1. Az adók függvénye T = 200 + 0,1Y, a szociális transzferek pedig TR = 150 + 0,2 (YF-Y), az áruk kormányzati beszerzése 125 millió euró. Potenciális termelési mennyiség YF = 900 millió euró. Ha a nemzeti termelés tényleges volumene 100 millió euróval kisebb a potenciálisnál, akkor az állami költségvetés _____ millió eurót tartalmaz.
hiány 5
hiány 15
többlet 15
többlet 5
2. Ha az ország költségvetési bevételei 900 milliárd euróval egyenlőek, a szociális kiadások pedig 400 milliárd euróval, az áruk és szolgáltatások közbeszerzése - 350 milliárd euró, az államadósság kiszolgálásának kamata - 100 milliárd euró, akkor az állami költségvetés _________ milliárd euróval rendelkezik.
hiány 50
többlet 50
többlet 150
többlet 450
3. A munkavállaló 16.000 den -től fizet. egységek jövedelem 2080 den. egységek adó, az adó mértéke ...
4. A foglalkoztatás növelése érdekében a fiskális (fiskális) politika azt javasolja, hogy ...
növelje az állami kiadásokat
csökkentse az állami kiadásokat
emelni az adókulcsokat
alacsonyabb adókulcsok
5. A diszkrecionális költségvetési adópolitika eszközei a következők:
kormányzati parancsok
profitmegosztás
az adózás előrehaladása
kormányzati transzferek
6. A kormányzati kiadások növekedése, az adócsökkentés a ___ fiskális politika jellemző vonásai.
diszkrecionális
serkentő
automatikus
elrettentő
7. Az automatikus fiskális politika eszközei közé tartozik ...
jövedelemadó
munkanélküli juttatások
növekedése transzfer kifizetések (nyugdíjak) helyett
8. A jövedelemelosztásban tapasztalható egyenlőtlenségek csökkentése érdekében a kormány ...
helyettesítse az adózás progresszív skáláját egy arányossal
helyettesítse az adózás arányos skáláját egy regresszív skálával
egykulcsos jövedelemadót vezessenek be
9. A diszkrecionális fiskális politikai eszközök közé tartozik ...
az adókulcsok csökkentése
az adóbevételek változása
progresszív adózási skála
10. Ha a bruttó nyereség 800 milliárd euró, a költségvetési bevételek 320 milliárd euró, beleértve a jövedelemadó összege 160 milliárd euró, akkor az adókulcs (t) ____%
11. Ha a GDP 500 milliárd euró, a jövedelemadó mértéke 12%, az államadósság pedig 10 milliárd euró, akkor a költségvetés bevétele egyenlő milliárd euróval.
14. A munkavállaló 16.000 den -től fizet. egységek jövedelem 2080 den. egységek adó, az adókulcs ...
17. A potenciális GDP tavaly 500 milliárd rubelt tett ki, a tényleges GDP 480 milliárd rubelnek felel meg. Az ország 20%-os arányos adót vet ki. Az állami költségvetés kiadásai 100 milliárd rubelt tesznek ki. Akkor lesz az állami költségvetés ...
többlete 4 milliárd rubel.
4 milliárd rubel a hiánya.
2 milliárd rubel a hiánya.
kiegyensúlyozott
kormányzati bevételi forrás központi pénzügyi terv a központosított monetáris alap létrehozására, forgalmazására és felhasználására gazdasági (monetáris) kapcsolatok rendszere
19. Az állam által folytatott fiskális politika célja nem ...
magas foglalkoztatási szint elérése mérsékelt inflációs ráta növelése a gazdasági növekedési ütem a kormányzati projektek végrehajtásából származó nyereség maximalizálása
20. A költségvetési politika mérlegelési jogkörrel rendelkezik, ha ceteris paribus szándékosan változik
munkanélküli segély időtartama az államadósság adómértékének kiszolgálására fordított kormányzati kiadások pénzbeli támogatás
21. Nem minősül állami költségvetési kiadásnak ...
kölcsönök és segítségnyújtás külföldi országoknak
állami vagyonból származó jövedelem
igazgatási és irányítási költségek
államadósság -kifizetések
22. Nem diszkrecionális (automatikus) költségvetési politika ...
jelentős belső késésekhez kapcsolódik, mivel a parlamentben hosszú ideig meg kell vitatni a költségvetési intézkedéseket; a megnevezett értékek automatikus megváltoztatása a teljes jövedelem ciklikus ingadozása következtében; a beépített stabilizátorok politikája szándékosan megváltoztatja az összeget a kormányzati kiadások, az adók és az állami költségvetés egyenlege a különleges kormányzati döntések eredményeként
23. Az ösztönző költségvetési politika magában foglalja ... és / vagy ...
az adókulcsok csökkentése az állami kiadások csökkenése az adók növekedése az állami kiadások növekedése
24. A diszkrecionális költségvetési politika célkitűzései ... és ...
az állami kiadások növekedése a nemzeti termelés és foglalkoztatás valós mennyiségének változása az adóteher csökkentése infláció szabályozása
25. Amikor egy ország gazdasága depressziós fázisban van, a helyzet megváltoztatása érdekében a kormánynak szüksége van ... és / vagy ...
csökkentse az állami kiadásokat adócsökkentés növeli az állami kiadásokat növelni az adókat
26. A diszkrecionális költségvetési politika jellemzői közé tartozik ...
a gazdasági növekedés ösztönzése az állami kiadások szándékos csökkentésével az állami kiadások automatikus megváltoztatása a költségvetési hiány és a többlet megjelenése, függetlenül a kormány jelenlegi intézkedéseitől az adókulcsok célirányos csökkentésétől
29. Az átutalások, adócsökkentések növelése a ...
a gazdasági ciklus ingadozásának kiegyenlítése
a tényleges kereslet növekedése
mérsékelt infláció elérése
társadalmi egyenlőség elérése a társadalomban
30. Ha a jövedelemadó progresszív skáláját arányosra cseréli, akkor ...
a Ginny -együttható növelése és a Lorentz -görbe eltávolítása a felezőtől
a Ginny -együttható csökkenése és a Lorentz -görbe közelítése a felezőhöz
a kvartilis együttható növekedése és a Lorentz -görbe közelítése a felezőhöz
a decilis együttható csökkentése és a Lorentz -görbe eltávolítása a felezőtől
hiány, az elsődleges hiány 335 den. egységek
32. Ha az ország progresszív adókulccsal rendelkezik, és 50 ezer euró jövedelem mellett az adókulcs 12%, és ezen összeg felett 20%, akkor egy személy 60 ezer euró jövedelemből _____ ezer euró adót fizet. .
