Tevékenysége során a kereskedelmi bankok több kockázatot jelentenek. Általánosságban elmondható, hogy a banki kockázatokat felosztják négy kategória: Pénzügyi, működési, üzleti és vészhelyzet.
Pénzügyi kockázatok Ezenkívül kétféle kockázatot tartalmaz: tiszta és spekulatív. Tiszta kockázatok Beleértve a hitelkockázatot, és fizetőképességi kockázatait, vezethet a veszteség bank helytelen kezelése. Spekulatív kockázatok A pénzügyi választottbíráskodásban finanszírozott nyereség eredménye, ha a választottbírásást helyesen hajtják végre, vagy a veszteség - egyébként. A spekulatív kockázat fő típusai: kamat, pénznem és piac (vagy pozíció).
Különböző típusú pénzügyi kockázatok, ráadásul szorosan kapcsolódnak egymáshoz, ami jelentősen növelheti a teljes banki profil kockázatát. Például egy pénznem tranzakciókat gyakorolnak, általában pénznem kockázatnak vannak kitéve, de további likviditási kockázatok és kamatkockázat alatt áll, hogy a nettó pozícióban a követelmények és kötelezettségek nyitott pozíciói vagy eltérések lesznek sürgős műveletekről.
Működési kockázatok függ a bank általános üzleti stratégiája; szervezete; belső rendszerek működése, beleértve a számítógépet és más technológiákat; a bank politikájának és eljárásainak következetessége; az irányítás és a csalás elleni hibák megelőzésére irányuló intézkedések. Az üzleti kockázatok egy külső banki üzleti környezethez kapcsolódnak, beleértve a makrogazdasági és politikai tényezőket, jogi feltételeket és szabályozási feltételeket, valamint a pénzügyi szektor és a fizetési rendszer általános infrastruktúráját. A szélsőséges kockázatok közé tartozik az exogén kockázatok minden típusa, amely egy esemény esetén képes kimutatni a bank tevékenységét, vagy aláássa pénzügyi helyzetét és tőkemegfelelését.
A tiszta kockázatokkal kapcsolatos pénzügyi kockázatokat jellemezzük, azaz a kockázati eset esetén csak a negatív következményekkel járnak.
Betéti kockázat - A betétbetétek visszaküldésének lehetőségével kapcsolatos kockázat (betétigazolások deferenciái). Ez a kockázat ritkán található, és egy kereskedelmi bank sikertelen választékához kapcsolódik a vállalkozás betéti műveleteinek végrehajtásához. Mindazonáltal a betéti kockázat végrehajtásának esetei nemcsak országunkban, hanem a fejlett piacgazdaságú országokban is megtalálhatók. Külföldön az ilyen típusú kockázatok biztosítása a Bank, és a biztosítás kötelező formában történik.
Hitel kockázat - a hitelező által okozott legfontosabb adósság és kamatok általi fizetés veszélyének veszélyével járó kockázat. A hitelkockázat előfordulásának okai lehetnek a hitelfelvevő gátlástalansága, egy adott vállalat versenyhelyzetének romlása, kedvezőtlen gazdasági konjunktúra.
Bemutatjuk a figyelmet egy ingyenes mintavételi jelentést a "Hitelkockázat-értékelési módszerek javítása" témában.
1. csúszik.
Helló, kedves tagjai az igazolási jutalék!
A végső kvalifikációs munkám témája "javítja a hitelkockázat értékelésének módjait egy kereskedelmi bankban (az Alpha Bank OJSC példájáról)."
A téma relevanciája annak köszönhető, hogy a hitelkockázatokat oly módon kell kezelni, hogy egyidejűleg csökkentse a kockázatokat, és elérje a legnagyobb jövedelmezőséget, miközben az Orosz Föderáció központi bankjának minden követelményét betartja. E célból a banknak a kockázatértékelési módszerekkel kell szolgálnia, időben és megbízhatóan azonosítani kell a kockázatot, valamint a szabályozás módszereit, amelynek köszönhetően a Bank képes elfogadható szinten tartani a kockázatokat.
Dia 2.
A munka célja, hogy tanulmányozza a vállalkozás hitelkockázatát az OJSC ALFA-Bank példájával, valamint a gyakorlati készségek megszerzését a hitelkockázattal való együttműködéshez a bankban.
