A pénzügyi befektetések befektetések, egy szervezet hozzájárulása különféle eszközökhöz, értékpapír -piaci eszközökhöz. A hosszú távú pénzügyi befektetések hosszú megtérülési időt jelentenek, és a jövedelem jövőbeni vonzását célozzák. Tekintsük az ilyen befektetések koncepcióját és főbb jellemzőit.
A pénzügyi befektetések a következő típusú eszközöket foglalják magukban:
Az ilyen beruházásoknak meg kell felelniük az alábbi kritériumoknak:
A hosszú távú befektetéseket és a pénzügyi befektetéseket az 58. "Pénzügyi befektetések" számlán tartják. Ezek nem tartalmazzák:
Számviteli szempontból a társaság befektetési befektetései rövid és hosszú lejáratúak.
Számviteli szempontból a mérlegben szereplő hosszú távú pénzügyi befektetések az 1170. sorban szerepelnek. A rövid távú befektetések az 1240. sorban tükröződnek.
A rövid lejáratú befektetések legfeljebb egy éves időszakra szóló befektetések. Azok az eszközök, amelyekbe a szervezet pénzeszközeit fektetik, lehetnek más vállalkozások és szervezetek értékpapírjai, hitelintézetek lekötött betétszámláin lévő pénzeszközök stb. Az ilyen eszközök a legkönnyebben realizálhatóak.
Éppen ellenkezőleg, a mérlegben szereplő hosszú távú pénzügyi befektetések több mint egy évre szóló befektetések. Ez lehet például:
Kockázatosak, mert hosszú távú stratégiai előrejelzést igényelnek. Az ilyen befektetések célja például az lehet, hogy végül ellenőrző részesedést szerezzenek egy nagyvállalatban.
Tekintettel arra, hogy a mérlegben a pénzügyi befektetések mind a hosszú távú, mind a rövid lejáratú eszközöket tükrözik, analitikus számvitelt hoznak létre az 59. „Pénzügyi befektetések értékcsökkenési tartaléka” elszámolásához. Azoknak a befektetéseknek az értéke, amelyekhez ilyen tartalékot képeztek, megfelel a megfelelő tartalékokkal csökkentett mérlegértéknek.
A pénzügyi befektetéseket fel lehet osztani olyan eszközökre, amelyek esetében a jelenlegi piaci értéket kell meghatározni, és olyan befektetésekre, amelyekre nincs meghatározva ilyen érték. A mérlegben szereplő hosszú távú pénzügyi befektetéseket nem osztják fel eszközökre vagy kötelezettségekre. Mindegyiket eszközként kell besorolni.
És ha egyes eszközökkel a piacon kereskednek, másokkal nem. Azokat, amelyekkel nem kereskednek a szervezett értékpapírpiacon, a beszámolási időpontban a bekerülési érték szerint kell elszámolni. Számukra biztosított az igény:
A szervezett értékpapírpiacon forgalmazott befektetési befektetések a megfelelő év végén elszámolásra és beszámolásra kerülnek a jelenlegi piaci értéken. Ezt az előző beszámolási napon meghatározott érték kiigazításával határozzák meg.
A hosszú távú befektetés olyan pénzbefektetés, amely több mint egy évre szól a vállalkozás fejlesztésében a nyereség érdekében. Általában a hosszú távú befektetéseket legalább egy évre, de legfeljebb öt évre hajtják végre.
Hosszú távú befektetéseket hajtanak végre az építőiparban, a tartós használatú immateriális javakban és különböző értékpapírokban, amelyekből jövedelmet lehet szerezni. Ez nagyrészt olyan befektetésekre vonatkozik, amelyeket meglehetősen magas stabilitás jellemez, függetlenül a gazdasági helyzet változásától vagy a pénzügyi piac ingadozásától.
A hosszú távú befektetési tárgyak szerint osztályozható. Ezek hosszú távú pénzügyi befektetésekre és hosszú távú reálbefektetésekre oszlanak.
A pénzügyi keretbe beletartoznak a befektetések és más szervezetek részvényei, a kölcsönök nyújtása. Az ilyen befektetések célja, hogy további bevételt termeljenek.
