Bevezetés 3
II. BANKKÖZI HITEL. HITELKAPCSOLATOK TÁRGYAI. TANK HITEL
1. BANKKÖZI HITEL.
2. A HITELKAPCSOLATOK TÁRGYAI.
3. TARTÁLYHITEL.
III. A BANK KÖTELEZETTSÉGÉNEK KEZELÉSE
Bevezetés
Az Orosz Föderáció hitelrendszere magában foglalja az Oroszországi Bankot, a hitelintézeteket, valamint a külföldi bankok fiókjait és képviseleteit.
A banki tevékenységek jogi szabályozását az Orosz Föderáció alkotmánya, az RSFSR „Az RSFSR bankjairól és banki tevékenységeiről szóló törvényének módosításairól és kiegészítéseiről szóló szövetségi törvény”, valamint „Az RSFSR központi bankjáról szóló szövetségi törvény” végzi. az Orosz Föderáció (Bank of Russia)", egyéb szövetségi törvények, a Bank Russia szabályozó eszközei.
A bank olyan hitelintézet, amely kizárólagos joggal rendelkezik az alábbi banki műveletek összesített végrehajtására: magánszemélyektől és jogi személyektől pénzeszközök betétekhez történő bevonása, ezen pénzeszközök saját nevében és költségén történő elhelyezése a visszafizetési feltételek mellett. , fizetés, sürgősség, magánszemélyek és jogi személyek bankszámla nyitása és vezetése.
I. A TARTÁLY KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZETÉTELE ÉS SZERKEZETE
A banki források a bankok passzív működésének eredményeként keletkeznek, és a bank mérlegének forrásoldalán jelennek meg. A banki források közé tartozik a bankok saját tőkéje, a kölcsön- és kölcsöntőke, amelyek összességét a bank aktív műveletek végzésére használja fel, azaz. mobilizált források elhelyezése bevételszerzés érdekében. A passzív és az aktív működés szorosan összefügg egymással: a kötelezettségek szerkezete és jellege nagymértékben meghatározza a bank aktív működési képességét, míg a bank hitelezési politikájának megváltoztatása jelentősen befolyásolhatja az erőforrások jellegét.
1. Saját tőke
A banki források speciális formája a bank saját tőkéje (tőke). A bank szavatolótőkéjének képzése passzív műveletek:
¨ értékpapírok kezdeti kibocsátása (JSC-ben), a résztvevők számának vagy a korábbi résztvevők részesedésének növelése (LLC-ben)
¨ a banki nyereségből a tartalékalap képzésére vagy növelésére vonatkozó levonások;
A világosan meghatározott jogalappal és funkcionális biztonsággal rendelkező saját tőke a bank fejlődésének pénzügyi alapja. Lehetővé teszi, hogy a bankok veszteségei és csődje esetén kompenzációs kifizetéseket hajtson végre a betétesek és hitelezők számára, a bank feladatainak megfelelően fenntartsa a műveletek mennyiségét és típusait.
A passzív műveletek első formája lehetővé teszi, hogy a tartályok a saját tőke fő elemét - az alaptőkét - képezzék. A bank szervezeti formájától függően alakul ki. Ha egy bank részvénytársaságként jön létre, akkor alapszabálya szerinti alapja a részvények eladásából származó részvényesi pénzeszközök terhére jön létre. A bank, amely korlátolt felelősségű társaság, a résztvevők részvény-hozzájárulása terhére engedélyezett alapot képez.
A bank szervezeti és jogi formájától függetlenül alapszabálya szerinti alapja teljes egészében a résztvevők (jogi személyek és magánszemélyek) befizetései terhére jön létre, és kötelezettségeik biztosítékaként szolgál. Csak a bank résztvevőinek saját forrása terhére hozható létre. A törvényi alap létrehozása a lehívott források terhére nem megengedett. A bank alapításakor a törvényi alap készpénz és tárgyi eszközök terhére alakítható.
A passzív műveletek második formája a bankok tartalékalapját növeli. A kereskedelmi bankok tartalékalapja az aktív működésből származó veszteségek kompenzálására szolgál, elégtelen nyereség esetén a banki kötvények kamatai és az elsőbbségi részvények osztalékaként szolgálnak. A nyereségből éves levonások terhére tartalékalapot képeznek. A tartalékalapba történő hozzájárulásnak legalább a nettó nyereség 5%-ának kell lennie. A részvénybankok esetében a tartalékalap értéke legalább a ténylegesen befizetett jegyzett tőke 15%-a.
A tartalékalappal együtt a kereskedelmi bankok a nyereségből levont összegek terhére alapokat hoznak létre magának a banknak a termelésére és társadalmi fejlődésére. Megalakításuk és elköltésük rendjét a kereskedelmi elszámolásra vonatkozó banki szabályzat szabályozza.
2. Kölcsönzött vagy bevont hitelforrások.
A bankok, mint a kereskedelmi vállalkozások egyik típusának sajátossága, hogy forrásainak túlnyomó többségét nem a saját, hanem a kölcsönzött források terhére képezi. A bankok forrásbevonási lehetőségei nem korlátlanok, és azokat bármely államban a központi bank szabályozza. Az orosz bankrendszer kezdeti szakaszában a bevont források összege legfeljebb 25-ször haladhatja meg a korábbi állami tulajdonú bankok alapján alapított bank saját tőkéjét; a CJSC esetében - legfeljebb 20-szor; részvénytársasági formában működő bankok esetében - legfeljebb 15 alkalommal.
Jelenleg a kereskedelmi bankok saját költségen az összes kötelezettség 8-18%-át teszik ki, a források 70-80%-át a kölcsönzött források teszik ki, ami általában megfelel a világbanki gyakorlat jelenlegi szerkezetének. A kereskedelmi bankoknak a saját és kölcsöntőke arányát a megállapított normának megfelelően kell fenntartaniuk. Ez az arány biztosítja a banki likviditás minimálisan szükséges szintjét.
A kereskedelmi bank képes pénzeszközöket vonzani vállalkozásoktól, szervezetektől, intézményektől, magánszemélyektől és más bankoktól. A lekötött források a határozott futamidő szerint kezelt forrásokra és rövid lejáratú kötelezettségekre oszlanak. A kezelt források közé tartoznak a bank által lekötött betétek és a bankközi hitelek. A rövid lejáratú kötelezettségeket az elszámolási, folyó- és levelezőszámlákon lévő pénzeszközök egyenlege képezi.
Hozzájárulás (betét) olyan pénz (készpénzben vagy nem készpénzben, nemzeti vagy devizában), amelyet tulajdonosa bizonyos feltételek mellett a banknak átadott tárolásra. A pénzeszközök betétekbe vonzásával kapcsolatos műveleteket betéti műveleteknek nevezzük. A bankok számára a betétek jelentik a passzív műveleteik fő típusát, és ezért az aktív hitelezési műveletek fő forrását.
A betétek osztályozásának különféle jelei vannak. A betétestől függően a betéteket általában magánszemélyek és jogi személyek betéteire osztják. A visszavonás időtartamától függően - lekötött betétek és látra szóló betétek esetében.
A látra szóló betéteket (betéteket) a bankokban helyezik el az ügyfelek által nyitott különféle számlákon. Jelenlegi elszámolásokra szánják, és bármikor teljes egészében vagy részben igényelhetők. A betétek felvétele készpénzben és nem készpénzes fizetés formájában is lehetséges.
A látra szóló betétek természetüknél fogva instabilok, ami korlátozza a kereskedelmi bankok általi felhasználásukat. Emiatt a számlatulajdonosok alig vagy egyáltalán nem kapnak kamatot. A betétbevonási verseny fokozódása mellett a kereskedelmi bankok a számlatulajdonosoknak nyújtott kiegészítő szolgáltatásokkal, valamint szolgáltatásaik minőségének javításával igyekeznek ügyfeleket vonzani és a látra szóló betétek növekedését ösztönözni.
A lekötött betétek (betétek) a betétszámlákon szigorúan meghatározott időtartamra jóváírt pénzeszközök kamattal. A fizetés mértéke a betét nagyságától és futamidejétől függ.
Az a tény, hogy a lekötött betét tulajdonosa csak a megállapodott idő lejárta után rendelkezhet vele, nem zárja ki a pénzeszközök korai átvételének lehetőségét. Ebben az esetben azonban az ügyfél betéti kamata csökken. A Bank érdekelt a lekötött betétek vonzásában, mivel azok stabilak, és hosszú ideig biztosítják a betétesek forrását.
Különféle lekötött betétek a betéti és takaréklevelek.
Betéti igazolások, amelyeket a forrásbevonás fix idejére számítanak ki. 1961-ben mutatták be először. az egyik amerikai bank. A számlatulajdonosok speciális névleges igazolásokat (igazolásokat) állítanak ki, amelyek a futamidőt és a kamatlábat jelzik. A letéti igazolás egy bizonyos kellően nagy mennyiségű pénz bankban történő letétbe helyezésének írásos igazolása, amely jelzi a bank általi kötelező visszavásárlás időtartamát és a befizetett díj összegét. Tehát az amerikai bankok gyakorlatában legalább 100 ezer dollár értékben állítanak ki letéti igazolást, az Egyesült Királyságban pedig 50 ezerről 250 ezer fontra. Művészet. Az ukrán kereskedelmi bankok 1991 óta bocsátanak ki letéti jegyeket.
Betéti jegyeket csak jogi személyeknek bocsátanak ki. Lehetnek névlegesek és hordozók. A letéti igazolásra vonatkozó letétbe vétel joga más személyre átruházható. A betéti jegyeket a bankok a szerződésben meghatározott százalékos arányban, meghatározott időszakra vagy igény szerint bocsátják ki. Magánszemélyek esetében a bankok által kibocsátott takarékleveleket használjuk, mind határozott időre, mind igény szerint.
Takaréklevelek - csak az Orosz Föderáció területén vagy más, a rubelt törvényes fizetőeszközként használó állam területén élő személyek számára adhatók ki.
A világgyakorlatban a Takarékbetétek köztes pozíciót foglalnak el a lekötött betétekkel és a látra szóló betétekkel.
A takarékbetétek közé tartoznak a monetáris megtakarítások felhalmozása vagy fenntartása céljából képzett betétek. Megjelenésük sajátos motivációja – a takarékosság előmozdítása, a célzott források felhalmozása és a magas jövedelmezőség – bár alacsonyabb, mint a lekötött betétek esetében – jellemzi őket.
A hazai gyakorlatban a takarékbetét gyakran bármilyen műveletet jelent, de csak a lakosság pénzeszközeivel, ami jelenleg helytelennek tűnik.