A cél elérése érdekében a feladatokat szállították:
Dia 3.
A hitelkockázat az a valószínűség, hogy az eszközök, elsősorban hitelek költsége csökken, mivel a hitelfelvevő által a hitelezési feltételeknek megfelelően cselekedhet. A hitelkockázat hatással van mind a külső, mind a belső tényezőkre. Ezért a hitelkockázatról való beszélgetés célszerű megemlíteni nemcsak a hitelfelvevő vonakodását, hogy teljesítse a hitelezőnek, hanem azokat a tényezőket is, amelyek a végrehajtásuk képtelenségéhez vezethetnek.
Slide 4.
A hitelkockázat pontos és gyors értékelése a kereskedelmi bank legfontosabb feladata, a banki hozamok növekedése nagymértékben függ a pontosságától és hatékonyságától. A hitelkockázatértékelés az első lépés a kockázatkezelési rendszerben. A kockázatértékelés a minimalizálásán alapul.
Különböző megközelítések vannak a hitelkockázattal való együttműködéshez. A különbségek azonban nemcsak a különböző országok számára jellemzőek, hanem a hazai bankok kockázatának is. Minden hitelszervezésnek a hitelkockázat-értékelés jellemzői vannak. Először is, a külső felhasználók egyes információinak közelsége ezzel összefügg, például az alkalmazott pontozási rendszerekről szóló információk.
A hitelkockázati megfigyelő rendszer létrehozása valós időben a speciális számítógépes számviteli és adatelemzési programok segítségével gyorsan reagálhat a hitelkockázat értékének változására, ami fontos a sikeres vezetés szempontjából.
Slide 5.
Az elemzési módszerek alkalmazásával, valamint a besorolási és hitelkockázati tényezők segítségével részletes elemzést végeztünk a hitelkérelmek, a hitelportfólió, a hitelek lehetséges veszteségeinek fenntartásai, valamint a késedelmes hitelek esetei az ALFA-BANK JSC példáján .
Az 1990-ben létrehozott Alpha Bank egyetemes pénzügyi intézmény, és széles körű magas színvonalú banki szolgáltatások nyújt. Az ALFA-Banknak széles regionális hálózata van, amely lehetővé teszi, hogy sikeresen kölcsönhatásba lépjen a hálózati ügyfelekkel. A bank jelenléte a régiókban folyamatosan bővül. A jelentési év végén az ALFA-Bank jelentős mértékű növekedést mutat a működési és stabil banki jövedelem, valamint a magas jövedelmezőség magas szintjének. Az eszközök szerkezetében a domináns részesedést kereskedelmi banki vállalkozás (kb. 46%), valamint a kincstári műveletek és az eszközkezelés / kötelezettségek (21%) tartották. A kötelezettségek fő részesedése a kereskedelmi bank (50%) és a kincstári műveletek (29%) is tartozik.
Meg kell jegyezni, hogy a hitelállomány szerkezetének változása a késedelmes hitelállomány növekedése miatt következik be, amelyet pozitívan nem lehet értékelni. Két évig a késedelmes adósságok 35454576,84 rubelrel nőttek. vagy 17,57% -kal. Ugyanakkor a legaktívabb növekedés a 2015 és 2016 közötti időszakra csökken.
|
||||
|
Jelentés, bemutatás előtörlesztés nélkül |
ingyenes példák |
Módosítások ingyenes |
1 óra időtartam |
Garancia alacsony ár |
Slide 6.
Az ALFA-Bank Központi Bankjának követelményeinek megfelelően a JSC a hitelek lehetséges veszteségeinek tartalékát képezi. A tartalék összegét a minőségminőségi kategória értékelésének alapján határozzák meg, valamint a hitelügylet meghozatalának értékelését. Figyelembe véve azt a tényt, hogy a hitelnyújtás volumene a tanulmányi időszakban csökkent, lehetővé tenné, hogy a hitelek lehetséges veszteségeinek megfelelő veszteségeinek megfelelő csökkentése legyen. Ez azonban nem történt meg, ellentétben a bank hitelportfóliójával, egyre inkább kockázatos lett, amelynek eredményeképpen a bank kénytelen volt növelni a tartalékot, hogy megvédje magukat a kockázatoktól. A hitelegység alkalmazottai által végzett becslések szerint a hitelek minősége sok hitelfelvevő számára romlott, amelyet a hitelfelvevők pénzügyi állapotának romlása okoz, és nem befolyásolhatja az adósságszolgálat minőségét.
