A programot a magánszemélyeknek szóló súgó részben találja.
Harmadik lépés – a 3-NDFL nyilatkozat kitöltése
Miután letöltötte és telepítette a programot a számítógépére, kezdődik a legnehezebb rész - az adóbevallás összes mezőjének kitöltése. Fontolja meg a teljes töltési eljárást szakaszosan.
"Feltételek beállítása" szakasz
"Információk a nyilatkozattevőről" szakasz
Ebben a részben két oszlopot kell kitöltenie:
"Jövedelem" szakasz
Itt ki kell töltenie két „Fizetési forrás” és „Összegek” mezőt. Minden szükséges információt megtalál a 2-NDFL tanúsítványában. Csak ki kell számítania az adóköteles jövedelem összegét, levonva a teljes összegből a kiszámítandó adó összegét.
"Levonások" szakasz
Ebben a részben három mezőt kell kitöltenie - normál, szociális és ingatlanlevonások.
Ezután már csak ellenőriznie kell a 3-NDFL deklarációját a program egy speciális funkciójával. Ha a nyilatkozatot megfelelően kitöltötte, csak ki kell nyomtatnia, és a kísérő dokumentumcsomaggal együtt benyújtania az adóhatósághoz. Ne felejtse el menteni magát a nyilatkozatot, mert szüksége lesz rá a következő évi átvitt egyenlegek későbbi számításaihoz.