1992 februárjától Az Orosz Föderáció Központi Bankja korlátozást vezetett be a letéti igazolások fizetési eszközként való használatára vonatkozó tilalom formájában. Ugyanakkor a vállalkozások forgalmában jelentkező fizetőeszközök hiánya és ennek következtében a nemfizetések előfordulása új pénzügyi eszközök felkutatását teszi szükségessé. Az egyik egy bankjegy.
A bankjegy olyan értékpapír, amely a kibocsátó (bak) feltétlen tartozási kötelezettségét tartalmazza, hogy meghatározott helyen, meghatározott időpontban meghatározott összeget fizessen be a számlatulajdonosnak.
A bankjegy kibocsátásának feltételei a betét jellegéről beszélnek, és betéti (takarék-) igazoláshoz hasonlítanak. Ez utóbbitól eltérően azonban a bankszámlát tulajdonosa használhatja áruk és szolgáltatások fizetési eszközeként, és a számla új tulajdonosának is joga van azt harmadik személyre átruházni (megfelelő záradék megadásával). . A számlaforgalom klasszikus alapja a csekkek és igazolások letéti jellegével ellentétben hitel jellegű.
II. BANKKÖZI HITEL. HITELKAPCSOLATOK TÁRGYAI. TANK HITEL.
1. Bankközi hitel
A hitelpiac egyik fontos eleme a bankközi hitelek piaca (IBK). A bankközi hitelpiac értéke abban rejlik, hogy a kereskedelmi bankok hitelforrásaikat más bankok forrásainak terhére tudják feltölteni. A szabad hitelforrásokkal pénzügyileg stabil kereskedelmi bankok kereskednek, amelyek mindig forrásfelesleggel rendelkeznek. Annak érdekében, hogy ezek a források bevételt termeljenek, a bankok más hitelt felvevő bankokban igyekeznek elhelyezni őket. A szilárd, pénzügyileg stabil bankok mellett a fejlesztési stádiumban lévő bankok is rendelkeznek szabad hitelforrásokkal, mivel továbbra is hiányoznak az ügyfélkörük.
A hitelforrások visszafizetésének feltételei nagyon eltérőek. A nemzetközi gyakorlatban a leggyakoribb betétek 1, 3 és 6 hónapos időtartamra. A bankközi hitel kamata általában alacsonyabb, mint a cégvezetőknek nyújtott hitelek kamata. A hitelt felvevő bank más bankoktól hitelforrásokat vonz be, hogy kielégítse ügyfelei kölcsönzött forrásigényét, azaz bővítse hitelbefektetéseit, és a banki likviditás szabályozásának szükségessége.
A bankközi hitelek egyre fontosabb szerepet kezdenek játszani a kereskedelmi bankok erőforrásainak alakításában. Vannak azonban jelentős hiányosságaik - a pénzeszközök újraelosztásának hatékonyságának hiánya, korlátozott méret és időzítés. Ezeket a hiányosságokat úgy lehet kiküszöbölni, hogy a jegybank forrásait bevonjuk végső hitelezőként, vagy ahogy mondani szokás, végső hitelezőként. Ez a bank végzi az ország gazdaságának monetáris szabályozását, és a hitelpolitika irányától függően építi ki kapcsolatait a kereskedelmi bankokkal. A jegybank olyan politikát folytat a kereskedelmi bankokkal szemben, amelyek célja a hitelbefektetések bővítése vagy csökkentése. Ugyanakkor olyan eszközöket alkalmaznak, mint a diszkontráta szintjének, a bankok által vonzott források egy részének kötelező tartalékára vonatkozó minimális követelmények nagyságának, a nyílt piacon végzett műveletek volumenének megváltoztatása. Az, hogy a jegybank alkalmazza-e valamelyik szabályozási módot vagy azok kombinációját, az adott ország piaci viszonyok fejlettségi fokától függ.
források nélkül lehetetlen ellátni a bankok alapvető funkcióit. A kötelezettségek a bankok forrásai. És mint ilyenek, alapvetőek a kreditrendszer valamennyi struktúrájának működéséhez; nemcsak a bankok, hanem a parabanki rendszer is: minden művelet, a hitelnyújtástól a banki alkalmazottak írószer vásárlásáig, elsősorban a saját tőkéjüktől és a bankok által kívülről vonzott pénzeszközöktől függ. Ezért a gazdasági környezetben a kötelezettségeket gyakran egyszerűen a bank forrásainak „forrásaiként” nevezik. A források felhasználásának feltételeit, formáit, irányait nagymértékben a kötelezettségek és a passzív műveletek határozzák meg (de itt már a bank vagyonáról van szó). Nyilvánvaló, hogy minden bank igyekszik növelni erőforrás-potenciálját, vagyis a kötelezettségeit.
A passzív műveletek a kerékpár azon műveletei, amelyek során kötelezettségei keletkeznek.
Ezek tartalmazzák:
1) kereskedelmi bank értékpapírjainak elsődleges kibocsátása;
2) nyeresége egy részének aktiválása;
3) más jogi személyek kölcsönei és tartozásai;
4) ügyfélforrások bevonása betétekhez.
Így minden kötelezettség két nagy csoportra osztható:
1) saját;
2) érintett.
Tekintsük őket részletesen.
Banki tőke. Magába foglalja: a bank alapítóinak pénzeszközeiből képzett tőke; a bank tevékenysége során bevont saját tőke; banki nyereség; részvényekkel egyenértékű egyéb alapok.
A saját tőke kiszámításához létezik egy, az NBU által kidolgozott módszertan. Az alábbiakban lesz szó róla. Itt megjegyezzük, hogy ez fontos bármely bank saját tőkéje és kölcsöntőkéje közötti arány meghatározásához. Ez a mutató eltérő lehet: 0,04; 0,07; 0,05 és hasonlók. Meghatározza az NBU szabályozó szerepét a kereskedelmi bankok tevékenysége felett. Végül ettől függ a bank tevékenysége, és hová irányul: a saját tőke növelésére vagy a kockázatos hitelek növelésére, amelyeket, mint a gyakorlat mutatja, néha lehetetlen visszaadni. Más szóval, az NBU a saját és a kölcsöntőke arányának meghatározásával bármely kereskedelmi bank hitel- és bankpolitikáját befolyásolja, és iránymutatást ad annak végrehajtásához.
Az NBU mindenekelőtt a kereskedelmi bank alapjainak összetételét határozza meg, amelyek azt képezik saját tőke. A bank saját tőkéjét meghatározó alapok összetétele különösen a következőket tartalmazza:
1) törvényi alap;
2) tartalékalap;
3) speciális alapok (különösen a kis értékű és kopó cikkek elhasználódásának fedezésére szolgáló alap; forgóeszköz-alap; kiegészítő szavatolótőke stb., gazdasági ösztönző alapok - ipari és társadalomfejlesztési alap, ösztönző alap , bankelnöki alap).
A bank tőkéje nagy jelentőséggel bír a normál működés biztosításához. Ebben a vonatkozásban a saját tőke védő funkciója (a bank likviditásának biztosítása) kiemelendő: működési (a zavartalan működés feltételeinek megteremtése); és szabályozási (a saját tőke szintje befolyásolja a különböző banki mérlegtételek közötti arányok szabályozását).
Milyen alapok képeznek részvénytőkét? Ezek a következő alapok:
engedélyezett alap; a bank részvények kibocsátásával alakítja ki tőkéjét, amelyet az NBU által megállapított eljárásnak megfelelően hajtanak végre. A törvényi alap a kibocsátáson túl a tartalékalap, a speciális alapok, az alulhasznosított gazdaságösztönző alapok, a szavatolótőke devizarészének átértékelése miatti nyereség terhére is növekedhet, a szavatolótőke 50%-ának megfelelő összegben. év végi egyenleg, a tavalyi fel nem osztott nyereség és a részvényesek megállapodása alapján ki nem fizetett osztalék (a költségvetési adó befizetése után). Ezenkívül a bank alaptőkéje megemelhető:
1) új részvényesek vonzása:
2) további részvények vagy részvények megszerzése az alapítók által; 3) ingatlan értékének átértékelése;
4) az osztalékok újrabefektetése.
Fontos tudni, hogy a törvényi alap méretének növeléséről vagy csökkentéséről a bank közgyűlése (tanácsa) dönt, és a törvényi alapban bekövetkezett változásokat az Ukrán Nemzeti Bank rögzíti;
Tartalékalap, a nettó nyereség legalább 5%-ának megfelelő éves levonásokkal jön létre, amíg el nem éri az engedélyezett alap értékének 25%-át;
Biztosítási alap;
Különleges célú alapok; nyereségből képezik, felhasználásuk a banki bevétel képződésének és felhasználásának rendjéről szóló rendelet szerint történik.
A kereskedelmi bankok alaptőkéjének felépítése és kezelése nem változatlan. Itt először is fontos különbséget tenni a minimálisan engedélyezett alapok nagyságában, azaz az engedélyezett alapokkal megegyező mennyiségben tartalékalapokat létrehozni; másodszor biztosítási alapok létrehozása, figyelembe véve a bankok tényleges veszteségeit számos esetében évek; harmadszor, el kell hagyni a fejlesztésre, a banki személyzet béreinek és prémiumainak kifizetésére szolgáló alapok külön alapokban történő elkülönítését.
Minden egyes esetben fontos a saját tőke összegének részletes számítása. Számviteli szempontból a bank tőkéje a vonatkozó mérlegtételekben megjelenített forrásként ábrázolható (lásd 13.2. táblázat).
13.2. táblázat.
13.2. táblázat. tőkét tükröző felsorolt tételek bicikli. A saját tőke nem tévesztendő össze a bank mérlegének forrásoldalával.
A mérleg kötelezettségei a 13.2. táblázatban felsoroltakon kívül a következőket tartalmazzák:
Levelező bankszámlák;
- a bank ügyfeleinek lekötött betétei és betétei, ideértve a futamidőt is
Több mint egy év;
A polgárok hozzájárulásai;
Más banktól kapott hitelek, beleértve NBU;
Hitelezők és a bank egyéb kötelezettségei:
Egyéb kötelezettségek dekódolásukkal együtt.
A passzív mérlegtételek vizsgálata fókuszálhat a bank likviditásának állapotára, a bank hitelforrásainak stabilitásának, egy jól meghatározott időtartamra szóló forrásbevonási szándékának azonosítására. Ez azért fontos, mert a látra szóló betétek, amelyeket a betétesek bármikor felvehetnek, természetesen csökkentik a bank stabilitását.