Slide 7.
Figyelembe vettük a bankok hitelkockázatának értékelésére és szabályozására szolgáló módszereket. Különösen a kölcsön visszafizetési ütemtervének három lehetősége, és meghatározzuk a leginkább elfogadhatóságot a vállalkozásnak és a banknak. 1. lehetőség 1. A Bank a vállalkozáshoz havi visszafizetéssel rendelkezik a fő adósság részének és egy százalékának havi visszafizetésével. Amint látható a hitel visszafizetési ütemterv, a teljes 5350,00 ezer rubel. A kezdeti hitel összege 5 000,00 ezer rubel volt, ezzel a rendszerrel, a vállalkozás 350,00 ezer rubel összegű kamatmennyiséget fog fizetni.
Slide 8.
2. opció. Bank jóváírja a vállalatot a következő hitelvisszatérítési rendszer szerint: a vállalat havi havi kamatot fizet a hitelhez havonta, és a hitelnyújtási szerződés időtartama után a hitel teljes összegét és a kölcsön utolsó hónapját fizeti fizetés. A hitelezési ütemezés kiszámítása a táblázatban látható. Amint a hitelezési visszafizetési ütemterv végén látható a hitelezési megállapodás végén, a vállalkozásnak meg kell fizetnie a bankot 5,700,00 ezer rubel. A kölcsön visszafizetési rendszerének alkalmazása, a vállalat 700,00 ezer rubel összegű kamatjegyet fizet.
Slide 9.
Az ALFA-BANK OJSC harmadik verziója szerint a vállalat a következő hitelvisszatérítési rendszer szerint kölcsönadja: megújuló rugalmas hitel negyedéves adósságfizetéssel és havi kamatfizetéssel a fő részén. Amint a hitel-visszafizetési ütemterv végén látható a hitelszerződés időtartama végén, a vállalkozásnak meg kell fizetnie a bankot 5700,00 ezer rubel. Ezen rendszer használatával a vállalat 700,00 ezer rubel összegű kamatot fizet.
Slide 10.
Miután kiszámították a hitel visszafizetésének három menetrendjét, nyilvánvalóan látható, hogy a hitel első változata előnyös a vállalkozás számára, amely esetben kamatfizetések 350.00 ezer rubel lesz. Ezt a kölcsön visszafizetési lehetőséget elsősorban a bankokban használják, ez a lehetőség a legkevésbé kockázatos a bank számára, mivel a vállalkozás minden hónapban csökkenti adósságát a Banknak, a hitel helytelenségének kockázata havonta csökken. Így a rögzített hitelösszeg havi visszafizetése és a százalékos arány a legkedvezőbb és legkevésbé kockázatos a bank számára.
Slide 11.
A Bank szempontjából a harmadik hitel-visszafizetési lehetőség előnyös mind az LLC Vira-plus, mind az Alpha Bank OJSC esetében, ez az opció nem túl kockázatos a bank számára, és megfelel a bankok adóztatásának valamennyi jogalkotási követelményeinek a kibocsátott hitelekből. Ez a hitel visszafizetési lehetőség a leginkább optimális a képviselt vállalkozás, valamint a vállalkozások számára ebben az iparágban.
Slide 12.
Az elvégzett munka lehetővé tette a következtetések levonását:
Így a munka célja, hogy tanulmányozza a vállalkozás hitelkockázatát az OJSC Alfa-Bank - megvalósított példáján.
Kösz a figyelmet! A jelentés véget ért.
A pénzügyi kockázat egy olyan esemény, amely egy olyan esemény, amely hosszú távon veszteségekhez vezethet, a jövedelem nem fogadása, a további jövedelem hiánya, vagy a hitelintézet tudatos fellépéseinek következtében a külső és belső hatása alatt fejlesztési tényezők a gazdasági környezet bizonytalanságának feltételeiben. A banki kockázatok meghatározásához tanácsos olyan logikai láncot építeni, amely megmutatja, hol található a pénzügyi kockázatok, amelyek és az általános gazdasági kockázatok átalakíthatók a bankok pénzügyi kockázata. Ehhez, és tisztázza a kockázatok osztályozását, számos saját kritériumunkat fejlesztettük ki, amelyeknek meg kell felelniük a kockázati rendszernek:
Egy adott szervezet céljának megfelel. Mint a bankok bármely kereskedelmi struktúrája, célja a nyereség, ugyanakkor a banki célok elérése érdekében
a vezetés vagy tárolás során kapott ügyfelek folyószámláján közzétett pénzeszközök és értékek biztonságának biztosítása céljából.
