Folyamatosan hoznak létre és alkalmaznak olyan bűnözői rendszereket, amelyek lehetővé teszik az illegális haszonszerzést. A 90-es években a készpénzfelvételt, vagyis a jogi személyek számláiról történő illegális pénzfelvételt alkalmazták. A módszertan népszerűsége ellenére az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvében külön cikket nem vezettek be, amely a bűncselekményről szól. A jogalkotó másként oldotta meg a problémát.
Megvizsgáljuk, hogy milyen büntetőjogi felelősség terheli a készpénzfelvételt, a Btk. Illetve azt is, hogy ez hogyan fejeződik ki, és miért nem külön cikkben emelte ki a jogalkotó a készpénzt.
A jogi személyek és egyéni vállalkozók számláján történő pénzforgalom szabályait a Ptk. Például az Art. A 286. sz. rendelkezést tartalmaz a szerződő felek banki átutalással történő kötelező elszámolásáról. Ilyen rendszert vezettek be, többek között minden egyes adóalany vállalkozás forgalmának figyelemmel kísérésére. Hiszen a költségvetési díjat a forgalom vagy a nyereség alapján számítják ki.
Az illegális készpénzfelvétel abból áll, hogy pénzt vesznek ki a cég mérlegéből. Objektív indoklás nélkül a művelet jogellenes. Pénz átutalása csak az alábbi esetekben engedélyezett:
Fontos: a jogi személy vagy egyéni vállalkozó minden költségét dokumentálni kell. Ellenkező esetben az ellenőrző hatóságok pénzkivételre gyanakodhatnak.
A társaság pénzeszközeivel való rendelkezés olyan szigorúan szabályozott, hogy elkerüljék az adózás alóli titkolást. A költségvetésbe történő befizetések után a tulajdonos a nyereséget bármilyen módon feloszthatja. A jogsértők igyekeznek minél több pénzt kihozni az adófelügyelőség látóteréből. Az illegális beváltás módjai változatosak. Fontolja meg a legnépszerűbbet.
A jogi területen működő cégek által végzett műveletek száma korlátozott. Ezek alapján az adózás alóli elrejtőzés mechanizmusát építik ki. Ezért az illegális pénzügyi tranzakciókat (cash out) általában legálisnak álcázzák. A leggyakoribbak a következők:
Az egynapos cégeken keresztüli konstrukció abból áll, hogy a piaci szereplő egy másik vállalkozást regisztrál egy valós személy számára. A cég áruszállításra vagy szolgáltatásnyújtásra köt szerződést. Ennek alapján pénzeszközöket utalnak át. A pénzt levonják a számláról, és a céget bezárják. Ezenkívül a könyvelő hozzájárul az összeggel a vállalkozás veszteségéhez. Ez csökkenti az adóalapot. Ilyen helyzetben mindkét vállalkozás tulajdonosa felelősségre vonható. A nehézséget a kifizetést igazoló bizonyítékok összegyűjtése jelenti.
Lényegében és formájában hasonló a fent leírt illegális, fedőcégen keresztüli kiváltáshoz a cég pénzéből. Az egyéni vállalkozót vagy az LLC-t „hamis” útlevélben regisztrálják. Vagyis a dokumentum egészen valóságos. De vagy egy elhunyté, vagy egy kirabolt személyé. a szerződés értelmében pénzt utal át a cég számlájáról egy hamis szerződő félnek. Ezután eltávolítják őket, és saját szükségleteikre költik. Egy hamis LLC-t nem is kell bezárni. Hiszen hamis útlevélre adják ki.
A bûnözõ rendszerekben részt vevõ bankintézmények csak a vezetõk beleegyezésével használhatók fel. Egy pénzintézet alkalmazottjának részvétele nélkül a pénzeszközök kiváltása lehetetlen. A tranzakciókat szakember végzi. Az összeget nagyszámú bank számláján igyekszik átutalni, így nehéz nyomon követni a tranzakciókat. Jelenleg az ilyen sémákat meglehetősen ritkán használják. A banki tranzakciókat rendkívül szigorúan ellenőrzik. Ezen túlmenően, a büntetés csalás felderítése esetén utoléri a gátlástalan finanszírozót.
Korábban a bűnözők illegálisan utaltak pénzt magánszemélyek számláira. De egy ilyen művelethez dokumentációra van szükség. Például egy cég anyagokat, információkat és egyéb dolgokat szerezhet be az emberektől. A műveletet figuráknak adják ki. Pénzt utalnak át az „áruért”. Így az összeg fel van osztva. A büntetőjogi felelősség kismértékű megsértéséért pedig az elkövetőt nem vetik alá. Megbüntetni a pénzkifizetésért, minden átutalás jogellenességéért, ami nem is olyan egyszerű.
A következő sémát egy egyéni vállalkozóval folytatott bűnszövetség útján hajtják végre. Egy szervezet (jogi személy) szolgáltatási szerződést köt egyéni vállalkozóval (leggyakrabban). A pénzt a vállalkozó számlájára utalják, és a megállapodás szerinti arányban felosztják. A művelet "jogszerűségét" a szerződés és az elvégzett munka igazolja. A vállalkozók aláírják a dokumentumokat, és teljesen biztonságban tartják magukat.
Az osztalékfizetés teljesen legális művelet. De csak akkor, ha levonják az adózott eredményből. Emellett a részvényesek a magánszemélyek jövedelméből is kötelesek hozzájárulni a költségvetéshez. Bűnözés ebben az esetben az adóelkerülési kísérlet. Ez azt jelenti, hogy az osztalékot magánszemélyeknek utalják át anélkül, hogy a kincstári hozzájárulást terhelnék.
2009 óta az anyatőke-konstrukciót alkalmazzák. A készpénzfelvétel egy lakóhelyiség eladására vonatkozó hamis ügylet végrehajtásával történik. A megállapodás alapján a FIU pénzt utal át, amit ezt követően a bűnöző levesz a számláról.
Vannak más készpénzkifizetési rendszerek is, ezek kevésbé gyakoriak. De már a fenti példákból is kitűnik, hogy a bűncselekmények a Büntető Törvénykönyv különböző cikkelyei alá tartoznak. Ezért a jogalkotó úgy döntött, hogy nem vezeti be külön a készpénzfelvételt leíró normákat. Minden személy megsérti a Btk. 22. fejezetében leírt normát, amely a gazdasági szférában elkövetett bűncselekmények leírásával foglalkozik.
A pénzkivétellel kapcsolatos bűncselekményekkel a Btk. 22. fejezete foglalkozik. attól függ, hogy az adott esetben melyik cikk vonatkozik. Tehát a nagy összegű adóból történő kiváltáshoz a polgárok az alábbi kártyák egyikére jogosultak (198. cikk):
Ha kiderül, hogy különösen nagy összeget rejtenek el az adózás elől, akkor a büntetés nő. Ugyanis:
A 900 000 rubel költségvetésbe történő átutalásának elmulasztása súlyos kárnak minősül. három pénzügyi időszak alatt. Feltéve, hogy a hátralék meghaladja az esedékes adók és egyéb kötelező befizetések 10%-át. És különösen nagy - 4,5 mil. dörzsölje., amely meghaladja a 20%-ot.
Figyelem: nem indul büntetőeljárás az első alkalommal elkövetett személy ellen, aki az esedékes valamennyi hozzájárulást a kincstárba és a kapcsolódó alapokba önként befizette.