Ebben a tekintetben az NBU szabályozza a kereskedelmi bankok tevékenységét. Az ilyen szabályozás egyik eleme a gazdasági normák kialakítása és az ezeknek való megfelelés követelménye. Ezek a szabványok a következőket tartalmazzák:
1) a banki tőke minimális összege:
2) limit a bank alaptőkéjének nagysága és eszközállományának aránya, a kockázatértékelés figyelembevételével;
3) banki likviditási mutatók;
4) az NBU-nál elhelyezett kötelező tartalék minimális összege;
5) az egy hitelfelvevőnkénti kockázat minimális összege:
6) a deviza- és árfolyamkockázat mértékének korlátozása;
7) a bevont betétek vállalkozási részesedések megszerzésére való felhasználásának korlátozása. Szükség esetén más szabványok is meghatározhatók.
Jegyzett tőke kialakítása részvények kibocsátásával. Ez a bank alaptőkéjének emelésének egyik nagyon hatékony formája. A saját részvények kibocsátása érdekli tulajdonosaikat az utánuk kapott osztalékban. Különféle részvények kibocsátásával a bank pénzügyi politikáját folytatja.
A részvénykibocsátás összetett eljárás, amely több szakaszból áll (a döntést a bank igazgatótanácsa hozza meg, a kibocsátással kapcsolatos információkat tartalmazó tájékoztatót készítenek: bejegyzik az NBU-nál, közzéteszik a sajtóban; majd a a kiadás eredményeit nyilvántartásba veszik, és az eredményeket újra közzéteszik).
részvények Fizetés hrivnyában, devizában vagy tárgyi eszközökben (közlekedés, háztartási készlet, egyéb tárgyi eszközök), esetenként "papírmentes technológiát" alkalmaznak a bankok - részvények helyett nyugtákat - igazolásokat adnak ki, a hozzájárulás összegét pedig elektronikusan nyilvántartják. terminál. Az NBU megállapította a kibocsátott részvények kereskedelmi bankok általi értékesítésére vonatkozó eljárást is. A részvényekből befolyt összeg nem kerül azonnal jóváírásra a törvényes alapban, hanem egy speciális megtakarítási számlán kerül elhelyezésre. A részvénykibocsátás eredményeinek nyilvántartásba vétele után ezeket a pénzeszközöket a bank fő levelező számlájára utalják. A részvényvásárlók tiltakozásainak és panaszainak mérlegelése, kibocsátásuk eredményének nyilvántartásba vétele után a bank jelentést nyújt be az NBU Értékpapír Osztályának. A kibocsátás regisztrációját követően (helyesnek ítélve) az NBU megfelelő levelet és a regisztrált jelentés másolatát ad ki a banknak. Majd a sajtóban (ahol az előző részvénykibocsátással kapcsolatos üzenetek jelentek meg) közzéteszik a kibocsátás eredményeit; ugyanakkor a bank maga választja ki az általa szükségesnek ítélt információkat, valamint azokat a módokat és helyet, ahol a részvénykibocsátással kapcsolatos teljes körű tájékoztatást megismerheti. Ezután az összes alulértékesített részvényt a kibocsátás bejegyzésétől számított egy éven belül értékesítik; majd az év során további kifizetésekre kerül sor a részvények után, és végül minden pénzeszköz átkerül az alaptőkébe. Ezenkívül a részvényeket kibocsátó bankoknak évente jelentést kell tenniük az NBU-nak, miután minden részvényes előzetesen áttekintette a jelentést.
A bank hitelképessége. Elméletileg a bank kötelezettségei saját tőkéből, vonzott és egyéb forrásokból tevődnek össze, így nem lenne elég a korábban elhangzottakon kitérni. A bank kötelezettségei nagymértékben meghatározzák hitelképességét. Ez a potenciál jellemzi a bank hitelnyújtási képességét. Értéke a bank által mozgósított pénzeszközök összegétől függ, mínusz a tartalék képzésére fordított és az NBU-nak átutalt összeg). A mérlegben azonban a vállalkozások számláira vonzott források és a lakosság betétei mellett a bank adósságkötelezettségei, azaz más bankoktól kapott kölcsönök és szállítói is megjelennek.
A hitelpotenciál olyan forrásokat is vonz, amelyek tartalékként működnek a likviditás biztosítására, nevezetesen: készpénzállomány a bank pénztárában; devizaszámlán lévő devizaegyenlegek; a hitelforrás-szabályozási alap pénzeszközei; vásárolt államkötvényeket és hasonlókat. Ezeket az összegeket le kell vonni a kötelezettség összegéből a hitelképesség kiszámításakor.
A bevont források összértéke befolyásolja a hitelképességet. De a bank potenciálját befolyásolja egy kereskedelmi bank kötelezettségeinek teljes összege és szerkezete is. A bankok folyamatosan elemzik hitellehetőségeiket, igyekeznek növelni a pénzüket náluk tartó ügyfeleik számát. A hálózat bővülése, a bank „ügyfeléért” való küzdelem (különösen a pénzügyileg stabil ügyfélért) kiszélesíti a bank hitelezési potenciáljának, ezáltal hitelezési tevékenységének növelését.
Bevont alapok. Az összegyűjtött pénzeszközök a következőkből állnak:
Hozzájárulások;
A bank által más bankoktól kapott hitelek;
Értékpapírok kibocsátása.
A hozzájárulások viszont a következőkre oszlanak:
a) látra szóló betétek;
b) lekötött betétek;
c) takaréklevelek. A kibocsátás:
a) kötvények:
b) értékpapírok.
Látható, hogy a bank kötelezettségeinek jelentős részét az elszámolási, folyó-, betéti és egyéb ügyfélszámlákra történő forrásbevonás képezi. Ezeknek a műveleteknek az összességét nevezzük betétnek. sokféleképpen csoportosíthatók, de a "klasszikus" csoportosítási forma a következő:
a) lekötött betétek;
b) látra szóló betétek;
c) takarékbetétek.
Általánosságban elmondható, hogy "betétek" - egy nagyon tág fogalom.Ezek magukban foglalják a bank összes tevékenységét, hogy forrásokat szerezzen a betétekbe. Ezek magánszemélyek és jogi személyek betétei egyaránt. Gazdasági tartalom szerint az összes betét csoportosítható, például az alábbiak szerint:
2) a vonzás formái szerint:
3) a pénzeszközök felhasználásának sorrendjében visszatartják.
A magánszemélyek számára garanciát kell vállalni betéteik biztonságára és visszatérítésére. A betétesekkel szembeni kötelezettségek teljesítésének elmulasztása aláássa a bankokba vetett bizalmat. Ezért az NBU meglehetősen szigorú intézkedéseket ír elő az ilyen banki tevékenységek végrehajtása előtt, nevezetesen:
1) általános banki tevékenység végzésének követelménye legalább egy évig;
2) könyvvizsgáló cég által jóváhagyott éves pénzügyi kimutatások (mérleg) és eredménykimutatás közzététele;
A banki jogszabályoknak és az NBU előírásainak való megfelelésről, beleértve irányelv szabványok; a ténylegesen befizetett törvényi alap legalább 10%-ának megfelelő tartalékalap rendelkezésre állása; tartalékok rendelkezésre állása az esetleges hitelveszteségekkel szemben (mérleg) az NBU követelményeivel összhangban.
Azokra a bankokra, amelyek pénzt fogadnak el a lakosságtól, szigorú követelmények vonatkoznak az NBU-ra. Az állampolgárok betéteire csak büntetés vagy bírósági határozat alapján lehet behajtást kiszabni. E bankokat arra kérték, hogy tegyenek intézkedéseket saját tőke (tőke) felhalmozására, hogy azok értéke teljes mértékben fedezze a bank lakossági betétekkel kapcsolatos kötelezettségeit.
A bankok számára nagyon fontos a betétbázis fejlesztése. A betétállomány növelésével és a betétesek körének bővítésével (magánszemélyek és jogi személyek egyaránt) a bank javítja a betéti műveletek szervezését és a betétvonzó rendszert. Ezt a jogi személyek és magánszemélyek igény szerinti betétszámláinak bővítésével érik el, amely lehetővé teszi az ügyfelek igényeinek jobb kielégítését, szolgáltatásuk javítását, valamint a banki szolgáltatások körének bővítésével a bankszámlákon történő pénzeszköz-elhelyezés iránti érdeklődés növelését.
Figyeljünk még egy körülményre. Az NBU (pénzforgalmi szabályozó) kötelezettségei közé tartozik a bankjegyek és hitelforrások kibocsátása. A banki jogszabályok az NBU kizárólagos jogát írják elő készpénz kibocsátására. De tegyük fel magunknak a kérdést: elég-e ez a pénzmennyiség kezeléséhez? Hiszen egyrészt a pénzforgalom nagy része nem készpénzes formában történik, erről korábban volt szó; másodszor, bár a kereskedelmi bankok nem bocsátanak ki készpénzt forgalomban, bizonyos mértékig fizetési módok biztosításával végeznek kibocsátási tevékenységet; harmadszor, a készpénz nélküli pénz "előkészítése" (valamint fordítva folyamat) ben zajlik Ukrajna gazdasága, és jelentős hatással van a monetáris keringés szerkezetére.
A készpénzes és nem készpénzes fizetőeszközök kérdése kétszintű bankrendszerrel (ami Ukrajna bankrendszere) nem tartozhat csak az NBU-hoz. Az NBU kibocsátási jogának kizárólagossága téves, és nem szabad csak a fő bankra kiterjeszteni, különösen azért, mert ez nem felel meg a hitelrendszer piacgazdasági működésének gyakorlatának. A piacgazdaságra való átállás során kialakult hitelalap decentralizációjával összefüggésben nincs egységes, zárt kibocsátási rendszer. Ellenkezőleg, a hitelalap sok különböző hitelintézet közötti felosztása súlyosbítja a nem készpénzes fizetőeszközök kibocsátási tevékenységének szabályozásának problémáját.
Az NBU korlátozta a kereskedelmi bankok befolyását a kibocsátási tevékenységre az NBU részéről az NBU RCC-nél (elszámolási és készpénzközpont) nyitott levelezőszámlákon keresztül történő elszámolásokra való áttérés során. A bankok közötti, az egyes hitelintézeteknél folyó levelezőszámlákon történő elszámolásoknál a hitelbefektetések volumenét szigorúan korlátozza a rendelkezésére álló hitelforrások mértéke.