A reálberuházások a termelési folyamat fejlesztésére irányuló beruházások: tárgyi eszközök javítása, földalapok vásárlása, berendezések, ingatlanok, anyagok vagy további feldolgozásra szánt termékek építése, vásárlása vagy felújítása. Ez magában foglalja a szabadalmakba, licencekbe, különféle jogokba történő befektetéseket is, beleértve a szerzői és felhasználói jogokat, védjegyeket, új technológiákat és tudományos fejlesztéseket.
A hosszú távú pénzügyi befektetésekből származó bevétel állandó. A hosszú távú befektetések rövid távon nem hoznak gyors nyereséget. a hosszú távú befektetések jövedelmük stabil jellege a teljes befektetési időszak alatt. Ezenkívül a beruházási időszak lejárta után az objektum olyan áron értékesíthető, amely kedvező feltételek mellett többszörösen meghaladhatja az eredeti költséget. Jó példa egy ilyen beruházásra a lakóhelyiségek és kereskedelmi vagy ipari épületek megszerzése azzal a céllal, hogy hosszú időre bérbe adják, és stabil nyereséget termeljenek. Ezt követően, amikor az árak az ingatlanpiacon jelentősen emelkednek, egy ilyen tárgy piaci értéken értékesíthető. Hasonlóképpen, az értékpapírok piaci árai is emelkedhetnek.
A befektetők körében a hosszú távú befektetések több fajtája a legnépszerűbb a jövedelmezőségük és stabilitásuk miatt, amelyeket alább tárgyalunk.
Értékpapír. A hosszú távú befektetések legnépszerűbb típusa a részvényekbe és értékpapírokba történő befektetés. Ha egy vállalat értékpapírokba fektet, az azt jelenti, hogy bővül, növeli a termelési volumeneket. Ez azt is jelentheti, hogy belépünk a nemzetközi piacra. Általában a gazdaság legígéretesebb ágazatait használják befektetésekre. Jobb, ha egyszerre több vállalatba fektet be különböző iparágakból, hogy kedvezőtlen forgatókönyv esetén ne veszítse el egyszerre minden befektetését.
Stratégiai befektetések. Stratégiai befektetés nagyszámú részvény megszerzése annak érdekében, hogy szinte teljes hatalmat teremtsenek a felvásárolt vállalat felett. Rendkívül ritka, hogy a "" egyszerre kerül megszerzésre, általában ez egy meglehetősen hosszú folyamat. Alapvetően a befektető szándékosan vásárol egy őt érdeklő társaság részvényeit több éven keresztül, amíg elegendő részvény nem lesz ahhoz, hogy ellenőrizni tudja a társaság összes kereskedelmi tevékenységét.
Ingatlanbefektetés és építőipar. Különösen vonzó a mi korunkban, és befektetés az ingatlanok építésébe vagy a kész lakó- és kereskedelmi épületek és helyiségek vásárlásába, különösen a nagyvárosokba. Orosz körülmények között a kölcsönzött pénzeszközök felhasználása építési beruházásokra meglehetősen elfogadható lehet, de ki kell számítani az összes lehetséges kockázatot, beleértve a vállalkozó esetleges csődjét is. Befejezett építkezésbe vagy épített objektumba történő befektetés esetén veszteségek keletkezhetnek a bérbeadó helyiségek leállása miatt. Az állandóan emelkedő ingatlanárak ezen a területen is kockázati tényezőnek számítanak, hiszen szükség lehet nagy kölcsönökre.
Beruházások járművekbe és berendezésekbe. Jelenleg a közlekedési és technológiai beruházásokat tartják népszerű területnek. A lízingelési célú közlekedési beruházások, valamint a berendezések bérbeadása. Itt a befektető a berendezés üzemeltetésének bérleti díjából jövedelmet kap, majd a lízing- vagy lízingszerződés lejárta után értékesíthet, további nyereséget kapva, ha a berendezés vagy a jármű nem kopott el súlyosan. Az ilyen típusú befektetések kockázatai a javítás vagy a biztosítás további költségei.
Közvetlen beruházás a termelésbe. Egy másik érdekes területet tartanak termelésben. Különféle lehetőségek vannak a termelésbe történő befektetésre, beleértve saját termelésünk bővítését vagy mások vállalkozásaiba történő befektetéseket. Az első esetben a sikeres beruházás előfeltétele a megfelelő termelési hely. A második esetben többletköltségek mások berendezéseinek használatáért és annak kockázata, hogy ez a vállalat lemásolja az Ön termékeit, és saját versenytársává válik a piacon.