33. A fiskális (fiskális) politika eszközei ...
adók
kötelező tartalékráta
engedélyezés
kormányzati kiadások
34. A gazdasági fellendülés időszakában az automatikus fiskális politika a következőket okozza:
az állam szociális kiadásainak növekedése
az adóbehajtások növekedése
az adóbehajtás csökkentése
az állam szociális kiadásainak csökkentése
35. A kiigazítási adó a negatív externáliák szabályozása során lehetővé teszi ...
a marginális magánköltségeket a társadalmi határköltségek szintjére kell csökkenteni
a marginális magánköltségeket a marginális külső előnyökre emeljék
a marginális magánköltségeket a marginális külső haszon szintjére kell csökkenteni
a marginális magánköltségeket a társadalmi határköltségek szintjére kell emelni
37. A jövedelemelosztásban tapasztalható egyenlőtlenségek csökkentése érdekében a kormány ...
regresszív jövedelemadó -skála bevezetése
hagyja abba a szegények támogatását
rögzített jövedelemadót vezessenek be, amely nem függ a jövedelem összegétől
helyettesítse az adózás arányos skáláját progresszív skálával
38. A diszkrecionális költségvetési (fiskális) politika a makrogazdasági stabilizáció szándékos manipulálása:
kormányzati kiadások
adók
kamatok
államkötvények
39. Az automatikus költségvetési gazdaságpolitika eszközei közé tartozik ...
munkanélküli juttatások
a transzferek (nyugdíjak) növekedése
az állami kiadások csökkentése
adóemeléseket
40. Az állam ösztönző költségvetési politikát folytatva ...
növeli az állami kiadásokat
az infláció szerint indexálja a nyugdíjakat
csökkenti az állami kiadásokat
növeli az adókat
41. Az inflációt csökkentő költségvetési (fiskális) politika magában foglalja ...
csökkentse az adókulcsokat
növelje az állami kiadásokat
emelni az adókulcsokat
csökkentse az állami kiadásokat
42. Ha arányos adót vezetnek be, akkor ...
minden további rubel kisebb részét terhelik a jövedelem növekedésével
ugyanaz történik, mint a progresszív adó bevezetésével
a jövedelemnövekedéssel járó minden további rubel után ugyanazt a százalékot számítják fel
a kormány minden jövedelmi szinten ugyanazt a bevételt (abszolút értékben) kapja az adókból
Ez a rész felsorolja az állam által a stabilizációs politikák végrehajtása során használt főbb eszközöket, és rövid elemzést készít azok gazdaságra gyakorolt hatásairól.
Először is fontolja meg fiskális politikai eszközök... Fiskális politikai eszközök, azaz A gazdaság szabályozásának eszközei az állami költségvetés manipulálása révén az állam adó-, költségvetési és adósságpolitikai eszközeire oszthatók.
Az adópolitikai eszközök a következők:
A költségvetési politika eszközei közül kiemeljük:
Kiemeljük továbbá a következő államadósság -kezelési eszközöket:
Most soroljuk fel azokat a monetáris politikai eszközöket, amelyeket a jegybank a gazdaság szabályozására használ:
Az állam további intézkedései a gazdaság stabilizálása érdekében a következők lehetnek:
276. Mi az állam fiskális politikájának egyik fő célja
feltételek megteremtése a sikeres üzlethez
A gazdaság anticiklikus szabályozása
a polgárok állapotának javítása
a nemzeti jövedelem újraelosztása a lakosság költségvetési rétegei javára
277. A költségvetési többlet hatása a GDP egyensúlyi szintjére lényegében azonos
megtakarítások csökkentése
a beruházások növekedése
a fogyasztás növekedése
Fokozott megtakarítás
278. Egyes vállalatok az üzleti ciklus minden szakaszában azonos arányban fizetnek osztalékot. Befolyásolja a gazdasági konjunktúrát
mint a ciklikus rezgések amplitúdóját növelő tényező
semleges
Beépített (automatikus) stabilizátorként
határozatlan ideig, a tényezőktől függően
279. Ha a jövedelem növekedésével e jövedelem adó formájában fizetett részesedése is növekszik, akkor az ilyen adót ún.
A progresszív
csökkenő
közvetett
280. A fiskális politikai eszközök közé tartozik
a kötelező tartalékráta növekedése
a központi bank állampapírok vásárlása a nyílt piacon
A Pénzügyminisztérium által kibocsátott új rövid lejáratú államkötvény-sorozat
281. Példa erre az adókulcsok emelése
monetáris politika
Költségvetési politika
monetáris politika
monetáris politika
282. A felsorolt intézkedések közül melyik NEM fiskális?
A banki nyereség adókulcsainak változása
A jegybanki tartalékráta változásai a Központi Bank által
Adókedvezmények bevezetése a beruházásokat és új termelést végző vállalkozások számára
A szociális ellátások növelése a szegényeknek az állami költségvetésből
283. Melyik állítás igaz?
Egy összetett kamatrendszer mindig jövedelmezőbb, mint egy egyszerű kamatrendszer
Ugyanaz a személyi jövedelem mindig ugyanazt a jövedelemadót fizeti
Az adót akkor fizetik, amikor bért kap, és amikor elköltik
A kölcsönre vonatkozó banki kamat mindig magasabb, mint a betéti banki kamat
284. Az alábbi definíciók közül melyik tükrözi a legjobban a fiskális politika lényegét?
A fiskális politika az állami szervek bármilyen tevékenysége, amelynek eredménye az ország pénzkínálatának megváltozása.