Amikor a pénzforgalmi számláról a fizetőtől a szállítónak - egy másik bank ügyfelének történő pénzátutalással összefüggésben levonják a pénzeszközöket, akkor valójában nemcsak az ügyfelek folyószámláin csökken a rendelkezésre álló pénzösszeg. a kereskedelmi bank ezen intézménye, hanem magának a banknak a levelező számláján is. A szokásos hitelezési folyamat folytatásához ennek a kereskedelmi banknak vagy hitelt kell felvennie más hitelintézetektől, vagy ezen felül betéteket kell bevonnia, pénzeszközöket kell mozgósítania a kiszolgált ügyfélkörtől azon ellenfeleik (adósai) tartozásaiból, akiknek a számlája más bankokban van.
A kétszintű bankrendszerben az NBU azt a politikát hajtja végre, hogy a kereskedelmi bankok által létrehozott hitelforrások egy részét kötelező lefoglalni. Ez azért történik, hogy a felső szint (NBU) kezelni tudja az összes monetáris és hitelforgalmat, de nem adminisztratív intézkedésekkel, de közgazdasági normákon keresztül, ugyanakkor a decentralizált hitelforrások egy részének birtokában a kereskedelmi bankoknak hitelpolitikát kell megvalósítaniuk a valós értékmozgás keretében. Fel kell ismerni, hogy a hitelalap decentralizálása során fellépő kibocsátás egy kereskedelmi bank hitelforrása lehet.
Végül a kereskedelmi bankok kötelezettségei között szerepelnie kell számos speciális kockázati alapnak is (a készpénzbetétek (betétek) és a háztartási számlák kötelező biztosítása).
A kötelezettségek keletkezésének egyéb forrásai. Vegyünk egy másik kérdést a kereskedelmi bank kötelezettségeivel kapcsolatban. Eddig elsősorban a betéti forrásokat vették figyelembe, amelyek a forrásokat vonzzák. De egy olyan bankban, amely képes nem betéti forrásokat vonzani kötelezettségként. Tartalmazzák:
1) bankközi hitelek;
2) műveletek t.s. értékpapírokkal. visszavásárol;
3) számlák újraleszámítása a bankban;
4) kereskedelmi papír kibocsátása:
5) kölcsön felvétele külföldi hitelezőktől és hasonlók. Nézzünk meg néhányat közülük.
A hitelforrások bankközi piaca az NBU RCC-nél vezetett levelező számlákon tartott pénzeszközök szabad eladását és vásárlását jelenti. Az NBU t.s. központosított hitelek refinanszírozási folyamatban. A bankközi piac a hitelpiac egészének egy része (szegmense). De ugyanakkor az egyik legfolyékonyabb és legterjedelmesebb. Ez egy heterogén piac (I-2 hónapos hitelek; 3 hónapos hitelek, valamint nagyon rövid lejáratú hitelek, beleértve az úgynevezett "egynapos" hiteleket is).
A bankközi hitelezés fejlesztése a megfelelő infrastruktúrán múlik. Eddig ez a t.s. „hitelplatformok”, ahol bankközi megállapodásokat kötnek: hitelaukciók, amelyek lebonyolítására eljárási rendet kell kidolgozni. A bankközi aukción nem csak a központosított hitelek kerülnek értékesítésre, hanem a közönséges hitelek is, amelyekre nincs maximális fedezetszint, és nincs meghatározva a hitelek rendeltetésszerű felhasználásának rendje, azaz továbbértékesíthetők bárkinek és a mindenesetre.
Az „egyéb” kötelezettségek képződésének másik forrása a kereskedelmi bank kötvénykibocsátása. Készül egy tájékoztató, amely meghatározza a kölcsön feltételeit, futamidejét és a kamat mértékét. A Bank, mint bármely más részvénytársaság, az alaptőke 25%-ánál többet nem bocsáthat ki, és csak a korábban kibocsátott részvények teljes kifizetése után. A kötvények is többféle formát ölthetnek. Kibocsátásukkor a bank a számára megfelelő visszafizetési formát választja (egy részvény, egyszerre), hiteltörlesztési ütemtervet készítenek, és ez saját fizetőképességét jelentősen nem befolyásolja. Ha a kötvény kamatláb magasabb a névértéknél, akkor a forgalom jövedelmezőbb a bank számára, ha pedig alacsonyabb a névértéknél, akkor a banknak jövedelmezőbb kötvényt vásárolni a tőzsdén. A kötvények tőzsdei vásárlásának joga fontos előfeltétele azok piaci árfolyama kialakulásának.
A bank kötelezettségei tükrözik pénzforrások, amelyeket a bank a működése során használ fel. A banki forrásoknak két fő forrása van: banktulajdonosok (részvényesek); betétesek és egyéb hitelezők. A bank részvényeseihez tartozó pénzeszközöket a bank saját tőkéjének (saját tőkének), a betétesek és egyéb hitelezőkét pedig kölcsönzött vagy kölcsönzött pénzeszközöknek nevezzük.
Saját forrásokhoz a kereskedelmi bank (saját tőkéje) tartalmazza az alaptőkét és a póttőkét, valamint a tartalékalapot és a felhalmozott eredményt. A kereskedelmi bank tevékenységének alapját a saját tőke képezi. A bank létrejöttekor jönnek létre, és tevékenysége során fokozatosan növekednek. A bankok saját forrásaikkal a teljes forrásigény kevesebb mint 10-20%-át fedezik, i.e. A nem pénzügyi szervezetekkel ellentétben a bankok elsősorban a felvett források terhére működnek. A bankok szavatolótőkéjének részesedése az Orosz Föderáció bankszektorának kötelezettségeinek 10-12%-át teszi ki.
A banki források túlnyomó részét a vonzott források alkotják. Méretük és szerkezetük a bank ügyfél- és termékspecializációjától, a bankpiaci viszonyoktól, makrogazdasági viszonyoktól függ.
helyzet, az Orosz Bank politikája és egyéb tényezők. főbb módjai
A bankok forrásvonzása a következő:
Vállalkozások, szervezetek és állampolgárok folyó- és elszámolási számláinak, valamint levelező bankok levelező számláinak megnyitása és karbantartása;
Pénzeszközök bevonása magánszemélyektől és jogi személyektől betétekbe és betétekbe;
Saját adósságkötelezettségek kibocsátása;
Hitelek és kölcsönök vonzása más bankoktól, beleértve a Bank of Russia-t is.
A bevont források forrásait betétre és nem betétre osztják. A bankok vonzott forrásainak nagy része betétek, azaz. az ügyfelek által bizonyos számlákon történő tárolás céljából a bankban elhelyezett és általuk a számlarenddel és a banki jogszabályokkal összhangban felhasznált pénzeszközök. Nem betét A kölcsönzött pénzeszközök olyan pénzeszközök, amelyeket a bank kölcsön (hitel) formájában kap likviditásának megőrzése és forrásbázisának bővítése érdekében. Ezért magától a banktól származik a kezdeményezés ezeknek a forrásoknak a bevonására.
Letét tükrözi azokat a gazdasági kapcsolatokat, amelyek a bank és ügyfele között a bank részére átmeneti felhasználásra történő pénzeszközök átadása tekintetében kialakulnak. A betét bevételének mértéke a betét típusától, futamidejétől és méretétől függ. A pénzeszközök betétbe történő bevonása írásos megállapodással történik.
Tulajdonosi kategória szerint minden bankbetét jogi személyek betéteire és magánszemélyek betéteire oszlik, amelyek jogi szabályozása eltérő. Az orosz bankokban az egyéni betétek a bankszektor összes kötelezettségének 25-70%-át teszik ki, és ez az arány folyamatosan növekszik.
A visszaküldési határidő szerint A betéteket általában három csoportra osztják:
Látra szóló betétek, amelyek alapján a szerződés a lehívásra történő kibocsátásuk feltételei mellett jön létre. Az ilyen betétek előnye tulajdonosaik számára ezeknek a betéteknek a magas likviditása (a pénzeszközök be- és kivonása bármikor, korlátozások nélkül történhet), a fő hátrány a számlaegyenleg minimális összegű kamatok felhalmozódása;
Lekötött betétek, amelyeknél a megállapodás szerint a betétet bizonyos idő elteltével vissza kell fizetni. A kihelyezés időtartamától függően a betéteket megkülönböztetik egy hónapra, három hónapra, három-hat hónapra, egy évre és egy évnél hosszabb időre. A lekötött betét egy banki ügyfél számára nem csak potenciális pénz, hanem tőke is. A tulajdonosnak bizonyos jövedelmet hoz kamat formájában, amelynek összege a szerződésben rögzített, és a betét futamidejétől és összegétől függően változik. A lekötött betétből a banki ügyfél csak annak lejárata után veheti át pénzeszközeit, az esedékes kamattal együtt. A lekötött betétek mellett a gyakorlatban elterjedt a feltételes lekötött betétek, amelyek után a bankbetétszerződés automatikusan, azonos feltételekkel meghosszabbodik. A lekötött betét változata egyben a pénzkivonás előzetes bejelentésével történő betét is. Az értesítés időtartamát a megállapodás határozza meg, és a letét időtartamától és összegétől függően öt naptól több hónapig terjedhet;
Feltételes betétek, amelyekre a szerződés a fent felsoroltaktól eltérő törlesztési feltételekkel jön létre, pl. bizonyos körülmények között visszaküldik. Ide tartoznak a cél-, biztosítási, megtakarítási és egyéb betétek.
A látra szóló betétek közül a bank által a forgalomba való forrásvonzás legnagyobb forrása az elszámoló- és folyószámlákon, valamint a levelező bankok számláin lévő ügyfélpénz. Ezek a számlák gazdasági tartalmukat tekintve a látra szóló betétek lényegét tükrözik. Az ilyen számlákról a pénzeszközök tulajdonosaik első kérésére korlátozás nélkül bármikor kivehetők, átutalhatók más személy számlájára. Emiatt a bank legfeljebb
minimális kamatot követelnek. Ezen számlák működési módját banki vagy levelezőszámla szerződés szabályozza. Ezeken a számlákon gazdálkodó szervezetek, költségvetési és költségvetési szervezetek, valamint levelező bankok átmenetileg szabad pénzeszközeit helyezik el a tevékenységük kiszolgálásával kapcsolatos tranzakciókhoz. A jogi személyek elszámolási (folyó)számláin és a levelező bankok levelező számláin lévő egyenlegek mobil jellege arra kényszeríti a kereskedelmi bankokat, hogy a likviditási kockázatok csökkentése érdekében folyamatosan magas likviditású eszközöket (készpénzt a bank pénztárában és levelezőszámlán) tartsanak. a Bank of Russia Elszámolási és Pénztári Központja (RCC), likvid értékpapírok). Ugyanakkor a jogi személyek a lekötött betétszámlákon stabil összeget helyezhetnek el a bankban átmenetileg szabad készpénzükből.