Kapcsolat kapcsolat, azaz külső és belső részleg. A külső kockázatokat csak a tevékenységekben lehet figyelembe venni, és a belsőséget befolyásolhatják a tanulmányozásával és minimalizálásával, és bizonyos esetekben felszámolása lehetséges.
A banki működés feltételeinek való megfelelés (idő, szolgáltatás, pénznem, a nagy és kis hitelfelvevők, részvényesek és bennfentes hitelezés aránya).
A kockázati rendszer elfogadhatósága a későbbi irányítás és ellenőrzés végrehajtásához.
Az aktív és passzív működéshez és egy adott szerkezeti egységhez tartoznak. Tehát a bankok kockázata három nagy divízióban merül fel: hitel, kincstár és működési. A hitelegységben elsősorban a hitelkockázatokkal szembesülnek. A kincstár az aktív műveletek elvégzésében a pénznem kockázat, kamatkockázat, portfólió, likviditási kockázat, hitel és mások feltételezik. Az operatív irányítás elsősorban az átvitel működési kockázatainak és kockázatainak köszönhető.
A bankok pénzügyi kockázatainak rendszere könyörtelenül kapcsolódik a bankrendszer fejlesztésével és javításával és a banki jogszabályokkal. Nyugaton a banki kockázatok tanulmányozása meglehetősen széles körben elterjedt fejlődést kapott, amely elválaszthatatlanul kapcsolódik a banki globális rendszerben átadott folyamatokhoz, amelyben a kockázat a banki tevékenységek elkerülhetetlen része.
A 70-es évek végén - a múlt század elején a 80-as évek elején a banki jövedelmezőség stabil növekedését jellemezték, amely számos rendkívül kedvező körülményt eredményezett: az alacsony kamatlábak, az alacsony verseny, a vertikális integráció és a nyújtott szolgáltatások széles választéka. Hozzájárult hozzá ehhez és a banki tevékenységeket szabályozó testületek által létrehozott betétek által fizetett kamatláb felső határa. Az alacsony kamatlábakon alapuló pénzeszközök vonzása a bankkártyák létrehozását is szolgálta. A kartellben szereplő bankok általában a betéteseknek fizetett százalékos arányról szóló megállapodást kötöttek. Ezenkívül a begyűjtési folyamatban a banki struktúrákon áthaladó jelentős mennyiségű ellenőrzések szinte szabad kötelezettségekkel rendelkeznek.
Meg kell jegyezni, hogy Nyugat-Európában és az Egyesült Államokban való engedélyezés szükségtelen gyakorlata miatt mesterségesen korlátozva az új bankok megjelenését, és egyes esetekben a banki kartellek létrehozása jelentősen korlátozódott a külső versenyre, azaz a versenyre más banki joghatóságokból származik mindegyik belső piacon. Az egyes banki funkciók teljesítéséhez felhatalmazott intézmények száma is fontos volt a bankközi verseny enyhítésére. Például Finnországban, amelyben 1984-ben a népesség 4,8 millió ember volt, 7 kereskedelmi, 272 megtakarítási bank, 371 kooperatív bank, valamint egy postai bank 3500 fióktelep volt. Mindezek a komplex bankrendszer csak a betéti kamatlábakhoz kapcsolódó bankok közötti megállapodások következtében stabil maradtak (a pénzeszközök vonzerejének ellenőrzése érdekében), valamint a központi bank által a különböző típusú bankok között osztott piaci szegmensek betartása Ez korlátozza a versenyüket (például a szövetkezeti bankok szolgáltatott mezőgazdasági ágazatokat, megtakarítási bankokat - fogyasztók és nagy kereskedelmi bankok - ipar). "Uraim megállapodás" a kölcsönös nem penetráció a hazai pénzügyi piacok között létezett a svájci és a nyugat-német bankok évtizedekig, 1985-ig. A banki gyakorlatban sok hasonló példa van. Ezenkívül a különböző akadályok megakadályozták a "külső" -t a bankok számára ezen a piacon kapcsolatban, hogy az alacsony költségekkel rendelkező pénzeszközöket vonzzák, néha ezeknek a korlátoknak a nemzeti valutában (külföldi bankok számára) vagy az ágazat megnyitása .
