Bankhitel és típusai. Bankhitelek: típusok és feltételek. A hitelnyújtás módja szerint

állami oktatási intézmény

felsőfokú szakmai végzettség

"SZENTPÉTERVÁRI ÁLLAMI GAZDASÁGI ÉS PÉNZÜGYI EGYETEM"

TESZT

Osztály: BANKSZÁMÍTÁS

Fegyelem: BANKSZÁMÍTÁS

Téma: A BANKHITEL FŐ TÍPUSAI

Teljesített: levelező hallgató

kar "Pénzügy és hitel", gr. 451

Kukina Jekaterina Szergejevna,

Rekordkönyv 078345.

Cím: Arhangelszk régió,

Velsky kerület, falu.

Muravyovskaya domb,

utca. energiamérnökök,

Ellenőrizve:

A gazdasági struktúrák alakulásában rendkívül fontos szerepet játszik a vállalkozások, szervezetek és lakosság számára nyújtott pénzügyi és hitelszolgáltatások megszervezése, a hitelrendszer működése. A hitel- és pénzügyi mechanizmus hatékonyságától és zavartalan működésétől nemcsak az egyes gazdasági egységek időben történő forrásbeérkezése, hanem az ország egészének gazdasági fejlődésének üteme is múlik.

A hitelnyújtás során a modern bankok számos szervezeti és gazdasági módszert alkalmaznak a hitelek nyújtására és visszafizetésére. Ezeknek a technikáknak, mint a hitelezési folyamat megszervezésére irányuló magáncselekvések összességét, a hitelezési elveknek megfelelő szabályozását hitelezési mechanizmusnak nevezzük.

Különböző hitelezési módszereket alkalmazhat, azaz a hitelnyújtás elveinek megfelelő hitelkibocsátási és -visszafizetési módszereket, amelyek meghatározzák a hitelmozgás és a pénzforgalom, valamint a hitelfelvevő közötti kapcsolat jellegét. .

Oroszországban még nem sikerült megállítani a termelés visszaesését. A gazdaság minden alanya, beleértve a hitelintézeteket is, fájdalmas alkalmazkodási folyamaton megy keresztül a magas infláció és az alacsony jövedelmezőség körülményeihez.

A hitelnyújtás különösen problematikus a rengeteg rossz hitel, a lakosság alacsony jövedelme, a hitelviszonyok tökéletlen jogi szabályozása, valamint Oroszország hitelezőkkel szembeni hatalmas adóssága miatt.

A hitelező sokszor meggondolja, mielőtt hitelt vesz fel. Ehhez egy bizonyos eljáráson megy keresztül, és végül aláír vagy nem ír alá egy kölcsönszerződést.

A mai napig az oroszországi bankok hitelpolitikája kevéssé ösztönzi a gazdaság fejlődését. A rövid lejáratú hiteleket alapvetően kereskedelmi és közvetítői tevékenységre adják ki. A bankhitelek kis hányadát a hosszú lejáratú beruházási hitelek foglalják el, a kisvállalkozások pedig rosszul támogatottak.

A hitelezési rendszer három „pilléren” alapul:

1) a kölcsön alanyai;

2) kölcsön biztosítása;

3) a kölcsönzés tárgyai.

A hitelműveletek szervezeti alapjait és technológiáját tetszés szerint manőverezheti, azonban ez a három alapelem minden rendszerben megőrzi alapvető fontosságát, gyakorlatilag meghatározza a hitelművelet "arcát", eredményességét.

A kreditrendszer alapelemei elválaszthatatlanok egymástól. A bank hitelezési tevékenységében csak akkor lehet sikeres, ha mindegyik kiegészíti egymást, növeli a hitelügylet megbízhatóságát. Másrészt az egységük megtörésére irányuló kísérlet elkerülhetetlenül sérti az egész rendszert, aláássa azt, és a banki hitelek törlesztésének megsértéséhez vezethet.

Ismeretes például, hogy a korábbi rendszer a gazdaság központosított irányításának elvei alapján a hitelezés tárgyát részesítette előnyben. Úgy gondolták, hogy ha van hitelezési tárgy, akkor ez jogot ad banki kölcsön fogadására egy vállalkozás vagy szervezet számára. Mindig volt egy ilyen cél: azok a vállalkozások, amelyek nem voltak érdekeltek saját és kölcsönforrásaik megtakarításában, felesleges készleteket halmoztak fel, túlzott termelési költségeket viseltek, és általában további forrásokat kellett bevonniuk. Leggyakrabban ezek jó minőségű leltári tételek, a gazdálkodó szervezetek objektív előirányzati igénye; egy hitelezési objektum jelenlétére fókuszáló bank számára mindez elég volt, de nyilvánvalóan nem elég ahhoz, hogy megerősítse a hitelezési művelet valódi megbízhatóságát. Ez a helyzet különösen szembetűnő volt a banknak a növény- és állattenyésztési költségekbe fektetett mezőgazdasági szervezetekkel való kapcsolatában, amelyek a banknak nyújtottak be információkat a hiteltárgy egyre növekvő volumenéről. Itt vezetett a kölcsön tárgyának, hitelképességének figyelembe vétele nélkül történő kölcsönnyújtás automatizmusa a kölcsön visszafizetésének késedelméhez, és végső soron a tartozások amnesztiájához, a hiteltartozás leírásához. egyéni kolhozok és állami gazdaságok az állami költségvetés terhére.

A három alapvető elem (alanyi, tárgyi és hitelfedezet) összessége csak rendszerként működik. Úgy tűnhet azonban, hogy ezek közül egy is elég lesz a hitelezési lehetőség kérdésének megoldásához.

A banki hitelezés sajátossága az orosz gazdaság fejlődésének jelenlegi szakaszában, hogy ez a hitel széles célorientációval rendelkezik, és sokféle formában vonzza. Az elmúlt években hazai és külföldi bankok egyaránt részt vettek vállalkozó cégek hitelezésében.

A gazdálkodás piaci viszonyok között a fő hitelforma a banki kölcsön, i.e. különböző típusú és típusú kereskedelmi bankok által nyújtott hitel. A hitelkapcsolatok alanyai a bankhitel területén a gazdasági szervek, a lakosság, az állam és maguk a bankok. Mint ismeretes, a hitelügylet során a hitelviszony alanyai mindig hitelezőként és hitelfelvevőként járnak el. A kölcsönadók olyan (jogi és fizikai) személyek, akik átmenetileg szabad pénzeszközeiket egy bizonyos ideig a kölcsönfelvevő rendelkezésére bocsátják.

A hitelfelvevő a hitelviszonyban álló fél, aki felhasználásra (kölcsönben) pénzeszközt kap, és köteles azt az előírt határidőn belül visszaadni. Ami a bankkölcsönt illeti, a hitelügyletek alanyai itt szükségszerűen két személyben járnak el, azaz. mint kölcsönadó és hitelfelvevő. Ennek oka az a tény, hogy a bankok főként kölcsönzött pénzeszközökön dolgoznak, ezért a gazdasági szervekkel kapcsolatban a lakosság, az állam - a bankszámlákon elhelyezett pénzeszközök tulajdonosai - hitelfelvevőként járnak el. Azáltal, hogy saját forrásaikat újraosztják azoknak, akiknek szükségük van rájuk, a bankok hitelezőként működnek. Ugyanez figyelhető meg a hiteltranzakciók másik oldala – a lakosság, a gazdaság, az állam – tekintetében. A bankszámlákon pénzt elhelyezve hitelezőként viselkednek, kölcsönkéréssel pedig hitelfelvevővé válnak.

A peresztrojka folyamatok kezdete előtt a 80-as évek gazdaságában. Hazánkban a bankhitel fő hitelfelvevője a gazdaság volt, amelyet a különböző iparágak vállalkozásai és szervezetei képviseltek. Sőt, a bankhitel terén a gazdálkodó szervek és a bankok közötti kapcsolatok főként egy állami tulajdonforma keretein belül alakultak ki, hiszen maguk a bankok is állami tulajdonban voltak, az ország gazdaságában pedig a szövetkezeti-kollektív befektetett eszközök aránya. a mezőgazdasági és egyéb tulajdoni formák aránya az állam kivételével csak 10 % volt.

Az országban a piacgazdasági feltételekre való átállás kapcsán a termelés dekoncentrációjának, az államtalanításnak, a gazdaság demonopolizálásának és a tulajdon privatizációjának folyamatai egyrészt a gazdálkodó szervezetek és a bankok számának meredek növekedéséhez vezettek; másodsorban a tulajdonforma megváltoztatása.

Tehát az Orosz Föderációban magán-, állami, önkormányzati tulajdonban és állami egyesületek (szervezetek) tulajdonában lévő vállalkozások hozhatók létre és működhetnek. Ezen túlmenően a felsorolt ​​tulajdoni formákban, valamint külföldi államok, jogi személyek és állampolgárok tulajdonában lévő vagyonegyesítésen alapuló vegyes tulajdoni formájú vállalkozások hozhatók létre és működhetnek.

Ami a modern szervezeti és jogi gazdálkodó egységeket illeti, az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvével összhangban kereskedelmi szervezetek jogi személyek üzleti partnerségek és társaságok, termelőszövetkezetek, állami és önkormányzati egységes vállalkozások formájában hozhatók létre. A gazdasági társaságok közkereseti társaság és betéti társaság (betéti társaság), a gazdasági társaságok pedig részvénytársasági formában (nyílt és zárt típusú), korlátolt felelősségű társaságként vagy kiegészítő felelősséggel működnek.

Azokkal a kereskedelmi bankokkal kapcsolatban, amelyek közvetlenül részt vesznek a gazdaság hitelezésében, elszámolásában és készpénzszolgáltatásában, meg kell jegyezni, hogy az Orosz Föderáció "A bankokról és banki tevékenységekről" szóló törvényének megfelelően az Orosz Föderáció területén bankokat hoznak létre. bármilyen tulajdoni forma alapján (ideértve a külföldi tőke bevonását is), valamint bármilyen szervezeti és jogi formában, amelyet Oroszország jogszabályai biztosítanak.

A kereskedelmi bankokban a hitelviszonyok fő tárgya a piacgazdaság. A nemzetgazdaság piacgazdaságra való átállása előtt a túlnyomórészt állami tulajdonú vállalkozásokat és szervezeteket szektorokra osztották.

Jelenleg a gazdálkodó szervezetek hitelezőit a következő csoportokba sorolják:

Kereskedelmi vállalkozások és szervezetek;

Non-profit vállalkozások és szervezetek;

Pénzügyi szervezetek;

Nem rezidensek – jogi személyek;

Vállalkozók.

Ezen túlmenően az első három csoport hitelezési alanyait, amelyek tulajdonosi formájuktól függően különböző szervezeti és jogi formában léteznek, a bankok emellett három alcsoportra osztják: szövetségi tulajdonban lévő, állami (kivéve szövetségi) tulajdonban és magántulajdonban (t .e non-state).

A hitelfelvevő bankok hazai és nem rezidens bankok.

Az egyéni hitelfelvevők közé tartozik a harci kölcsönt kérő lakosság és a nem rezidens magánszemélyek.

Az államot mint hitelfelvevőt az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériuma, az Orosz Föderációt alkotó szervezetek pénzügyi hatóságai és a helyi hatóságok, valamint az Orosz Föderáció állami költségvetésen kívüli és költségvetésen kívüli alapjai képviselik. az Orosz Föderációt alkotó szervezet és a helyi hatóságok pénzeszközei.

Jelenleg a különböző szintű kormányzati hatóságok aktívan a banki hitel alanyaiként járnak el. A kereskedelmi bankok rövid lejáratú hiteleket nyújtanak nekik:

a) a költségvetés végrehajtása során keletkező pénzhiány fedezésére a költségvetési időszak végéig tartó időszakra;

b) a költségvetési hiány fedezésére;

c) a régió (köztársaság) társadalmi-gazdasági fejlesztését szolgáló célprogramok finanszírozására kibocsátott értékpapírokkal szemben;

d) beruházási projektek esetében.

A bankhitel területén hazánk lakossága elsősorban hitelezőként lép fel.

A kölcsönadás tárgyát a kölcsön céljaként kell értelmezni. A kölcsön célja a gazdálkodó és egyéb piaci szereplők sajátos átmeneti forrásigényét fejezi ki, melynek kielégítésére banki hitel nyújtható.

A hitelfelvevő és a bank közötti normális hitelelnyomás létrejöttéhez szükséges, hogy az igények megfeleljenek a hitelfelvevő törvényi tevékenységének, és gazdaságilag indokoltak legyenek. Ezt követően ez hozzájárul a kölcsön visszafizetéséhez és ahhoz, hogy a hitelfelvevő pozitív eredményeket érjen el tevékenységében.

Jelenleg a hitelezés tárgyait a kereskedelmi bankok önállóan határozzák meg. Meghatározásuk a bank jogszabályi követelményei, a kiszolgált ügyfélkör, a bank közeljövő fejlesztési stratégiája, az ország gazdasági helyzete, valamint a bank hitelpolitikájában is tükröződik. Ezért a hitelfelvevő által igényelt hitel céljának meg kell felelnie a bank hitelpolitikájának.

A kölcsöntárgyak lehetnek általánosak, pl. a gazdaság minden szektorára jellemző, és a magán, i.e. a gazdaság egyes ágazataira, üzleti területeire jellemző és jellemző.

A kölcsönzés tárgyai minden gazdasági egységben közösek:

Bérszámfejtési költségek (és ezzel egyenértékű kifizetések);

Áru-anyagi eszközök, ingatlanok;

Értékpapírok és devizaalapok;

A települések pénzszükséglete;

késztermékek értékesítésének költségei;

Forgótőke pótlása;

Beruházási költségek (rekonstrukció, bővítés, műszaki átszerelés, tárgyi eszközök felújítása, ingatlanvásárlás).

A kölcsönzés konkrét tárgyai: kis- és nagykereskedelmi szervezetek számára - forgalomban lévő áruk; mezőgazdasági vállalkozások és gazdaságok esetében - a növénytermesztés és az állattenyésztés, a fiatal haszonállatok, a tenyészállomány költségei, a következő évi betakarítás költségei; a hatóságok számára - a bevételek hiánya (a bevételek és a kiadások különbsége) stb.

A felsorolt ​​hitelezési tárgyak három csoportra oszthatók

Termelő jellegű műveletek tárgyai;

Kereskedelmi és közvetítői műveletek tárgyai;

Elosztó jellegű műveletek tárgyai (bérek kifizetésére, különböző szintű költségvetésekbe és költségvetésen kívüli alapokba történő befizetésekre; vámok fizetésére stb.).

Az első csoport tárgyaira nyújtott hitelek részt vesznek a forgótőke képzésében és a tárgyi eszközök kiterjesztett újratermelésében. A forgótőke képzésbe bevont hitelek nagy része szezonális hitelt tesz ki. A termelési tartalékok és költségek képzésére szolgálnak azon gazdasági ágazatok vállalkozásai számára, amelyek termékeinek előállítása és/vagy értékesítése szezonális (mezőgazdaság, mezőgazdasági termékek feldolgozása, folyami és tengeri szállítás, halászati ​​ipar, tőzeg és fakitermelés stb.).