A lekötött és feltételes betétek alacsony likviditásúak. Ez azonban vonzóvá teszi őket a bank számára, mivel ezek képezik a bank legstabilabb erőforrásbázisának alapját. A bank számára azonban ezek a források költséges forrást jelentenek, ami befolyásolja bevételeit és működésének jövedelmezőségét.
Egy másik módja annak, hogy a bankok forrásaikat növeljék, saját adósságkötelezettségeiket bocsátják ki, amelyek magukban foglalják: banki igazolásokat és bankszámlákat.
A takarékpénztári (betéti) igazolás olyan értékpapír, amely igazolja a banknak elhelyezett betét összegét, valamint a betétes (igazolás birtokos) jogát a betét összegéhez és az igazolásban meghatározott kamathoz az igazolást kibocsátó bankban, ill. bármely fiókjában a megállapított időszak lejárta után. Betéti igazolást csak jogi személyek, takaréklevelet csak magánszemélyeknek lehet kiállítani. Tulajdonosaik lehetnek az Orosz Föderáció lakosai és nem rezidensei. A tanúsítványok névlegesek és bemutatóra szólóak. A bemutatóra szóló igazolások kézbesítéssel kézbesítéssel, a személyi igazolványok pedig az egyszerű engedményezés szabályai szerint cserélnek gazdát, ha az igazolások kibocsátási feltételei lehetővé teszik az átruházást. Az Orosz Föderációban kiállított valamennyi tanúsítványnak sürgősnek kell lennie. Csak az Orosz Föderáció pénznemében lehetnek, és csak az Orosz Föderáció területén foroghatnak.
A Bank csak azután jogosult igazolásokat elhelyezni, miután elkészítette és nyilvántartásba vette azok kibocsátásának és forgalomba hozatalának feltételeit az Oroszországi Bank területi hivatalában. A banki igazolások nem használhatók fizetési eszközként áruk és szolgáltatások fizetésénél, csak felhalmozási eszközként szolgálnak. Az igazolás lejártakor a bank visszaadja tulajdonosának vagy birtokosának (ha van engedményezés) a betét összegét, és az igazolások kibocsátási és forgalomba hozatali feltételeiben megállapított kamatláb, a futamidő és összeg alapján bevételt fizet. a külön bankszámlára befizetett befizetésből.
A tanúsítványokra felszámított megtérülési ráta manipulálásával a bankok gyorsan előteremthetik a szükséges többletforrásokat és kezelhetik erőforrásbázisukat.
A bankváltó olyan értékpapír, amely a kiállító (bank) feltétlen tartozási kötelezettségét tartalmazza, hogy meghatározott helyen, meghatározott időpontban meghatározott összeget fizessen be a számlatulajdonosnak. A váltók (beleértve a bankjegyeket is) kibocsátását és forgalomba hozatalát az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve és az 1997. március 11-i 48-FZ „Az átruházható és váltóról” szóló szövetségi törvény szabályozza. Ezektől a dokumentumoktól vezérelve a bankok maguk alakítják ki a váltókibocsátás és forgalom feltételeit. Ugyanakkor a váltók kibocsátása nincs bejegyezve az Oroszországi Banknál.
A váltók nagymértékben átruházhatóak, kézről kézre kerül átadásuk egy záradékkal - egy záradékkal, amely a váltó hátoldalán vagy a hozzá csatolt kiegészítő lapon (együtt) készül.
A bankok kétféle váltót bocsátanak ki: kamat és kedvezmény. A kamatozó váltókról a tulajdonos a banknak visszaváltásra történő bemutatásakor kamatbevételt kap, amelyet a váltó szövegében a bank által kibocsátásakor feltüntetett kamatláb és a tényleges forgalomba hozatali idő alapján számítanak ki. ennek a törvényjavaslatnak. Az ilyen számlák kifizetését „látásra” vagy „a bemutatást követő ilyen és ilyen időpontban” időtartamra kell kijelölni. A diszkont váltóknál a bevételt (kedvezményt) a beváltott váltó névértéke és a váltótulajdonosnak történő eladási ár különbözeteként határozzák meg. A kedvezményes jegyeknél a fizetésnek "egy bizonyos napon" vagy "a kiállítástól számított ilyen és ilyen időpontban" kell esedékesnek.
A bankszámláknak a következő előnyei vannak:
1) a forgalomba hozatal egyszerűsége a váltókibocsátás állami regisztrációjának hiánya miatt;
2) a váltók átruházhatóságának megkönnyítése azáltal, hogy azokat bármely jogi személynek és magánszemélynek átadják;
3) magas likviditás jelentős és fix bevételi szint mellett, fejlett váltópiac jelenlétében;
4) a számla fizetési eszközként való felhasználásának lehetősége jogi személyek és magánszemélyek közötti áru- és szolgáltatáselszámolásokban, valamint fedezetként, amikor az ügyfelek banki hiteligénylést igényelnek.
A bankoknak nem tilos a devizajegyek kibocsátása, ami hozzájárul a devizahitel-források felhalmozásához.
A forrásbevonás fő nem betéti forrásai a pénzügyi és bankközi piacokon felvett hitelek, valamint az Oroszországi Banktól származó hitelek.
A részvénytársasági kereskedelmi bankok kötvényeket bocsátanak ki, hogy a pénzügyi (tőzsdei) piacról vonzzák a forrásokat. A kereskedelmi bankok kötvényei olyan értékpapírok, amelyek a kötvény tulajdonosa (hitelező) és az azokat kibocsátó bank (kölcsönfelvevő) közötti kölcsönviszonyt igazolják, és bevételt hoznak a tulajdonosnak. A bankok különféle típusú kötvényeket bocsáthatnak ki: névre szóló és bemutatóra szóló kötvényeket; biztosított és nem biztosított; jelzálog-fedezetű, kamat és kedvezmény; átváltható és nem átváltható más értékpapírra; egyszeri törlesztéssel és sorozatonkénti törlesztéssel meghatározott időpontban.
A banki kötvények kibocsátásának (kibocsátásának) eljárása bonyolultabb és hosszadalmasabb, mint az igazolások és váltók kibocsátásának. A bank csak az alaptőke teljes befizetése után kezdheti meg a kötvények kibocsátását. Ez a folyamat magában foglalja a kötvénytájékoztató elkészítését és annak az Oroszországi Banknál történő bejegyzését. A banki kötvények az Orosz Föderáció pénznemére történő eladásával, valamint korábban kibocsátott átváltoztatható kötvényekkel és egyéb értékpapírokkal való helyettesítésével helyezhetők el. Az orosz bankok jelenleg elsősorban az európai pénzügyi piacra történő kihelyezés céljából bocsátanak ki kötvényeket (eurokötvények), ahol a bankok a hazai piacnál alacsonyabb kamatlábbal tudnak forrást bevonni.
A bankközi hitelek (hitelek) lehetővé teszik a bankok számára az erőforrások egymás közötti újraelosztását. E hitelek bevonásával mind a bank eszköz- és forrásszerkezetének eltéréséből adódó tervezett forráshiányt, mind a köztük lévő előre nem látható rés fedezetét fedezi.
A bankközi hitelek sürgős és keresleti hitelekre oszlanak, amelyeket a hitelező bank bármikor visszafizetésre mutathat be. A nemzetközi gyakorlatban a bankközi hitelek határideje egy naptól (akár több óráig) több évig terjed. A rövid (több napos) bankközi hiteleket általában a likviditás szabályozására vonzzák a hitelt felvevő bankok, a hosszabbakat (egy hónaptól) pedig a hitelezés forrásbázisának bővítésére.
A bankközi hitelek rubelben és devizában a következő módokon nyújthatók:
1) egyszeri alapon. Ebben az esetben külön kölcsönszerződésben készülnek, amely meghatározza a kölcsön összegét, futamidejét, a kamat mértékét, a kamatszámítás és -fizetés rendjét, a felek felelősségét a kötelezettségszegésért. a megállapodás feltételeivel stb.;
2) hitelkeret megnyitása a hitelező bank által az alapítással
bank - a hitelkeret hitelfelvevője, pénzügyi helyzetétől függően. Ebben az esetben a hitelező bank és a hitelfelvevő bank között általános megállapodás jön létre a bankközi hitelek hazai és külföldi piacán (IBC) folytatott együttműködésről. Az általános szerződés egy évre szól, meghosszabbítási joggal. A tranzakciók normál futamidőre jönnek létre: 1, 2, 3, 14, 17, 21, 30, 60 és 90 nap. A megállapodás időtartama alatt a felek minden hónapban átadják egymásnak a mérleget és a pénzügyi helyzetük felmérésére az Orosz Bank által meghatározott kötelező gazdasági mutatók számításait. A hitel kamata a hitel feltételeitől, a bankközi hitelpiacon a hitelforrások keresletétől és kínálatától függ;
3) a bankok közötti közvetlen levelező kapcsolatok fennállása esetén folyószámlahitel formájában a levelező számlákon, pl. az alperes bank számláján lévő pénzeszközök hiányában vagy elégtelensége esetén a levelező bank terhére történő kifizetésekért. A folyószámlahitel maximális összegét, futamidejét, kamatait stb. tükröznie kell a bankok közötti közvetlen levelező kapcsolatok létesítéséről szóló megállapodásban.
A Bank of Russia hitelei a tervezett céltól függően lehetnek
három csoportra osztható:
az első csoportba azok a likviditási hitelek tartoznak, amelyek a kereskedelmi bankok elszámolásokhoz szükséges forrásigényét elégítik ki, pl. teljesíteni sürgős kötelezettségeiket. Ide tartoznak a napon belüli, egynapos (egynapos) és zálogkölcsönök.
a második csoportba azok a hitelek tartoznak, amelyek a kereskedelmi bankok tőkeszükségletét elégítik ki, amelyet forrásaik veszteségbe vonása okoz. Ezeket a kölcsönöket vészhelyzetben (pénzügyi válság) és csak az Orosz Bank Igazgatóságának határozata alapján nyújtják a bankoknak. Ide tartoznak a bank pénzügyi stabilitásának javítására, szerkezetátalakításra, betétesekkel szembeni kötelezettségek kifizetésére, rehabilitációra és stabilizálásra nyújtott kölcsönök;
a harmadik csoportot a kereskedelmi bankok hitelbefektetéseinek bővítésére szolgáló hitelek alkotják a gazdaság reálszektorában.