Az illegálisan pénzkivonást végző vállalkozás a Btk. 199. cikke alapján büntetendő. A pénzügyi tranzakciókért felelős (aláírási joggal rendelkező) tisztviselők felelősek. Tehát a kötelező díjak nagyarányú elmulasztása miatt a vezető vagy a könyvelő a következő módok egyikével büntethető:
A pénzeszközök jogi személy általi illegális beváltása különösen nagy mennyiségben súlyosabb büntetést von maga után. A büntetés félmillió rubelre emelkedik, és akár hat évig terjedő börtönbüntetést is kaphatnak.
Hivatkozás: a költségvetésbe való nagy összegű nemfizetés 5 millió rubel. és több.
A kincstárral szembeni tartozás az előző három pénzügyi évre vonatkozik. Büntetőjogi felelősség áll fenn, ha a hátralék meghaladja az esedékes összeg 25%-át. A különösen nagyszabású csalás 15 millió rubel. és több.
A Btk. 199. §-ában a jogalkotó egy minősítő tényezőt emelt ki. Ez abban áll, hogy a résztvevők bűncselekményt követnek el. Egy ilyen cselekményért minden azonosított személyt megbüntenek, mindegyikük bűnösségét figyelembe véve.
A kifizetésben részt vevő személyek a 199.2. cikk értelmében felelősségre vonhatók. Leírja a pénz adózás alóli eltitkolásának bűntettét. Büntetés egy ilyen cselekményért:
A rendszerszintű bűnözést folytató társaságok törléssel zárhatók be. Ezen túlmenően a nyomozás során az elkövetők minden cinkosát azonosítják. Megbüntetik azokat is, akik hozzájárulnak az adózásból való kivonáshoz. A bűnösséget az állami költségvetésnek okozott kár mértéke alapján állapítják meg.
A pénzkifizetéssel kapcsolatos bűncselekmények minősítése meglehetősen bonyolult kérdés. Így a gazemberek gyakran folyamodnak okmányhamisításhoz (hamis útlevélhez történő regisztráció) és egyéb illegális műveletekhez. Ezért tevékenységük a Btk. következő cikkei alá tartozhat:
Általában a törvénysértést kezdetben az adóhatóság alkalmazottja észleli. Feladatai közé tartozik az atrocitásról szóló információk átadása az ügyészségnek. Ez utóbbi munkatársai elemzik az adatokat. Szükség esetén a nyomozás lefolytatását adják feladatul egy adott bűncselekmény összetételének megállapítása érdekében.
Ha megtalálják az összetételt, akkor vizsgálatot végeznek. A pénzeszközök kifizetésében általában több magánszemély, tisztviselő és jogi személy vesz részt. Mindegyik esetében a büntetőjogi felelősségre vonás kérdése folyamatban van. A törvénysértőkkel való foglalkozás nagyon veszélyes. A könnyű nyereség következményei rendkívül súlyosak lehetnek.
A személyes adatok kezelésére vonatkozó szabályzat
1. Kifejezések és elfogadott rövidítések
1. Személyes adat (PD) - bármely olyan információ, amely közvetlenül vagy közvetve azonosított vagy azonosítható természetes személyre (PD alanyra) vonatkozik.
2. Személyes adatok feldolgozása - minden olyan művelet (művelet), vagy műveletek (műveletek) összessége, amelyeket automatizálási eszközökkel vagy anélkül hajtanak végre személyes adatokkal, ideértve a gyűjtést, rögzítést, rendszerezést, felhalmozást, tárolást, pontosítást (frissítést, módosítást) , személyes adatok kinyerése, felhasználása, átadása (terjesztése, biztosítása, hozzáférése), személytelenítése, zárolása, törlése, megsemmisítése.
3. Személyes adatok automatizált feldolgozása - személyes adatok számítástechnika felhasználásával történő feldolgozása.
4. Személyes adatok információs rendszere (PDIS) - adatbázisokban és információs technológiákban és azok kezelését biztosító technikai eszközökben található személyes adatok összessége.
5. A személyes adatok alanya által nyilvánosságra hozott személyes adat - PD, amelyhez korlátlan számú hozzáférést a személyes adatalany vagy kérésére biztosít.
6. Személyes adatok zárolása - a személyes adatok kezelésének ideiglenes felfüggesztése (kivéve, ha az adatkezelés a személyes adatok tisztázásához szükséges).
7. A személyes adatok megsemmisítése - olyan tevékenységek, amelyek eredményeként lehetetlenné válik a személyes adatok tartalmának visszaállítása a személyes adatok információs rendszerében, és (vagy) amelyek eredményeként a személyes adatok anyagi hordozói megsemmisülnek.
8. A cookie egy olyan adat, amely automatikusan elhelyeződik számítógépe merevlemezén minden alkalommal, amikor meglátogat egy webhelyet. Így a cookie egy weboldal egyedi böngészőazonosítója. A sütik lehetővé teszik az információk tárolását a szerveren, és megkönnyítik a weben való navigálást, valamint lehetővé teszik az oldal elemzését és az eredmények értékelését. A legtöbb webböngésző engedélyezi a cookie-kat, de módosíthatja beállításait, hogy elutasítsa a cookie-kat, vagy nyomon kövesse az elérési utat. Ugyanakkor előfordulhat, hogy bizonyos erőforrások nem működnek megfelelően, ha a cookie-k le vannak tiltva a böngészőben.
9. Webes jelek. Bizonyos weboldalakon vagy e-mailekben az Üzemeltető az interneten elterjedt "webcímkézés" technológiát alkalmazhat (más néven "címkék" vagy "precíz GIF technológia"). A webes címkézés segít elemezni a webhelyek teljesítményét, például méri a webhely látogatóinak számát vagy a webhely kulcspozícióira leadott „kattintások” számát.
10. Üzemeltető - az a szervezet, amely önállóan vagy más személlyel közösen megszervezi és (vagy) végzi a személyes adatok kezelését, valamint meghatározza a személyes adatok kezelésének céljait, a kezelendő személyes adatok összetételét, az intézkedéseit (műveleteit) személyes adatokkal történik.
11. Felhasználó – Internet felhasználó.
12. A webhely a https://lc-dv.ru webes forrás, amely a "Jogi Központ" Korlátolt Felelősségű Társaság tulajdonában van.
2. Általános rendelkezések
1. Jelen Személyes Adatkezelési Szabályzat (a továbbiakban: Szabályzat) a személyes adatokról szóló, 2006. július 27-i 152-FZ szövetségi törvény 18.1. cikkének (2) bekezdésével összhangban készült, valamint az Orosz Föderáció egyéb szabályozó jogi aktusai a személyes adatok védelmére és feldolgozására vonatkozóan, és minden olyan személyes adatra vonatkoznak, amelyet az Üzemeltető megkaphat a Felhasználótól a Webhely internetes használata során.
2. Az üzemeltető biztosítja a feldolgozott személyes adatok védelmét a jogosulatlan hozzáféréstől és nyilvánosságra hozataltól, visszaéléstől vagy elvesztéstől a 2006. július 27-i 152-FZ „A személyes adatokról” szövetségi törvény követelményeivel összhangban.