A konkrét hitelezési objektumok bankok általi létrehozása arra irányul, hogy az ügyfelek alaposan tanulmányozzák a felvett forrásigényük motivációját és ez utóbbi értékének gazdasági indokoltságát.

Hitelezési módokon a hitelnyújtás elveinek megfelelő kölcsön kibocsátásának és visszafizetésének módszereit kell érteni.

A reform előtti időszakban a hazai banki gyakorlat két hitelezési módot alakított ki: egyenleg és forgalom szerinti hitelezést. Az egyenleg kölcsönzési módszer lényege az volt, hogy a kölcsön mozgását (azaz annak kibocsátását és törlesztését) a jóváírt értékek egyenlegének mozgásához kötötték, amely lehet különféle készlettétel, befejezetlen termelés, késztermékek és szállított áruk. . A többlettartalék növekedése hiteligényt okozott, csökkentése pedig ennek megfelelő részben történő visszafizetését. Ezzel a hitelezési móddal a kölcsön kompenzációs jellegű volt, mivel a gazdálkodó szervek megnövekedett (normatíván felüli) értékkészletekbe és költségekbe fektetett önerőt térítette meg.

A forgalom szerinti kölcsönadás módszerének sajátossága az volt, hogy a hitel mozgását az anyagi javak forgalmának alakulása határozta meg, i.e. bevételeiket és kiadásaikat. A hitel itt fizetési jellegű volt, mivel a hitelek kibocsátása közvetlenül a fizetés előállítása céljából történt. A törlesztésre az értékesítési (áruforgalmi) tervnek megfelelő hitelfelvevő pénzeszközeinek teljes körforgása után került sor. Ennek a hitelezési módnak köszönhetően megvalósult a gazdálkodó szervek megszakítás nélküli és folyamatos fizetési forgalma, valamint a kölcsön folyamatos részvétele a hitelfelvevő gazdasági forgalmában.

Jelenleg a kölcsönök kereskedelmi bankok általi kibocsátásának és visszafizetésének módjait az Orosz Föderáció Központi Bankjának „A pénzeszközök hitelintézetek által történő biztosításának (kihelyezésének) és visszaküldésének (visszafizetésének) eljárásáról” szóló, augusztus 31-i rendelet határozza meg, 1998 No. 54-P. Különösen a következő fő módokon írja elő a pénzeszközök biztosítását (elhelyezését) a bank ügyfelei számára:

Egyszeri pénzeszközök bankszámlán történő jóváírása, vagy egyszeri készpénzfelvétel;

hitelkeret megnyitása;

Az ügyfél elszámoló (folyó, levelező) számlájának bank általi jóváírása (elégtelenség vagy pénzhiány esetén).

Az Orosz Föderáció Központi Bankja által a hazai kereskedelmi bankok számára ajánlott hitelezési módszerek valójában a külföldi bankok gazdag tapasztalatain alapulnak, amelyeket a piacgazdasággal folytatott sokéves munka során gyűjtöttek össze. A külföldi banki gyakorlatban kétféle hitelezési módot alkalmaznak. Az első módszer lényege abban rejlik, hogy minden alkalommal egyedi alapon döntenek arról, hogy a hitelfelvevőnek hitelt nyújtanak-e a banki igénylés során. A kölcsönt bizonyos célirányos forrásigény kielégítésére adják ki. Ezt a módszert akkor alkalmazzák, ha meghatározott időszakokra célzott egyszeri hiteleket nyújtanak, pl. sürgős kölcsönök.

A második módszer szerint a kölcsönt a bank által előre meghatározott limit összegében nyújtják a hitelfelvevőnek egy bizonyos időtartamra, amelyet kölcsönszerződés alapján vesz igénybe, mivel többletforrásra van szükség. gyártási tevékenységet a megállapodás szerinti időszakon belül a bankkal folytatott további tárgyalások és bármilyen okirati formaság nélkül. Ebben a sorrendben folyószámlahitel, ún. hitelkeret nyitásával és folyószámlán jóváírják a hitelfelvevőket.

A folyószámlahitel olyan kölcsönfajta, amelyet a hitelfelvevő részére a megállapított keretet meg nem haladó összegű fizetési teljesítésre bocsátanak ki az ügyfél elszámolási (folyó) számláján lévő pénzeszközök hiánya vagy hiánya esetén. A nyílt hitelkeret lehetővé teszi, hogy az ügyfél és a bank között létrejött hitelszerződésben előírt nem pénzbeli dokumentumokat a kölcsön terhére kifizesse. A hitelkeretet általában egy évre nyitják meg, de ennél rövidebb időre is meg lehet nyitni. Az ügyfél kérésére a hitelkeret felülvizsgálható.

A hitelkeretek többféle típusúak lehetnek: keretes, szezonális, általános (összesített tárgyra), az ügyfél hitelkeret-túllépési jogával, a hitelező bank határozott kötelezettségével, hogy a nyílt hitelkeret terhére forrást biztosít a hitelfelvevőnek. vagy ilyen kötelezettség nélkül (ahogy a forrás rendelkezésre áll) a banknál) stb.

Alapvetően különbséget tesznek a nem rulírozó és a rulírozó hitelkeretek között. Ha a hitelfelvevő nem rulírozó hitelkeretet nyit, a limit több lépésben történő igénybevételekor (kibocsátási limit formájában) megtörténik a kölcsön visszafizetése, és itt ér véget a bank és az ügyfél közötti jelen szerződés szerinti kapcsolat. . Rulírozó hitelkeretnél (revolving) a kölcsön nyújtása és visszafizetése a megállapított tartozási limiten és a szerződés teljes futamidején belül automatikusan történik.

A külföldi bankokkal ellentétben a hazai kereskedelmi bankok a hitelt nem a hitelszámláról, hanem a hitelfelvevő folyószámlájáról veszik igénybe, ahová a kölcsön folyósításakor időszakonként átutalásra kerül. Megjegyzendő, hogy a kölcsönt a hitelfelvevő folyószámlájára utalni a kölcsönszerződésben meghatározott célokra történő további felhasználás céljából minden kölcsöntípusra előírás, függetlenül a kibocsátás módjától.

Minden típusú hitel törlesztését, függetlenül azok kibocsátásának módjától, a hitelfelvevő csak folyószámlájáról történő átutalással hajthatja végre. Nem megengedett a bevétel egészének vagy egy részének közvetlenül a kölcsönfelvevő hitelszámláján jóváírása a kölcsön visszafizetése céljából.

Az ellenáramú hiteleket Oroszországban nem alkalmazzák, mivel azt az Orosz Föderáció Központi Bankjának szabályozó dokumentumai nem teszik lehetővé. A külföldi gyakorlatban ezt a hiteltípust az első osztályú ügyfeleknek szánják, hogy általános, összesített aktuális tevékenységi szükségletüket készpénzben, azaz. a fizetési forgalom szünetében kerül kiadásra. Kibocsátása egyetlen aktív-passzív számláról történik, melynek terhelési egyenlege korlátozott, hiszen hiteltartozást jelent.

A kereskedelmi bankokban a gazdálkodó szervezeteknek nyújtott hitelek kérdésével elsősorban a hitelügyi osztályok vagy osztályok (ha a bank nagy, akkor fiókhálózattal) foglalkoznak. Meg kell azonban jegyezni, hogy munkájukat a bank számos más részlegével, részlegével és szolgáltatásával szoros kapcsolatban építik (szervezik), amelyek közé tartozik különösen a jogi osztály, a bank biztonsági szolgálata, könyvelési osztálya. , a treasury, a hitelművelet-módszertani osztály, az értékpapír osztály és egyéb osztályok, ami a hitelezési folyamat lényegéből adódik.

A hitelezési folyamat banki megszervezése alatt a hitelezés technikáját és technológiáját értjük a banki törvényi normák betartása, a hitelkockázat csökkentése és a teljesített hitelügyletből megfelelő haszon megszerzése érdekében. A hitelezési folyamat több szakaszra osztható, amelyek mindegyike hozzájárul a hitel minőségi jellemzőihez, és meghatározza annak megbízhatóságának fokát a bank jövedelmezősége szempontjából, valamint lehetővé teszi a hitelosztály és más strukturális kapcsolatok kialakítását. a bank hitelek kibocsátásával és kezelésével foglalkozó részlegei.

A legtöbb közgazdász a hitelezési folyamatban két szakaszt különböztet meg.

I. szakasz (hitelkibocsátás előtt), amelyen a hitelkérelmek alapos elemzése, a potenciális hitelfelvevők hitelképességének, üzleti és pénzügyi tevékenységük erősségei és gyengeségei felmérése, majd a kölcsön kiadása történik.

A II. szakasz (a kölcsön kiadása után) magában foglalja az ügyfél aktuális tevékenységének utólagos elemzését és a problémás hitelek korai szakaszban történő azonosítását, pl. a késedelmes törlesztés kockázatának kitett hiteleket, hogy megfelelő döntéseket hozzanak.

A híres amerikai közgazdász, Timothy W. Koch a hitelezési folyamatot három szakaszra bontja: piacfejlesztés és hitelelemzés; Hitelezés végrehajtása és kezelése; hitel ellenőrzés. Érdekes a hitelezési folyamat szakaszainak részletezése, amely feltárja a külföldi bankok hitelnyújtásának technológiáját.

Az orosz kereskedelmi bankok hitelnyújtásának technológiája elvileg hasonló az amerikaihoz, de megvannak a maga sajátosságai, amelyeket az orosz gazdaság és bankrendszerének jelenlegi állapota diktál. Számos nagy orosz kereskedelmi bank hitelezési folyamatának megszervezésének elemzése kimutatta, hogy a hitelezési folyamat általában öt szakaszból áll:

Hitelműveleti stratégia kidolgozása;

Ismerkedés egy potenciális hitelfelvevővel (kölcsönkérelem és az ehhez szükséges dokumentumcsomag elbírálása);

A hitelfelvevő hitelképességének és a hitelkibocsátással járó kockázatnak a felmérése.

Kölcsönszerződés és biztosítéki kötelezettségek elkészítése, megkötése, kölcsön kiadása;

Hitelfelügyelet (a szerződés feltételeinek teljesítésének és a kölcsön visszafizetésének ellenőrzése).

Tekintsük részletesebben a hitelezési folyamat egyes szakaszainak tartalmát.

A hitelezési folyamat I. szakasza - a hitelműveletek stratégiájának kidolgozása. Minden banknak világosan és részletesen kidolgozott programmal kell rendelkeznie a hitelműveletek fejlesztésére. A legtöbb orosz bank a hitelpolitikáról szóló szociális dokumentumban-memorandumban fogalmazza meg a hitelfelvevők különböző kategóriái számára történő hitelnyújtás céljait, elveit és feltételeit.

A hitelpolitika a teljes hitelezési folyamat alapját képezi.” A kidolgozott és megírt hitelpolitika a prudens hitelkezelés sarokköve. A szabályzat meghatározza azokat az objektív paramétereket, amelyek a hitelek nyújtásáért és lebonyolításáért, valamint azok kezeléséért felelős banki alkalmazottakat vezéreljék. A hitelpolitika meghatározza az Igazgatóság, a Bank Igazgatósága, a Hitelbizottság és a stratégiai döntéseket hozó személyek tevékenységének alapjait, valamint lehetővé teszi a külső és belső ellenőrök számára a bank hitelkezelési minőségének értékelését.

Az egyes kereskedelmi bankok hitelpolitikájának három fő elven kell alapulnia:

Hitelek ésszerű biztosítása, visszafizetésük biztosítása.

Pénzeszközök elhelyezése a részvényesek érdekeinek figyelembevételével és a betétesek érdekeinek védelme érdekében;

A bank üzleti tevékenysége körébe tartozó hitelpiaci igények kielégítése.

A hitelpolitikát a bank fejlesztési stratégiai céljainak hatására határozzák meg. Köztudott, hogy bármely kereskedelmi bank sikeres fejlődése - tőkeemelés, bevételnövekedés, ügyfelek bizalma, a bank részvényeseinek érdekeinek kielégítése - nagymértékben függ a megfelelő stratégiától, figyelembe véve a kialakulóban lévő realitásokat mind a bankban. a gazdaságban és a bankszektorban.

A bank vezetése által meghozott stratégiai döntéseknek a jól áttanulmányozott üzletágak és az új területek ésszerű kockázatai közötti egyensúly megteremtésére kell irányulniuk, meghatározva a banki szolgáltatások fejlesztésének stratégiáját. Meg kell határozni azokat a célpiacokat, pénzügyi tranzakciókat, ügyfeleket, iparágakat és régiókat, amelyeket a banknak meg kell céloznia tevékenysége során, hogy előnyt szerezzen a versenytárs bankokkal szemben.

Minden bank szigorúan bizalmasan alakítja ki fejlesztési stratégiáját, amelyet a közgazdasági elemzés eredményei, az árutermelők piaci viszonyai, a gazdaság és az egyes ágazatok általános és regionális szintű helyzete, valamint a bankok eredményei vezérelnek. a banki termékek és szolgáltatások piaci feltételeinek tanulmányozása; jelenlegi tevékenységének értékelése és a bankok-versenytársak minősítése.

A bank a közeljövő fő fejlesztési irányvonalainak, a legfontosabb stratégiai céloknak a meghatározása után a kitűzött célok elérését szolgáló főbb irányok kidolgozásával foglalkozik:

A saját tőke és a vonzott mennyiség növelése szempontjából
alapok;

A bank hitelpolitikájának hatékonyságának javítása;

Befektetési politika aktiválása;

A bank fiókhálózatának fejlesztése;

A bankközi és bankon belüli elszámolások technológiájának fejlesztése;

Nemzetközi tevékenységek és műveletek fejlesztése devizában;

A bank ügyfélpolitikájának aktiválása;

A bank irányítási rendszerének és tevékenységének fejlesztése.

Mivel a bank stratégiájának mindegyik fő iránya az elkövetkező 2-3 évben kidolgozandó és megoldandó, egymással összefüggő kérdések egész blokkja, így a megvalósításhoz főszabály szerint a bank szolgálatai részletes, részletes intézkedési tervet készítenek. a banki stratégia fő irányairól (megjelölve a tevékenységek tartalmát, a teljesítőket és a határidőket). Jelen dokumentum lehetővé teszi a bank által kitűzött célok elérésének módjainak pontosítását, azok megvalósításának és eredményeinek szakaszos ellenőrzését, valamint a jelen dokumentumban szükség szerint történő egyes módosításokat, kiigazításokat.

A bank hitelezési tevékenységét minden évre irányadó és szabályozó dokumentum a hitelpolitikáról szóló feljegyzés (rendelet). A bank hitelpolitikájának főbb irányaira, a közeljövő fejlesztésének stratégiai tervére épül.