A vállalkozás minden üzleti folyamata megjelenik a számviteli nyilvántartásban. Mivel a tőkebefektetések is a gazdasági folyamat részét képezik, ezeket a költségek és bevételek halmazaként veszik figyelembe.
A hosszú lejáratú befektetéseket a 08 „Beruházások befektetett eszközökbe” számlán kell elszámolni, amely összesíti a hosszú lejáratú tárgyak költségeire vonatkozó összes információt. Ehhez a számlához kifejezetten további alszámlákat nyitnak, amelyek típusaik szerint tükrözik a befektetéseket.
30.04
Ez a fajta befektetés három vagy több éves várakozással jár. Ezt a tőkebefektetési lehetőséget alacsony, de állandó nyereség jellemzi. A befektetési eszközök értékesítése a projekt végén többletbevételnek tekinthető, ha értékük ez idő alatt megnőtt.
Hosszú távú befektetések különféle eszközökbe fektethetők. Hosszú távú befektetések történnek értékpapírokba, áru- és nyersanyag-eszközökbe, tőkeépítésbe, szállításba, berendezésekbe, földterületbe, nyersanyagokba, innovációba, üzletbe stb.
Ön vásárolhat részvényeket vagy kötvényeket, vagy megbízhatja speciális pénzintézetekkel. Ide tartoznak a befektetési alapok vagy befektetési alapkezelő társaságok. Mindenesetre minden kockázatot a befektető viseli.
Általános szabály, hogy hosszú távú tőkebefektetések esetén befektetési portfólió jön létre, amely különböző típusú értékpapírokból áll. Tartalmazhat vállalatok részvényeit, államkötvényeket vagy nagy stabil vállalkozásokat. A diverzifikáció érdekében bármilyen arányban keverik őket. A portfólió kitöltését bizonyos befektetési problémák megoldására választják ki egy adott időszakra.
A részvényekbe történő befektetés nyereséges, ha a megfelelő eszközt választja. Ehhez nem csak a vállalat kilátásait, hanem jelenlegi pénzügyi helyzetét is alaposan tanulmányozni kell. A szakértők úgy vélik, hogy a legjövedelmezőbb vásárlás az alulértékelt vállalatok részvényeinek megszerzése.
A devizába való befektetés az egyik legkockázatosabb lehetőség a jövedelemszerzésre. A deviza hosszú távú tárolását várhatóan nem véglegesen cserélik vagy értékesítik a FOREX tőzsdén. A dollárt vagy az eurót (lehet más deviza is, például a jüan) egyszerűen megtartják a kijelölt időszak lejártáig, ezt követően értékesítik. A vásárlásra fordított összeg és az értékesítésből kapott összeg közötti különbség a befektető bevétele.
A devizába történő befektetés előnye az utóbbi magas likviditása. A dollár vagy az euró iránti kereslet mindig nagy.
Ez a befektetési lehetőség szállítási vagy gyártóberendezések megvásárlását írja elő a későbbi lízinghez vagy lízinghez. A lízing futamidejének végén minden berendezés eladható, ami részben kompenzálja az elköltött pénzeszközöket. Igaz, az értékpapírokkal és a valutával ellentétben a valódi berendezések költségei garantáltan csökkenni fognak használatuk során.
Az ipari és szállítóeszközökbe történő hosszú távú befektetések kockázata a működési költségekben rejlik, amelyek a következő célú költségekből állnak:
Valójában egy ilyen befektetés tekinthető befektetésnek saját kölcsönzési vagy berendezés -lízing üzletágába.
Az ilyen befektetéseket a kiválasztott társaság tényleges megvásárlására fordítják, ellenőrző részesedés megszerzése révén.
Célját tekintve ez a típus különbözik az értékpapírokba történő befektetésektől, de a végrehajtás szempontjából ennek egy változata. Itt a jövedelmet a vállalkozás működéséből származó nyereségnek kell tekinteni, nem pedig a részvények értékének változásaiból vagy a kötvények visszaváltásakor esedékes kifizetésekből.
A lakó- és kereskedelmi ingatlanokba történő befektetések a megfelelő megközelítés mellett nemcsak a viszonteladásból származó haszonnal járhatnak, hanem állandó passzív jövedelmet is.
Befektetések lehetségesek épülő épületekben és a másodlagos piacon is.