Az első csoport legfejlettebb hitelei, az i.е. hitelek a likviditás fenntartására. Az ebbe a csoportba tartozó összes kölcsönt a kereskedelmi bankoknak nyújtják az Oroszországi Bank fő területi osztályain keresztül, amelyekre vonatkozóan a hitelezési formák mindegyikére korlátokat szab. Ahhoz, hogy ilyen kölcsönt kapjanak, a bankokat az I. vagy II. pénzügyi stabilitási kategóriába kell besorolni az Oroszországi Bank módszertana szerint; maradéktalanul teljesíti a kötelező tartalékolási követelményeket; nincs lejárt hiteltartozása és korábban az Oroszországi Banktól kapott kölcsönök kamata, valamint egyéb lejárt pénzügyi kötelezettsége a Bank of Russia felé; elegendő fedezettel rendelkezik a hitelekhez.
Az ebbe a csoportba tartozó kölcsönök mindegyike az Orosz Bank Lombard Listáján szereplő értékpapírokkal van fedezve. Ezt a listát az Oroszországi Bank Igazgatósága hagyta jóvá, és közzéteszi a tömegmédiában. A likviditási kölcsönök fedezetének megfelelőségét az egyes bankok önállóan határozzák meg: a) az értékpapírok piaci értéke, az Orosz Nemzeti Bank által az egyes zálogjogú értékpapírtípusokra megállapított korrekciós tényezővel korrigált értéke; b) a visszafizetendő kölcsön összegét a kamatokkal együtt
Egynapos elszámolási kölcsönt adnak ki egy munkanap végén egy kereskedelmi banknak, ha az RCC-nél vezetett levelezőszámláján nincs vagy nem elegendő a kötelezettségei teljesítésére (teljes elszámolásokra). A kölcsönt egy munkanapos futamidőre nyújtják, és nem hosszabbítható meg. Egymás után két munkanapon belül sem lehet átvenni.
Napközbeni jóváírást a bank a kereskedési nap végéig tart, a levelezőszámláján engedélyezett terhelési egyenleg keretein belül. A bankszámlára beérkező folyó bevételek terhére törlesztik, vagy folyó nap végén egynapos jóváírásban újra kiadják (ha a levelező számlára érkező folyó bevételek nem elegendőek a visszafizetéshez).
A lombard hitel kétféleképpen nyújtható:
bankok kérésére - bármely munkanapon az Orosz Bank által meghatározott rögzített kamatláb mellett; a kölcsön konkrét futamideje a bank átvételi kérelmében van feltüntetve;
az Oroszországi Bank által tartott lombard hitelaukció eredménye szerint. Az aukciót az aukció feltételei és eredményei alapján meghatározott kamattal tartják; a kölcsön futamidejét az Orosz Bank az aukció hivatalos hirdetményében, annak feltételeivel együtt jelzi.
Likviditási kölcsönök megszerzéséhez a kereskedelmi banknak egy évre általános hitelszerződést kell kötnie a Bank of Russia-val (amelyet a Fő Területi Igazgatóság képvisel), amelyben meg kell jelölni, hogy milyen típusú hiteleket vesz igénybe. A kibocsátott kölcsönt (egynapos, zálogház) a banknak címzett külön értesítéssel adják ki, amely válaszul köteles az Orosz Bank RCC-jének sürgős kötelezettséget benyújtani a kölcsön időben történő visszafizetésére a számára biztosított összegben.
A harmadik csoport hiteleit pénzügyileg stabil bankoknak nyújtják, amelyek megfelelnek az Oroszországi Bank kötelező tartalékra vonatkozó követelményeinek, és amelyeknek nincs lejárt monetáris kötelezettségük az Oroszországi Bankkal szemben a korábban kibocsátott kölcsönök miatt. Ezeknek a hiteleknek a futamideje legfeljebb 180 nap, a kamatlábak a hitelezés konkrét feltételeitől függően eltérőek. Így a 90 naptári napig terjedő futamidejű hiteleknél a kamatláb a refinanszírozási kamatláb 0,6, a 91 és 180 naptári nap közötti futamidejű hiteleknél pedig 0,75.
A kölcsönszerződések alapján fedezetként elfogadott kötelezettségeket az Orosz Föderáció pénznemében kell denominálni, nem terhelve a zálogkötelezett egyéb kötelezettségeivel, lejárati dátuma nem lehet korábbi 30 naptári napnál az Orosz Banknak nyújtott kölcsönök visszafizetésének esedékessége után. , az első vagy a második minőségi kategóriába tartoznak, nem tartalmaznak korlátozást a hitelezői követelések jogainak más személyre történő átruházására vonatkozóan a kölcsönvevő hozzájárulása nélkül. A fedezetként elfogadott váltók egyszerűek, rezidensek által kibocsátottak, lejárati dátummal „meghatározott napon” vagy „látásra, de nem korábban”, nem tartalmazhatnak korlátozó jegyeket a szövegben, a fizetési számla bemutatásának dátumát. legkorábban 30 naptári nappal az Oroszországi Banknak nyújtott kölcsönök visszafizetésének határidejét követően kell megtörténnie; a számlát az első vagy a második minőségi kategóriába kell besorolni; a kölcsönt felvevő banknak a váltó tulajdonosának kell lennie.
A Központi Bank összeállítja azoknak a szervezeteknek a listáját, amelyek számláit hitelek fedezetéül elfogadják, valamint azon szervezetek listáját, amelyek ezekért a számlákért kezesként járhatnak el (hitelszerződés szerinti követelések kezesei), például az Orosz Vasutak OJSC, Gazprom OJSC, OJSC Tyumen Olajtársaság, Lukoil Olajtársaság, Norilszki Nikkelbányászati és Kohászati Vállalat OJSC, Novolipetsk Vas- és Acélművek OJSC, Transneft Oil Transportation Company OJSC stb.
A váltó zálogjogával biztosított kölcsönök, a szervezetek kölcsönszerződései alapján fennálló követelések vagy a hitelintézeti garanciák a kölcsönvevő bank és az Oroszországi Bank közötti külön megállapodás megkötésével biztosítható a Bank of Russia hitel nyújtásáról. A kibocsátott kölcsönök összegét az Oroszországi Bank jóváírja a hitelt felvevő bankok levelező számláin. Lejárati visszafizetésük a kölcsönt felvevő bankok fizetési megbízásai alapján történik
az esedékes hitelek összegének és kamatainak átutalása az Orosz Bank külön számlájára. A Bank of Russia hiteleinek idő előtti visszafizetése és kamatfizetése megengedett, de ennek előzetes értesítése mellett a kölcsönszerződésben előírt módon.
Kérdések és feladatok az önkontrollhoz
1. Ismertesse a kereskedelmi bankok kötelezettségeinek összetételét és szerkezetét!
2. Milyen főbb módokon vonzzák a bankok a forrásokat a forgalmukba?
3. Milyen elven alapul a bankok által vonzott források betéti és nem betéti forrásokra való felosztása?
4. Milyen típusú betéteket ismer, és mi a különbség köztük?
5. Nevezze meg és írja le a bankok saját adósságkötelezettségeit, amelyek segítségével forrásokat vonz le!
6. Mi a különbség a banki igazolások és a bankszámlák kiállításának feltételei között, és mi az egyes kötelezettségek köre?
7. Milyen követelményeket támaszt a Bank of Russia a banki kötvények kibocsátásával kapcsolatban?
8. Nevezze meg, hogy a bankok milyen módon nyújtanak egymásnak bankközi hitelt, és milyen tényezők befolyásolják a kamatmegállapítást a bankközi hitelpiacon!
9. Milyen típusú hiteleket nyújt a Bank of Russia a kereskedelmi bankoknak, és milyen feltételekkel nyújtják és törlesztik?
Leggyakrabban egy pénzintézet teljesítményének értékelésekor az éves nyereségen van a hangsúly. Ez a mutató azonban valójában nem képes operatív értékelést adni a tevékenységről.
A hitelintézet adatszolgáltatásának megvannak a maga sajátosságai. A bank kötelezettségei és eszközei a likviditás csökkenésével jelennek meg a mérlegben. Ez az egyik fontos mutató, amelyet önállóan meg tud és meg kell tudnia határozni.
A pénzügyi kimutatások elemzésekor a következő mutatókra kell figyelnie:
A bank nettó eszközállománya az összes eszköz és kötelezettség különbsége. Egy pénzintézet ezek egy részét alacsonyabb áron értékesítheti a nyereség növelése érdekében. Ez azonban negatív hatással lesz a nettó eszközök szintjére. A tartalékok és a hitelállomány aránya azt mutatja meg, hogy a bank mennyi ideig tudja önerőből fedezni a veszteségeket.
A likviditást az határozza meg, hogy a pénzügyi intézmény képes-e kötelezettségeit időben és maradéktalanul teljesíteni. A készpénz hiánya fizetésképtelenséghez vezethet, a készpénztöbblet pedig azt jelzi, hogy nagy mennyiségű pénz nem működik. A pénzügyi kimutatásokból származó adatok alapján kiszámíthatja a nettó likviditási réseket, majd ezek alapján hozhat döntéseket.
A bank egyenlege alapokra és azok képzési forrásaira oszlik. A kereskedelmi bank eszközei pénzbeli értékkel rendelkező ingatlantárgyak. A likviditás és a jövedelmezőség szintje szerint csoportokba sorolhatók. Minél több pénzt halmoz fel egy eszköz, annál kevésbé likvid. A bank eszközei a következők: készpénz, beleértve a CB-knél és CB-knél vezetett számlákat; beruházások; kölcsönök; pénz.
Az első csoport a betétek cseréjére, hitelnyújtásra, valamint a készpénzes elszámolások lebonyolítására szolgál. Ez a cikk a leglikvidebb a bank számára, de kevésbé jövedelmező. Ezért a menedzsment igyekszik viszonylag alacsony szinten tartani. A készpénzigény kielégítéséhez központi banki befektetésekre van szükség. Ez a csoport alacsony jövedelmet biztosít, de könnyen készpénzre váltható.
Az összes eszköz értékének több mint felét a hitelek teszik ki. Likviditásuk mértéke a feltételektől, a céloktól és a hitelfelvevőktől függ.
A hitelintézet vezetőjének az a feladata, hogy az ügyfelek igényeinek kielégítése mellett magas bevételt termeljen.
Ezért nem számít az egyedi ügylet likviditása. A bank eszközeinek van egy másik jellemzője - a pénzügyi igények nagy része és egy kis befektetett eszköz. Részesedésük nem haladhatja meg a teljes költség 10%-át.