A Hitelpolitikai Memorandum meghatározza:

A tárgyévi hitelpolitika célja (megbízható és költséghatékony hitelnyújtás a bank számára, pozitív folyamatok ösztönzése a gazdaság egyes ágazataiban működő vállalkozások vagy magánszemélyek tevékenységében);

A bank hitelportfóliójának kialakításának főbb elvei (a gazdaságnak a fejlődésének ezen szakaszában a bank érdekeltségi övezetét biztosító kiemelt gazdasági ágazatok kiválasztása, a hitelbefektetések kiemelt iránya; a bank hitelének földrajzi vonatkozásai bővítés, optimális struktúra meghatározása az egyes hitelkategóriákhoz, azok feltételei, devizatípusai szerint, a nagy, elhúzódó és lejárt hitelek szintjének megtervezése a bank hitelállományában, prioritások a hitelezési objektumokban);

A hitelezés szervezése (új hiteltípusok, hitelezési formák és módok kidolgozására, fejlesztésére és bevezetésére tervezett; bankfióki hitelkeret megállapításának rendje; hitelkérdésekben a bank magánszemélyeinek megfelelő döntési jogkörének meghatározása és irányító testületei, a hitel engedélyezési eljárásának kidolgozása, a hitelezési és elszámolási szolgáltatások során az ügyfelekkel való együttműködés stílusa és módszerei, a lejárt tartozás behajtási eljárása);

A hitelportfólió likviditásának biztosítása és a hitelezési kockázat csökkentése (a bankhitelek – ideértve a fedezetet is – visszafizetésének biztosításának előnyben részesített formái; a különböző kategóriájú potenciális hitelfelvevők pénzügyi helyzetének új és javított minősítése, hitelkockázat felmérési módszerei, problémás hitelek azonosítása, fennálló, behajthatatlan hiteltartozás leírása, a banki menedzsment különböző szintjein működő hitelbizottságok összetétele és jogköre: a hitelportfólió átalakítási lehetőségei válság idején);

A kölcsönök kamatláb-politikája (a hitel típusától, feltételeitől, a biztosíték jellegétől, a hitelfelvevő típusától, pénzügyi helyzetétől, a bank által bevont hitelforrások költségétől függően).

A bank megfelelő sorrendben kidolgozott és jóváhagyott hitelpolitikája intézkedési dokumentum. Ettől való eltérés nem megengedett és szabálysértésnek minősül, kivéve azokat a különleges eseteket, amelyekről a Bank Igazgatóságának vagy Felügyelő Bizottságának kell döntést hoznia.

A Bank Hitelpolitikai dokumentumának folytatásaként a bankoknak ki kell dolgozniuk a banki ügyfelek forrásellátásának szabályzatát, valamint külön rendelkezéseket kell alkotniuk a jogi személyek és magánszemélyek hitelezéséről (figyelembe véve a hitel fajtáját, formáját, biztosítékát) , a hitelfelvevők pénzügyi helyzetének megítélésének rendjéről, a hitelek felhalmozási rendjéről és a kamatfizetésről, a bank hitelkockázati tartalék képzésének és felhasználásának rendjéről.

A banki ügyfelek pénzeszköz-ellátására vonatkozó szabályoknak tartalmazniuk kell a következőket:

A potenciális hitelfelvevők által rendelkezésre bocsátott szükséges dokumentumok listájáról és tartalmáról, valamint a bank által velük szemben támasztott követelményekről;

A hitelkérelmek elbírálásának eljárásáról;

A hitelfelvevőnkénti hitelkeret kiszámításának és jóváhagyásának eljárásáról;

A kölcsönszerződések előkészítésének, megkötésének, meghosszabbításának engedélyezéséről szóló eljárásról;

A kölcsönnyújtás, az adósságszolgálat és a hitelek visszafizetésének rendjéről;

A hitelműveletek elszámolásában való tükrözésről.

A hitelfolyamat II. szakasza - ismerkedés a potenciális hitelfelvevővel. Ebben a szakaszban az ügyfél tevékenységi köre, az üzletág helyzete a hiteligénylés időpontjában és a jövőben, fő szállítói, vevői, a hitelfelvevő jogállása, a hitel célja. Tanulmányozva megállapítják az ügyfél igényeinek a bank mindenkori hitelpolitikájának való megfelelését, megállapítják a hitel típusát, formáját, futamidejét, a kölcsön visszafizetésének forrásait és a kamatfizetést.

A hitelezési folyamat III. szakasza - a hitelfelvevő hitelképességének és a hitelkibocsátással kapcsolatos kockázatok felmérése. Ebben a szakaszban a hitelfelvevő hírnevét, hiteltörténetét tanulmányozzák. Az ügyfél folyószámla forgalmának, pénzügyi kimutatásoknak, valamint egyéb dokumentumoknak, a számított fizetőképességnek és fizetőképességi mutatóknak az elemzése alapján felmérik az ügyfél kölcsön határidőre történő visszafizetési képességét. Tanulmányozzák és értékelik a hiteltörlesztés másodlagos forrásait, azaz. biztosítéki kötelezettségek, valamint a hitel minőségének felmérése.

Amint a fentiekből kitűnik, a banki alkalmazottak gazdasági munkája a hitelezési folyamat megszervezésének második és harmadik szakaszában egy bizonyos fajta, szigorúan célzott fókuszú dokumentáció tanulmányozásával és mélyreható elemzésével függ össze. egy potenciális hitelfelvevő bemutatja a banknak, hogy megoldja a kölcsön kiadásának kérdését. Ebben a tekintetben tanácsos elidőzni a listán, a tartalmukon és a céljukon.

A bank által a hitelfelvevőnek nyújtandó kölcsön ügyének megoldásához szükséges dokumentumcsomag kisebb csomagokból áll, rendeltetésüknek megfelelően.

1. A hitelfelvevő jogképességét igazoló dokumentumok:

A Charta törvényben előírt módon nyilvántartásba vett (közjegyzői hitelesítésű) másolata;

A vállalkozás alapításáról szóló alapító szerződés másolata (jegyző által hitelesített);

A vállalkozás állami bejegyzési igazolásának másolata (közjegyzői hitelesítés);

Igazolvány az értékpapírok kibocsátásának a Szövetségi Értékpapír Bizottságnál történő bejegyzéséről (OJSC vagy CJSC formájában alapított hitelfelvevők esetében);

A kölcsönvevő vállalkozás első tisztviselőinek jogosítványait megerősítő dokumentumok másolatai;

Bankszámla feletti rendelkezési joggal rendelkező tisztviselők aláírásmintái és pecsétlenyomat (közjegyző által hitelesített) kártya;

Más bankoktól származó igazolások, amelyek megerősítik, hogy a cég számára nyitott folyószámlával és/vagy pénzforgalmi számlával rendelkeznek.

A bank jogi osztálya lefolytatja a hitelt felvevő vállalkozás benyújtott létesítő és egyéb dokumentumainak jogi vizsgálatát, és ennek eredménye alapján véleményt ad a bank hitelosztályának. Ezt a munkát a vállalkozás létrehozásának és bejegyzésének jogszerűségének megállapítása, szervezeti és jogi formájának, az alapítástól számított tevékenység időtartamának, a bejelentett és befizetett tőke összegének megállapítása érdekében végzik, a vezetőség jogai és kötelezettségei az üzleti és egyéb szerződések, valamint a pénzbeli elszámolási okmányok aláírásával kapcsolatban. A létesítő okiratokban előforduló jogi pontatlanságok már a hitelelemzés előzetes szakaszában adják a cég hitelkérelmének elutasítását.

2. Az üzleti hitelfelvevőt jellemző dokumentumok:

A hitelfelvevő kérdőíve;

Engedélyek (licencek) bizonyos típusú tevékenységek végzésére;

Az engedélyezett típusú tevékenységekben való részvétel kvótáit igazoló dokumentumok (ha azok létrehozását törvény írja elő);

Üzleti terv a jelenlegi és az azt követő 1-2 évre.

Sok bank annak érdekében, hogy jobb első benyomást keltsen potenciális hitelfelvevőjéről, pl. Még az alapító okiratok, pénzügyi kimutatások és egyéb információk és adatok átgondolása előtt speciális kérdőíveket készítenek, amelyek kitöltését és átadását kérik ügyfeleiktől. Az általános információkon (a társaság neve, cége, székhelye és tényleges telephelye, szervezeti és jogi formája, főalapítók és alaptőkében való részesedésük, alapítás és működés megkezdésének időpontja, fióktelepek, képviseleti irodák jelenléte, ill. leányvállalatok, azon bankok neve, amelyekben folyószámlát nyitottak), ebben a hitelfelvevőnek be kell jelentenie:

A tevékenységek, termékek, szolgáltatások főbb típusairól (vállalkozás típusa, ezen az üzleti területen végzett munka időtartama, a főbb legyártott termékek neve, részesedése a teljes mennyiségben; az ellátásra, értékesítésre alkalmazott politika,
raktározás; az export részesedése; szabadalmak, védjegyek; adókedvezmények és egyéb juttatások);

A vállalkozás piaci helyzetéről (a vállalkozás főbb piacai, kapacitása; monopóliumok az értékesítési piacon, az értékesítés szezonalitása, a piac alakulásának előrejelzése; a főbb beszállítók és vevők listája, jellemzői, koncentrációjuk; fő versenytársak a vállalkozásról és az ezekkel szembeni előnyeiről és hátrányairól, folyószámla az elmúlt 6 hónapról és átlagos számlaegyenleg ezekben a hónapokban);

A gazdasági tevékenység hatékonyságáról (előző évre és tárgyévi munkaidőszakra): értékesítési volumen (értékesítés külpiacon is), mérleg szerinti eredmény, nettó eredmény, előállítási költség, jövedelmezőség (befektetett eszközök, önköltség) ), átlagos forgóeszköz-forgalom .

Így a hitelfelvevő kérdőívének fenti információi lehetővé teszik, hogy bizonyos képet kapjon vállalkozásáról és az abban való részvétel eredményeiről, ez pedig lehetővé teszi a hitelfelvevő számára? oldja meg az ügyfélnek nyújtott kölcsön lehetőségeinek kérdését, és folytassa az ügyfél pénzügyi helyzetének és a kölcsön visszafizetésének valóságos elemzését.

Sok hitelkérelem olyan induló vállalkozások finanszírozásához kapcsolódik, amelyek még nem rendelkeznek pénzügyi kimutatással és egyéb dokumentációval. Ebben az esetben részletes üzleti tervet nyújtanak be, amelynek tartalmaznia kell információkat a projekt céljairól, az üzleti műveletek lebonyolításának módszereiről stb. Az üzleti tervnek különösen a következőket kell tartalmaznia:

A piacon kínálandó termékek vagy szolgáltatások leírása (beleértve a szabadalmakat, licenceket); kutatási és fejlesztési tervek stb.;

Iparági és piaci előrejelzések (a piacok, más hasonló terméket kínáló vállalatok leírása; az érintett iparágak kormányzati szabályozása; a versenytársak előnyei és gyengeségei):

Gyártási terv (termelési létesítmények, munkaeszközök stb. szükségletei);

A jövőbeni termelés jövedelmezőségét megerősítő anyagok; pénzügyi terv (bevételek és kiadások mérlege).

Professzionális üzleti tervet készítenek a célok gondos kitűzése, valamint ezek gyakorlati megvalósításának módjai alapján. Egy gondosan átgondolt és jól megtervezett üzleti terv teszi lehetővé a korlátozott pénzügyi, anyagi és munkaerőforrások leghatékonyabb összekapcsolását a kitűzött célokkal. Más szóval, az üzleti terv egy vállalkozás (cég) játékszabálya, amely egyértelműen jelzi, hogyan érhető el a végső eredmény.

A bank feladata, hogy a lehető legpontosabban felmérje az üzleti terv egészének, de különösen annak utolsó szakaszának valósághűségét, amely lehetővé teszi az ügylet eredményességének megítélését, a költségmegtérülést, a hitel törlesztési feltételeit (kamatokkal együtt). Pénzügyi terv vagy más módon - a bevételek és kiadások egyenlege megmutatja, hogy a hitelfelvevőnek lesz-e elegendő készpénze az adósság kiegyenlítésére, vagy további hitelekre lesz szükség a termelési tevékenységek és a fejlesztés finanszírozásához.

A banki hitelfelvétel lehetőségének megoldásához szükséges bevételek és kiadások egyenlegét azok a vállalkozások is képviselik, amelyek már régóta működnek a vállalkozásukban.

A bank hitelosztálya és biztonsági szolgálata tájékoztat az ügyfél-hitelfelvevő üzletágáról, a partnerekkel való kapcsolatáról, a vezetőkről és a vállalkozás valós helyzetéről, amely csatornáin, ill. források.

3. A hitelfelvevő pénzügyi helyzetét jellemző dokumentumok:

Az utolsó pénzügyi évre vonatkozó, az STI által hitelesített éves pénzügyi kimutatások;

Könyvvizsgálói jelentés az utolsó pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolóról;

Az STI által hitelesített negyedéves mérlegek (2., 3., 4., 5. melléklettel);

Követelések és kötelezettségek bontása az utolsó mérleg szerint;

A vállalkozás elszámolási (folyó)számláiról szóló forgalmi kimutatások az elmúlt 3-6 hónapra vonatkozóan;

A vállalkozás által más bankoktól kapott kölcsönökről szóló igazolások, amelyeket ezen bankok első tisztségviselőinek pecsétjével és aláírásával hitelesítenek (a kölcsönök összegének, törlesztési időszakainak, a meghosszabbítások számának, a biztosíték típusának, a hitel meglétének feltüntetésével). lejárt tartozás a főtartozáson
és/vagy kölcsönkamat);

Olyan dokumentumok, amelyek megerősítik a hitelfelvevő cég lelkiismeretes hiteltörténetét a jelen bankhoz intézett hitelkérelem benyújtását megelőző utolsó 3 hónapban, pl. megerősíti a hitelszerződések valamennyi feltételének teljesítését.

Az ügyfél pénzügyi kimutatásainak elemzése, fizetőképességi és fizetőképességi mutatók számítása, az ügyfél számláin az elmúlt 3-6 hónapra vonatkozó pénzeszközök mozgásának felmérése, valamint a hitelfelvevő hitelezési időszakra vonatkozó cash flow-inak előrejelzése, a bank hitelosztálya végzi. Ez az elemző munka a kölcsön célját, volumenét és lejáratát igazoló dokumentumok tanulmányozásával és ellenőrzésével szorosan együtt zajlik.