Az új épületeket az építés különböző szakaszaiban eltérő árak jellemzik. A legjövedelmezőbb a kezdeti szakasz. Az épület előrehaladtával az ingatlan tervezett eladásának jövedelmezősége arányosan csökken.
A kisemeletes építéshez az első részlet sokkal kisebb összege szükséges, és gyorsabban épül fel. Ezért az ilyen típusú befektetés az épülő ingatlanokba jövedelmezőbb, mint a nagy épületek építésébe történő befektetés.
Ha kész tárgyat vásárol, megspórolhatja annak rossz állapotát és az azt követő javításokat. Itt részletes számításokra van szükség, hogy ne keletkezzen veszteség.
Amellett, hogy négyzetmétert vásárol továbbértékesítésre, pénzt kereshet otthonának bérbeadásával. Ez meghosszabbítja a projekt megtérülési idejét, de állandó passzív jövedelmet hoz.
Sok cégnek pénzre van szüksége. A tőkeáttételes piacra való belépés, különösen az IPO, elérhető az egységek számára, és óriási idő-, pénzügyi és fizikai költségeket igényel. A banki hitelek magas kamatokat nyújtanak, és gyakran nem sokkal könnyebbek, mint a kezdeti nyilvános ajánlatok.
A kisvállalkozások néha közvetlen befektetésekhez folyamodnak magánbefektetők termeléséhez.
Ebben az esetben nemcsak a pénzügyi, hanem a jogi oldalát is tanulmányozni kell. A befektetés védelme érdekében gondosan fel kell készülnie egy ilyen megállapodás megkötésére.
Ez egy hosszú távú tőkebefektetési lehetőség, hasonlóan a külföldi valutába történő befektetéshez.
Példa erre Leonardo da Vinci "A világ megmentője" című festménye. Dmitrij Rybolovlev 2013 -ban vásárolta meg 127,5 millió dollárért, 2017 -ben pedig 400 millió dollárért adta el. Négy év egy tipikus hosszú távú befektetési időszak.
Az ilyen befektetések kissé eltérő kockázatokkal járnak, mivel ezek az eszközök fizikai tételek, és nem tárolhatók készpénzben. Ezért válik fontossá az eszközök megbízható tárolásának kérdése.
Az ékszerek és a művészet költségei általában magasak, és ez számos betolakodót vonz. Ezért nagyon nagy a hamisítás és a csalárd rendszerek kockázata.
Ez olajra, gázra, fémekre (beleértve az értékeseket is) vonatkozik. Ezek olyan befektetések, amelyeket az árutőzsdén hajtanak végre. A befektető lesz az eszköz tulajdonosa, de azt nem a megadott címre szállítják, hanem egyszerűen papírként rögzítik tulajdonként.
Ezt az opciót ugyanazok a kockázatok jellemzik, mint az értékpapírok esetében - a kereslet csökkenése, értékvesztés, külső gazdasági tényezők és hasonlók.
A kereskedési számlák a hosszú távú tőkebefektetések vonzó módjának tűnnek. Hosszú távon lehetővé teszi, hogy a menedzser a lehető leghatékonyabban hajtsa végre a profitszerzési stratégiákat, és magas jövedelmet biztosít az ügyfeleknek, minimális kockázatokkal.
A jelentéseket és az értékeléseket folyamatosan közzétesszük webhelyünkön. Bárki megismerkedhet velük annak érdekében, hogy elképzelése legyen e befektetési módszer jövedelmezőségi szintjéről. A részletesebb információkat azoknak a vállalatoknak a honlapjain találja, amelyekkel együttműködünk.
A havi jövedelme 5-10% lehet, meglehetősen alacsony kockázati szint mellett.
Oldalunk oldalain a látogatók regisztrálhatnak különböző pénzügyi vállalatoknál, amelyek kereskedési számlákat kezelnek. Ezen cégek minősítése a megfelelő.
Az alapok hosszú távú befektetése komoly és felelősségteljes feladat. Ez gondos előkészítést, világos cselekvési tervet és minden lehetséges kockázat téves kiszámítását igényli. A befektetői műveletek algoritmusát a következőképpen lehet bemutatni:
Hosszú távú befektetésekkel a befektető kockáztatja minden tőkéjét. Csak ő felelős minden döntés meghozataláért. Az a befektetési tevékenység, amely csak profitot hoz, lehetetlen. Garantált veszteségek is lesznek. És erre fel kell készülnie. A befektető készsége abban rejlik, hogy képes úgy befektetni pénzt, hogy kompenzálja az esetleges veszteségeket.