Egyes szakértők egy másik csoportot - a bankok nem alapvető eszközeit - azonosítanak a hitelintézetek tulajdonában, amelyet nem a fő tevékenység végzésére használnak. Leggyakrabban az átszervezés során kerülnek napvilágra. A bankok esetében ezek magukban foglalják a vállalkozásban való részesedést.
Kötelezettségek - pénzben kifejezett források kialakulását a bank alapjai. Mind a pénzintézet azon képessége, hogy biztosítsa a források ésszerű elosztását, mind a kapott nyereség összege a vonzás időzítésétől és ezen mutatók költségétől függ. A fő finanszírozási források a betétek, a jegybanki vagyon, a lehívott hitelek, a bankközi rövid lejáratú hitelek, a kötvények, a más szervezeteknél vezetett számlákon lévő pénzeszközök. A különböző országok jegybankjában a saját és kölcsöntőke aránya 1:10 és 1:100 között mozog.
A bank eszközei és forrásai közvetítőként működnek, amely ideiglenesen szabad pénzeszközöket vonz, és azokat azokban a gazdasági egységekben helyezi el, amelyeknek a termelési folyamatot finanszírozniuk kell. A modern bankok fő feladata különféle típusú hitelek nyújtása. Ennek biztosításához szükséges: források bevonása különböző forrásokból, készpénz- és elszámolási tranzakciók és valuta adásvételi műveletek, különféle aktív és passzív műveletek végrehajtása.
Az eszköz- és forrásgazdálkodás (ALM) folyamata stratégiák kialakításából és a mérleg szerkezetének javítását célzó intézkedések végrehajtásából áll. A bankok a tőke-, eszköz- és forrásportfóliókat egy közös cél elérését célzó alapok halmazának tekintik.
Az ALM magában foglalja a kamatkockázat, a likviditás, a finanszírozási források és a forrásfelhasználási irányok szabályozását. A mai napig az ésszerű ALM a leghatékonyabb módja a KB kezelésének.
Ezt a stratégiát a múlt század 60-as éveiig használták, amikor a bankárok azt hitték, hogy maguk nem tudják szabályozni a kötelezettségek és a tőke mennyiségét.
Ezen bevételi tételek nagysága kizárólag az ügyfelek banki befektetési vágyától függött. A vezetőség tevékenysége a vagyon optimális elhelyezésére irányult.
A likviditást jelentős mennyiségű készpénz és rövid lejáratú hitelek biztosították.
De egy instabil gazdasági helyzetben, amikor egyes hitelek szerkezetátalakításra szorultak, új forrásokat kellett keresni. Ez a stratégia nem hozott sok profitot.
Kötelezettségszabályozás
A múlt század 60-as és 70-es éveiben a bankok a kamatlábak gyors emelkedésével szembesültek. A bankárok új források után kezdtek keresni. A kötelezettségek átstrukturálása lehetővé tette a nyereség és a tőke növelését. A betétek nagysága közötti arány szabályozása lehetővé tette a hosszú lejáratú hitelezést.
A bank eszközei és forrásai egyidejű szabályozást igényelnek. De negyven évvel ezelőtt a hitelintézetek vezetői különbséget tettek e két terület között. Az adománygyűjtő osztályok nem voltak tisztában a pénzeszközök felhasználásával. A munkát a „minél több, annál jobb” elv szerint végezték.
Ez a megközelítés a gazdasági fellendülés időszakában érvényesül, amikor a hitelforrások iránti kereslet növekszik. De recesszió idején ez árthat egy pénzintézetnek. A stratégia előnye a bevételek növelése, a költségek kontrollálása és a likviditási igények előrejelzése.
Ma a világgyakorlatban a kiegyensúlyozott szemlélet érvényesül. A bank eszközei és kötelezettségei egy egésznek minősülnek. A menedzser fő feladata az egyes portfóliók volumenének, szerkezetének, bevételeinek és kiadásainak ellenőrzése. A kiegyensúlyozott ALM ötlete az, hogy minden egyes művelet árának fedeznie kell a végrehajtás költségeit. A banki bevételek már nem csak vagyonból származnak. A kötelezettségek nyereségesek is lehetnek.
Az UAP előnyei:
A stratégia alkalmazásának feltételei:
Azokban az országokban, ahol magas az infláció, instabil a gazdasági vagy politikai helyzet, ez szinte lehetetlen.
A bank eszközeinek és forrásainak egyidejű és kiegyensúlyozott kezelése lehetővé teszi a profit maximalizálását és a költségek csökkentését.
Kereskedelmi bankok, a gazdasági kapcsolatok más alanyaihoz hasonlóan kereskedelmi és gazdasági tevékenységük biztosításához rendelkezniük kell bizonyos pénzösszeggel, pl. erőforrások. A modern gazdasági fejlődés körülményei között az erőforrás-képzés problémája kiemelkedő jelentőségű. Ennek oka, hogy a piacgazdasági modellre való átállással, a banki állami monopólium megszűnésével, a kétszintű bankrendszer kiépítésével a banki erőforrások jellege jelentős változásokon megy keresztül. Ez azzal magyarázható, hogy egyrészt a banki források országos alapja jelentősen beszűkült, és működési köre a bankrendszer első szintjén - a Fehérorosz Köztársaság Nemzeti Bankjában - koncentrálódik.
Másodszor, a különböző tulajdoni formákkal rendelkező vállalkozások és szervezetek megalakulása az átmenetileg szabad pénzügyi források új tulajdonosainak megjelenését jelenti, amelyek önállóan határozzák meg a pénzeszközök tárolásának helyét és módját, ami hozzájárul a hitelforrások piacának megteremtéséhez, amely szervesen megvalósul. bekerült a monetáris viszonyok rendszerébe.
Harmadszor, a bankok tevékenységi köre, amelyet az aktív tevékenységük tárgya határoz meg, függ a rendelkezésükre álló források teljes mennyiségétől, és különösen a vonzott erőforrások mennyiségétől. Ez a helyzet fokozza a versenyt a bankok között az erőforrások megnyeréséért.
Negyedszer, a hitelforrások piacával egyidejűleg kezd működni az értékpapírpiac, amelyben a bankok saját maguk eladóiként vagy állami és vállalati értékpapírok vásárlóiként lépnek fel.
Ötödször, a biztosítók, a pénzügyi és egyéb hitelintézetek jelenléte fokozza a versenyt a hitelforrások piacán, és súlyosbítja az átmenetileg szabad források felhalmozásának problémáját.
Így a banki források a bankok passzív működéséből jönnek létre, és a bank mérlegének forrásoldalán jelennek meg. Passzív műveletek jellemezze a banki tőke és annak forrásbázis képzésére, feltöltésére irányuló műveleteket. A kereskedelmi bank kötelezettségei a hitelpotenciálját jelentik, amely saját és kölcsönforrásokból áll.
A banki kötelezettségek szerkezete
Kereskedelmi bankok forrásai vagy a „banki források” a bank rendelkezésére álló saját, kölcsönvett és kölcsönzött pénzeszközök összessége, amelyek aktív műveletek végzésére szolgálnak.
Az oktatás útján a kereskedelmi bank összes erőforrása saját, kölcsönzött és vonzottra oszlik. A kereskedelmi bankok forrásainak fő forrása a felvett és felvett pénzeszközök, amelyek az összes banki forrás mintegy 80%-át teszik ki. A bankok szavatolótőkéjének aránya a banki források legfeljebb 20%-át teszi ki, ami általában megfelel a világbanki gyakorlatban kialakult struktúrának.
Alatt a bank saját tőkéje meg kell érteni a bank által a pénzügyi stabilitás, a kereskedelmi és gazdasági tevékenység, valamint a jelen és az elmúlt évek eredményeiből származó nyereség biztosítására létrehozott különféle alapokat. A bank szavatolótőkéjének szerkezete minőségi szempontból heterogén, és az év során számos tényezőtől, így különösen az eszközök minőségétől, a saját nyereség felhasználásától, valamint a bank stabilitását biztosító politikájától függően változik. tőkealapját.
Engedélyezett alap (tőke) gazdasági létalapot teremt, és előfeltétele a bank, mint jogi személy megalakulásának, törzs- és elsőbbségi részvények kibocsátásával jön létre. Értékét a központi bankok jogalkotási aktusai szabályozzák, és az Európai Gazdasági Közösség (EGK) megállapodásának tárgya, amely 1989-ben szabályozta az 5 millió ECU minimális összegét (később az ECU-t EURO váltotta fel).
tartalékalap A bank tevékenységéből adódó esetleges veszteségek fedezésére jön létre, és biztosítja a működés stabilitását. A tartalékalap nagyságát a törvény a ténylegesen létrehozott jegyzett tőke százalékában állapítja meg.
Az alapok második csoportja vagy annak a folyamatnak a tükröződéseként jön létre, amikor a munkaeszközök elhasználódásuk során értéke a gyártott termékekre kerül át (befektetett eszközök értékcsökkenése), vagy a kapott vagy felhasznált nyereség bizonyos célokra történő újraelosztása eredményeként (gazdasági ösztönző alapok, a bank fejlesztését célzó pénzeszközök).
Az alapok harmadik csoportja olyan külső gazdasági tényezők hatására alakul ki, mint az infláció, valamint a nemzeti valuta és más országok valutái közötti árfolyam-különbségek.
Az alapok negyedik csoportja jön létre az egyes banki műveletek kockázatainak csökkentése és ezáltal a bank stabilitásának biztosítása érdekében a veszteségek elnyelésével a képzett tartalékok terhére. Ide tartoznak a hitelkockázatokra és az értékpapírok értékvesztésére képzett céltartalékok.
A második, harmadik és negyedik csoport alapjainak pénzeszközei rendeltetésüknek megfelelően nagyon mobilak, bizonyos időszakokban összegük a lehető legnagyobb mértékben csökkenhet. Például az anyagi ösztönzésre vagy a jótékonysági segélyre létrehozott részben a gazdasági ösztönző pénzeszközöket teljes egészében az év során elköltik. Ezért az ilyen vagy hasonló alapok pénzeszközei nem maradhatnak a bankban és nem használhatók fel más célra, pl. banktőkeként működnek.
A hitelintézetek kötelezettségeinek szerkezete a következő:
Kereskedelmi bank pénzeszközeinek bevonása
A piaci viszonyok fejlődésével a vonzott források szerkezete jelentős változásokon ment keresztül, új, a régi bankrendszer számára nem hagyományos, magánszemélyek és jogi személyek átmenetileg szabad pénzeszközeinek felhalmozási módszerei miatt.