4. Az igényelt kölcsön összegét és törlesztésének (törlesztésének) időtartamát igazoló dokumentumok:

Megvalósíthatósági tanulmány a hiteligényről;

Olyan áruk, termékek, szolgáltatások, munkák vásárlására vonatkozó szerződések (megállapodások) másolatai, amelyekhez kölcsönt kérnek;

Termékek, elvégzett munkák, szolgáltatások, áruk értékesítésére vonatkozó szerződések (megállapodások) másolatai, amelyek megerősítik a bevételek beérkezését a vállalkozás számláira meghatározott időn belül;

A hitelfelvevő gyártási, értékesítési vagy forgalmi tervei stb.;

A hitelfelvevő pénzforgalmi előrejelzési terve a hitel igénybevételének időszakára;

Tájékoztatás a hitelfelvevő kölcsönügyletbe fektetett saját tőkéjéről;

Kivonat az OJSC Igazgatósága ülésének jegyzőkönyvéből a banki kölcsön kiadásáról szóló határozatról (ha a kölcsönügylet volumene meghaladja a hitelfelvevő mérlegdevizanemének 25%-át);

Kivonat az OJSC részvényeseinek közgyűlésének jegyzőkönyvéből a banki hitelnyújtásról szóló döntésről (ha a kölcsönügylet volumene meghaladja a hitelfelvevő mérlegdevizanemének 50%-át).

A hitelek visszafizetésének fő forrása a termékek (építési munkák, szolgáltatások) értékesítéséből származó bevétel legyen. A tervezett szinttől való tényleges eltérése esetén különböző okok miatt (termelés visszaesése, infláció, piaci viszonyok változása stb.) a hitelfelvevőnek másodlagos hiteltörlesztési forrásokkal kell rendelkeznie, amelyek különböző típusú biztosítéki kötelezettségeket foglalnak magukban. kölcsönök visszafizetése (biztosítéki szerződések, garanciák, bankgaranciák). Ezért a bankok mindig megkövetelik a potenciális hitelfelvevőktől, hogy nyújtsák be ezen szerződések tervezetét, amelyekről a bank jogi osztálya véleményt nyilvánít.

5. A hitelfelvevő által a kölcsönszerződésből eredő kötelezettségek teljesítésének biztosítására benyújtott dokumentumok:

Ingatlan zálogszerződés tervezete;

Zálogtárgyak leltározása (a kialakított forma szerint);

A zálogtárgyak tulajdonjogát igazoló dokumentumok;

A biztosíték valós piaci értékét igazoló dokumentumok.

A banknak elzálogosított ingatlanokra vonatkozó biztosítási szerződések;

Kivonat a Kbt Igazgatóságának üléséről készült jegyzőkönyvből a Kbt ingatlanának hitel fedezeteként történő elzálogosításáról (ha annak volumene meghaladja a mérleg devizanemének 25%-át), és ha annak volumene meghaladja a mérleg devizanemének 50%-a, majd közgyűlési jegyzőkönyvi kivonatot kell benyújtani ;

Harmadik fél garanciális szerződésének tervezete;

Bankgarancia-szerződés tervezete;

Egyéb dokumentumok (a bank kérésére).

A hitelezés szervezésének ebben a szakaszában nagyon fontos a fedezetek valós (felszámolási) értékének felmérése.

A biztosítékok értékének meghatározásakor a bankok az alábbi elveket tartják be.

1. A zálogtárgyat piaci értéken értékelik, azaz. az árért, azért
amely akkor valósítható meg, ha van potenciális vevő és elegendő idő van a tranzakció lebonyolításához.

2. A zálogtárgyakat a piaci viszonyok változásának megfelelően rendszeresen át kell értékelni. Az átértékelési költségeket a biztosíték értéke tartalmazza.

3. A zálogtárgyak értékbecslését megfelelő képzettségű szakembereknek kell elvégezniük, beleértve a műtárgyak hitelességének és értékének felmérését és igazolását.

A hitelfedezet valós mértékét a zálogtárgy felszámolási értéke és értékesítésének költségei alapján célszerű meghatározni. Ennek érdekében a zálogtárgy nettó valós értéke az eladási ára és az eladási költségek, a kényszerértékesítés árrésének, a perköltségnek, valamint az ingatlannal szembeni esetleges elsőbbségi követeléseknek a különbözeteként kerül meghatározásra. A szükséges biztonsági határt ezután levonják az ingatlan nettó valós értékéből. A kapott összeg az ingatlan tényleges értéke lesz, amely a visszaszolgáltatás biztosítéka.

Érdekesség, hogy a külföldi banki gyakorlatban három kritériumot alkalmaznak a fedezet, mint hitel-visszafizetési garancia megbízhatóságának értékelésére:

A zálogtárgy értékének és a kölcsön összegének aránya;

A zálogtárgy likviditása;

A bank azon képessége, hogy ellenőrzést gyakoroljon a zálogtárgy felett.

Az elmúlt évek hazai banki gyakorlatának elemzése azt mutatja, hogy ezeket a kritériumokat széles körben alkalmazzák a bankok fejlesztés alatt álló saját hitelkockázat-kezelési rendszereiben. A fedezetek racionális kezelése lehetővé teszi a bankok számára, hogy csökkentsék a veszteségeiket a hitel nemteljesítése esetén.

A bank által a hitelezési folyamat második és harmadik szakaszában végzett munka eredménye a bank hitelügyi osztályának szakértőjének következtetése a hitelkibocsátáshoz, amely tükrözi a hitelfelvevő teljes részletes jellemzőit (státuszát; hírnevét). üzleti körökben a pozitív hiteltörténet jelenléte); vállalkozásának, pénzügyi helyzetének felmérése, bevételi és kiadási terve és fizetési naptár a kölcsönadás időszakára; a hitelfelvevő kölcsön tárgyának jellemzői, a kölcsön biztosításának módjai és a visszafizetés fő forrásai; a kölcsön tőke és kamata visszafizetésének időzítésének valósága, valamint a bank hitelkockázatának értékelése e kölcsön esetében. Ez utóbbi végrehajtható mind a bank belső módszertana szerint, az általa kidolgozott kritériumok alapján, mind pedig az Orosz Föderáció Központi Bankjának módszertana szerint, amelyet a 62-a számú utasítás tükröz. 1997. június 10-i keltezésű (módosított és kiegészített). A bank hitelkockázata a hitel minőségétől függ.

A külön kibocsátott kölcsön minőségét több tényező együttes hatása befolyásolja: a hitel típusa, nagysága, futamideje, törlesztési módja, a hitelfelvevő ágazati hovatartozása és tulajdonosi formája, hitelképessége (a minősítésnek megfelelően), a hitelfelvétel módjai. kölcsön biztosítása, az ügyfél és a bank közötti kapcsolat mértéke (részvényes, ügyfél, folyószámla megléte vagy hiánya stb.), a bank ügyféltudatának foka (vezetőiről, üzletéről, üzletéről) partnerek és versenytársak).

A kibocsátott hitelek időbeni és részletes, a felsorolt ​​kockázati tényezők figyelembevételével történő elemzése lehetővé teszi a hitel-nemteljesítés kockázatának csökkentését és megfelelő intézkedések megtételét e tényezők hatásának minimalizálására a hitelezési folyamat során.

A banki szakember következtetésében a hitelfelvevő hitelének lehetséges paramétereit a hitelelemzés eredményei (volumen, futamidő, kamat), valamint a kibocsátás és a visszafizetés módja alapján határozzák meg. A hitelnyújtásról és annak paramétereiről a végső döntést a bank hitelpolitikájában elfogadott hitelengedélyezési eljárástól függően vagy a hitelosztály vezetője, vagy a bank fiókjának (vagy főbankjának) a hitelbizottsága hozza meg, vagy a bank igazgatósága. Ugyanezen szervek hozzák meg a végső döntést a kölcsön biztosítéki kötelezettségeinek jellegéről.

A hitelfolyamat IV. szakasza - kölcsönszerződés és biztosítéki kötelezettségek előkészítése, megkötése, kölcsön kiadása. A kötendő kölcsönszerződés és biztosítéki szerződések szövegének jogi szakvéleményét és jóváhagyását a bank jogi osztálya végzi. A kölcsönszerződés tartalma a kölcsön típusától és formájától, a biztosítéki kötelezettség pedig a zálogtárgytól, a zálogjog fajtájától és formájától, a garancia (teljes vagy korlátozott) és a bankgarancia feltételeitől függ. (hazai vagy külföldi bank).

A hitelszerződések és a különféle kötelezettségek szabványos formáit jellemzően a bank hitel- és jogi osztályai közösen dolgozzák ki, és a hitelfelvevőkkel történő szerződéskötés során ezek tartalmát a hitel jellemzői alapján pontosítják és módosítják. magát a tranzakciót és a hitelfelvevőt.

A kölcsön kibocsátásához a bank számviteli osztályának (üzemi osztályának) hitelezési osztályának megbízása társul. Tartalmát az 1997. június 18-i 61. sz. "Az Orosz Föderáció területén található hitelintézetek számviteli szabályzata" tartalmazza. Különösen fel kell tüntetnie: a hitelfelvevő nevét; bankszámlaszám; a kölcsön kiadásának alapjául szolgáló kölcsönszerződés (szerződés) száma és kelte; hitel típusa (egyszeri, hitelkeret, folyószámlahitel); a rendelkezésre bocsátott pénzeszközök összege (hitelkeret); a megállapított kamatláb nagysága (sürgős és lejárt hiteleknél); a kamatfelhalmozás sorrendje és gyakorisága: fizetésük időpontja; a kölcsön visszafizetésének feltételei (a dátumok és az összeg feltüntetésével); a biztosíték típusa és összege; hitelkockázati csoport egy kölcsön esetében (az Orosz Föderáció Központi Bankja 1997. június 10-i 62-a számú utasításának követelményei alapján).

E megbízás alapján a bank könyvviteli osztálya a hitelfelvevő által nyitott hitelszámlához (a hitel típusa és futamideje alapján) hozzárendeli a hitel esetleges veszteségeire képzett tartalék rögzítésére szolgáló számlaszámot (kockázati kategóriája alapján) , a 913-as (03-08) „A nyújtott kölcsönök fedezete és a kihelyezett pénzeszközök” számla egyenlege a kölcsön fedezeteként (a fedezet jellegétől függően), valamint a 913 (01-02) és 91309 számlákon - a a hitelfelvevőnek megnyitott hitelkeret vagy folyószámlahitel limit, ill.

A hitelnyújtás után a hitelügyi osztály szakemberének véglegesítenie kell a hitelfelvevő hitelállományát, hogy a hitelfolyamat utolsó szakaszában – a hitelfigyelésben – vele együtt dolgozhasson. A hiteligénylés, a hitelfelvevő kérdőívei az általunk korábban ismertetett hitelfelvevői okmánycsomag igénylésével, a hitelállománynak tartalmaznia kell: a bank jogi osztályának következtetéseit a hitelfelvevő létesítő okiratainak jogi vizsgálatáról és biztosítéki kötelezettségeiről. , független értékbecslők következtetései az ingatlanok és egyéb biztosítékok forgalmi értékéről, a bank szakemberei által a zálogtárgy meglétéről és állapotáról szóló helyszíni ellenőrzésről szóló igazolások, a hitelfelvevő mérlegében szereplő fizetőképességére és hitelképességére vonatkozó számítások, a a bank biztonsági osztályának az ügyfélről és vállalkozásáról szóló következtetése, a hitelezési osztály szakértőjének a hitelnyújtás célszerűségére vonatkozó következtetése, a hitelbizottsági fiók (vagy anyabank) vagy más irányító szerv üléséről készült jegyzőkönyv kivonata. határozattal a hitelfelvevő részére kölcsön kiadásáról, a kölcsönszerződés és biztosítéki kötelezettségek másolati példányával, a hitelgarancia-vállalkozók és a kezes bankok pénzügyi helyzetének megítéléséről szóló véleményezéssel.

A hitelfolyamat V. szakasza – hitelfelügyelet. Ellenőrzést jelent a hitelezés során. A Bank folyamatos ellenőrzést gyakorol a hitelszerződés feltételeinek teljesítése felett. Különösen ellenőrzik: a hitelkeret betartását; a kölcsön tervezett felhasználása; a kölcsön kamatának időben történő fizetése; a hitel visszafizetésének teljessége és időszerűsége; az ügyfél hitelképességét.

Az ellenőrzés célja a kölcsön tőke és kamata határidőre történő törlesztése. Az ellenőrzést mind az egyes hitelekre, mind a hitelportfólió egészére vonatkozóan elvégzik.

Az egyéni ellenőrzés során a banki alkalmazottnak értékelnie kell:

Hitelminőség - az ügyfél pénzügyi helyzetének változása és a kölcsön visszafizetési képessége;

A kölcsönszerződés feltételeinek való megfelelés (a kölcsönkötelezettségek ügyfél általi teljesítése az ügylet eredeti feltételei szerint);

Biztosítékok, garanciák, garanciák feltétele (változtak-e azok a feltételek, amelyek befolyásolják a biztosíték értékét vagy a kezes kötelezettségeinek teljesítési képességét);

Jövedelmezőség (hogy a hitelművelet továbbra is elegendő nyereséget termel-e).

Az ellenőrzés eredményeként azonosítani kell az úgynevezett problémás hiteleket, pl. olyan hitelek, amelyeknél valószínűleg problémák adódhatnak a kamat- és tőkefizetéssel kapcsolatban.

A hitelportfólió feletti ellenőrzés célja a hitelezési kockázat minimalizálása, általánosságban a hitelezési tevékenységből származó nyereség növelése, valamint annak biztosítása, hogy az minden tekintetben megfeleljen a bank hitelpolitikájának követelményeinek.

Az Orosz Föderáció Központi Bankjának „A pénzeszközök hitelintézetek általi biztosítására (elhelyezésére), valamint visszaküldésére és visszafizetésére vonatkozó eljárásról” szóló 54-P. számú rendelettel összhangban a pénzeszközök bank általi elhelyezése a hitelezésben A folyamat az Orosz Föderáció pénznemében és devizában is végrehajtható. Jogi személyeknek csak készpénzmentesen, elszámolási vagy folyószámlán történő jóváírással lehet hitelt nyújtani, ideértve a munkabér kifizetésére nyújtott kölcsönt is.

A devizahitelek nyújtását kizárólag arra felhatalmazott bankok végzik, pl. devizában banki műveletek végzésére engedéllyel rendelkező bankok. A kölcsönök rubelben és devizában történő visszafizetése ugyanúgy történik, mint azok kibocsátása, azaz. minden devizahitelt a hitelfelvevők devizafolyószámláján lévő pénzeszközei terhére fizetik vissza, minden rubelhitelt pedig a hitelfelvevők Orosz Föderáció pénznemében vezetett elszámolási (folyó) számláiról. Ez nem zárja ki a rubelhitelek törlesztését a hitelfelvevő elszámolási számlájáról, amelyet a hitelfelvevő (a fizetési megbízása alapján) vagy a hitelező bank kérésére e bankok nyitottak más bankoknál. Ebben az esetben a hitelező bank átadja a hitelfelvevő más bankoknál nyitott számláira a hitelösszeg beszedéséhez szükséges fizetési kötelezettségeit, valamint a kamatokat elfogadás nélkül, de azzal a feltétellel, hogy a hitelfelvevő a kölcsön átvételét megelőzően cikkében megállapított megfelelő módon kibocsátott bankokban. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 847. §-a értelmében további megállapodások a bankszámla-szerződésekhez a pénzeszközök közvetlen megterhelésével a hitelező bank követelményei szerint. Ugyanez a szabály vonatkozik a kibocsátott kölcsönre vonatkozó kezességvállalási szerződés teljesítésére is a hitelező bank követeléseinek a kezes számlájára történő bemutatása esetén. Ezen túlmenően létezik egy eljárás, amely lehetővé teszi a bankok számára, hogy a hitelfelvevő hitelező banknál és más bankoknál nyitott devizaszámlájára kérelmet nyújtsanak be rubelhitel visszafizetésére.