3. Az Üzemeltető jogosult a jelen Szabályzatot módosítani. Változások esetén a Szabályzat fejléce a felülvizsgálat utolsó felülvizsgálatának dátumát jelzi. A Szabályzat új változata a weboldalon való közzététel pillanatától lép hatályba, hacsak a Szabályzat új változata másként nem rendelkezik.
3. A személyes adatok kezelésének elvei
1. A személyes adatok Üzemeltető általi kezelése az alábbi elvek alapján történik:
2. jogszerűség és tisztességes alap;
3. a személyes adatok kezelésének korlátozása meghatározott, előre meghatározott és jogszerű célok elérésére;
4. a személyes adatok gyűjtésének céljával össze nem egyeztethető személyes adatok kezelésének megakadályozása;
5. a személyes adatokat tartalmazó adatbázisok összevonásának megakadályozása, amelyek feldolgozása egymással össze nem egyeztethető célból történik;
6. csak azokat a személyes adatokat kezeli, amelyek megfelelnek az adatkezelés céljának;
7. a kezelt személyes adatok tartalmának és mennyiségének megfelelése a megadott adatkezelési céloknak;
8. a személyes adatok kezelésének meghatározott céljaihoz képest túlzott mértékű kezelésének megakadályozása;
9. a személyes adatok pontosságának, elégségességének és relevanciájának biztosítása a személyes adatok kezelésének céljaival kapcsolatban;
10. a személyes adatok megsemmisítése vagy személytelenítése a feldolgozás céljainak elérésekor vagy e célok elérése iránti igény elvesztése esetén, ha az Üzemeltető nem tudja megszüntetni a személyes adatokkal kapcsolatos elkövetett jogsértéseket, hacsak a szövetségi törvény másként nem rendelkezik .
4. Személyes adatok feldolgozása
1. PD megszerzése.
1. Minden PD-t magától a PD alanytól kell beszerezni. Ha az alany PD-jét csak harmadik féltől lehet beszerezni, akkor erről az alanyt értesíteni kell, vagy tőle kell beleegyezést kérni.
2. Az üzemeltető köteles tájékoztatni a PD alanyt a PD megszerzésének céljairól, állítólagos forrásairól és módszereiről, a fogadandó PD természetéről, a PD-vel végzett műveletek listájáról, a hozzájárulás érvényességi időtartamáról és annak eljárásáról. visszavonása, valamint a PD írásbeli hozzájárulásának megtagadásának következményei azok átvételéhez.
3. A PD-t tartalmazó dokumentumok úgy jönnek létre, hogy az Interneten keresztül PD-t kapnak a PD alanytól az Oldal használata közben.
2. Az operátor akkor dolgozza fel a PD-t, ha az alábbi feltételek közül legalább egy fennáll:
1. A személyes adatok feldolgozása a személyes adatok érintettjének személyes adatai kezeléséhez való hozzájárulásával történik;
2. A személyes adatok feldolgozása az Orosz Föderáció nemzetközi szerződésében vagy törvényében meghatározott célok eléréséhez, az Orosz Föderáció jogszabályai által az üzemeltetőre ruházott funkciók, jogkörök és kötelezettségek gyakorlásához és teljesítéséhez szükséges;
3. A személyes adatok feldolgozása szükséges az igazságszolgáltatáshoz, a bírósági cselekmény végrehajtásához, más szerv vagy tisztviselő olyan cselekményéhez, amely az Orosz Föderáció végrehajtási eljárásokra vonatkozó jogszabályai szerint végrehajtásra kötelezett;
4. A személyes adatok kezelése olyan megállapodás végrehajtásához szükséges, amelynek a személyes adatok alanya szerződő fél vagy kedvezményezettje vagy kezese, valamint a személyes adatok alanya kezdeményezésére megállapodás megkötéséhez, vagy a személyes adatok alanya. mely személyes adatok alanya lesz a kedvezményezett vagy a kezes;
5. A személyes adatok kezelése az üzemeltető vagy harmadik személyek jogainak és jogos érdekeinek gyakorlásához vagy társadalmilag jelentős célok eléréséhez szükséges, feltéve, hogy a személyes adatok alanya jogai és szabadságai nem sérülnek;
6. Személyes adatok feldolgozása történik, amelyhez a személyes adatok alanya vagy kérésére korlátlan számú hozzáférést biztosít (a továbbiakban - nyilvánosan elérhető személyes adat);
7. A közzétételhez vagy kötelező nyilvánosságra hozatalhoz kötött személyes adatok feldolgozása a szövetségi törvényekkel összhangban történik.
3. Az Üzemeltető a PD-t a következő célokra dolgozhatja fel:
1. az Üzemeltető termékeivel és szolgáltatásaival kapcsolatos PD témakör tudatosítása;
2. megállapodások megkötése a PD alanyával és azok végrehajtása;
3. a PD alany tájékoztatása az Üzemeltető híreiről, ajánlatairól;
4. a PD tárgyának azonosítása az oldalon;
5. a személyes adatokra vonatkozó jogszabályok és egyéb szabályozó jogszabályok betartásának biztosítása.
1. Az Üzemeltetővel polgári jogi kapcsolatban álló magánszemélyek;
2. Magánszemélyek, akik a Webhely Felhasználói;
5. Az Üzemeltető által feldolgozott PD - az Oldal Felhasználóitól kapott adatok.
6. A személyes adatok feldolgozása:
1. - automatizálási eszközök használata;
2. - automatizálási eszközök használata nélkül.
7. PD tárolása.
1. A tantárgyak PD-je papíron és elektronikus formában is átvehető, tovább feldolgozható és tárolásra átadható.
2. A papíron rögzített PD-ket zárt szekrényekben vagy zárt helyiségekben, korlátozott hozzáférési joggal tárolják.
3. A különböző célú automatizálási eszközökkel feldolgozott tantárgyak PD-jei különböző mappákban vannak tárolva.
4. Az ISPD-ben PD-t tartalmazó dokumentumok tárolása és elhelyezése nyílt elektronikus katalógusban (fájlmegosztás) nem megengedett.
5. A PD olyan formában történő tárolása, amely lehetővé teszi a PD alanyának azonosítását, nem haladja meg a feldolgozásuk céljai által megköveteltet, és a feldolgozási célok elérésekor vagy elvesztése esetén megsemmisülnek. el kell érni őket.
8. A PD megsemmisítése.
1. A PD-t tartalmazó dokumentumok (hordozók) megsemmisítése égetéssel, zúzással (őrléssel), kémiai bontással, formátlan masszává vagy porrá alakítással történik. A papír iratmegsemmisítésére aprítógép használható.
2. Az elektronikus adathordozón lévő PD-k az adathordozó törlésével vagy formázásával megsemmisülnek.
3. A PD megsemmisítésének tényét az adathordozók megsemmisítéséről szóló törvény dokumentálja.
9. PD átutalása.
1. Az üzemeltető az alábbi esetekben adja át a PD-t harmadik félnek:
- az alany kifejezte beleegyezését az ilyen cselekvésekhez;
- az átadást orosz vagy más vonatkozó jogszabály írja elő a törvényben meghatározott eljárás keretében.