A fiskális politika az ország központi bankjának azon intézkedései, amelyek a nemzeti valuta árfolyamára reagálnak
A fiskális politika az ország jegybankjának a pénzkínálat és a hitel elérhetőségének megváltoztatására irányuló intézkedése, amelynek célja az árstabilitás fenntartása, a teljes foglalkoztatás és az ésszerű gazdasági növekedés üteme.
A fiskális politika olyan intézkedések, amelyek a kormány számára szabályozzák kiadásaik és / vagy bevételeik összegét, és amelyeket az árstabilitás fenntartása, a teljes foglalkoztatás és az ésszerű gazdasági növekedés ütemének biztosítása érdekében alkalmaznak.
285. Az államadósság az
Az állami költségvetés hiányának összege (mínusz az államháztartási többletek összege), amely eddig felhalmozódott
meghaladja az éves állami költségvetés kiadási oldalát a bevételi oldalon
más államokkal szembeni államadósság összege
a bankokkal és más pénzügyi intézményekkel szembeni államadósság összege
286. Melyik fiskális politika (az alább felsoroltak közül) a leginkább képes a költségvetési hiány csökkentésére?
a beszedett adók összegének csökkentése és az átutalási kifizetések összegének csökkentése
A beszedett adók összegének növekedése és az átutalások összegének csökkenése
a diszkontráta növekedése és a tartalékkövetelmények csökkenése
a beszedett adók összegének növekedése és az átutalási kifizetések összegének növekedése
287. A költségvetés létezik
csak az állam
a gazdaság reális szektorának államától és vállalkozásaitól
Minden gazdasági egység
fontos szövetségi struktúrákban
288. Az államháztartás strukturális hiánya a különbség a
a jelenlegi kormányzati kiadások és bevételek
tényleges és teljes munkaidős költségvetési hiány
a jelenlegi hiányt és az államadósság kamatának összegét
A jelenlegi kormányzati kiadások és bevételek, amelyek teljes foglalkoztatottságban a költségvetésbe kerülhetnek
289. A felsorolt cikkek közül melyik vonatkozik az állami költségvetés bevételeire (válasszon 2 válaszlehetőséget)
Örökösödési adó
a szabad tőkepiacról származó pénzeszközökből származó nettó bevétel
átutalásokat a lakosságnak
Vámok
290. A felsorolt tételek közül melyik kapcsolódik az állami költségvetés kiadásaihoz
Államadósság -kifizetések
bérlés
állami vagyonból származó jövedelem
291. A beépített vagy automatikus stabilizátorok közé tartozik
államadósság -szolgáltatási költségek
Jövedelemadó és munkanélküli segély
a természeti környezet védelmére és védelmére fordított kiadások
vámok és jövedéki adók
292. Az alkalmazott adók akkor tekinthetők regresszívnek, ha az átlagos adókulcs értéke
jövedelemmel nő
nem változik a jövedelem változásakor
A jövedelem növekedésével csökken
293. Az alkalmazott adókat akkor lehet arányosnak becsülni, ha az átlagos adókulcs értéke
a jövedelem növekedésével nem változik
a jövedelem csökkenésével nem változik
A jövedelem változásával nem változik
a jövedelem változásának megfelelően változik
294. A költségvetési politika automatikus, ha az alábbi paramétereket megváltoztatják
nő a jövedelemadó mértéke
Ha a jövedelemadó mértéke változatlan marad, az adóbevételek növekednek
a bérekből a nyugdíjalapba történő levonások nagysága nő
295. Az éves állami költségvetés az
Kormányzati bevételi és kiadási terv az évre
a központi banknál vezetett számlán lévő pénzösszeg, amelyet a kormány ténylegesen beszedett az év során
a kormány pénzösszege
az évre vonatkozó összes bevétel teljes összege az államkasszához
296. Ha az év teljes bevétele az állami költségvetésbe 1059 billió forintot tesz ki. rubel, és a költségek - 1151 billió. r., akkor lesz
költségvetési hiány, az export volumene csökkenni fog
Növekszik a költségvetési hiány, az államadósság
költségvetési többlet, az államadósság növekedni fog
költségvetési többlet, az államadósság csökkenni fog
297. Az adókulcs emelése, ceteris paribus
növelni fogja az adóból származó bevételt
az adott terület adóhivatalának előjoga
Az adóból származó bevételek növekedéséhez és csökkenéséhez is vezethet
az államháztartási hiány csökkenéséhez vezet
298. Regresszív adózás
lehetetlenné teszi a kormány számára az átutalások kifizetését
azt eredményezi, hogy az adókat elsősorban cégek fizetik, és nem magánszemélyek
Előfordulhat, ha közvetlen és közvetett adót is kivetnek
nem vezet a jövedelem újraelosztásához a társadalomban
299. Példa erre az Oroszországban 2000 -ben kivetett személyi jövedelemadó
regresszív közvetlen adó
progresszív közvetett adó
regresszív közvetett adó
Progresszív közvetlen adó
300. A személyi jövedelemadó mértékének emelése után Marina, miközben asszisztensként dolgozott, rávette a vezetését, hogy emelje béreit. Ez egy példa
Adóáthelyezés
a referenciaszolgáltatások iránti kereslet növekedése
progresszív adózás
árdiszkrimináció
301. Az államadósság egyik valódi problémája az. Mit
A nemzeti termék egy része az országon kívülre kerül
ösztönzők a termelés hatékonyságának növelésére
csökkenő jövedelmi egyenlőtlenség
a megtakarítások aránya a rendelkezésre álló jövedelem minden szintjén nő
302. Arról, hogy az alábbi adók közül melyikre lehet hivatkozni, hogy a teljes adóteher elkerülhetetlenül az adó közvetlen fizetőjét terheli
társasági adó
Személyi jövedelemadó
a felsorolt típusok egyike sem érvényesíthető
303. Ha a kormány 20 -ra kívánja emelni az adókat, akkor ahhoz, hogy a kibocsátási szint változatlan maradjon, a közbeszerzésnek
több mint 20 -zal nő
növelje 20 -mal
Növelje kevesebb mint 20 -at
csökken 20 -al
kevesebb, mint 20
304. A gazdaságot a következő adatok jellemzik: az autonóm fogyasztás 200; a megtakarítás határhajlama 0,1; adókulcs t = 0,2; a beruházások 5, a kormányzati kiadások pedig 30. A tényleges munkanélküliségi ráta 2%-kal haladja meg a természetes értéket, és a GDP -ingadozások érzékenységi együtthatója a ciklikus munkanélküliség dinamikájával 3. Az alábbi állítások közül melyik bizonyul tévesnek a ez a szituáció?