A hitelek visszafizetésének más módjai is vannak - a hitelfelvevők kötelezettségeinek megszüntetése, amelyet az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve ír elő, és amelyet a bank és a hitelfelvevő közötti kölcsönszerződés feltételeiben kell meghatározni (például kompenzáció, beszámítási kötelezettségek, újítás, engedményezés stb.). A hitelek visszafizetése a megfelelő módon vagyoni (jogi) zálogszerződéssel, harmadik fél kezességvállalási szerződésével vagy bankgaranciával formált hitelek fedezetével történik.

A felsorolt ​​forrásokból vissza nem fizetett hitelek behajthatatlanként kerülnek elszámolásra, és az elévülési idő lejárta után az esetleges hitelveszteségek tartalékából vagy a bank saját tőkéjéből (nyereségéből) leírásra kerülnek a nem fedezett veszteségek tekintetében. a képzett tartalékkal, az egyenlegre.

A hitelnyújtás az alábbi módok egyikén történhet: egyszeri, hitelkeret nyitás, hitelezés az ügyfél folyószámlájára, a bank részvétele a hitelfelvevő pénzeszközeinek szindikált (konzorciumi) biztosításában és egyéb módokon.

A törlesztésnek, valamint a kölcsön kibocsátásának nincs egységes modellje. A gyakorlat számos hitel-visszafizetési lehetőséget kínál, többek között:

1) kölcsönszerződés alapján történő időszakos törlesztés (lekötött kötelezettségek);

2) a törlesztés, mint a szavatolótőke tényleges felhalmozódása és a hiteligény csökkenése a hitelfelvevő folyószámlájáról;

3) előre rögzített összegeken alapuló szisztematikus visszafizetés (tervezett kifizetések);

4) bevétel átutalása a folyószámla megkerülésével a hiteltartozás csökkentésére;

5) a kölcsön visszafizetésének halasztása;

6) a lejárt tartozások átutalása „Lejárt hitelek” speciális számlára;

7) lejárt tartozás leírása a banki tartalékok terhére stb.

Hitelszerződés alapján felvett kölcsön időszakos törlesztése

(kifejezett kötelezettségek) leggyakrabban egyenleg-kompenzációs számlák használatakor használatos, amikor a bevallás előre van időzítve egy adott dátumra (vagy dátumsorozatra). A kölcsönszerződésben és/vagy lejárati kötelezettségben meghatározott kölcsön lejáratakor a bank a megfelelő összegeket leírja a hiteltartozás törlesztésére.

A hitel törlesztésére, mint a szavatolótőke tényleges felhalmozódására és a kölcsönzött forrásigény csökkenésére példaként szolgálhatnak azok a mezőgazdasági vállalkozások, amelyek a munka szezonális jellege miatt hitelre szorulnak. Mint ismeretes, ezek a például növényi termékek termesztésére szakosodott vállalkozások télen és tavasszal az év elejétől aktívan vesznek igénybe hiteleket; Általános szabály, hogy ebben a szakaszban a kölcsönt nem fizetik vissza, ez a mezőgazdasági termékek betakarítása és értékesítése során történik. A szavatoló tőke felhalmozásával, az eladásból befolyó bevételekkel a hitelfelvevők ezen csoportja lehetőséget kap a korábban felvett hitelek banki törlesztésére (ebben az esetben a kölcsön visszafizetésének konkrét feltételeit vagy a banktól kapott sürgős kötelezettségekben rögzítik) ügyfél vagy a kölcsönszerződésben).

Hasonló hiteltörlesztés előfordulhat olyan ipari vállalkozásban is, amelynél szezonális kiadások merülnek fel. A munkaszezonra való felkészülés érdekében a tervezett nagyjavítás miatt leállt egyéni vállalkozások (például cukor-homokgyárak) kénytelenek hitelt kérni a banktól. Ezt követően a kibocsátás időszakában ezek a vállalkozások lehetőséget kapnak ezen költségek kompenzálására, beleszámítva azokat az értékesített termék bekerülési értékébe, és a pénzeszközök felhalmozódásával a korábban felvett hitelek után bevételt fizetnek a banknak. A pénzeszközök az adott hitelfelvevő folyószámlájáról, előre meghatározott határidőn belül kerülnek terhelésre.

A szisztematikus, előre rögzített összegű hiteltörlesztés forgalmi és fizetési hitelszámlák használatakor, meglehetősen intenzív fizetési forgalom mellett történik (a hitelszámla terhére és a folyószámla jóváírására egyaránt rendszeres fizetéssel). Ezekben az esetekben a szisztematikusan felvett kölcsön visszaküldése érdekében a folyószámlát levonják a keletkező hiteltartozás törlesztésére, szintén szisztematikusan úgynevezett tervezett (negyedévre vagy havira előre meghatározott) kifizetések formájában. Ezeket az összegeket a folyószámláról (ügyféllel egyeztetve) naponta, 3-5 munkanaponként lehet leírni. A tervezett kifizetés mértéke a jóváírás tárgyától függ (például csak a mezőgazdasági nyersanyag készletek képződése kerül jóváírásra, vagy ezzel egyidejűleg a befejezetlen termelés és a késztermékek is). Minél több hiteltárgyat ad kölcsön a bank, annál nagyobb összeget kell fizetni, és a kölcsön szisztematikus visszafizetését tervezett kifizetések formájában. A tervezett törlesztés mértékét a kölcsönszerződésben kell rögzíteni.

A folyószámlát megkerülő bevétel jóváírása a hiteltartozás bizonyos mértékig történő csökkentése érdekében a korábbi hiteltörlesztési mód alternatívája. Az első esetben a termékek eladásából származó összes bevétel a folyószámlára megy, és mint láttuk, onnan szisztematikusan írtak le összegeket a hitel törlesztésére. Itt az eladásból származó összes bevétel a hiteltartozás törlesztésére irányul. Mivel ezzel a hitelezési móddal (forgalom szerinti hitelezés és forgalmi és fizetési hitelszámla használatos) a bank nem ad kölcsön mindent, és a bevétel az ügyfél bevételét tartalmazza, a hitelfelvevővel való megegyezés alapján egy részét vissza kell adni. a pénzeszközök pénzforgalmi számlájára (az ilyen átutalás megegyezés szerint napi vagy 3-5 naponta is történhet).

A bevétel hitelszámlán történő jóváírása folyószámla használatakor is megtörténik.

A hitelezés gyakorlatában elég gyakran előfordul olyan eset, amikor az ügyfél különböző okok miatt nem tudja időben visszafizetni a neki nyújtott kölcsönt. Ebben az esetben a kölcsön visszafizetésének késése lehetséges. Banki halasztás a hitel teljes összegére, vagy annak egy részére 1-3-5 napra vagy még tovább is köthető. A nemzetközi gyakorlatban gyakori a 15-30 napos késés. A hazai hitelezési gyakorlatban volt példa a hitel törlesztésének legfeljebb 6 hónapos vagy hosszabb halasztására. Természetesen erős infláció körülményei között ilyen hosszú késedelem elfogadhatatlan a kölcsönszerződés feltételeinek megváltoztatása nélkül.

A lejárt tartozások „Lejárt hitelek” speciális számlára történő átvezetésére akkor kerül sor, ha a türelmi idő lejárt, vagy a kölcsön közeljövőbeni visszafizetésének hiábavalósága miatt ez lehetetlen. A lejárt tartozás átutalása erre a számlára azt jelenti, hogy ettől a pillanattól kezdve az ügyfél lényegesen magasabb hitelkamatot fizet a banknak.

A lejárt tartozásokat a bank tartalékai terhére írják le, amikor az ügyfél tartozásai behajthatatlannak bizonyultak, ha a bank hosszú ideig nem kapja meg a korábban nyújtott hitelek kifizetését, és maga a megtérülés egyáltalán nem látható. Ebben az esetben az ügyfél tartozásait a bank tartalékai formájában felhalmozott pénzeszközök terhére írják le. Az ilyen leírás természetesen a bank hitelezési tevékenységéből eredő közvetlen veszteségét fejezi ki.

Az általunk mérlegelt hiteltartozás visszafizetési lehetőségek lehetővé teszik, hogy ezt a folyamatot számos szempont alapján osztályozzuk.

A visszaküldés teljességével

1) A kölcsön teljes visszafizetése

2) Részleges hiteltörlesztés

Törlesztési gyakoriság szerint

1) Egyszeri hiteltörlesztés

2) Többszörös hiteltörlesztés

A törlesztés idejére

1) Szisztematikus hiteltörlesztés

2) Epizodikus hiteltörlesztés

Érettség szerint

1) Sürgős hiteltörlesztés

2) Halasztott hiteltörlesztés

3) Késedelmes hiteltörlesztés

4) A kölcsön idő előtti visszafizetése

A visszafizetés forrása szerint

1) Az ügyfél saját tőkéje

2) Új hitel felhasználása

3) Pénzeszközök leírása a kezes számlájáról

4) Pénzeszközök átvétele egy másik cég számlájáról

5) Költségvetési bevételek

6) Banki tartalékok a hitelek megtérült veszteségeire

7) Kölcsön eladása stb.

A kölcsön teljes és egyszeri törlesztése elsősorban kis összegű tartozás esetén történik, amikor az ügyfél számlájáról történő terhelés nem okoz nehézséget fizetési forgalmának. Ezzel szemben a rész- és többszöri törlesztést olyan esetekben alkalmazzák, amikor a hitel törlesztéséhez elegendő forrás felszabadulása fokozatosan történik, és időbe telik a bankkal való teljes elszámolás.

A szisztematikus hiteltörlesztés az ügyfél intenzív fizetési forgalmának körülményei között történik, forgalmi és fizetési hitelszámla használatakor. Ezt vagy úgy érik el, hogy az említett tervezett befizetéseket átutalják a hitelszámlára, vagy a teljes bevételt jóváírják a hiteltartozás visszafizetésére (a modern gyakorlatban ez utóbbi módszert ritkán alkalmazzák). Az időszakos törlesztés az egyenlegkompenzációs számláról adott céligényekre adott hitelekre jellemző.

A sürgős, vagy bizonyos feltételekkel előre meghatározott törlesztés gyakorlatilag minden hitelnél megtalálható. Ez nem véletlen, mert hitel csak akkor keletkezik, ha a törlesztésének határideje meg van határozva (tegyük hozzá: és hitelkamat). Természetesen a kölcsönnyújtás futamideje eltérő lehet (több napra, legfeljebb egy évre és egy évnél hosszabb időre), de a kölcsönnyújtás sürgősségének felismerésére egy bizonyos eljárást rögzítenek a kölcsönszerződésben.

A gyakorlat más törlesztési lehetőségeket ad, ezek lehetnek halasztott, késedelmes és idő előtti hiteltörlesztés. A hitelt idő előtt törleszteni kívánó ügyfélnek előzetesen be kell jelentenie szándékát a banknak, hogy a hitelintézet a kölcsönt egy másik hitelfelvevőnek „átruházhassa” anélkül, hogy annak nyereségét sértené. Általában ez a fajta záradék - a bank bizonyos számú napos értesítési kötelezettsége - a hitelszerződésben rögzítve van.

A hiteltörlesztés leggyakoribb (és végső) forrása a hitelfelvevő saját forrása, amely azonban számos esetben nem elegendő. Ilyen esetekben a korábban kiadott kölcsön visszafizetésének forrása lehet új hitel nyújtása, nem a régi kölcsön meghosszabbítása, hanem új tárgy, egyéb fedezet, másik fedezet ellenében történő kölcsön kibocsátása. Új kölcsönszerződés köthető nagyobb biztosítékkal.

Ha a hitelfelvevő saját forrásból vagy új hitelből nem tudja visszafizetni a kölcsönt, akkor a bank élhet a kölcsönszerződés vonatkozó rendelkezéseivel, amely lehetőséget biztosít a kölcsön visszafizetésére a kezes számlájáról (a kezességvállalási kötelezettség a kezes bank a hitelszerződés elkészítésekor).

A kölcsön visszafizetésének késedelme az ügyféltől független okok miatt is előfordulhat, különösen a vevők nem fizetése miatt. A bíróság döntése (választottbíróság) alapján a megfelelő pénzeszközök később származhatnak a lejárt adósoktól - más vállalkozások számláiról.

Végül feltételezhető, hogy az állami tulajdonú vállalatok fizetésképtelensége esetén a megfelelő költségvetési forrásokból támogathatók, amelyek a banktól kapott hitelek törlesztésére szolgálnak.

A kölcsön törlesztése külön okmányok alapján és azok nélkül is történhet. Az ügyfél írásbeli végzései vagy a bankra korábban átruházott sürgős kötelezettségek, a bank hitelszerződés alapján kiadott végzései, választottbírósági végzések, bíróságok szolgálhatnak a tartozás visszafizetését megalapozó dokumentumként. Az ügyfélnek a folyószámlájáról a hiteltartozás törlesztésére vonatkozó pénzeszköz-leírási megbízását nemcsak írásban, hanem szóban is meg lehet adni (ebben az esetben az ügyfél számláit vezető osztály rendelkezésére bocsátja a feljegyzést - a link a vállalkozás vezetésétől kapott megrendelésre). A hiteltörlesztés papírmentes technológiával – kommunikációs csatornákon keresztül – is megoldható.

A válság súlyos csapást mért a bankokra, a bankrendszer pénze olvadni kezdett. A bankszektor pénzhiánya összehasonlítható az ember oxigénhiányával, ennek következménye az, hogy a test fulladásba kezd. Esetünkben ez történik egy olyan gazdasággal, amely nem létezhet, még kevésbé fejlődhet pénzforrások nélkül.

A hitelek drágultak, és nem mindenki jut majd hozzájuk, de egyértelműen túlzóak azok a pletykák, amelyek szerint a bankok leállították a pénzkibocsátást. Az utóbbi időben csökkent a kérelmek száma és a hitelezési volumen. Ennek számos oka lehet, különösen most, hogy a legtöbb esetben a jogi személyek termelési és üzleti tevékenységének üteme csökken.