2. Azon személyek listája, akikre a PD átkerül.
Harmadik felek, akikre a PD átkerül:
Az üzemeltető átadja a PD-t a Legal Center LLC-nek (amely a következő címen található: Khabarovsk, 680020, Gamarnika St. 72, 301-es iroda) a jelen szabályzat 4.3. pontjában meghatározott célokra. Az üzemeltető a PD feldolgozását a Legal Center LLC-re bízza a PD alany hozzájárulásával, hacsak a szövetségi törvény másként nem rendelkezik, az ezekkel a személyekkel kötött megállapodás alapján. A Legal Center LLC a személyes adatok feldolgozását az Üzemeltető nevében végzi, kötelesek betartani a személyes adatok kezelésére vonatkozó, a 152-es szövetségi törvényben előírt elveket és szabályokat.
5. Személyes adatok védelme
1. Az Üzemeltető a szabályozó dokumentumok előírásainak megfelelően személyes adatvédelmi rendszert (PDPS) hozott létre, amely jogi, szervezeti és műszaki védelmi alrendszerekből áll.
2. A jogvédelem alrendszere a CPAP létrehozását, működését és fejlesztését biztosító jogi, szervezeti, igazgatási és szabályozási dokumentumok összessége.
3. A szervezeti védelem alrendszere magában foglalja az SPD irányítási struktúrájának megszervezését, az engedélyezési rendszert, az információvédelmet a munkavállalókkal, partnerekkel és harmadik személyekkel való együttműködés során.
4. A műszaki védelmi alrendszer a PD védelmét biztosító műszaki, szoftver-, szoftver- és hardvereszközök összességét tartalmazza.
5. Az Üzemeltető által alkalmazott főbb PD védelmi intézkedések a következők:
1. A PD feldolgozásáért felelős személy kijelölése, aki megszervezi a PD feldolgozását, a képzést és oktatást, belső ellenőrzést a PD védelmére vonatkozó követelményeknek az intézmény és alkalmazottai általi betartása felett.
2. A PD biztonságát fenyegető tényleges veszélyek meghatározása az ISPD-ben történő feldolgozásuk során, valamint a PD védelmét szolgáló intézkedések és intézkedések kidolgozása.
3. A személyes adatok kezelésére vonatkozó szabályzat kidolgozása.
4. Az ISPD-ben feldolgozott PD-hez való hozzáférés szabályainak kialakítása, valamint az ISPD-ben a PD-vel végzett összes tevékenység nyilvántartásának és elszámolásának biztosítása.
5. Egyedi jelszavak kialakítása a dolgozók számára az információs rendszerhez való hozzáféréshez termelési feladataiknak megfelelően.
6. A megfelelőségértékelési eljáráson az előírt módon átesett információbiztonsági eszközök használata.
7. Minősített vírusirtó szoftver rendszeresen frissített adatbázisokkal.
8. A PD biztonságát biztosító és az azokhoz való jogosulatlan hozzáférést kizáró feltételek betartása.
9. A személyes adatokhoz való jogosulatlan hozzáférés tényeinek feltárása és intézkedés megtétele.
10. Azokhoz illetéktelen hozzáférés miatt módosított vagy megsemmisült PD helyreállítása.
11. Az Üzemeltető személyes adatok kezelésében közvetlenül részt vevő alkalmazottainak képzése, az Orosz Föderáció személyes adatokra vonatkozó jogszabályainak rendelkezései, beleértve a személyes adatok védelmére vonatkozó követelményeket, az Üzemeltető személyes adatok kezelésére vonatkozó politikáját meghatározó dokumentumok , a személyes adatok kezeléséről szóló helyi törvények.
12. Belső kontroll és audit megvalósítása.
6. A PD alanyának alapvető jogai és az Üzemeltető kötelezettségei
1. A PD alanyának alapvető jogai.
Az érintett jogosult személyes adataihoz és az alábbi információkhoz hozzáférni:
1. a PD feldolgozás tényének Üzemeltető általi megerősítése;
2. a PD-feldolgozás jogalapjai és céljai;
3. az Üzemeltető által alkalmazott PD-feldolgozás céljai és módjai;
4. az Üzemeltető neve és székhelye, azon személyek adatai (kivéve az Üzemeltető alkalmazottait), akik hozzáférhetnek a PD-hez, vagy akikkel a PD nyilvánosságra hozható az Üzemeltetővel kötött megállapodás vagy a szövetségi törvény alapján;
5. a személyes adatok kezelésének feltételei, beleértve azok tárolásának feltételeit;
6. az e szövetségi törvényben biztosított jogok PD alanya általi gyakorlására vonatkozó eljárás;
7. a PD-t az Üzemeltető nevében feldolgozó személy vezeték- vagy vezetékneve, keresztneve, családneve és címe, ha az adatkezeléssel ilyen személyt bíznak meg vagy bíznak meg;
8. az Üzemeltetővel való kapcsolatfelvétel és kérések megküldése számára;
9. fellebbezés az Üzemeltető tevékenysége vagy mulasztása ellen.
10. A Weboldal felhasználója bármikor visszavonhatja a PD feldolgozásához adott hozzájárulását az alábbi e-mail címre küldött e-mail útján: [e-mail védett], vagy írásos értesítés elküldésével a következő címre: 680020, Khabarovsk, st. Gamarnika, 72. ház, 301. iroda
tizenegy.. Az ilyen üzenet beérkezésekor a Felhasználó PD-jének feldolgozása megszűnik, PD-je törlésre kerül, kivéve azokat az eseteket, amikor a feldolgozás a jogszabályoknak megfelelően folytatható.
12. Az Üzemeltető kötelezettségei.
Az üzemeltető köteles:
1. a PD gyűjtése során tájékoztatást adjon a PD feldolgozásáról;
2. azokban az esetekben, amikor a PD nem a PD alanyától érkezett, értesítse az alanyt;
3. ha az alany megtagadja a PD megadását, az elutasítás következményeit elmagyarázzák az alanynak;
5. megteszi a szükséges jogi, szervezési és technikai intézkedéseket, illetve gondoskodik azok elfogadásáról annak érdekében, hogy megvédje a PD-t a hozzájuk való jogosulatlan vagy véletlenszerű hozzáféréstől, a PD megsemmisítésétől, módosításától, letiltásától, másolásától, rendelkezésre bocsátásától, terjesztésétől, valamint a PD-vel kapcsolatos egyéb jogellenes cselekményektől. PD;
6. válaszolni a PD alanyok, képviselőik és a PD alanyok jogainak védelmére felhatalmazott szerv megkereséseire, fellebbezéseire.
7. Az Internet segítségével gyűjtött adatok feldolgozásának és védelmének jellemzői
1. Két fő módja van annak, ahogyan az Üzemeltető az interneten keresztül fogad adatokat:
1. PD biztosítása PD alanyok által a Webhelyen található űrlapok kitöltésével;
2. Automatikusan gyűjtött információk.
Az üzemeltető olyan információkat gyűjthet és dolgozhat fel, amelyek nem PD:
3. a Felhasználók érdeklődésére vonatkozó információk az Oldalon az Oldal felhasználóinak az eladott és eladásra kínált szolgáltatásokra, árukra vonatkozó megadott keresési lekérdezései alapján annak érdekében, hogy a Felhasználók az Oldal használata során naprakész információkat kapjanak, valamint azon információk összegzése és elemzése, hogy a Webhely mely szakaszaira, szolgáltatásokra, árukra van a legnagyobb kereslet a Webhely Felhasználói körében;
4. az Oldal felhasználóinak keresési lekérdezéseinek feldolgozása és tárolása a Honlap egyes részeinek használatára vonatkozó összesítés és statisztikák elkészítése érdekében.