A kormánynak inflációellenes politikát kell folytatnia, és csökkentenie kell az inflációs rést
a kormánynak át kell hidalnia a recessziós szakadékot az állami kiadások növelésével
a stabilizációhoz szükséges állami kiadások növekedése hozzávetőleg 3,5 -szer kisebb lesz, mint a rés
Hasonló információk.
Az állam költségvetési politikáját saját eszközei segítségével hajtják végre. Az állam fiskális politikai eszközei olyan gazdasági mechanizmusok, amelyek segítségével elérik a fiskális politika célkitűzéseit.
A fiskális politikai eszközök közé tartoznak az állami támogatások, a különféle adótípusok (személyi jövedelemadó, társasági adó, jövedéki adók) manipulálása az adókulcsok vagy az egyösszegű adók megváltoztatásával. Ezenkívül a fiskális politika eszközei közé tartoznak az átutalási kifizetések és más típusú állami kiadások. A különböző eszközök különböző módon befolyásolják a gazdaságot. Például az egyösszegű adó növelése az összes kiadás csökkenését eredményezi, de nem változtatja meg a szorzót, míg a személyi jövedelemadó mértékének növekedése mind az összköltségek, mind a szorzó csökkenését eredményezi. A különböző adónemek - személyi jövedelemadó, társasági adó vagy jövedéki adó - megválasztása befolyásoló eszközként eltérő hatással van a gazdaságra, beleértve a gazdasági növekedést és a gazdasági hatékonyságot befolyásoló ösztönzőket is. Az állami kiadások egy adott típusának megválasztása szintén fontos, mivel a szorzóhatás minden esetben eltérő lehet. Például a politikai döntéshozók körében az a felfogás uralkodik, hogy a védelmi kiadások alacsonyabb szorzót biztosítanak, mint más típusú kormányzati kiadások.
A ciklus azon szakaszától függően, amelyben a gazdaság található, és az ennek megfelelő fiskális politika típusától függően, az állam fiskális politikájának eszközeit különböző módon használják. Tehát a stimuláló költségvetési politika eszközei a következők:
növekvő állami beszerzés;
adócsökkentés;
transzferek növekedése.
A visszatartó fiskális politika eszközei a következők:
a közbeszerzések csökkentése;
adók emelése;
transzferek csökkentése.
E tankönyv szerzője az automatikus fiskális politika eszközeként említi az adóbevételek, a munkanélküli segélyek és egyéb szociális juttatások változásait, a gazdálkodóknak nyújtott támogatásokat.
A fiskális politika egyik fő eszköze az adók, amelyek az állam vagy a helyi hatóságok által erőszakkal kivont pénzeszközök a magánszemélyektől és jogi személyektől, amelyek az állam feladatai ellátásához szükségesek. ...
Az adóknak három fő funkciója van:
fiskális, amely az állami alapok létrehozásához szükséges pénzeszközök összegyűjtéséből és az állam működésének anyagi feltételeiből áll;
gazdasági, magában foglalja az adók használatát a nemzeti jövedelem újraelosztásának eszközeként, hatást gyakorol a termelés bővítésére vagy visszatartására, ösztönzi a termelőket a különböző típusú gazdasági tevékenységek fejlesztésére;
szociális, amelynek célja a társadalmi egyensúly fenntartása az egyes társadalmi csoportok jövedelme közötti arány megváltoztatásával, hogy kiegyenlítse a köztük lévő egyenlőtlenségeket.
A modern gazdaságban különböző típusú adók léteznek.
A közvetlen adók az adózók jövedelmére vagy vagyonára kivetett adók. A közvetlen adókat viszont felosztják
igazi, amelyek a 19. század első felében voltak a legelterjedtebbek, és amelyek magukban foglalják a földet, a házat, a kereskedelmet, az értékpapír -adót;
személyi, beleértve a jövedelmet, a vállalati nyereségre, a tőkenyereségre, a többletnyereségre kivetett adók.
A közvetett adók jövedéki adókból, hozzáadottérték -adókból, forgalmi adókból, forgalmi adókból és vámokból állnak.
Attól függően, hogy a hatóság mely hatóságok rendelkezésére bocsát bizonyos adókat, megkülönböztetnek állami és helyi adókat. Orosz körülmények között ezek szövetségi, szövetségi, helyi adók.