A pénzügyi instabilitás a fennálló hitelek számának növekedéséhez vezet. A munkahelyek leépítésével és a bércsökkentéssel sok polgár egyszerűen elvesztette a hitelfizetési képességét. Az új kamatlábak megnehezítik a rendszeres fizetést. Ez bevételkieséshez, ennek következtében a finanszírozás csökkenéséhez, a pénzáramlás sebességének csökkenéséhez vezet.

A jelzálog- és autóhitelek különösen súlyosan érintettek. Tavaly nyár óta 20 százalékkal nőtt a dollár rubelhez viszonyított árfolyama, akik dollárban vettek fel jelzáloghitelt, és rubelben kapják a fizetésüket, annak jelentősen nőtt a havi törlesztőrészlete. Ha a kölcsön összegét rubel pénznemre váltják át, akkor a havi törlesztőrészlet is növekszik.

A hitelfelvevők számára nehézzé vált a hitelhez jutás, mivel emelkedtek a kamatok és szigorodtak a fizetőképesség igazolására vonatkozó követelmények. Hitelfelvételkor a potenciális hitelfelvevő teljes szolgálati idejének, mint korábban, legalább egy évnek kell lennie, de a bankok elkezdtek figyelni arra, hogy az ügyfél mennyi ideig van ténylegesen regisztrálva a munkahelyén.

Szigorúbban a bankok figyelnek a hiteltörténetre: ezentúl feketelistára kerülhet a hitelfelvevő, még akkor is, ha az előző hitel késedelme legalább pár nap volt. A kölcsön előtörlesztési futamideje megemelkedett, most már lehetőség van a kölcsön határidő előtti törlesztésére legkorábban hat hónappal később.

A gazdasági válság e nehéz körülményei között a kormány minden lehetséges módon támogatja a bankokat:

A hitelintézetek esetében csökkentették a tartalékalapokhoz való kötelező hozzájárulás mértékét, ami jelentős összegek felszabadítását tette lehetővé.

A központi bankok aktívan hiteleznek a kereskedelmi bankoknak, biztosítva számukra a szükséges pénzügyi forrásokat (alárendelt kölcsönök).

A magánszemélyek hiteleinek kamatlábának növekedése megállt és befagyott, de ez a helyzet az általános gazdasági helyzettől függ, amely bármikor változhat.

A szakértői előrejelzések szerint a gazdasági helyzetnek mind a világban, mind hazánkban hamarosan stabilizálódnia kell, de ez a stabilizáció csak az állam részvételével lehetséges. A pénzügyi szektor fellendülésének valós időtávja másfél-két év, de a gazdaság fokozatos stabilizálódása még korábban elkezdődhet.

A StatBanker.ru pénzügyi statisztikai ügynökség elemzést mutat be a lakossági hitelezés szerkezetében az elmúlt 3 évben bekövetkezett változásokról. A válság előtt (2008 januárjában) az országban a lakosságnak kiadott hitelek állománya 2700 milliárd rubelt tett ki. Ebből az összegből a lakás- és jelzáloghitelek vásárlása 730 milliárd rubelt, a lakosságnak kihelyezett összes hitel 27,2%-át tette ki. Az autóvásárlásra felvett hitelek összege 446 milliárd rubelt tett ki, ami a magánszemélyeknek nyújtott hitelek teljes tartozásának 16,6%-a. A fennmaradó 1,4 billió rubel, vagyis az összes kiadott hitel 52,4%-a fogyasztási hitel volt. A lakáshitelek esetleges veszteségeire képzett tartalék ugyanakkor 11,1 milliárd rubelt tett ki, ami a teljes képzett tartalék 8,1%-a, és a kibocsátott lakáshitelek 1,5%-át fedezte. Az autóhitelekből származó esetleges veszteségekre képzett céltartalék 17,8 milliárd rubelt tett ki, ami az összes képzett tartalék 13,2%-a, és a kiadott gépjárműhitelek 4%-át fedezte. A fogyasztási hitelezésből származó esetleges veszteségekre képzett céltartalék 89 milliárd rubelt tett ki, ami a teljes képzett tartalék 65,7%-a, és a lakosságnak kihelyezett fogyasztási hitelek 6,3%-át fedezte.

2009 januárjában az országban a lakosságnak nyújtott hitelek volumene elérte a 3700 milliárd rubelt. Ebből az összegből a lakás- és jelzáloghitelek vásárlása 1,24 billió rubelt tett ki, ami a lakosságnak kihelyezett összes hitel 33,5%-a. Az autóvásárlásra szánt hitelállomány 637 milliárd rubelt tett ki, ami a magánszemélyeknek nyújtott hitelek teljes tartozásának 17,3%-a. A fennmaradó 1,8 billió rubel, vagyis az összes kiadott hitel 48,5%-a fogyasztási hitel volt. A lakáshitelek esetleges veszteségeire képzett tartalék ugyanakkor 27,5 milliárd rubelt tett ki, ami a teljes képzett tartalék 13,7%-a, és a kibocsátott lakáshitelek 2,2%-át fedezte. Az autóhitelek esetleges veszteségeire képzett céltartalék 31,3 milliárd rubelt tett ki, ami az összes képzett tartalék 15,7%-a, és a kiadott gépjárműhitelek 4,9%-át fedezte. A fogyasztási hitelezésből származó esetleges veszteségekre képzett céltartalék 140 milliárd rubelt tett ki, ami a teljes képzett tartalék 69,7%-a, és a lakosságnak kihelyezett fogyasztási hitelek 7,8%-át fedezte.

2010 januárjában az országban a lakosságnak kiadott hitelek állománya 3300 milliárd rubelt tett ki. Ebből az összegből a lakás- és jelzáloghitelek vásárlása 1,39 billió rubelt, a lakosságnak kihelyezett összes hitel 34,9%-át tette ki. Az autóvásárlási portfólió volumene 509 milliárd rubelt tett ki, ami a magánszemélyeknek nyújtott hitelek teljes tartozásának 15,6%-a. A fennmaradó 1600 milliárd rubel, a lakosságnak kihelyezett hitelek 48,8%-a fogyasztási hitel volt. A lakáshitelek esetleges veszteségeire képzett tartalék ugyanakkor 50,4 milliárd rubelt tett ki, ami a teljes képzett tartalék 17,2%-a, és a kibocsátott lakáshitelek 4,4%-át fedezte. Az autóhitelek esetleges veszteségeire képzett céltartalék 43,6 milliárd rubelt tett ki, ami az összes képzett tartalék 14,9%-a, és a kiadott gépjárműhitelek 8,6%-át fedezte. A fogyasztási hitelezésből származó esetleges veszteségekre képzett céltartalék 196 milliárd rubelt tett ki, ami a teljes képzett tartalék 66,9%-a, és a lakosságnak kihelyezett fogyasztási hitelek 12,3%-át fedezte.

A bemutatott statisztikából jól látható, hogy a lakossági hitelpiac növekedése összességében megállt, a lakosságnak kihelyezett hitelállomány enyhén csökkent. Így például az autóhitelek volumene 20%-kal, a fogyasztási hiteleké 10%-kal csökkent. Ugyanakkor az autóhitelek esetleges veszteségeire képzett tartalék csaknem másfélszeresére nőtt. a fogyasztási hitelek tartaléka 35%-kal, a lakáscélú hitelek tartaléka közel 2-szeresére nőtt. Ugyanakkor a lakáshitelek hátralékának volumene 2010 elején 35,5 milliárd rubel volt, 2009-hez képest pedig csaknem háromszorosára nőtt. A fogyasztási hitelek késedelmének mértéke ez év elején 206 milliárd rubel, és negyedével nőtt 2009 elejéhez képest, amikor 165 milliárd rubel volt.

Az Orosz Föderáció Központi Bankja által közzétett adatok szerint a nem pénzügyi szervezetek hitelállományának volumene 2010 októberében a szeptemberi 2,9 százalékos emelkedés után mindössze 0,5%-kal nőtt. A növekedési ütemek lassulása következtében a bankok a múlt hónapban mindössze 61,6 milliárd rubel értékben adtak ki hiteleket a vállalkozásoknak, szemben az egy hónappal korábbi 239,8 milliárd rubel értékkel. Január-októberben 1 billió 149,3 milliárd rubellel, 9,2%-kal nőtt a vállalkozások hiteltartozása. Általánosságban elmondható, hogy az év eleje (január-október) óta a reálgazdaság 13 billió 691,0 milliárd rubel értékben kapott hitelt.

Az Orosz Föderáció Központi Bankja a bankok nagyobb aktivitását szeretné. "10 hónapja 9,4%-kal nőtt a nem pénzügyi szervezeteknek nyújtott hitelek állománya" - mondta korábban Szergej Ignatiev, a Központi Bank vezetője a képviselőknek nyilatkozva.

A hitelezési aktivitás csökkenése mellett a vállalkozások banki hitelfelvétele abszolút minimális volt. Az orosz bankok (a Sberbank kivételével) által a nem pénzügyi vállalkozásoknak nyújtott, legfeljebb egy évre szóló rubelben kiadott hitelek súlyozott átlagkamatlába októberben évi 8,9%-ra csökkent a szeptemberi 9,7%-ról. Az Orosz Föderáció Központi Bankja szerint korábban az átlagos kamatláb nem esett 9,2% alá (ezt a szintet 2007 júliusában rögzítették).

A bankok ugyanakkor ismét aktívabban hiteleztek magánszemélyeket, mint vállalkozásokat. Az állampolgároknak kiadott hitelek volumene októberben 1,7%-kal (65,5 milliárd rubellel) nőtt. A hitelezés növekedésének némi lassulása azonban ebben a szektorban is megfigyelhető. Szeptemberben a magánszemélyeknek nyújtott hitelek állományának növekedését 1,8%-ra, augusztusban 2%-ra becsülték. Január-októberben a magánszemélyek hiteltartozása 363,3 milliárd rubellel, 10,2 százalékkal 3 billió 937,1 milliárd rubelre nőtt.

Az Orosz Föderáció Központi Bankjának előrejelzése a hitelportfólió egészének (nem pénzügyi szervezetek és magánszemélyek) növekedésére vonatkozóan 2010-re változatlan. Amint azt Szergej Ignatiev, a Bank of Russia vezetője elmondta, ez 10-15%.

Az orosz jegybank ugyanakkor nem számít a "hátralék" növekedésére. Amint azt S. Ignatiev megjegyezte, a lejárt adósság dinamikája stabilizálódott.

Az Orosz Föderáció Központi Bankjának anyagai szerint a vállalkozások hitelhátraléka októberben 1,1%-kal – 809,1 milliárd rubelre – csökkent. Részesedése a vállalkozásoknak nyújtott hitelek állományában 5,9%-ra csökkent az egy hónappal korábbi 6,0%-ról.

A magánszemélyek lejárt tartozása októberben 1,4%-kal – 292,6 milliárd rubelre – nőtt, ugyanakkor a magánszemélyeknek nyújtott hitelek állományában a lejárt hitelek aránya a hónap során 7,5%-ról 7,4%-ra csökkent.

A bankok októberben 42,9 milliárd rubellel, azaz 1,9%-kal csökkentették a hitelek esetleges veszteségeire képzett tartalék összegét, 2 billió 268,2 milliárd rubelre.

Az Orosz Föderáció Központi Bankja a bankok hitelportfóliójának 20-25-ös növekedésére számít 2011-ben – mondta Alekszej Szimanovszkij, az Oroszországi Bank bankszabályozási és felügyeleti osztályának igazgatója újságíróknak a 2011-es pénzügyi fórum margójára. a Vedomoszti újság.

A 2010-es 10-15 százalékos növekedésre vonatkozó előrejelzés továbbra is fennáll – tette hozzá.

A modern hitelezési gyakorlat elemzése azt mutatja, hogy a kereskedelmi bankok hitelállományában a rövid lejáratú hitelek dominálnak, i. hitelek legfeljebb 1 évig, és köztük - hitelek legfeljebb 3-6 hónapig. Ennek oka nem annyira a gazdaság éppen az ilyen hitelek (jelenlegi tevékenység céljára) igénye, hanem az, hogy a hazai bankok nem rendelkeznek elegendő hosszú távú forrással a bővített újratermelést szolgáló tőkekiadások előmozdításához.

A bankok interakciójának erősítése a gazdaság reálszektorával a termelési és beruházási programok aktív hitelezése révén csak két feltétel teljesülése esetén biztosítható:

Először is a gazdasági előfeltételek megteremtése a gazdaság reálszektorában;

Másodsorban a kereskedelmi bankok tőkebázisának erősítése és eszközeik feldolgozóiparban való elhelyezése iránti érdeklődésük növelése.

Ezek a feltételek szorosan összefüggenek, de teljesülésükhöz az állami gazdaságpolitika megváltoztatása szükséges:

A vállalkozások fizetőképességének és pénzügyi stabilitásának növelése,

A természetes monopóliumok árainak korlátozása;

A vállalkozások kölcsönös adósságainak átstrukturálása, valamint a költségvetésbe és a költségvetésen kívüli alapokba történő befizetésekkel kapcsolatos tartozásaik,

A termelő tőke korszerűsítésébe befektető vállalkozások kedvezményes adózási rendszerének bővítése;

Beruházási projektekhez nyújtott banki hitelek garanciális rendszerének kidolgozása;

Az Orosz Fejlesztési Bank működésének aktiválása olyan célzott állami programok végrehajtása érdekében, amelyek megfizethető hitelezést biztosítanak az ipar számára az állóeszközök kiterjesztett újratermelése érdekében;

Új szolgáltatások bankok általi bevezetésének ösztönzése pénzügyi lízing, faktoring műveletek stb. formájában.

A bankok érdeklődésének növelése érdekében a gazdaság reálszektorának nyújtott hitelezéshez szükséges: a Bank of Russia refinanszírozási kamatlábait olyan szintre csökkenteni, amely nem haladja meg a gazdasági egységek átlagos jövedelmezőségét; csökkenti azon spekulatív pénzügyi befektetések jövedelmezőségét, amelyek a banki tőkét a hitelezéstől a gazdaság reálszektorába vonják el; az Orosz Föderáció Központi Bankja és az Oroszországi Pénzügyminisztérium hiteleihez és garanciáihoz való nyílt hozzáférés a reálszektorral aktívan együttműködő kereskedelmi bankok számára; tisztázza a befektetési jellegű hitelek esetleges veszteségeire tartalékképzési eljárást; a reálszektornak hitelező kereskedelmi bankok Oroszországi Bank általi refinanszírozási gyakorlatának kiterjesztése a vállalkozások váltószámláinak elszámolására és újradiszkontálására szolgáló rendszer kidolgozása révén; hozzon létre egy differenciált rendszert a kötelező tartalékalapba történő banki hozzájárulásokra a hosszú távú források vonzása érdekében; a banki hitelek törlesztésének mindenkori rendjének megváltoztatása, amennyiben a vállalkozások elszámolási számláján nincs elegendő fedezet.