2. Az Üzemeltető automatikusan megkap bizonyos típusú információkat, amelyeket a Felhasználók Webhellyel való interakciója, e-mail levelezése stb. során szereznek. Technológiákról és szolgáltatásokról beszélünk, mint például a cookie-k, webes jelölések, valamint a Felhasználói alkalmazások és eszközök .
3. Ugyanakkor a webes jelölések, cookie-k és egyéb megfigyelési technológiák nem teszik lehetővé a PD automatikus fogadását. Ha a Webhelyhasználó saját belátása szerint megadja PD-jét, például egy visszajelzési űrlap kitöltésekor, akkor csak ezután indul el a részletes információk automatikus gyűjtése a Webhely használatának kényelme és/vagy az interakció javítása érdekében. a Felhasználókkal.
8. Záró rendelkezések
1. Jelen szabályzat az Üzemeltető helyi szabályozása.
2. Ez a szabályzat nyilvános. Jelen Szabályzat általános elérhetőségét az Üzemeltető honlapján való közzététel biztosítja.
3. Jelen szabályzat az alábbi esetekben módosítható:
1. az Orosz Föderáció jogszabályainak megváltoztatásakor a személyes adatok feldolgozása és védelme terén;
2. az illetékes állami hatóságoktól a Szabályzat hatályát érintő ellentmondások megszüntetésére vonatkozó utasítások kézhezvétele esetén
3. az Üzemeltető döntése alapján;
4. a PD-feldolgozás céljainak és feltételeinek megváltoztatásakor;
5. a szervezeti struktúra, az információs és/vagy távközlési rendszerek struktúrájának megváltoztatásakor (vagy újak bevezetésekor);
6. új technológiák alkalmazásakor a PD feldolgozására és védelmére (ideértve az átvitelt, tárolást);
7. ha az Üzemeltető tevékenységével összefüggő PD feldolgozásának folyamatát módosítani kell.
4. A jelen Szabályzat rendelkezéseinek be nem tartása esetén a Társaság és alkalmazottai az Orosz Föderáció hatályos jogszabályai szerint felelősek.
5. A jelen Szabályzatban foglaltak teljesítésének ellenőrzését a Vállalati adatok kezelésének megszervezéséért, valamint a személyes adatok biztonságáért felelős személyek végzik.
Az Orosz Föderáció területén elkövetett súlyos bűncselekmények közé tartoznak a tőke és egyéb vagyontárgyak tisztára mosásával kapcsolatos cselekmények. Pénzmosás minden olyan, pénzügyekkel és vagyonnal kapcsolatos művelet, amelyet jogellenesen szereztek meg. Az ilyen bűncselekmények büntetőjogi felelősségét és büntetését az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 174. cikke tartalmazza.
Különösen akut probléma az illegális haszon kivonása az egyik árnyékprogram végrehajtása során, beleértve a terrorista csoportok, a terrorizmussal kapcsolatban álló személyek finanszírozását. A 115-FZ törvény bevezetésének célja, hogy szabályozza az azonosítási eljárással és a megelőző intézkedésekkel kapcsolatos számos félreértést, amelyek megakadályozzák a negatív forgatókönyvek kialakulását a bűnszervezetek illegális tevékenységeinek területeinek kiterjesztésére.
A 2001 augusztusában elfogadott 115. sz. törvény rendelkezései az illegálisan megszerzett jövedelem tisztára mosásának (gazdaságban való legalizálásának) ellen irányulnak.
A 115-FZ törvény pontosítja, hogy mit tartalmaz a „pénzmosás” fogalma, és melyek a tőke legalizálásával kapcsolatos bűncselekmények felderítésének eszközei.
A fogalom definíciója keretében pénzmosás alatt a bûnözõk illegális tevékenységébõl származó készpénz- vagy készpénz-átutalási formájú készpénzbevételt kell érteni. Így a bűncselekményből származó bevétel olyan bűnözői konstrukciókból származó haszon, amelyek további legalizálást igényelnek kereskedelmi és személyes célokra történő ingyenes felhasználáshoz.
A „pénzmosás” kifejezés (más néven legalizálás) eredendően összefügg azokkal a műveletekkel, amelyek célja, hogy a bűnügyi úton megszerzett pénz jogi státuszt adjon a jogi területen.
A legalizálás magában foglalja a pénzeszközök készpénzből nem készpénzes formába történő átcsoportosítását, amelynek végső célja a valódi bevételi forrás elrejtése. A legalizálás felé tett első lépések gyakran a hamis ügyletek látszatát keltő okirat-hamisítással járnak. A pénzkészlet visszajuttatása a valódi tulajdonoshoz már legálisan zajlik, kivonva tőkéjét az árnyékforgalomból, jóhiszemű vásárló hírnevét teremtve.
Minden pénzmosási műveletet egy bizonyos sorrend jellemez, amely több lépésből áll:
Ennek eredményeként olyan gazdagodási helyzetek lépnek fel, amelyek valódi okát gyakorlatilag nem követik nyomon. A közszolgáltatások feladata az illegális tőke visszamosásának kellő időben történő feltárása és megakadályozása, valamint az e cselekmény elkövetőinek felelősségre vonása a büntető és közigazgatási jogszabályok keretein belül.
Nemcsak magukat a pénzmosási műveleteket elkövető bűnözőket büntetik, hanem azokat is, akik a pénzmosáskor nem ellenálltak. Igaz, az ilyen állampolgárokkal szembeni intézkedéseket a közigazgatási szabálysértési törvénykönyv (különösen az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési kódexének 15.27. cikke) alapján alkalmazzák. A felelősség mind a tisztviselőkre, mind az egyszerű személyekre vonatkozik. Ha bebizonyosodik, hogy a személy közvetlenül hozzájárult a pénzmosáshoz, a bűnösség a büntetőjog alapján minősül.
A pénzmosásban vagy vagyonmosásban bűnösöket a Ptk. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 174. cikke:
Az ellenőrzésről készült videón
Ha különösen nagy összegű pénzmosásról beszélünk, amelyet a gonosztevők egy külön csoportjának összeesküvése következtében követtek el (a Btk. 174. cikk 3. részének "a" pontja és 174-1. cikk), valamint tisztviselő által hivatali jogkörének felhasználásával elkövetett nagy összegek legalizálása esetén (174. § 3. részének "b" pontja és 174-1. §) súlyosabb büntetés 4 évig terjedő időtartammal. A maximális büntetés 8 év. Kiegészítő büntetésként 1 millió forintig terjedő pénzbírságot vagy öt év keresetének összegét szabják ki. A büntetés kiszabásáról a játékvezető dönt.
Az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének pénzkiváltása pénzügyi eszközök tisztára mosása. A büntetőjog számos olyan cselekményt rögzít, amely a jogi személyek nyereségét közvetlenül vagy közvetve bűncselekményhez vagy adócsaláshoz köti. Tanulmányozni kell minden olyan kérdést, amely a készpénzfelvételhez kapcsolódik, attól a pillanattól kezdve, hogy az indíték megjelenik a szükséges erőforrásokig. A legalizálás eredménye mindig költségvetési források vagy állami bevételek elvesztésével jár.
A kereskedelmi és nem kereskedelmi szervezetek nem készpénzes fizetési módot alkalmaznak egymás között. Ez azonban nem jelenti azt, hogy lehetőség van ingyenes pénzfelvételre.