A bankok által nyújtott szolgáltatások körének bővítése arra a tényre vezetett, hogy a bankok egyetemessé váltak, amelyek megfelelnek a legtöbb társadalom pénzügyi szükségleteinek; A hagyományos bankok a pénzügyi szolgáltatások "szupermarketekben" emelkedtek. A kiegészítő szolgáltatásokat, mint például a készletek közvetítői, ügynöki tevékenység a biztosítási szolgáltatások és a hasonló, szintén hozzájárul a bővítési fajta banki szolgáltatások és jövedelmezőségének növelése banki tevékenység. A nemzetközi banki műveletek megjelentek, amelyek magukban foglalják:
a kiviteli műveletek hitelezése,
a nemzetközi rezidens tranzakciókhoz való kölcsönzés, valamint a monetáris fordításaik és befektetési szolgáltatásaik biztosítása,
a nemzetközi tőke és a pénzpiacok megnyitása új pénzforrások kereséséhez.
Az Oroszország modern banki rendszere 1989 óta kezdett fejlődni, 5 szakosodott bank létrehozásával, majd a kereskedelmi bankok aktívan alakultak el. Összességében több mint 2500-at hoztak létre, és 2005.01.01-én 145511-ben maradt, a többi nem állt a versenytárs küzdelemben, és eltörölték. A kereskedelmi bankok és a hitel-és banki rendszer egészének összefüggésében Oroszország meghatározó, és az egyik fő tényező a megőrzése és a gazdasági fejlődés, a végrehajtás és promóciós beruházási programok, beleértve az állami, a növekvő egyesülő ipari és banktőke pénzügyi és ipari csoportok formájában.
A gazdaság függő elemeként az orosz bankokat a globális pénzügyi válságok befolyásolják. Pénzügyi válságok 1997-98. Délkelet-Ázsia, Dél-Amerika és Oroszország feltörekvő piacai egyértelműen bemutatták a bankok pénzügyi kockázatkezelési problémáinak összetettségét. Az ilyen válságok sikeres leküzdése pénzügyi és hitelintézeteket biztosít a piaci pozíciók megerősítésére, ezért a válsághelyzetek következményeinek maximális mérséklése a nemzetközi pénzügyi piacokon az ilyen struktúrák esetében rendkívüli fontosságú feladat; Ugyanakkor a bankoknak is szükségesnek kell lenniük a kockázatkezelési módszerekről a pénzgazdálkodás hatékonyságának javítása érdekében.
A helyzetben "Ha a kereskedelmi bankok működésének feltételei megváltoztak, céljaik elérése csak a menedzsment minőségének megváltoztatásával lehetséges. A banki kockázatkezelés számos elméleti kérdése azonban eléggé fejlődött. Ez különösen igaz ilyen kérdéseként: Cash flow koncepció, tőkeár, tőkepiaci hatékonyság, portfólióeszközök menedzsment, kompromisszum a jövedelmezőség és a kockázat, stb. A gazdasági szakirodalomban nincs egység az egyes feltételek és fogalmak értelmezésében (megbízhatóság, stabilitás, stabilitás, stb.), nem elegendő a módszeres fejlesztés alkalmazásához.
Így a hatékony pénzügyi kockázatkezelési rendszer működésének alapja a besorolásuk lesz.