A világbanki gyakorlatban az összes vonzott erőforrást felhalmozási módja szerint csoportosítják a következők szerint:
betétek;
nem betétként vonzott pénzeszközök.
A kereskedelmi bankok által vonzott források nagy része az betétek, azaz az ügyfelek által bizonyos számlákon a bankban elhelyezett és általuk a számlarenddel és a banki jogszabályokkal összhangban felhasznált pénzeszközök.
Kölcsönzött források(non-deposit vont fund) azt a forrást jellemzi, amelyet a bank hitel formájában vagy saját adósságkötelezettségei pénzpiaci értékesítésével kap. A banki források nem betéti forrásai abban különböznek a betétektől, hogy egyrészt nem személyes jellegűek, pl. nem kapcsolódnak a bank egy adott ügyfeléhez, hanem verseny alapján szerzik meg a piacon, másodszor, az ilyen források bevonására irányuló kezdeményezés maga a banké. A nem betéti kölcsönforrásokat elsősorban a nagy bankok használják fel. A nem betéti alapokat nagy összegekért vásárolják, és nagykereskedelmi tevékenységnek minősülnek.
A modern banki gyakorlatot a betétek és betétszámlák széles választéka jellemzi. Ennek oka a szegmentált, erős versenypiacon a bankok azon törekvése, hogy a lehető legteljesebben kielégítsék a különböző ügyfélcsoportok banki szolgáltatások iránti igényét, és bankszámlákra vonzzák megtakarításaikat és szabad készpénztőkét. A betétek gazdasági tartalom szerint csoportokra oszthatók:
látra szóló betétek;
lekötött betétek;
takarékbetétek;
értékpapír.
A betétek osztályozhatók feltételek, betétes típusok, pénzletételi és -kivonási feltételek szerint; fizetett kamat; a bank aktív működéséhez nyújtott juttatások megszerzésének lehetősége stb.
Látra szóló betétek Különféle számlák képviselik, amelyekről tulajdonosaik pénz- és elszámolási bizonylatok kiállításával igény szerint készpénzt kaphatnak. A látra szóló betétek a hazai banki gyakorlatban a következők:
vállalkozások elszámolási és folyószámláin vezetett pénzeszközök, különféle kereskedelmi struktúrák;
különböző célokra szolgáló alapok pénzeszközei a kiadási időszak alatt;
pénzeszközök a településeken;
a helyi költségvetések pénzeszközei és a helyi költségvetések számlái;
más bankok levelező számláinak egyenlegei.
A látra szóló betétszámlák előnye tulajdonosaik számára a magas likviditás. Az üzleti és egyéb tranzakciók lebonyolítása során a pénz jóváírásra és kifizetésre kerül a számlákon, amelyek pénzben kifejezve jelennek meg ezeken a számlákon. A fő hátrány a számla kamatfizetésének hiánya vagy nagyon alacsony százaléka. Ily módon látra szóló betétszámla jellemzői a következőképpen jellemezhető:
a pénz befizetése és felvétele bármikor, korlátozások nélkül történik;
a számlatulajdonos a számlahasználatért jutalékot fizet a banknak fix havi kamatláb vagy a számla terhelési forgalmának százalékában;
a bank alacsony kamatot fizet az igény szerinti számlák vezetéséért, vagy egyáltalán nem fizet (elszámolási pénzeszközök);
a látra szóló betétbank magasabb normatívát allokál a jegybank kötelező tartalékalapjára.
Lekötött betétek és takarékbetétek a betéti források legstabilabb részét jelentik. A lekötött betétnek (betétnek) egyértelműen meghatározott futamideje van, általában fix kamatot fizetnek rá, és korlátozásokat vezetnek be a betét lejárat előtti visszavonására. A megállapodott határidő előtti betétfelvétel esetén a bank a betét összegének és a visszavonási időszaknak egy előre meghatározott százalékában bírságot számít fel.
A lekötött betétek és betétek legjellemzőbb jellemzői:
a számlákon lévő pénzeszközök elszámolásra nem használhatók fel, és azokra nem bocsátanak ki elszámolási bizonylatokat;
a számlákon lévő pénzeszközök lassan megfordulnak;
rögzített százalékot fizetnek;
a kamatláb maximális mértékét bizonyos időszakokban a jegybank szabályozhatja;
előírják, hogy a betétes előzetesen értesítse a bankot a pénzfelvételről;
alacsonyabb kötelező tartalékráta meghatározása.
A lekötött betétszámlák előnyei az ügyfelek számára magas kamatot, a bank számára pedig a likviditás fenntartásának képességét, kisebb működési kockázat mellett. Lekötött betétek hiánya alacsony likviditású és a lekötött betétek számláján lévő pénzeszközöket elszámolásra és folyó fizetésre, valamint készpénz fogadására felhasználni képtelen ügyfelek számára.
Takarékszámlák (betétek) tárolásuk jellemzőitől függően a következőkre oszthatók:
sürgős, további hozzájárulásokkal;
nyerő;
ifjúsági prémium;
feltételes;
vivő;
aktuális fiók;
postán maradó.
A személyi betétszámla leggyakoribb típusa a könyvvel ellátott takarékbetét. A hazai banki gyakorlatban megtakarítási számlát csak magánszemélyek számára nyitnak. A külföldi gyakorlatban non-profit szervezetek és cégek számára is nyitnak ilyen számlát, miközben az ilyen megtakarítási számlák után fizetett kamat általában alacsonyabb, mint a lekötött betéteké.
A bankok számára a takarékbetétek jelentősége abban rejlik, hogy segítségükkel a lakosság fel nem használt jövedelmeit mozgósítják és termelőtőkévé alakítják. A takarékbetétek általában hosszú lejáratúak, ezért hosszú távú befektetések forrásaként szolgálhatnak. Hátrányaik a bank számára a következők:
megnövekedett betétek kamatot kell fizetni, és így csökkenteni kell a letétet (az aktív és passzív műveletek kamatai közötti különbséget);
e betétek különféle (politikai, gazdasági, pszichológiai) tényezőknek való kitettsége, ami növeli a pénzeszközök e számlákról történő gyors kiáramlásának és a bank likviditásának elvesztésének kockázatát;
hogy a bank képtelen ezeket az erőforrásokat folyamatosan megújítani.
Különféle lekötött betétek és takarékbetétek a betét- és takaréklevelek. Betéti vagy megtakarítási igazolás a kibocsátó bank írásbeli igazolása a pénzeszközök letétbe helyezéséről, amely igazolja, hogy a betétes vagy jogutódja a megállapított határidő lejárta után pénzeszközökhöz és kamataihoz fűződik. A bizonyítványok névre szóló, birtokba vehetőek, átruházhatók vagy adományozhatók. Az igazolások nem szolgálhatnak elszámolásként vagy fizetési eszközként az eladott áruk és nyújtott szolgáltatások ellenében. A betéti jegyeket nagy összegekre bocsátják ki, és jogi személyek vásárolják meg.
A világbanki gyakorlat kétféle letéti jegyet ismer. Az át nem ruházható letéti jegyeket a betétes megőrzi és a futamidő lejártakor bemutatja a banknak. Az átruházható (forgalomban lévő) letéti jegyek másodlagos piacon történő megvásárlásával és eladásával átruházhatók más személyre.
Takaréklevelek elsősorban magánszemélyeknek szántak eladásra. Ha az igazoláson alapuló betét vagy hozzájárulás átvételének határideje lejárt, akkor az ilyen igazolás felszólító okirattá válik. A bank az abban meghatározott összeget a tulajdonos első kérésére köteles megfizetni. Takaréklevelet csak magánszemélynek lehet átruházni.
A lekötött betét és a takaréklevél a megállapított időpontnál korábban is bemutatható fizetésre, ha az igazolás adásvételi szerződés erről rendelkezik. Ebben az esetben a bank kedvezményes kamatot fizet. Egy kereskedelmi bank számára az erőforrás-felhalmozás ezen formáinak előnye, hogy nagy összegeket bocsátanak a bank rendelkezésére szigorúan meghatározott időtartamra, és így a hitelforrások leglikvidebb részét növelik.
A hitelforrások mobilizálásának új formái között szerepel bankszámlák. A bankok csak váltót bocsátanak ki. A bankszámlák előnye, hogy felhasználhatók:
a nyújtott áruk és szolgáltatások kifizetésére;
hitelek fedezeteként;
magánszemélyek és jogi személyek;
kellően magas likviditással rendelkezik;
magas kamatláb;
a váltó jogi vagy természetes személy részére történő átruházására nincs korlátozás;
eltérő sürgősséggel bírnak.
Egyes kereskedelmi bankok devizajegyeket bocsátanak ki, ami kiterjeszti a devizahitel-forrás felhalmozási lehetőségeit.
Bankközi hitelek a kereskedelmi bankok tulajdonában lévő lejáratú hitelek egy fajtája.
Így a kereskedelmi bankok aktív működésének finanszírozásának fő forrása a vonzott forrás, ami megköveteli a kereskedelmi bankoktól, hogy aktív betéti politikát folytassanak, és bővítsék a betéti műveleteket. A betéti műveletek szervezésekor a kereskedelmi bankoknak be kell tartaniuk mérleg likviditási feltételekés vegye figyelembe a következő követelményeket:
a betéti forrásokat tekintetben és összegben össze kell hangolni a finanszírozott aktív működéssel, ami különösen fontos instabil gazdaság és magas infláció esetén;
a betéti műveleteknek segíteniük kell a banki nyereség maximalizálását, vagy megteremteni a feltételeket a jövőbeni nyereségszerzéshez;
a betéti műveletek szervezése során kiemelt figyelmet kell fordítani a lekötött betétek és takarékbetétek fedezetének bevonására, határozott futamidejű;
a különböző típusú betéti műveletek igénybevételének bővítése, kiegészítő szolgáltatások vagy juttatások nyújtása a letétkezelők számának növelése érdekében.
A világbanki gyakorlatban a nem betéti forrásokat széles körben fejlesztik az erőforrások vonzására. Az ilyen adománygyűjtés leggyakoribb formái a következők:
hitelek megszerzése a bankközi piacon;
megállapodás értékpapírok visszavásárlással (vagy "repo" művelettel) történő eladásáról;
számlák diszkontálása és hitelfelvétel a jegybanktól;
banki elfogadások értékesítése;
kereskedelmi papírok kibocsátása;
hitelek megszerzése az eurodollár piacon;
tőkejegyek és kötvények kibocsátása.
Az ilyen műveletek fő célja a bank likviditási helyzetének javítása.