Ennek a befektetési lehetőségnek természetesen vannak hátrányai. Ezek tartalmazzák:
Az alapok hároméves vagy annál hosszabb időtartamra történő befektetése passzív befektetésnek minősül. Egy eszközt egyszer vásárolnak és adnak el a teljes időszakra. Opcionálisan megvásárolhatja vagy megváltoztathatja a beruházás tárgyát, de ez nem kötelező.
Ez a stratégia kiküszöböli a jövedelemre gyakorolt érzelmi hatást. Nincs szükség a piac követésére és gyors döntések meghozatalára. Hosszú idő alatt az értékváltozás minden csúcsa kisimul.
Az ebből adódó további plusz az, hogy nem kell időt töltenie aktívan a kereskedésben vagy a vagyonkezelésben való részvétellel (ez nem vonatkozik a berendezések beszerzésének lehetőségére). A befektető nyugodtan folytathatja üzleti tevékenységét, és a befektetési időszak végén megkaphatja a befektetett és megszerzett pénzeszközöket.
A hosszú távú befektetés típusától függően lehetségessé válik a jövedelmezőség növelése a kapott jövedelem újrabefektetésével. Például részvények vásárlásakor a jövedelem nemcsak a piaci értékükben bekövetkező változást jelenti, hanem a részvényeseknek évente fizetett osztalékot is. Ha ezeket az alapokat ismét ebbe vagy egy másik projektbe fektetik be, akkor bevételt is termelnek.
Melyek a vállalat hosszú távú pénzügyi befektetései? Milyen számlán tükröződnek és hogyan osztályozhatók? Meg fogjuk érteni a számvitel és a tükrözés törvényi árnyalatait a tipikus ügyletek mérlegében.
Pénzügyi befektetéseknek nevezik a szervezet szabad pénzeszközeinek elhelyezését a nyereség későbbi kitermelése céljából osztalék vagy kamat formájában. Befektetési szempontból a rövid és a hosszú távú befektetések különböznek. Az utóbbiak közé tartoznak az 1 évnél hosszabb lejáratú tárgyak. Pontosan mibe fektethető be a társaság alapja? A hosszú távú pénzügyi befektetések fő formái a következők (PBU 19/02 3. pont):
Jegyzet! A további törlés vagy viszonteladás céljából vásárolt saját értékpapírok nem minősülnek pénzügyi befektetésnek; befektetések nemesfémekbe; váltók kölcsönös elszámolásokhoz a partnerekkel; a szervezet beruházásai a bérleti tevékenységek során használt ingatlan objektumokba (PBU 19/02 3. és 4. pont).
A hosszú és rövid távú pénzügyi befektetéseket elszámolják. 58. A Pénzügyminisztérium 94.10.31 -én kelt végzésében előírt módon A befektetett pénzeszközökről szóló információkat itt foglaljuk össze a megfelelő alszámlák megnyitásával. A hosszú távú pénzügyi befektetések elemző elszámolása befektetési típusok, szerződő felek, feltételek szerint történik.
Jegyzet! Jelenleg az azonos nevű 06-os számlát már nem használják a hosszú távú pénzügyi befektetések helyes elszámolásához. A 94n. Számú rendelés szerint ezt a számlát kizárták a vállalkozások folyó számlarendjéből, és egy számla váltotta fel. 58.
Számol. 58 aktív. A terhelés a vállalkozás ténylegesen befektetett értékeit tükrözi az értékszámlával összhangban. Például ez a szám. 51, 50, 52, 01, 10, 91, 75, 80, 76, 98. Ennek megfelelően a befektetések elidegenítése az adós kötelezettségeinek törlesztésekor tükröződik a hitelszámlán. 58 ingatlannal vagy más számlával való levelezésben. Ezek olyan számlák, mint - 52, 50, 51, 76, 90, 80, 91, 99, 04, 01.
Jegyzet! A pénzügyi befektetések könyvelésre történő elfogadásának eljárását a 8-17., 18-24. PBU 19/02. ártalmatlanításkor be kell tartani a PBU 25-33.