Az állami szervek és bankok biztosítják, hogy a jogi személyek tevékenységéből származó bevételek ne kerüljenek ellenőrizetlen forgalomba.
A pénzügyi szervezet nemcsak a tőke letétkezelőjeként, hanem a vállalkozások pénzének kezelőjeként is működik.
Meg kell jegyezni, hogy vannak bizonyos kiadási kategóriák, amelyeket készpénzben lehet vagy bizonyos esetekben kell fizetni: 
Így még mindig menekülhet a bank figyelmes szeme elől. A készpénzfelvétel végrehajtásához igazolni kell, hogy az a jogterületen belül van, és nem lépi túl a megállapított limiteket.
Az egyedüli alapító kérhet pénzt a banktól (kérelmet nyújthat be), de nem valószínű, hogy teljes egészében megkapja.
A különféle alapok illegális beváltása ma spontán jelenség. Néhány évvel ezelőtt a nagy szervezetek vezetői offshore bankokba történő átutalással igyekeztek elterelni a tőkét az adózásból, amelyekről nem tették közzé az információkat.
Ma már senki nem végez ilyen manipulációkat, hanem az a cél, hogy eltitkolják a részük államkasszába utalásából származó bevételt adók és illetékek formájában.
A készpénzfelvétel népszerűsége az ilyen műveletek néhány jellemzőjének is köszönhető: 
A fenti bűncselekmények a legsúlyosabbak, mivel sajátos negatív terhet rónak a társadalomra, veszélyeztetve fejlődésének stabilitását, békés egymás mellett élését.
Mégis, a fő cél, amely arra ösztönzi a cégalapítókat, hogy bevételük egy részét eltitkolják, a magas adókulcsok és a nagy mennyiségű kötelező befizetés.
Ezek az akciók hatalmasak.
Csak öt jogi módszer létezik, és mindegyiknek megvannak a maga sajátosságai. Nézzük meg mindegyiket röviden:
Így a pénzeszközök kifizetésének legitim módszereinek indokoltnak és pénzügyileg indokoltnak kell lenniük.
A bevételek ilyen módon történő eltitkolása lehetetlen, ha a felek között nincs összejátszás a nyereség újraelosztásában.
Érdemes azonban utalni arra a tényre, hogy még akkor is, ha nem a cég az egyetlen alanya az ilyen bűncselekményeknek. Azok a polgárok, akik állami támogatásban részesülnek, hajlamosak saját belátásuk szerint igénybe venni, anélkül, hogy figyelembe vennék a források célirányosságát. Ebben egyéni vállalkozók és kereskedelmi vállalkozások egyaránt segítenek.
Külön érdemes odafigyelni az anyatőke pénzzel való helyettesítésére, illetve annak nem legális (ellenőrzött) módszerekkel történő fogyasztására. Ebben az esetben az igazolást készpénzzel egyenértékűre váltják, a közvetítői jutalék levonása mellett. A dokumentumok szerint a szokásos eljárást hajtják végre. A tanúsítvány tulajdonosa elszámoltatható a végrehajtásért, a tranzakciót kísérő cég pedig pénzt kap. A nyugdíjpénztár igyekszik nyomon követni minden olyan tranzakciót, amely az anyasági tőke kibocsátására szánt alapokkal kapcsolatos. 
Ugyanazok a készpénzkifizetési rendszerek vannak jelen a társadalombiztosítás vagy a polgárokat támogató kiegészítő intézkedések bármely területén. A pénz beváltására vonatkozó cikkeket az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének egyik szakasza tartalmazza, amely a pénzcsalásért felelős.
Minden készpénzfelvételi séma kötelező attribútumai a következők:A készpénzfelvételt csak akkor lehet kriminalizálni, ha bebizonyosodik, hogy a bűncselekmény szándékos volt.
Feltételezhető, hogy ha pénzt adnak kölcsön vagy jelentés ellenében, akkor ott kell lennie nyomoknak, amelyek segítenek nyomon követni a kötelezettségek keletkezésének pillanatát, és egészen addig a pillanatig, amíg a pénzeszközök vissza nem térnek, vagy a pénzügyi részt megerősítő jelentés készül. Az adójogszabályok teljes jogot adnak arra, hogy az így elköltött pénzt egy bizonyos időszakra vonatkozó adókulcs kiszámításakor ne vegyék figyelembe. 
A visszaküldött pénzt utólag bevételként kell kezelni. Előfordul, hogy a munkavállalót megfosztják a kölcsönzött pénzeszközök visszafizetésének lehetőségétől (fogyatékosság, hosszától függetlenül).
A beváltott pénzeszközök ilyen módon történő feldolgozásának szabályai előírják:Ilyenkor az adót a hitelfelvevő köteles megfizetni, hiszen a pénz jövedelemnek minősül.
Hagyományosan ez a készpénzfelvételi mód a legbiztonságosabb, legbiztonságosabb. Rendkívül nehéz megkérdőjelezni a készpénzfelvételben érintett felek cselekedeteit. A kölcsönszerződés polgári jogi szerződés, a bevallási dokumentumokat speciális nyomtatványokon készítik.
A pénzkiváltás büntetőjogi cikkének megfelelő összetételű bizonyításának nehézsége.
A készpénzfelvétel számviteli bizonylatok segítségével, azaz számlapénzes utalványok felhasználásával történik. A készpénzfelvétel nem mindig jár kézben lévő pénz kibocsátásával. Egyes esetekben a pénzeszközöket egy magánszemélynek utalják át kártyára, aki korlátozás nélkül tud pénzt kivenni egy pénzintézet ATM-jéből vagy fiókjából. 
Egyáltalán nem mindegy, hogy egy pénzintézeten belül bonyolítják le a tranzakciókat, vagy valaki más bankban lévő számlájának egyenlegére vonnak ki pénzt.
A készpénzfelvételi záradék akkor érvényes, ha:Be kell tartani a vállalkozásnál a belső helyi törvények megalkotására vonatkozó szabályt, amely szabályozná a pénzeszközök adózásból történő kivonásának rendjét. Ezt az eljárást a rend vezetője vagy az alapítók gyűlése határozattal hagyja jóvá. Egy hasonló rendelkezésnek vagy egy eltérő nevű dokumentumnak tartalmaznia kell egy algoritmust a kifizetési séma valamennyi résztvevőjének tevékenységére.
Létezik egy konstrukció, amelyben egy közvetítő vesz részt, aki felügyeli a könyvelési bejegyzések jogszerűségét.
A bankok gyakran vesznek részt olyan bűnözői tervekben, amelyek közvetlen hatással vannak a hamisított vagy valótlan dokumentumok végrehajtására.
Egy ilyen rendszer a következő tevékenységeket tartalmazza:
A kölcsönszerződésben részt vevő személy gyakran olyan állampolgár, aki soha nem állt kapcsolatban a szervezettel, és nem tudja, hogy nagy kölcsönt adtak ki a nevére.
Gyakran előfordul, hogy a céggel szemben fennálló tartozást kieső bevételként írják le.
Ez a rendszer csak akkor működik, ha nagy összegekről van szó, és egyetlen felhasználási esetet feltételez. Mindkét fél (jogi személy - bank) számára óriási kockázatot jelent.
Az orosz bank az ilyen machinációk miatt hatalmas tisztogatást hajt végre a pénzintézetek között, megszüntetve az engedélyeiket.