Véleményünk szerint a leginkább informatív a Peter S. Rose12 által javasolt bankkockázatok besorolása, amely a kereskedelmi bank és a négy további faj hat főbb típusait osztja fel. A P. Rose kockázati típusai a következőkre utalnak:
Hitel kockázat
A kiegyensúlyozatlan likviditás veszélye
Piaci kockázat
Százalékos kockázat
A jövedelmi nyereség kockázata
A fizetésképtelenség kockázata
A többi fontos típusú kockázati típushoz P. négy további típusú, amelyet a következőképpen határoz meg:
Inflációs kockázat
Pénznemkockázat
Politikai kockázat
A visszaélések kockázata
Ennek az osztályozásnak az az előnye, hogy ez a rendszer magában foglalja mind a Bank, mind a kockázatok kockázatát, a Bank feltörekvő pnénjét, és befolyásolja tevékenységét. Ugyanakkor jelenleg egy ilyen besorolást nem lehet kereskedelmi bankok használni a konszolidáció gyakorlati felhasználása érdekében, ezért részletesebb osztályozásra van szükség a kockázatok csoportjainak és alcsoportok elosztásához, a műveletek sajátosságaitól függően a bank által végzett.
A Sheremeta AD, Shcherbakova G.N.13 besorolása a leginkább indikatívabb és gyakorlatias felhasználás, amely egy bizonyos kockázati rendszer létrehozása, amely bizonyos típusú kockázatokat tartalmaz, és a külső és belső kockázatok kockázatai alapul szolgálnak. Ez lehetővé teszi a bankon kívüli kockázatokat, és befolyásolhatja a bank működési tevékenységét és a bankon belüli kockázatokat, a "termelési" tevékenységük bankjának végrehajtásának folyamatában. Ez a két kockázati osztály közötti alapvető különbség határozza meg a bankok, a kontroll módszerek és a menedzsment képességek közötti hozzáállást.
A javasolt kockázati rendszerben a Bank belső és külső környezetéhez kapcsolódó kapcsolatok típusának megfelelően a következők:
a gazdasági jogszabályok instabilitásával és a jelenlegi gazdasági helyzetgel kapcsolatos kockázatok, a nyereség befektetési és felhasználása feltételei.
külföldi gazdasági kockázatok (a kereskedelem és az ellátás korlátozásainak bevezetésének lehetősége, a határok lezárása stb.).
a politikai helyzet romlásának lehetősége, az ország vagy régió kedvezőtlen társadalmi-politikai változásainak kockázata.
a természetes és éghajlati viszonyok, természeti katasztrófák megváltoztatásának képessége.
a piaci feltételek oszcillációja, árfolyamok stb.
Belső:
az aktív működéshez kapcsolódó (hitel, pénznem, piac, település, lízing, faktoring, készpénz, levelező számla, finanszírozás és beruházások stb.)
a bank kötelezettségeivel kapcsolatban (a betéti és betéti műveletek kockázata, a bankközi hitelek szerint)
a bank minőségirányításához kapcsolódó eszközökkel és kötelezettségekkel (százalékos kockázat, a kiegyensúlyozatlan likviditás, a fizetésképtelenség, a tőkestruktúra kockázata, a tőkeáttétel, a bank tőkeszerződés kockázata)
kockázatokkal kapcsolatos pénzügyi szolgáltatások (működési, technológiai, innovációs kockázatok, a stratégiai, számviteli, adminisztrációs, visszaélések veszélyét, biztonság).
Ellentétben a nyugat-Risk Management Practice, Oroszországban csak a közelmúltban kérte a Központi Bank az Orosz Föderáció formájában levelében 2004/06/23 No. 70-T „tipikus banki kockázatok”, amelyben 10 kockázati csoportok osztották: Hitel, ország, piac, állomány, pénznem, kamat, likviditás, jogi, az üzleti hírnév és a stratégiai kockázat.
Ezen túlmenően, a Központi Bank javasolt kereskedelmi bankokat, hogy figyelemmel kíséri a kockázatok három fő szintje van: az egyéni (munkavállalói szinten), a mikro - és makro szinten.
Az egyéni szint kockázata magában foglalja az egyes munkavállalók jogellenes vagy inkompetens megoldásainak következményei által okozott kockázatokat.
A mikroszint kockázata magában foglalja a menedzsment berendezés döntései által termelt likviditás és csökkentő tőke kockázatát.
A makroszintű kockázatok magukban foglalják a bank makrogazdasági és szabályozási és jogi tevékenységekkel történő külső kockázatokat.
A Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság által a Bázeli Bizottság által kidolgozott, a Bázeli Bizottság által kidolgozott, a nyugati vállalatok kockázatkezelői által vezetett fő dokumentumok, amelyeket a Bázeli Bizottság által kidolgozott, és a banki felügyelet elveinek neveznek. Ez a dokumentum 25 elvtel tartalmaz, amelynek végrehajtását a hatékony banki felügyelet biztosításának minimumköteles feltétele, valamint a Bázeli Bizottság ajánlásai alapján és a banki és a banki tevékenységben szereplő legjobb nemzetközi gyakorlaton alapuló észrevételek felügyelet. A basszus alapelvei közül a 6-15-es elveket a banki kockázatokhoz kapcsolódó elvek lehetnek. Az orosz banki pénzügyi kimutatások nemzetközi pénzügyi kimutatásokkal (IFRS) integrálása kétségtelenül az említett elvek orosz gyakorlatban történő alkalmazásában fejeződését eredményezi.
Az Oroszországban működő nemzetközi könyvvizsgálói vállalatok a Bázeli Bizottság ajánlásai alapján saját kockázati besorolást fejlesszenek ki, példa a 15\u003e 15-ös kockázati térképen (a kereskedelmi bank pénzügyi kockázatainak részletes struktúrája), amelyet a PricewaterhouseCoopers , Garp.
Tevékenysége során a kereskedelmi bankok több kockázatot jelentenek. Általánosságban elmondható, hogy a banki kockázatok négy kategóriába sorolhatók: pénzügyi, működési, üzleti és vészhelyzeti.
Pénzügyi kockázatok viszont kétféle kockázatot tartalmaznak: tiszta és spekulatív.
Tiszta kockázatokat, beleértve a hitelkockázatot, és fizetőképességi kockázatait vezethet veszteséges a bank nem megfelelő kezelése. A pénzügyi választottbíráskodáson alapuló spekulatív kockázatok eredményüket eredményezhetik, ha a választottbírósági eljárást helyesen hajtják végre, vagy eltérően - egyébként. A spekulatív kockázat fő típusai: kamat, pénznem és piac (vagy pozíció).
Különböző típusú pénzügyi kockázatok, ráadásul szorosan kapcsolódnak egymáshoz, ami jelentősen növelheti a teljes banki profil kockázatát. Például egy bank gyakorolja deviza tranzakciók általában ugyanis az árfolyam kockázat, de ez is alá egy további likviditási és kamatkockázatát az esetben, ha nem lesz nyitott pozíciók eltérések vagy időszakok követelmények és kötelezettségek a nettó pozíció sürgős műveletekről.
A működési kockázatok függenek: a bank általános üzleti stratégiája; szervezete; belső rendszerek működése, beleértve a számítógépet és más technológiákat; a bank politikájának és eljárásainak következetessége; az irányítás és a csalás elleni hibák megelőzésére irányuló intézkedések. Az üzleti kockázatok egy külső banki üzleti környezethez kapcsolódnak, beleértve a makrogazdasági és politikai tényezőket, jogi feltételeket és szabályozási feltételeket, valamint a pénzügyi szektor és a fizetési rendszer általános infrastruktúráját. Extrém kockázatok közé tartozik minden típusú exogén kockázatok, amelyek abban az esetben egy esemény, képesek, hogy ki a tevékenységét a bank vagy veszélyeztetné a pénzügyi helyzetről és a tőkemegfelelés.
A tiszta kockázatokkal kapcsolatos pénzügyi kockázatokat jellemezzük, azaz a kockázati eset esetén csak a negatív következményekkel járnak.
Betét kockázat - a betétbetétek visszafizetésének lehetőségével kapcsolatos kockázat (nem hiányzó bizonyítványok). Ez a kockázat ritkán található, és egy kereskedelmi bank sikertelen választékához kapcsolódik a vállalkozás betéti műveleteinek végrehajtásához. Mindazonáltal a betéti kockázat végrehajtásának esetei nemcsak országunkban, hanem a fejlett piacgazdaságú országokban is megtalálhatók. Külföldön az ilyen típusú kockázatok biztosítása a Bank, és a biztosítás kötelező formában történik.
A hitelkockázat a kockázat a hitelező által okozott fő adósság és kamatok hitelfelvevőjének nem fizetésével kapcsolatos kockázat. A hitelkockázat előfordulásának okai lehetnek a hitelfelvevő gátlástalansága, egy adott vállalat versenyhelyzetének romlása, kedvezőtlen gazdasági konjunktúra.