Az adók jellegétől függően az adókat meg kell különböztetni:
cég (rögzített), amelyet adóegységre jutó abszolút összegben állapítanak meg, függetlenül az üzleti tevékenységhez kapcsolódó különféle gazdasági mutatóktól;
regresszív, amelyben a jövedelem kivonásának aránya a jövedelem növekedésével csökken;
arányos, ami abban nyilvánul meg, hogy a jövedelem összegétől függetlenül ugyanazok a kulcsok érvényesek;
progresszív, amelyben a kivonások aránya a jövedelem növekedésével nő.
Amerikai szakemberek egy csoportja A. Laffer vezetésével azt tanulmányozta, hogy az adóbevételek összege függ a költségvetéstől a jövedelemadó mértékétől.
Az adókulcsokat százalékban határozzák meg, amely meghatározza a visszatartott jövedelem arányát. Az adókulcs bizonyos mértékű emelkedéséig a jövedelmek nőnek, de aztán csökkenni kezdenek.
Az adókulcs emelkedésével csökkenni kezd a vállalkozások vágya a magas termelési volumen fenntartására, csökkennek a vállalati jövedelmek, és ezzel együtt a társasági adóbevételek is. Következésképpen létezik egy olyan adókulcsérték, amelynél az állami költségvetésbe jutó adóbevételek elérik a maximális értéket. Célszerű, hogy az állam ezt az értéket határozza meg. Laffer csoportja elméletileg bebizonyította, hogy az 50% -os adókulcs optimális. Ezzel az ütemmel eléri az adók maximális összegét. Magasabb adókulcs mellett a cégek és a munkavállalók üzleti tevékenysége meredeken csökken, majd a bevételek az árnyékgazdaságba áramlanak.
Sok országban azonban az adókulcsok lényegesen magasabbak az optimális szintnél, és ez más tényezők hatásának köszönhető, amelyeket az elméleti modell nem vesz figyelembe. Például azokban az országokban, amelyek erős kormányzati szabályozásra törekednek, érvényesülni fog a költségvetés bevételi oldalon történő növelésének vágya. Az ilyen országokban az adókulcsok magasak. Ezzel szemben, ha egy ország liberális piaci struktúra felé mozdul el, a kormány minimális beavatkozása felé a gazdaságban, az adókulcsok alacsonyabbak lesznek. Ezenkívül az a vágy, hogy társadalmilag orientált gazdaság legyen, és a költségvetési előirányzatok jelentős részét szociális segélyekre fordítsák, nem teszi lehetővé az adómértékek jelentős csökkentését annak érdekében, hogy elkerülhető legyen a szociális szükségletekre szánt költségvetési források hiánya. Az orosz gazdaság magas adókulcsa elsősorban a költségvetési hiánynak, a társadalmi-gazdasági programok végrehajtásához szükséges állami források hiányának és annak a gyenge reménynek köszönhető, hogy az adómértékek csökkentése a termelés növekedéséhez és a gazdasági fellendüléshez vezet. Annak érdekében, hogy valahogy enyhítsék az egyes adózókra nehezedő adónyomást, adókedvezményeket alkalmaznak - az adókulcsok csökkentésének egyik formáját, vagy szélsőséges esetben az adómentességet.
Néha az adókedvezményeket ösztönzésként használják fel azon a tényen alapulva, hogy az adócsökkentés elegendő ahhoz, hogy az adóalany további kedvezményeket biztosítson a csökkentés összegével. A racionális adókulcsok kiválasztásának és beállításának problémájával minden állam szembesül.
Nyilvánvaló, hogy minél magasabbak az adók, annál kevesebb jövedelme lesz az alanynak, ami kevesebb vásárlást és megtakarítást jelent. Ezért az ésszerű adópolitika feltételezi azon tényezők átfogó figyelembevételét, amelyek ösztönözhetik vagy lelassíthatják a gazdasági fejlődést és a társadalom jólétét.
Az állam fiskális politikájának ilyen eszköze, mint az adók, szorosan kapcsolódik a fiskális politika egy másik eszközéhez - a kormányzati kiadásokhoz. Az adók formájában kivont pénzeszközök az állami költségvetésbe kerülnek, amelyeket később az állam különböző céljaira költenek. Az Orosz Föderáció hatályos jogszabályai szerint a költségvetés fő részét az adófizetők - jogi személyek - kifizetéseiből pótolják.
Jelenleg széles körben elterjedt az a nézet, hogy a főadókra vonatkozó adókulcsok további jelentős csökkentésére van szükség. Ennek alátámasztására a szerzők rámutatnak, hogy az adóbevételek átmeneti csökkenése ellenére hosszú távon javulnak a befektetési feltételek, nő az áruk és szolgáltatások termelése, nő a lakosság foglalkoztatottsága, és a növekedés miatt az adóalap, az állami bevételek növekedni kezdenek.
Az áruk és szolgáltatások állami beszerzése többféle lehet: az építésektől az iskolák, egészségügyi intézmények, utak, kulturális tárgyak költségvetésének költségén a mezőgazdasági termékek, katonai felszerelések, egyedi termékek mintáinak beszerzéséig. Ide tartoznak a külkereskedelmi vásárlások is. Mindezen vásárlások fő megkülönböztető jellemzője, hogy maga az állam a fogyasztó. Általában a kormányzati beszerzésekről beszélve két típusra oszthatók: az állam saját fogyasztásra irányuló vásárlásai, amelyek többé -kevésbé stabilak, és a piac szabályozására irányuló vásárlások.
Az állam növeli vásárlásait a recesszió és a válság idején, és csökkenti a fellendülés és az infláció idejét a termelés stabilitásának fenntartása érdekében. Ugyanakkor ezek az intézkedések a piac szabályozására, a kínálat és a kereslet közötti egyensúly fenntartására irányulnak. Ez a cél az állam egyik legfontosabb makrogazdasági funkciója.