Néhány szót érdemes ejteni a kriptovaluta növekvő népszerűségéről. Egyes szervezetek pénzt vesznek fel megtakarítási számlákra, és bevételhez jutnak, mások (progresszíven) passzív bevételt keresnek speciális tárgyakból, amelyeket ma Bitcoinnak hívnak.
Ennek a pénznemnek az egyedisége abban rejlik, hogy
Korábban (a Munka Törvénykönyvének módosítása előtt) gyakran alkalmaztak polgári jogi szerződéseket a munkavállalók felvételekor. Ez azért volt lehetséges és vonzó, mert nem volt olyan eljárás, amely ugyanazokat az adókulcsokat fizesse, és ugyanazokat az alapokat pótolják, mint a hétköznapi munkavállalók. 
Az egyének által nyújtott szolgáltatásokért megemelt összegű fizetést rendeltek el, amellyel kapcsolatban nemcsak büntetendő cselekmény történt, hanem az állampolgárok munkajogainak megsértése is.
A polgári jogi szerződés és a munkaszerződés közötti különbség a következőket tartalmazza:Ma már nehéz ilyen konstrukciót találni, a pénzkifizetéshez csalásra felhasználható polgári jogi ügyletek minden fajtája jogilag szabályozott.
Így jogilag lehetetlen a polgári jogi szerződésekkel bevételt kifizetni. Az illegális beváltás magában foglalja a fiktív tranzakciók megkötését különféle típusú tevékenységekre, és a pénz egyszerűen átfolyik az egyik folyószámláról a másikra. A szolgáltatást nem végzik el, és az összeget az a fél veszi ki, amelyik már megkapta.
Az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének különböző cikkei szerinti pénzeszközök kifizetése feltételezi, hogy a pénz átutalása nem bármilyen cselekmény, hanem tranzakció alapján történik.
Miután három évig nem nyújtott be keresetet a bírósághoz, a társaság elveszíti a tartozás követelésének jogát.
Senki nem kényszerítheti a kereset benyújtását, és például jogellenes pénzkivétel miatt a cikket átminősítik a 179-re (tranzakció végrehajtására kényszerítés), ami nem érvényes és eltereli a pénzkivétel kérdését.
A gyakorlatban az a vélemény alakult ki, hogy a pénzkifizetés mindig a bevétel legalizálásával (mosása) jár együtt. Egyáltalán nem így van. A nagyon lelkiismeretes cégek csökkenteni akarják az állam „nyomását” a bevételi oldalon, és egyszerű módon kivonnak némi forrást saját felhasználásra. 
Meg kell jegyezni, hogy a pénzkifizetés álüzlethez vagy csaláshoz köthető, és nem feltétlenül a pénz eltávolítása az adóteherről.
Ezért a bűncselekmény minősítésekor, ha kiderül, a nyomozók megvizsgálják:Így az illegális sémák csak „szűrőt” jelenthetnek más összetettebb, a társadalomra komoly veszélyt jelentő bűncselekmények számára.
Közvetítői szolgáltatások is megtalálhatók ebben a bűncselekményben. Nem tűnik helyénvalónak leírni a sémákat, mivel nagyon sok fajta létezik.
Ismernie kell a közvetítőkön keresztül történő kifizetés főbb jeleit:
A közvetítőkre nagy a kereslet azok körében, akik illegálisan szerveznek pénzfelvételi programokat.
A bírósági ülés során azonban előfordulhat jogellenes pénzkivétel, egy másik, a pénzátutalás időpontjában ismeretlen résztvevői kör jött létre.
Mára megvalósult a szerződő felek (vagyis a készpénzfelvételben részt vevő egyéb szervezetek) ellenőrzésének lehetősége. Megnézheti, hány céget regisztráltak személyenként, és milyen hatékonyan működnek (kiszámolja a forrásokat a költségvetéshez és az alapokhoz). 
Az ilyen cégek tevékenységük típusa szerint bármilyen szervezeti és jogi formában képviseltethetik magukat, vagy kapcsolódnak (egyik tevékenységi körük) a mikrofinanszírozási hitelek kibocsátásához.
A séma rendkívül egyszerű:Sok ilyen cég nyit, némelyikük pénzt utal át egymásnak, hogy összezavarja a nyomokat.
Ma már egyre kevesebb ilyen bank van. A jegybank havonta közzéteszi azon pénzügyi piaci szereplők listáját, akik ilyen módon részt vehetnek.
Természetesen van ilyen lehetőség. Egyes bankokat kifejezetten pénzkifizetésre hoztak létre.
Hogyan határozható meg, hogy a bank milyen határt vesz részt a csalásban:Ebben az esetben a bűnözői séma végső láncszemeként szolgálhatnak, és egyúttal közvetítők is lehetnek a pénzkifizetésben.
Figyelmet kell fordítani a bankok felelősségére. A jogosítvány megvonása mellett (amelynek megszerzése nagyon nehéz), valós feltételek és pénzbírságok fenyegetik a fejet, vagy a bűnügyi nyomozás eredménye alapján azonosítható anyagilag felelős személy bünteti.
Megállapítható, hogy bárhol is benéz egy potenciális bűnöző számos pénzintézetbe, ott mindenhol kedvező a környezet. Az állam igyekszik túllépni a mérföldkövet a készpénz mennyiségének növelésében, nemcsak a büntetés szigorítása, hanem egyes kérdések jogi szabályozásának javítása terén is.
Az illegálisan megszerzett pénzeszközök vagy egyéb vagyon legalizálása (mosása) (Btk. 174. cikk). A törvény felelősséget állapít meg a tudatosan jogellenesen megszerzett pénzzel vagy egyéb vagyonnal végzett pénzügyi műveletekért és egyéb tranzakciókért, valamint e pénzeszközök vagy egyéb vagyontárgyak vállalkozói vagy egyéb gazdasági tevékenységre történő felhasználásáért.
Minősítő tulajdonságok két csoportra oszthatók. Az első a bűncselekmény elkövetése. személyek csoportja előzetes megállapodás alapján; többször; hivatali helyzetét használó személy által * . A második az aktus szervezett csoport vagy be nagy méret. Ez utóbbi jelenlétét a bíróság határozza meg.
* Lásd: Kommentár az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvéhez / Szerk. YU. I. Szkuratova És BAN BEN. M. Lebedeva (16., 35., 201., 255. cikk).
Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 174. cikke új. Az általa tervezett cselekmény kriminalizálása hosszadalmas, még mindig befejezetlen viták eredményeként, amelyek során mérlegelték a megfelelő büntetőjogi tilalom bevezetésének pozitív és negatív következményeit, valamint a más országokban hatályos külföldi jogszabályok hatására következett be. társadalmi-gazdasági feltételek.
A tilalom célja, hogy megvédje az ország gazdasági rendszerét és mindenekelőtt a pénzforgalmat a nagy mennyiségű, ellenőrizetlen pénzeszközök vagy egyéb vagyontárgyak átvételétől, valamint megakadályozza a szervezett bűnözői csoportok által végzett nyereségszerzési célú bűncselekményeket. vagy olyan bűnözők, akik nem részei bennük.