A befektetés típusától függetlenül a mérlegben szereplő hosszú távú pénzügyi befektetések az 1170. sorban szerepelnek. Ez a beszámolási időszak végén fennálló egyenlegekkel kapcsolatos információkat tükrözi a kibocsátott kamatozó hitelekről, vásárolt értékpapírokról, betétekről, egyesített tőkéhez való hozzájárulásokról, törvényhozók és egyéb befektetési objektumok, amelyek futamideje meghaladja a 12 hónapot A rövid távú, azaz egy évnél rövidebb futamidejű (forgalomban lévő) pénzügyi befektetéseket a 1240. oldalon kell feltüntetni, a pénzeszköz-egyenértékek kivételével.
Jegyzet! Ha a társaság tartalékot hoz létre a befektetések értékcsökkenésére, akkor az 1170. oldalon az értékmutatót a tartalékba levont levonások összegével csökkentve írják be.
A társaság szabad pénzeszközeinek elidegenítésének hatékonyságának növelése érdekében szükséges a pénzügyi befektetések elemzése. Az eljárás magában foglalhatja a befektetések összetételének és horizontális szerkezetének többváltozós elemzését; a befektetési eredmények hosszú távú számítása; a legjövedelmezőbb irány kiválasztása stb. Ugyanakkor a hosszú távú pénzügyi befektetések növekedése azt jelzi, hogy a társaság jelentős mennyiségű szabad pénzzel rendelkezik, amelyek hosszú távú befektetésekre használhatók fel.
Egyrészt az üzlet sikeréről tanúskodik. Másrészt azonban a fő munkatevékenység üzleti tevékenységének csökkenésével jár, ami a jövőben a beszámolási időszak nyereségének csökkenését okozhatja. Ezért optimális, ha a mutatókat dinamikában elemezzük, és nem csak rövid időn belül.
A hosszú távú befektetés azt jelenti, hogy pénzt fektetnek be egy adott pénzügyi vállalkozásba azzal a céllal, hogy profitot termeljenek. A befektetések általában egy -öt évre szólnak. A befektetők körében a legnépszerűbbek az értékpapírok és az ingatlanok, mivel a gazdasági válság idején is jövedelmet termelnek.
Az alapok befektetési céljától függően kétféle befektetést különböztethetünk meg: valós vagy pénzügyi. Függetlenül a pénzbefektetés módjától, a cél mindig ugyanaz - többletjövedelem megszerzése.
Pénzügyi befektetések esetén a betétes értékpapírok vásárlására vagy kölcsönökre irányítja pénzeszközeit, míg a valós pénzügyi befektetések nagyobb választási lehetőséget biztosítanak a betétes számára. Azonban minden lehetőséget egyesít az a tény, hogy pénzt fektetnek az építésbe vagy a termelésbe, ami legkorábban 2-3 év múlva hoz bevételt.
Leggyakrabban a következő vállalatokba fektetnek be hosszú távú befektetéseket:
A hosszú távú befektetés nem múló könnyű bevétel, általában stabil nyereség minden egyes időszakban (például egy évben), amely aztán kifizeti az összes elköltött pénzt.
A leggyakoribb befektetés az ingatlanbefektetés. A házépítés kezdeti szakaszában egy nagyvárosi standard egyszobás lakás 1,5-2 millióért vásárolható meg. Az összes munka befejezése után a lakhatás költsége már 3 millió lesz, ami lehetővé teszi, hogy a befektető 1-1,5 millió összegű nettó bevételt kapjon az értékesítésből. Az ingatlanpiac fontos feltétele a stabil gazdaság jelenléte az államban.
A gazdasági piac napról napra fejlődik, és egyre több lehetőséget kínál a befektetőknek a finanszírozásra, a szokásos értékpapír-befektetéstől a nem szabványos kockázatos vállalkozásokba történő befektetésig.
A legtöbb befektető azonban csak néhány típusú hosszú távú befektetést választ.
A befektetési módszer lényege, hogy egy társaság részvényeit magasabb áron vásárolják meg későbbi viszonteladásával. A nettó jövedelem a kezdeti és a későbbi árak közötti különbség lesz.
Több befektetési cél is létezik:
A részvénycsomag megszerzése a vállalat kilátásainak és versenyképességének alapos tanulmányozásának eredménye. Jobb, ha több vállalat hosszú távú befektetéseibe fektet beúgy, hogy az egyikből származó jövedelem hiányában ezt más vállalatok részvényeinek eladásával lehet kompenzálni, így minden lehetséges kockázatot csökkent.