Az állami kiadások jelentős szerepet játszanak a társadalom társadalmi-gazdasági fejlődésében. Ennélfogva ezek objektíven szükségesek, ugyanakkor ésszerű határaik túllépése a nemzetgazdaság pénzügyi instabilitásához, túlzott államháztartási hiányhoz vezethet.
A kormányzati kiadások nagy része az állami költségvetésen megy keresztül, amely magában foglalja a szövetségi kormány és a helyi hatóságok költségvetését.
Az állami költségvetés az állam kiadásainak és azok pénzügyi fedezetének (bevételének) forrásaiból álló éves terv. Modern körülmények között a költségvetés a gazdaság állami szabályozásának, a gazdasági helyzetre gyakorolt hatásának, valamint a válságellenes intézkedések végrehajtásának erőteljes karja is.
Az állami költségvetés a pénzforrások központosított alapja, amely az ország kormányának rendelkezésére áll az állami apparátus, a fegyveres erők fenntartásához, valamint a szükséges társadalmi-gazdasági funkciók ellátásához.
A kiadások megmutatják a költségvetés elosztásának irányát és célját, és ellátják a politikai, társadalmi és gazdasági szabályozás funkcióit. Mindig célirányosak, és általában visszavonhatatlanok. Költségvetési finanszírozásnak nevezik azt a visszavonhatatlan állami forrást, amelyet a költségvetésből célirányos fejlesztésre fordítanak.
Ez a pénzügyi források elköltési módja eltér a banki hitelezéstől, amely feltételezi a kölcsön törlesztési jellegét. Meg kell jegyezni, hogy a pénzügyi források biztosításának visszavonhatatlansága nem jelent önkényt azok felhasználásában. Amikor finanszírozást alkalmaznak, az állam kidolgozza az eljárást és a feltételeket a pénz célzott irányú felhasználására, az általános gazdasági növekedés biztosítására és a lakosság életének javítására.
Az egyes országok kormányzati kiadásainak szerkezete sajátos. Ezeket nemcsak a nemzeti hagyományok, az oktatás és az egészségügy szervezése határozzák meg, hanem elsősorban az igazgatási rendszer jellege, a gazdaság szerkezeti jellemzői, a védelmi ipar fejlődése, a hadsereg mérete stb.
A kormányzati transzferek, amelyek a fiskális politika egyik eszközei, olyan kormányzati szervek kifizetéseit jelentik, amelyek nem kapcsolódnak az áruk és szolgáltatások mozgásához. Újraosztják az állami bevételeket az adófizetőktől juttatások, nyugdíjak, társadalombiztosítási kifizetések stb. ... Az átutalási kifizetések alacsonyabb szorzóval rendelkeznek, mint más kormányzati kiadások, mivel ezen összegek egy részét megtakarítják. Az átutalási kifizetések szorzója megegyezik a kormányzati kiadások és a fogyasztási határkapacitás szorzójával. Az átutalások előnye, hogy a lakosság meghatározott csoportjaihoz irányíthatók. A szociális transzferek (nyugdíjak, ösztöndíjak, különféle juttatások) az átlagjövedelem részét képezik, és ezek a kifizetések 10-12%-kal növelhetik a család költségvetését.
A költségvetési politika eszközei a maguk módján befolyásolják a gazdasági helyzetet, segítve a fiskális politika célkitűzéseinek elérését. Az állam fiskális politikájának fő eszközei az adók és a transzferek változása.
A költségvetési politika eszközei összekapcsolódnak, és szerepük egyik vagy másik állampolitika végrehajtásában nagy.
9. előadás.
Költségvetési politika
Terv
1. A költségvetési politika, céljai és eszközei.
A fiskális politikai eszközök hatása az összesített keresletre.
3. A fiskális politika típusai.
4. A fiskális politikai eszközök hatása az összesített kínálatra.
A fiskális politika előnyei és hátrányai.
1. A költségvetési politika, céljai és eszközei
A költségvetési politika a kormány által hozott intézkedések a gazdaság stabilizálása érdekében az állami költségvetés bevételeinek és / vagy kiadásainak összegének megváltoztatásával.(Ezért a fiskális politikát fiskális politikának is nevezik.)
A fiskális politika céljai, mint minden olyan stabilizációs (anticiklikus) politika, amelynek célja a gazdaság ciklikus ingadozásának kiegyenlítése, a következők biztosítása: 1) stabil gazdasági növekedés; 2) az erőforrások teljes kihasználása (mindenekelőtt a ciklikus munkanélküliség problémájának megoldása); 3) stabil árszint (megoldás az inflációs problémára).
Költségvetési politika - Ez a kormányzati szabályozás politikája, mindenekelőtt az összesített kereslet. Ebben az esetben a gazdaság szabályozása az összes kiadás értékének befolyásolásával történik. Mindazonáltal néhány fiskális politikai eszköz felhasználható az összesített kínálat befolyásolására az üzleti tevékenységre gyakorolt hatás révén. A költségvetési politikát a kormány követi.
A fiskális politika eszközei az állami költségvetés kiadásai és bevételei, nevezetesen: 1) közbeszerzés; 2) adók; 3) transzferek.
2. A fiskális politikai eszközök hatása az összesített keresletre
A fiskális politikai eszközök hatása az összesített keresletre eltérő. Az összesített keresleti képletből: AD = C + I + G + Xn ebből következik, hogy a kormányzati vásárlások az aggregált kereslet összetevői, ezért változásuk is megvan közvetlen hatásaz összesített keresletre, valamint az adókra és transzferekre közvetett hatásaz összesített keresletre vonatkozóan, megváltoztatva a fogyasztói kiadások (C) és a beruházási kiadások (I) értékét.
Ugyanakkor az állami vásárlások növekedése növeli az összkeresletet, és csökkentésük az összkereslet csökkenéséhez vezet, mivel az állami vásárlások az összesített kiadások részét képezik.