Társadalmi-magatartási szempontból a bűncselekmény abban áll, hogy a kábítószer-kereskedelemből és más bűncselekményekből származó bevételek, az adók alól eltitkolt pénzeszközök más személyek (akik nem vettek részt azok megszerzésében) segítségével jogi státuszt kapnak, és belátásuk szerint szabadon felhasználhatók. annak a személynek, aki kapta őket.
Az e cikk szerinti bûnözés összetett. Ez magában foglalja egy korábbi cselekmény egyik személy általi elkövetését, azaz tudatosan jogellenes vagyonszerzést, majd a fő cselekmény egy másik személy általi elkövetését, amely magában foglalja a bűncselekmény alanyának pénzügyi műveletek vagy más olyan ügyletek magatartását. az előző törvény tárgyát képező ingatlan, illetve ezen ingatlan vállalkozási vagy egyéb gazdasági tevékenység céljára történő használatában. :
Technikailag ez a bûnhalmaz szerkezete hasonló az Art. Az RSFSR Büntetőtörvénykönyvének 208. §-a „Tudatosan bűnös úton szerzett vagyon megszerzése vagy eladása” és az Art. Az Orosz Föderáció azonos nevű büntető törvénykönyvének 175. cikke. Azonban a bűncselekmény megfogalmazása a Ptk. Az Orosz Föderáció Btk. 174. cikke sokkal kevésbé biztos.
A bűncselekmény objektív oldala. A bűncselekményt figyelembe veszik ben befejeződött a pénzügyi ügyletnek minősülő ügylet lebonyolításának pillanata, amely a résztvevők által kívánt eredményre vezet (pénzátutalás, konvertibilis valuta vásárlása stb.), vagy a tranzakció megkötésének időpontja, amely meghatározott polgári joggal az ügylet jellegétől függően.
Ez a bűnelkövetés nem jelenti a társadalmilag veszélyes következmények kialakulását, de a bűnös személy társadalmilag veszélyes cselekedeteinek tudata magában foglalja a közelgő következmények elképzelését és a velük szembeni közömbös hozzáállást.
Tudatosan illegális tulajdonszerzés vagyon elvétele vagy tényleges jogának megszerzése a szükséges jogalap nélkül, így különösen érvénytelen ügylet, bűncselekmény elkövetése, jogalap nélküli gazdagodás, jogellenes adatkezelés, jogosulatlan építkezés és egyéb módon.
A jogellenességnek ez a felfogása megfelel a törvény szövegének, de megszorító értelmezést igényel. A jogellenességnek a büntetőjogi tilalom megszegésében kell állnia, ellenkező esetben e cikk alkalmazása az Art. (2) bekezdése értelmében jogellenes lesz. 14. §-a alapján a cselekmény közveszélyességének hiánya miatt.
Tudva az illegális szerzés azt jelenti, hogy a megszerzéssel kapcsolatban a személy közvetlen szándékkal járt el, minden bizonnyal annak tudatában, hogy a szerzés módja; készpénz vagy egyéb tulajdon illegális. A tudatosság fogalma a mögöttes bűncselekményre is vonatkozik.
Pénzügyi és egyéb tranzakciók lebonyolítása a tudatosan jogellenesen szerzett pénzzel vagy más vagyonnal, valamint ezeknek a pénzeszközöknek a vállalkozási vagy egyéb gazdasági tevékenységre történő felhasználása a kialakult gyakorlat szerint az e cikkben meghatározott fő cselekmény.
koncepció pénzügyi tranzakciók pénzügyi tevékenység keretében nyer jogi jelentőséget, ideértve különösen az elszámolási, letéti és egyéb műveleteket. Egyéb ajánlatok a polgári jog értelmében ezek mind az állampolgárok és jogi személyek olyan cselekményei, amelyek polgári jogok és kötelezettségek megállapítására, megváltoztatására vagy megszüntetésére irányulnak (a Polgári Törvénykönyv 153. cikke). Jelen cikkel összefüggésben a jogalkotó a pénzügyi tranzakciókat az ügyletek egy fajtájának tekinti, ezért az állami szervek és önkormányzatok aktusainak kibocsátása és végrehajtása, valamint tisztségviselők általi végrehajtása nem minősül megbízásuknak, sőt ha ezek a műveletek a jelen cikkben meghatározott eszközök használatához kapcsolódnak.
E cikk céljaival összeegyeztethetetlen az olyan jelentéktelen volumenű tranzakciók pénzügyi tranzakcióként való elismerése, mint például a családfő által a család egyik tagja által illegálisan megszerzett pénzeszközökből egy lakásért történő kifizetés. Ugyanakkor pénzügyi tranzakciónak minősül a bank által ingatlanszerzés céljából történő pénzátutalás.
A készpénzt vagy egyéb vagyontárgyat üzleti vagy egyéb gazdasági tevékenység végzésére használják fel arc, akiknek cselekményei a pénzeszközök legalizálását jelentik az azt megszerző személy érdekében, és nem azoknak, akik tudatosan illegálisan szerezték meg azokat.
Az egyéb gazdasági tevékenységeknek e cikk értelmében olyan tevékenységeknek kell tekinteni, amelyeknek nem a haszonszerzés a fő célja, de más célok elérése érdekében pénzeszközök kiadását vagy más vagyon felhasználását igénylik, mint például egészségvédelem, jogi segítségnyújtás stb. *
* Lásd az Art. A nonprofit szervezetekről szóló, 1996. január 12-i szövetségi törvény 2. cikke // SZ RF. 1996. 3. sz. 145.
A vállalkozói és a megkülönböztetés célszerűsége egyéb gazdasági tevékenység abból áll, hogy bizonyos típusú, jelentős költségeket igénylő, munkaerő-fizetést feltételező és különféle juttatások megszerzését igénylő tevékenységeket továbbra sem ismerik el vállalkozóként.
Használat a meghatározott pénzeszközök bármely típusú ügylet vagy egyéb aktív tevékenység végrehajtását jelentik, ideértve az egyéb vagyonkezelést is, vállalkozási vagy egyéb gazdasági tevékenység végzése céljából, azaz adásvételi szerződések megkötése, kölcsönadás, elvégzett munka vagy szolgáltatás kifizetése. . E tevékenységre vitatható a nyereségszerzési célú betétbe helyezés.
A pénz vagy egyéb vagyon felhasználása az befejezett bűncselekmény az azt megalapozó cselekmények elkövetésekor.
Tantárgy Bűncselekménynek minősül az a személy, aki 16. életévét betöltötte, és pénzügyi vagy egyéb tranzakciót folytat. Az a személy, aki tudatosan jogellenesen szerzett pénzt vagy más vagyont, felelős az ilyen szerzésből származó cselekményért.
Szubjektív oldal ennek a bűncselekménynek a legalizálás közvetlen szándéka és célja. A cselekmény alanya tudatában van cselekményének társadalmi veszélyességének, tudván pénzeszköz vagy vagyon jogellenes eredetét, és pénzügyi vagy egyéb ügyletet kíván velük kötni.
A legalizálás célja, bár a cikk szövegében közvetlenül nem szerepel, kötelező címként kerül bevezetésre - "Az illegálisan megszerzett pénzeszközök vagy egyéb vagyon legalizálása (mosása)". A személy nem azt a célt követi, hogy valaki más bűncselekménye terhére szükségleteit kielégítse, és ne az illegális tulajdonost megváltoztassa, hanem lehetőséget teremtsen a volt tulajdonos számára jogellenes tevékenysége eredményének realizálására.