Az előnyben részesített részvények megvásárlását nem a továbbértékesítésre, hanem az osztalék bevételére szánják. A különbség a standard csomaggal szemben az, hogy az elsőbbségi részvények befektetőjének joga van osztalékot kapni, míg a szokásos csomaggal rendelkező befektetőtől teljesen meg lehet vonni ezt a jogot. Az elsőbbségi részvények megszerzésének van egy másik sajátossága is: ha a vállalat csődbe megy, akkor az első tulajdonosi jog azokra a befektetőkre tartozik, akik törzsrészvényekbe fektettek be, és nem az elsőbbségi részvényekbe.
A kötvényvásárlás jogosult arra, hogy havi vagy éves kamatot kapjon a tartozás után. Az ilyen típusú befektetések előnye, hogy minden kifizetés következetes és stabil jövedelmet biztosít. Például, ha 5 éves futamidejű kötvényeket vásárolt, akkor kis havi kamatra számíthat.
A pénzügyi stabilitás körülményei között a hosszú távú ingatlanbefektetések a legjövedelmezőbbek. Ez lehet épülő lakó- vagy nem lakás céljára szolgáló helyiségek megszerzése későbbi értékesítés vagy bérbeadás céljából. A befektetők általában lakásokba vagy kereskedelmi épületekbe fektetnek be.
A befektetési folyamat során figyelembe kell venni a lehetséges kockázatokat, amelyek közül ki kell emelni egy olyan épület csődjét, amely épületet vagy lakótelepet épít. Nem szabad megfeledkezni arról, hogy a bérbeadásra szánt helyiségek egy ideig jövedelemszerzés nélkül is állhatnak.
Másrészt az ingatlanbefektetések a vártnál több bevételt hozhatnak, ha három tényezőt sikeresen hozzáadnak:
Megbízható befektetési lehetőség a speciális berendezések, szerszámgépek és speciális berendezések vásárlása. Bérelhetők vagy lízingelhetők, majd kedvező áron értékesíthetők, ha a berendezés jó állapotban van. Ahhoz, hogy ez a befektetési lehetőség működjön, a befektetőnek gondosan figyelemmel kell kísérnie a berendezés állapotát és el kell végeznie a szükséges javításokat.
Az ellenőrző részesedés a teljes vállalkozás részvényeinek 50% -a + 1. Az ilyen nagyszámú részvény megszerzése lehetővé teszi a vállalkozás tevékenysége feletti ellenőrzés létrehozását. Ennek a befektetési lehetőségnek egyértelmű hátránya, hogy a befektetőknek több évre van szükségük ahhoz, hogy megszerezzék a társaság részvényeinek 50% -át.
A legkockázatosabb lehetőség külföldi pénz vásárlása. A pénzügyi piac nagymértékben függ a politikai helyzettől, az olajköltségtől, az árfolyamtól, a pénzkínálat mennyiségétől, a költségvetés állapotától, ezért instabil, bár jelentős bevételt hozhat. Más a helyzet a nemesfémbe történő befektetésekkel. Ebben az esetben a kockázatok gyakorlatilag minimálisak, azonban a további nyereség százalékos aránya csekély lesz.
Miután a befektető a befektetési cél mellett döntött, minden lehetséges kockázatot figyelembe kell venni, korrelálni kell a várható profit százalékával, és meg kell jósolni a lehetséges problémákat.
Az előkészítés több szakaszból áll:
A befektetési objektumra vonatkozó adatok gyűjtése és elemzése... Figyelembe kell venni a vállalkozásba történő befektetés hatékonyságát, a nyereségkiesés kockázatának százalékos arányát, mérlegelni kell a versenytársak lehetőségeit, kiszámítani a likviditást, és ellenőrizni kell a hosszú távú befektetési lehetőségeket. Ehhez érdemes minden lehetséges forrást felhasználni: az internetről származó adatokat, a pénzügyi elemzők véleményét, a gazdasági és üzleti folyóiratokban megjelent cikkeket, a pénzügyi szakértőkkel folytatott konzultációkat. Minél több információt gyűjt és elemez, annál könnyebb lesz választania.