Csak a fenti feltételek gyakorlati érvényesülése teszi lehetővé a kereskedelmi bankok tevékenységének intenzívebbé tételét a gazdaság reálszektorának hitelezésében, amelyek az állami támogatásnak köszönhetően képesek lesznek visszaadni a hiteleket és hatékonyan felhasználni a progresszív hitelezésre. a termelés fejlesztése. Úgy tűnik, hogy csak ilyen feltételek mellett lehetséges:

Pénzügyi lízing fejlesztése;

Faktoring használata;

A pénzügyi hatóságok által gyakorolt ​​visszafizetendő finanszírozás felváltása célzott banki hitelezéssel a gazdaság különböző ágazataiban működő vállalkozások beruházási igényeire;

A bankok aktívabb csoportok létrehozása szindikált hitelek nyújtására a nagy nemzetgazdasági projektek és programok megvalósítása érdekében különböző ágazatokban és tevékenységi területeken;

Jelzáloghitelezés aktiválása építőipar, ipar, mezőgazdaság és lakosság számára;

A vállalkozások kölcsönös kereskedelmi jóváírási rendszerének kialakítása váltók formájában, a kereskedelmi bankok könyvelési rendszerének és az Orosz Föderáció Központi Bankjának újradiszkontálásának használatával;

Vállalkozási jogalanyok részére fizetési kölcsön nyújtására szolgáló rendszer megvalósítása;

Első osztályú hitelfelvevők szerződéses hitelezésének alkalmazása a hitelképesség szempontjából;

Külföldi projektfinanszírozási tapasztalat kölcsönzése.

Az orosz bankok jelenleg felhagytak az aggregált tárgy ellenében történő hitelezés jelenlegi gyakorlatával, valamint a korábban alkalmazott egyenleg és forgalom szerinti hitelezési módokkal. Bár a jövőben ezek a hitelezési módok természetesen alkalmazhatók, de csak speciális esetként, egyedi helyzetekben csak akkor, ha a bank szükségét látja rá. A legtöbb esetben a jelenlegi helyzetben a bankokat a hitelforrások biztosításának olyan módszere vezérli, amely gazdasági tényezőkön alapul, és lehetővé teszi egyrészt a bankok, mint kereskedelmi szervezetek, másrészt ügyfeleik érdekeinek ötvözését. és a nemzetgazdaság egészét.

A jövőben a bankok kereskedelmi hitelezési rendszerének jellemzői a következők lesznek:

1. A hitelnyújtásról való döntés során a gazdasági (minőségi), nem pedig a technikai (mennyiségi) kritériumokra kell összpontosítani, végső soron pedig a társadalom társadalmi-gazdasági fejlődésének szükségleteire, ami egyre inkább egyetlen kritérium lesz az ország összes bankintézete számára. ország .

Ez a gyakorlatban azt jelenti, hogy a vállalkozásoknak csak olyan termékek előállításának és értékesítésének költségeit írják jóvá, amelyekre a társadalomnak valós igénye van, és amelyek minőségi jellemzői megfelelnek a leendő követelményeknek és a jelenlegi világszabványoknak. Ugyanakkor fontos, hogy a végrehajtás esetleges nehézségei ne a nem elég magas minőségből, hanem a fogyasztó átmeneti pénzhiányából fakadjanak.

Hasonlóképpen, ha hosszú lejáratú hitelezésről beszélünk, akkor csak az a befektetési tevékenység kerül jóváírásra, amely a legjobban megfelel a társadalmi haladás igényeinek, és belátható időn belül kézzelfogható hatást tud elérni a társadalom és egyes tagjainak szükségleteinek kielégítése szempontjából.

Egy ilyen (elsősorban a társadalom szükségleteinek kielégítése) orientáció hatékonyságának tipikus példája Japán és Németország háború utáni tapasztalata, ahol a legnagyobb ipari vállalatok és bankok tevékenységük fő irányait meghatározva nem pusztán kereskedelmi célokat szolgáltak. jellemzők állnak az élen, hanem egy-egy tevékenységtípus társadalmi jelentősége, mindazonáltal összekapcsolva e társadalmi szükségletek kielégítését saját haszonnal. A társadalmi szükségletek mutatója egy adott terméktípus esetében mind a lakosság, mind a vállalkozások és szervezetek iránti kereslet. E jellemzők mennyiségi kifejeződése a jogi személyektől bizonyos típusú áruk és szolgáltatások előállítására irányuló kérelmek számában, a megkötött üzleti szerződésekben stb. A kereslet nagyságának piaci viszonyok között fontos jellemzője az árak dinamikája: gyors növekedésük, egyéb tényezők változatlansága mellett, a kereslet növekedését, a csökkenés pedig annak csökkenését jelzi. Hasonlóképpen a változó igények indikátorának (ceteris paribus) szerepe lehet egy adott vállalat részvényárfolyama, amely érzékeny a társadalom által az általa előállított áruk és szolgáltatások iránti igények változásaira, és bizonyos mértékig tükrözi a vállalatok jövedelmezőségi szintje.

Csak akkor, ha a keresletre, a végfogyasztói szükségletekre összpontosítunk, amikor olyan típusú gazdasági tevékenységekhez adunk hitelt, amelyek keresett termékek előállításához kapcsolódnak, a hitelezés a társadalom, nem pedig az egyes vállalkozások érdeke. És csak ebben az esetben egyesülnek a gazdaság egészének és a bankok, mint önálló önfenntartó vállalkozások a kereskedelmi banki tevékenység feltételei között az érdekek, ami garanciát jelent a rendelkezésre bocsátott források megtérülésére, biztosítja a jövőbeni fizetőképességet. ügyfelet, és fenntartható banki nyereséghez juthat.

2. Az interregionális verseny és a dereguláció eredményeként a pénzügyi szolgáltatások és termékek országszerte azonossá válnak. Ennek eredményeként pedig jelentősen megnőtt a verseny mind a bankok és más hitelintézetek között, mind a bankok között. A megnövekedett verseny a banki nyereség csökkenéséhez vezet. A hagyományos piacokon való érvényesülés és új piacok meghódítása érdekében a bankok kénytelenek folyamatosan liberalizálni hitelezési politikájukat, ami megnövekedett kockázatokban is megmutatkozik. A teljes hitelkockázat növekedése a maga részéről a banki nyereség nagyságát is negatívan befolyásolja. A bizonytalanság leküzdése és a kockázatok csökkentése érdekében a bankok egyre gyakrabban folyamodnak mind a hosszú-, mind a középtávú, mind a rövid távú marketingstratégiák kidolgozásához, amelyek a banki költségek ellenőrzésére, a rezsiköltségek, bérek csökkentésére, valamint az új technológiák bevezetésének felgyorsítására összpontosítanak. automatizálja a banki tranzakciókat.

3. A nem állami típusú bankintézetek - a kölcsönös társasági formában szerveződő kereskedelmi bankok és a kereskedelmi elven működő részvénytársaságok - megjelenésével az országban egy eltérő hitelezési szervezési modell vette kezdetét, a megkülönböztető jegy amely a hitelüzletág szervezése a bankok által forrásbetétek formájában vonzottak keretein belül és alapján. Így elvileg kizárt a korlátlan hitelnyújtás lehetősége, ahogyan azt az állami szakbankok gyakorolták, beleértve az ingyenességet is, a pénzügyi áttörések és rossz gazdálkodás fedezésére. A hitelezés üzleti alapon történő megszervezése a hitelezés módszertanának és kritériumainak más megközelítési módok kidolgozásához, a hagyományos attitűdök felülvizsgálatához vezetett.

1. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve, I. rész, II. rész;

2. „A bankokról és a banki tevékenységről” szóló, 90. december 2-i szövetségi törvény, 17-FZ. sz., 96.02.03.

3. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 1996. január 30-án kelt 02-23. számú rendeletével életbe léptetett 1. számú, "A hitelintézetek tevékenységének szabályozására vonatkozó eljárásról" szóló utasítás;

4. Az Orosz Föderáció 1992. május 29-i 2872-1. számú törvénye a zálogról;

5. Az Orosz Föderáció elnökének 1994. szeptember 17-i 1929. sz. rendelete "A pénzügyi lízing fejlesztéséről a befektetési tevékenységekben";

6. A banki ügyfelek gazdasági tevékenységének elemzése / Szerk.: prof. Lavrushina O.I. -M: Infra -M, 2006

7. Bankok és banki műveletek. Tankönyv egyetemeknek / Szerk. E.F. Zhukova - M .: Bankok és tőzsdék UNITI, 2007.

8. Bankok és banki műveletek: Tankönyv / Szerk.: prof., levelező tag. REAN Zhukova E.F.-M: Bankok és tőzsdék, UNITI, 2007

9. Bankügy: Tankönyv / Szerk. G.N. Beloglazova, L.P. Krolivetskaya. – 5. kiadás, átdolgozva. és további - M.: Pénzügy és statisztika, 2003.

10. Banki hitelezés: orosz és külföldi tapasztalat. / Szerk. PÉLDÁUL. Iscsenko, V.I. Alekszejev. - M .: Orosz üzleti irodalom, 2007.

11. "Banking" szerkesztette V.I. Kolesnikova, L.P. Krolivetskaya, M.: Pénzügy és statisztika, 2004;

12. Kreinina M.N. A vállalkozás pénzügyi helyzete. Értékelési módszerek - M .: ICC "Dis", 2007

13. Latynina Yu. "Pénz oroszul" // "Izvesztyija" 07.01.30., 18. sz.;

14. Matovnikov M. "Kincstárnokok, nem hitelezők" // "Szakértő" No. 34-35 / 2000.

15. Modern pénzügyi és hitelügyi szótár. /A végösszeg alatt. Szerk. M.G. Lapusty, P.S. Nikolsky - M .: INFRA - M, 2006.

16. Pénzügy. Pénzforgalom. Kredit: Tankönyv egyetemek számára. Szerk. Prof. L.A. Drobozina - M .: Pénzügy, UNITI, 2005.

17. Pénzügy, pénzforgalom és hitel. Tankönyv / Szerk. VC. Szencsagova, A.I. Arkhipova. - M .: "Prospect", 2006.

Absztrakt a témában:

banki kölcsön

Bevezetés

A piacgazdaságban a hitel fő formája a bankhitel. A gazdálkodó szervezeteknek és állampolgároknak nyújtott hitelezés a bankok, mint szakosodott hitelintézetek egyik legfontosabb funkciója. A bankhitel a nemzetgazdaság élénkítésének szükséges eszköze, amely nélkül az árutermelők nem tudnak sikeresen dolgozni. Modern körülmények között makro- és mikroszinten is meg kell tanulni a bankhitel helyes és hatékony felhasználását Ukrajna nemzetgazdaságának fejlesztése érdekében.

1. A bankhitel lényege és jellemzői

banki kölcsön - Ez egy olyan hitelforma, amelyhez a bankok hitelt adnak. Az NBU által engedélyezett kereskedelmi bankok jelentik a fő láncszemet a hitelrendszerben; egyszerre tevékenykednek vevőként és eladóként, vannak átmeneti szabad pénzeszközök a cégben. A bankok a kölcsönöket a kölcsönszerződésben meghatározott feltételekkel kölcsönözik minden tulajdoni formával rendelkező gazdálkodó szervezetnek. A bankhitel pénzügyi alapja a felvett banki tőke.

A banki tőke a hitelszerződések irányát, időzítését és méretét tekintve jóval kisebb mértékben korlátozott, mint a kereskedelmi hiteleknél.

A hitelező a bankhitel szempontjából egy bank, a hitelfelvevő - jogi személyek és magánszemélyek. A piacgazdaságra való átállás során alapvetően megváltozik a banki hitelezés szervezésének tárgy-szubjektum mechanizmusa. Megtörtént az átállás a tárgyi alapúról a gazdálkodó szervezetek közvetlen hitelezésére, a bankhitel mechanizmusában már nem a tárgyválasztás, hanem a kölcsönszerződés tárgyának megítélése a fő jelentősége.

A volt Szovjetunióban a központi állami bank a hitelterv alapján szigorúan ellenőrizte a hitelkereteket, vagyis a hitelalapok mértékét. A hitelterv által biztosított tervezett hitelösszeg egyes vállalkozásokra (szervezetekre), illetve meghatározott hitelezési tárgyakra került meghatározásra. A jegybank a hitelezési limiteket kiigazította irodáira és osztályaira, a megállapított limitek túllépése a tervezési fegyelem megsértésének minősült. A világ fejlett országaiban a banki hitelezés kormány általi mennyiségi korlátozását csak egyedi esetekben alkalmazzák a deflációs intézkedések egyikeként.

Egy normálisan működő gazdaságban meglehetősen kemény bankközi verseny folyik a hiteles ügyfélszolgálatért. A hitelfelvevő önállóan választhatja meg, hogy melyik bankban szeretne hitelt felvenni. Egy gazdálkodó szervezetnek joga van egyidejűleg különböző bankoktól hitelt felvenni.

A volt Szovjetunió központi tervgazdaságában a hitelezési rendszer jelentős differenciálódást mutatott a hitelfelvevők ágazati sajátosságaitól függően. Az ipari vállalkozások hitelezési rendszere jelentősen eltért a kolhozok és állami gazdaságok hitelezésétől. A modern piaci viszonyok között a kereskedelmi bankok hitelezési tevékenységük során az egyetlen egységes megközelítést valósítják meg ügyfeleik - gazdálkodó szervezetei - irányába, függetlenül azok ágazati hovatartozásától, tulajdonosi formájától és osztályzati alárendeltségétől.

Fő a banki hitelforrások képzésének forrásai bankok szavatoló tőkéje, elszámolási és folyószámlák egyenlege, jogi személyek és magánszemélyek betétszámlákra vonzott pénzeszközei, bankközi hitelek és értékpapír-kibocsátásból származó pénzeszközök. A hitelműveleteket a bankok saját hitelforrásaik keretén belül végzik. A bankok hitelforrásainak összege a kereskedelmi bankok tevékenységének szabályozására vonatkozó kötelező gazdasági szabványok szintjétől függ, amelyeket az NBU állapít meg.

A kereskedelmi bankok következő aktív tevékenységei az NBU engedélykötelesek: hitelnyújtás bankoknak; Hitelnyújtás jogi személyeknek; kölcsönök nyújtása magánszemélyeknek; termékértékesítés és szolgáltatásnyújtás igényjogosultságának megszerzése, az ilyen igények teljesítésének kockázatának elfogadása és e követelések behajtása (faktoring); befektetés más jogi személyek jegyzett tőkéjébe.

A hitelezők és a bankok betéteseinek érdekeinek védelme érdekében a hitelfelvevők hitelezése Ukrajna hatályos jogszabályai szerint történik, az NBU által a kötelező, biztosítási és tartalékalapok kialakítására vonatkozó szabványoknak és követelményeknek megfelelően.

A bankhitel kereskedelmi jellegű. A bank hitelezési folyamatában végzett tevékenységének célja a maximális haszon elérése. A profitközpontúság meghatározza a kereskedelmi bankok gazdasági magatartásának fő irányvonalát mind a hitelforrások vásárlásakor, mind pedig az ügyfeleknek történő eladáskor.