A transzferek növekedése az összkeresletet is növeli. Egyrészt, mivel a szociális transzferek (szociális juttatások) növekedése növeli a háztartások személyi jövedelmét, és következésképpen, ha más dolgok egyenlők, a rendelkezésre álló jövedelem nő, ami növeli a fogyasztói kiadásokat. Másrészt a vállalatoknak nyújtott transzferek (támogatások) növekedése növeli a cégek belső finanszírozásának lehetőségeit, a termelés bővítésének lehetőségét, ami a beruházási költségek növekedéséhez vezet. A transzferek csökkentése csökkenti az összkeresletet.
Az adóemelés az ellenkező irányba hat. Az adók emelése mind a fogyasztás (a rendelkezésre álló jövedelem csökkenésével), mind a beruházási kiadások (a felhalmozott nyereség, amely a nettó befektetések forrásának csökkenését) csökkenéséhez vezet, következésképpen az összesített kereslet csökkenéséhez. Ennek megfelelően az adócsökkentések növelik az összkeresletet. Az adók csökkentése az AD görbe jobbra tolódásához vezet, ami a valós GNP növekedéséhez vezet.
Ezért a fiskális politikai eszközök felhasználhatók a gazdaság stabilizálására a gazdasági ciklus különböző szakaszaiban.
Ezenkívül egy egyszerű keynesi modellből (a Keynes -féle keresztmodellből) következik, hogy minden fiskális politikai eszköz (kormányzati beszerzés, adók és transzferek) rendelkezik multiplikatív hatáshatást gyakorol a gazdaságra, ezért Keynes és követői szerint a kormánynak fiskális politikai eszközök segítségével kell szabályoznia a gazdaságot, és elsősorban a kormányzati vásárlások összegének megváltoztatásával, mivel ezeknek van a legnagyobb multiplikátorhatása. Az egyes fiskális politikai eszközök - kormányzati beszerzések, adók (átalányösszeg és jövedelem) és transzferek - mechanizmusát és multiplikátorhatását a keynesi modellben (a keynesi keresztmodell) az összesített keresletre kifejtett hatás részletesen tárgyalta a 3. számú előadáson. 6.
3. A fiskális politika típusai
A fiskális politikai eszközöket a gazdaság helyzetének ciklusának szakaszától függően különböző módon használják fel. A fiskális politika két típusa létezik: 1) ösztönző és 2) visszatartó.
Ösztönző költségvetési politikahanyatláskor használják (1. ábra a)), célja a kibocsátás recessziós szakadékának csökkentése és a munkanélküliségi ráta csökkentése, valamint az összkereslet (összesített kiadások) növelése. Eszközei: a) az állami vásárlások növekedése; b) adócsökkentés; c) az átutalások növekedése.
A fiskális politika korlátozásakonjunktúra idején használják (amikor a gazdaság túlfűtött) (1. ábra (b) ábra), célja a kibocsátás inflációs résének csökkentése és az infláció csökkentése, valamint az összesített kereslet (összesített kiadások) csökkentése. Eszközei a következők:
a) a közbeszerzések csökkentése;
b) az adók emelése;
c) az átutalások csökkentése.
Ezenkívül vannak fiskális politikák: 1) diszkrecionális és 2) automatikus (nem mérlegelési).
Diszkrecionális költségvetési politikaa kormány törvényi (hivatalos) változtatását jelenti a kormányzati vásárlások, adók és transzferek összegében a gazdaság stabilizálása érdekében. fiskális politika adóátutalása
Automatikus költségvetési politikaa beépített (automatikus) stabilizátorok működéséhez kapcsolódik. A beépített (vagy automatikus) stabilizátorok olyan eszközök, amelyek értéke nem változik, de maga a jelenléte (beágyazottságuk a gazdasági rendszerbe) automatikusan stabilizálja a gazdaságot, ösztönzi az üzleti tevékenységet a visszaesés során, és visszatartja túlmelegedéskor. Az automatikus stabilizátorok a következők: 1) jövedelemadó (amely magában foglalja a háztartási jövedelemadót és a társasági adót is); 2) közvetett adók (mindenekelőtt hozzáadottérték -adó); 3) munkanélküli segély; 4) szegénységi ellátások.
Tekintsük a beépített stabilizátorok gazdaságra gyakorolt hatásmechanizmusát.
A jövedelemadó a következőképpen működik: hanyatlás esetén az üzleti tevékenység szintje (Y) csökken, és mivel az adófüggvény: T = tY (ahol T az adóbevételek összege, t az adó mértéke, és Y a teljes bevétel (kibocsátás) összege), akkor az adóbevételek összege csökken, és amikor a gazdaság "túlmelegszik", amikor a tényleges összeg a kibocsátás maximális, az adóbevételek növekednek. Vegye figyelembe, hogy az adókulcs változatlan marad. Az adók azonban a gazdaságból való kivonások, amelyek csökkentik a kiadások és így a bevételek áramlását (idézzük fel a kör modelljét). Kiderül, hogy hanyatlás mellett a rohamok minimálisak, túlmelegedés esetén pedig maximálisak. Így az adók (akár egyösszegű, azaz autonóm) jelenléte miatt a gazdaság mintegy „lehűl”, ha túlmelegszik, és „felmelegszik” a recesszió során. Amint azt a 9. fejezetben bemutattuk, a jövedelemadók megjelenése a gazdaságban csökkenti a szorzó értékét (a szorzó jövedelemadó -kulcs hiányában nagyobb, mint ennek hiányában:>), ami fokozza a stabilizáló hatást a jövedelemadó gazdaságra gyakorolt hatásáról. Nyilvánvaló, hogy a progresszív jövedelemadónak van a legerősebb stabilizáló hatása a gazdaságra.