Előrejelzés készítése és végső döntés... Miután több befektetési lehetőséget is fontolóra vett, ki kell választania a fő opciót, amelybe pénzének nagy részét fekteti. Ez lehet a legmagasabb kockázattal és a legnagyobb hozammal rendelkező opció, vagy a legalacsonyabb kockázatú és 5-10%-os hozammal. Választásától függetlenül nem egy pénzügyi vállalkozásba érdemes befektetni, hanem egyszerre többbe. Ügyeljen a befektetés megtérülési idejére. A legmegbízhatóbb megoldás hosszú megtérülési idővel rendelkezik.
Beruházás... Részvények vásárlásakor szem előtt kell tartani, hogy a legjobb, ha ezt a legkevesebb kereslet idején teszik. Ezzel sok pénzt takaríthat meg. Hasonló elv működik minden befektetési objektum esetében. Ami az ingatlanpiacot illeti, sok függ az ország gazdasági állapotától általában és a tranzakció időpontjától. Például a nyarat „halott” évszaknak tekintik, amikor kevesen vásárolnak ingatlant, ezért kedvezményeket adnak rá. Ennek ellenére nem érdemes késleltetni a befektetést: lehet, hogy soha nem jön el a boldog pillanat a megtakarításhoz, és egy jó lehetőség a pénzbefektetéshez elmúlik.
Piacfelügyelet... Miután az alapokat hosszú távú befektetésekbe fektették be, rendszeres piaci ellenőrzéseket kell végezni. A kis ingadozások teljesen normálisak, de jelentős változások esetén kiigazíthatja a befektetési portfóliót, és lecserélheti a veszteséges eszközöket.
Hosszú távú befektetési audit... A befektetési portfólió jövedelmezőségének felmérése érdekében rendszeresen el kell végeznie a hosszú távú befektetések ellenőrzését és felülvizsgálatát. A fő feladat a befektetett pénzeszközök elosztásának ellenőrzése, a költségek összehasonlítása a valós pénzügyi képpel.
A hosszú távú pénzügyi befektetések hozják a maximális nyereséget több éven keresztül. Ennek a módszernek azonban vannak veszélyei is:
A hosszú távú pénzügyi befektetések finanszírozására két alapcsoport létezik: saját befektetések és hitelfelvevők.
A saját bevételi forrás magában foglalja a nettó nyereséget, az értékcsökkenési finanszírozást, valamint a különböző költségvetésen kívüli alapokat.
A kölcsönzött források közé tartoznak a banki hitelek. Itt el kell mondani, hogy csak akkor tanácsos külső forrásokat vonzani, ha a hosszú távú befektetések kockázatának aránya minimális.
Az 1 évnél hosszabb kölcsön a hosszú lejáratú hitelek kategóriájába tartozik. Általában csak nagy bankok vesznek részt ilyen hitelezésben, és csak akkor, ha adókedvezményeket kapnak.
Ez a fajta hitelezés a legnépszerűbb az építőiparban és a gyártásban, mivel minden hosszú távú befektetési lehetőség miatt ezek a projektek valósulnak meg a leggyorsabban.
A bank és a szervezet közötti tranzakció a következő feltételek mellett történik:
A tőkebefektetések hosszú távú hitelezése csak akkor lehetséges, ha a kölcsön jövőbeli kedvezményezettje olyan dokumentumokat nyújtott be, amelyek megerősítik a vállalkozás magas termelékenységét és pénzügyi felelősségét.
A befektetések jövedelmezőségét két egység - a korai befektetések szerkezetének együtthatója és a befektetési biztonság együtthatója - segítségével lehet megjósolni.
Ha a korai befektetések szerkezetének aránya tükrözi a hosszú lejáratú kötelezettségek százalékos arányát a vállalkozás összes eszköze összegében, akkor a második azt jelzi, hogy a vállalkozásnak hány saját pénzügyi forrása van.
Ezen egységek használatával adatokat kaphat a piaci és pénzügyi stabilitásról, a projekt jövedelmezőségéről, valamint likviditásáról.
Így a hosszú távú pénzügyi befektetések további bevételt biztosítanak, ha a befektető felelősségteljesen közelített a befektetési folyamathoz. A legstabilabb, ezért a legnépszerűbb befektetési objektum az értékpapír. Vásárolhat kötvényeket vagy részvényeket, és a későbbi viszonteladáshoz jobb, ha szabványos részvénycsomagot vásárol. A befektetési tervezés segít csökkenteni a lehetséges kockázatokat. A hosszú távú pénzügyi befektetések akkor lehetnek nyereségesek, ha a várható profit jelentősen felülmúlja a lehetséges kockázatot.