Az általános forgalmi adó (HÉA) az alábbiak szerint biztosítja a beépített stabilitást. A recesszió során az értékesítések volumene csökken, és mivel az áfa közvetett adó, a termék árának része, akkor amikor az értékesítés volumene csökken, a közvetett adókból (a gazdaságból való kivonásból) származó adóbevételek csökkennek. Ezzel szemben túlmelegedéskor az összes bevétel növekedésével nőnek az eladások, ami növeli a közvetett adóbevételeket. A gazdaság automatikusan stabilizálódik.
Ami a munkanélküliségi és szegénységi ellátásokat illeti, teljes kifizetéseik a visszaesés során nőnek (ahogy az emberek elveszítik munkájukat és elszegényednek), és csökkennek a fellendülés során, amikor „túlfoglalkoztatottság” és jövedelemnövekedés tapasztalható. (Nyilvánvaló, hogy ahhoz, hogy munkanélküli segélyt kapjon, munkanélkülinek kell lennie, a szegénységi ellátásokhoz pedig nagyon szegénynek). Ezek az előnyök transzferek, azaz injekciók a gazdaságba. Fizetésük hozzájárul a bevételek és következésképpen a költségek növekedéséhez, ami serkenti a gazdasági fellendülést a visszaesés során. Ezen kifizetések teljes összegének csökkenése a fellendülés során visszatartó hatással van a gazdaságra.
A fejlett országokban a gazdaságot 2/3-a a diszkrecionális költségvetési politika és 1/3-a a beépített stabilizátorok hatására szabályozza.
4. A fiskális politikai eszközök hatása az összesített kínálatra
Nem szabad megfeledkezni arról, hogy a fiskális politika olyan eszközei, mint az adók és transzferek, nemcsak az összesített keresletre, hanem az összesített kínálatra is hatnak. Amint megjegyeztük, az adócsökkentések és a magasabb transzferek felhasználhatók a gazdaság stabilizálására és a recesszió idején a ciklikus munkanélküliség leküzdésére, ösztönözve a teljes kiadások növekedését, és ezáltal az üzleti életet és a foglalkoztatást. Mindazonáltal szem előtt kell tartani, hogy a keynesi modellben a teljes kibocsátás növekedésével egyidejűleg az adók csökkenése és az átutalások növekedése az árszínvonal növekedését okozza (P 1 P -nek 2 ábrán (a)), azaz az inflációt támogató intézkedés (inflációt provokál). Ezért a fellendülés (inflációs rés) idején, amikor a gazdaság "túlmelegedett" (1. ábra (b) ábra), inflációellenes intézkedésként (az árszint P-ről csökken 1P -nek 2) és az üzleti tevékenység csökkentésére és a gazdaság stabilizálására szolgáló eszközök felhasználhatók az adók növelésére és a transzferek csökkentésére.
de Mivel a cégek az adókat költségnek tekintik, az adóemelés az összkínálat csökkenéséhez, az adócsökkentés pedig az üzleti tevékenység és a termelés növekedéséhez vezet. Az adók összkínálatra gyakorolt hatásának részletes tanulmánya R. Reagan amerikai elnök, amerikai közgazdász, gazdasági tanácsadója, Arthur Laffer, a "kínálati oldali gazdaság" koncepciójának egyik alapítója. Laffer felépített egy hipotetikus görbét (2. ábra), amelynek segítségével megmutatta az adómérték változásának hatását az állami költségvetés adóbevételeinek teljes összegére. (Ezt a görbét hipotetikusnak nevezik, mert Laffer nem statisztikai adatok elemzése, hanem hipotézis, azaz logikai érvelés és elméleti következtetés alapján vonta le következtetéseit).
Az adófüggvény használatával: T = t Y, Laffer kimutatta, hogy létezik optimális adókulcs (t nagykereskedelem ), amelynél az adóbevételek maximálisak (T. max. ). Ha az adókulcsot megemelik, az üzleti tevékenység szintje (összkibocsátás) csökkenni fog, és az adóbevétel csökken az adóalap (Y) csökkenésével. Ezért a nyolcvanas évek elején a stagfláció (a termelés és az infláció egyidejű csökkenése) elleni küzdelem érdekében Laffer olyan intézkedést javasolt, mint az adókulcs csökkentése (mind a jövedelemre, mind a vállalati nyereségre). A tény az, hogy ellentétben az adócsökkentéseknek az aggregált keresletre gyakorolt hatásával, amely növeli a termelést, de provokálja az inflációt, ennek az intézkedésnek az összesített kínálatra gyakorolt hatása inflációellenes (3. ábra), azaz a termelés növekedése (Y 1Y -ig *) ebben az esetben az árszínvonal csökkenésével (P -ről) kombinálódik 1 -től P -ig 2).
5. A fiskális politika előnyei és hátrányai
NAK NEK a fiskális politika érdemeitartalmaznia kell:
A fiskális politika hátrányai:
Problémák a gazdasági helyzet azonosításaGyakran nehéz meghatározni például azt a pillanatot, amikor a recesszió véget ér és a fellendülés elkezdődik, vagy azt a pillanatot, amikor a fellendülés túlmelegedéssé válik stb. Eközben, mivel a ciklus különböző szakaszaiban különböző típusú (ösztönző vagy visszatartó) politikákat kell alkalmazni, a gazdasági helyzet meghatározásában és az ilyen értékelés alapján a gazdaságpolitika típusának megválasztásában bekövetkező hiba destabilizációhoz vezethet. a gazdaság.
Segítségre van szüksége egy téma feltárásához?
Szakértőink tanácsokat adnak vagy oktatási szolgáltatásokat nyújtanak az Ön számára érdekes témákban.
Kérés küldése a téma megjelölésével, hogy tájékozódjon a konzultáció megszerzésének lehetőségéről.