Minden kereskedelmi bank célja, hogy saját hitelportfóliója magas minőségét biztosítsa. Hitelállomány - ez a bank által adott napon nyújtott kölcsönök halmaza; a bank által a hitelezési műveletekbe fektetett tőke nagyságát jellemzi. A hitelállomány az összes hitel könyv szerinti értékét tartalmazza, beleértve a késedelmes, elhúzódó és kétes törlesztést is.

A kereskedelmi bankok hitelportfóliójáról szóló jelentésben, amelyet havonta nyújtanak be az NBU regionális osztályaihoz, a hitelportfólió következő paraméterei szerepelnek: bankközi piac - bankoknak nyújtott hitelek és pénzügyi lízing; bankoktól kapott kölcsönök és pénzügyi lízing; nem banki piac - az államháztartási szerv által nyújtott hitelek; költségvetési és költségvetésen kívüli források terhére nyújtott kölcsönök; folyószámlahitelhez nyújtott hitelek; REPO műveletekhez nyújtott kölcsönök; diszkontált váltóra adott kölcsönök; faktoring műveletekhez nyújtott kölcsönök; belföldi kereskedelmi műveletekhez nyújtott kölcsönök; export-import műveletekhez nyújtott kölcsönök; folyó tevékenységekhez nyújtott egyéb kölcsönök; befektetési tevékenységhez nyújtott kölcsönök; nyújtott pénzügyi lízing; hitelek magánszemélyeknek.

A hitelszerződés megkötésekor bankhitelt nyújtanak. A hitelezéssel kapcsolatban felmerülő összes kérdést szerződéses alapon rendezik közvetlenül a bank és a hitelfelvevő között. A megállapodás szerint a hitelviszony alanyai mindegyike bizonyos kötelezettségeket vállal. A hitelszerződést a bank minden hitelfelvevőre külön-külön köti meg.

A gazdálkodó szervezetek hiteleit kereskedelmi bankok nyújtják. Az NBU, mint a végső bank, hitelt nyújt a kereskedelmi bankoknak hitelpályázatok, zálogházi műveletek, valamint a kétoldalú megállapodások feltételei szerinti számlák újraleszámítolása révén.

A kereskedelmi bankok nemzeti és külföldi valutában is nyújtanak hitelt.

A kereskedelmi bankok hitelpolitikájuk során a nemzeti érdekek figyelembevételével a bank, a részvényesek és a betétesek, valamint a gazdálkodó egységek érdekeinek ötvözését teszik szükségessé. A kereskedelmi bankok önállóan határozzák meg a pénzeszközök bevonásának és felhasználásának, a hitelműveletek lefolytatásának, a kamatlábak és jutalékok szintjének meghatározásának eljárását. Ügyfeleik felé fennálló kötelezettségeikért teljes vagyonukkal és pénzeszközükkel felelnek.

Annak érdekében, hogy a kereskedelmi bankok jobban részt vegyenek a hazai gazdaság szerkezeti átalakítási folyamataiban, fontos bevezetni egy olyan mechanizmust, amely lehetővé teszi, hogy a hosszú lejáratú hitelt nyújtó vállalkozások részvényeinek ellenőrzését a bankokra ruházzák át hosszú időre. .

A hitelfelvevők hitelnyújtásáról szóló döntést, függetlenül a felkért kölcsön összegétől, kollektíven (a bank Igazgatósága, a Hitelbizottság, a Bizottság stb.) szavazattöbbséggel hozza meg, és egy banki jegyzőkönyvben rögzíti. jegyzőkönyv.

A hitelfelvevőnek a saját tőke 10 százalékát meghaladó összegű kölcsön nyújtása („nagy kölcsön”) esetén a kereskedelmi bank minden ilyen esetet jelent a Nemzeti Banknak. A kibocsátott nagyhitelek egyike sem haladhatja meg a bankok saját tőkéjének 25 százalékát. A nyújtott kölcsönök teljes összege nem haladhatja meg a kereskedelmi bank saját tőkéjének nyolcszorosát (lásd az NBU „Hitelezésről szóló rendeletét”).

A kereskedelmi bankok pénzügyi helyzetének stabilitását jelentősen veszélyezteti a túlzottan magas nyereség elérése érdekében túl kockázatos hitelpolitika.

2. A banki hitelezés alapelvei

Banki hitelezési elvek (tág értelemben - a hitelezés alapelvei, amely minden hitelforma esetében az egyetlen) - ezek a fő kiindulópontok, amelyekre a hitelezési folyamat elmélete és gyakorlata épül. Ezeket a kezdeti rendelkezéseket a bankok céljai és feladatai, valamint a hitelviszonyok alakulásának és működésének objektív törvényszerűségei határozzák meg. A hitelezési folyamat megköveteli a bankoktól és minden gazdálkodó szervezettől, hogy szigorúan tartsák be a hitelezési elveket.

Különbséget kell tenni az elvek és kölcsönzési szabályok. A szabályok az elvekből fakadnak, és csak egy-egy alapelv bizonyos rendelkezéseit, mozzanatait tükrözik, az elvek alkalmazásának mechanizmusait a bank konkrét gyakorlati tevékenységében.

Tudományos szempontból az egyetlen helyes a hitelezési elvek tanulmányozásának szisztematikus megközelítése. A szisztematikus megközelítés megvalósítja és konkretizálja a hitelezés elveinek tudományos megértését, mint bizonyos rendelkezések (fogalmak) egymással összefüggő, integrált halmazát.

A bankhitelek osztályozása különböző szempontok szerint történik.

A biztonságtól függően Tegyen különbséget a fedezetlen hitel (üres) és a fedezett között. A fedezett hitelhez valamilyen biztosíték szükséges. A kölcsönöket részvényekkel és kötvényekkel, váltókkal és tulajdoni okiratokkal (szavatosság, raktári igazolás, amely az áruk raktárban való jelenlétét igazoló okirat, vasúti fuvarlevél, tengeri szállításra történő áruátvételi igazolás stb.) lehet biztosítani, kintlévőség, gépjármű vagy egyéb ingó vagy ingatlan (föld, épület) jelzálogjog. A kölcsön biztosítéka kezességgel is biztosítható - olyan megállapodással, amelyben a kezes egyoldalú írásbeli kötelezettsége van a bank felé, hogy szükség esetén megfizeti a hitelfelvevő tartozását. Egyfajta hitelbiztosíték egy másik bank vagy más szervezet (például a hitelfelvevő alapítója) garanciája a garantált kamat vagy kölcsön kifizetésére abban az esetben, ha a hitelfelvevő nem fizet.

Gazdasági tartalom és cél szerint kioszt:

• kereskedelmi célú hitelek: tőkebefektetésekre, állótőke bővítésére és korszerűsítésére különböző iparágakban; átmeneti szükségletekre a szervezetek forgótőkéjének jelenlegi szükségleteinek finanszírozására;
• fogyasztási vagy személyi kölcsön: lakásépítéshez, tartós fogyasztási cikkek vásárlásához, tandíjhoz, gyógykezeléshez stb.

A hitelfelvevők kategóriája szerint bankhitelek különböznek: részvénytársaságoknak és magánvállalkozásoknak (ipari, kereskedelmi, önkormányzati, mezőgazdasági, közvetítői); hitel- és pénzintézetek (elsősorban bankok); népesség; kormány és a helyi hatóságok.

Érettség szerint igény szerinti hitelek (ügyeleti) kiosztása, amelynek visszafizetését a bank bármikor követelheti, valamint sürgős hiteleket. Ez utóbbiak rövid távú (egy naptól egy évig terjedő) és hosszú távú hosszabb távúra oszthatók.

Törlesztési móddal: 1) közvetlen kölcsön - a kölcsön teljes tőketartozását (kamat nélkül) egy végnapon egy összegben vissza kell fizetni; 2) részletre szóló kölcsön - a kölcsön összegét részletekben írják le a kölcsönszerződés futamideje alatt. A tartozás tőkeösszegének törlesztésére szolgáló kifizetések rendszerint egyenlő részletekben, időszakonként (havonta, negyedévente, hathavonta vagy évente) történnek.

A visszafizetés forrásai. A rövid lejáratú hitelek törlesztése általában a készlet vagy követelések felszámolásával történik, amelyre a hitelfelvevő a kölcsönt kapta. A hosszú lejáratú hiteleket a hitel felhasználásából származó nyereségből törlesztik. A kölcsön kamata egy összegben is fizethető a futamidő végén, vagy egyenlő részletekben a kölcsön futamideje alatt.

Vessünk egy pillantást a különböző hiteltípusokra.

lejáratú kölcsön - 90 napot meg nem haladó futamidejű kölcsön, általában a kölcsönfelvevő által aláírt váltó formájában.

A lejáratú kölcsönből készpénzt egyszerre adnak ki a teljes összegben, és egy alkalommal a kölcsön teljes összegében térítik vissza kamattal. Valós biztosítékkal vagy anélkül is kiállítható, de minden esetben a megszerzéséhez szükséges a hitelfelvevő anyagi helyzetét jellemző okmányok birtokában.

Az ilyen módon történő hitelfelvétel kivételes helyzetekben valósul meg, amikor nem várt forrásigény merül fel a vásárolt alapanyagok, anyagok, értékpapírok kifizetésére, bérek kifizetésére, vagy más konkrét tranzakció biztosítására. Ezért a lejáratú kölcsönök magas költségekkel járnak, az ilyen típusú szerződések formalizálásának és végrehajtásának magas adminisztrációs költségei miatt.

Aktuális kölcsön magában foglalja a folyószámla lezárását és egyetlen csekkszámla megnyitását, amely egyesíti a folyószámla és a hitelszámla tulajdonságait. Ez a számla rögzíti a bank minden tranzakcióját az ügyféllel: banki kölcsönöket és a számláról az ügyfél nevében történő összes kifizetést, a bank által betét formájában kapott pénzeszközöket, hitelek törlesztését stb.

A kölcsönnyújtás tárgya a megnövekedett forrásigény, amely a kifizetések és a bevételek közötti időszakonként fellépő hézagokhoz kapcsolódik. A szerződéses számlával történő kölcsönadás mintha automatikusan történik.

A folyószámlán történő elszámolások nem minden egyes tranzakcióra, hanem a megállapodásban meghatározott időközönként (például negyedévente) történnek, miközben az ügyfél összes bevétele és összes költsége kiszámításra kerül, valamint a folyószámlán lévő hitel tényleges összege. eldöntött.

A szerződéses hitelnyújtás lehetőségét a hitelfelvevő pénzeszközei, tevékenységének mértéke, a bankkal való kapcsolat erőssége, valamint a hitelképesség főbb jellemzői határozzák meg.

Alkalmazási köre csak az első osztályú hitelfelvevőkre korlátozódik. A hitelfelvevő pénzügyi helyzetének romlására utaló tünetek esetén a bank szigorúbb feltételeket vezet be a hitelezési rendszerbe: ingatlanfedezet igénybevételéhez folyamodik, megemeli a hiteldíjat stb.

Hiteltúllépés- a rövid lejáratú hitelezés egyik formája, amelyet az ügyfél számlájáról a rajta lévő egyenleget meghaladó pénzeszközök leírásával hajtanak végre. A bankok ezt a jogot a legmegbízhatóbb ügyfeleknek biztosítják, szilárd pénzáramlással a számlán.

A folyószámlahitel lényege a következő. Ha a cégnek gyorsan kell fizetnie valamit, de nincs pénz a folyószámlán, vagy nincs elég pénz, akkor a bank automatikusan rövid lejáratú hitelt utal ki a cégnek, és teljesíti a fizetést. Aztán ahogy a pénz megérkezik a számlára, a bank leírja róla a hitelösszeget és a kamatot.

A folyószámlahitel-hitelezésről főszabály szerint a bankszámlaszerződés kiegészítő szerződése van rögzítve. Ez a megállapodás egyfajta banki hitelszerződés. Egy ilyen megállapodásban a következő paramétereket kell meghatározni: a hitelre nyújtott források korlátja, biztosításának határideje, a kölcsön felhasználásáért járó kamat összege és a banki jutalékok.

Folyószámlahitel kibocsátásakor a bank általában nem követeli meg a szervezettől, hogy ingatlanát zálogba helyezze, vagy kezességet vagy garanciát nyújtson harmadik féltől. Egy ilyen hitel egyetlen fedezete a folyószámla forgalom. Általában ugyanaz a mutató határozza meg a hitelre nyújtott források korlátját.

Ügyeleti kölcsön - ez egy rövid lejáratú hitel, amit igény szerint törlesztenek (általában néhány napos felmondási idővel). Devizabrókerek, kereskedők és ügyfelek részére, általában értékpapírokkal és készletekkel biztosítva. Az ügyeleti kölcsönök kamatai alacsonyabbak, mint a lejáratú hiteleké. Az ügyeleti kölcsön a törlesztési idő és a fedezetek minősége szempontjából a banki eszköz egyik leglikvidebb tételének számít, ezért a banki likviditás szükséges szintjének fenntartására szolgál.

Hitelkeret - megállapodás a bank és ügyfele között, amely szerint a bank kész kölcsönt nyújtani a hitelfelvevőnek egy meghatározott időn belül a megállapodás szerinti kereten belül. A hitelkeret előnye az egyszeri szerződéssel szemben: határozottabb üzleti perspektívát ad, így rezsiköltségeket és időt takarít meg, ami elkerülhetetlenül az egyes hitelszerződések tárgyalásával és megkötésével jár.

A kölcsön összege a hitelfelvevő hitelképességének és forrásigényének banki értékelésén alapul. E feltételek változásától függően a hitelkeret megújítható az előző szerződés megszűnésének napjától kezdődően, vagy akár korábban is, ha a feltételek módosítása válik szükségessé.

A hitelkeret rendszeres felhasználásra nyílik meg. Vannak feltételes (kapcsolódó) és feltétel nélküli hitelkeretek. Kapcsolt hitelkeret megnyitásakor a bank lehetővé teszi a társaság számára, hogy a pénzeszközöket csak bizonyos célokra használja fel. Feltétel nélküli hitelkeret esetén a cég a kapott kölcsönt bármilyen célra felhasználhatja.

Váltóbiztosított kölcsön. Váltóbiztosítékra, hitelbiztosítékként a bank egyszeri hitelt tud nyújtani (a váltó névértékének 60-90%-a). A kölcsön futamidejét a váltó lejárata határozza meg. A váltó, amely az eladók által a vevőknek áru formában nyújtott kölcsön feldolgozásának eszköze az eladott áruk fizetési halasztása formájában, elősegíti az áruk értékesítésének felgyorsítását és a forgótőke forgalmának gyorsítását, ami a gazdálkodó szervezetek hitelforrások és általában pénzeszközök iránti igényének csökkenéséhez vezet.

Egy cég által kibocsátott váltó fizetőeszközként szolgálhat egy több vállalkozást összekötő láncban. Mivel a vállalkozás által kibocsátott váltó kevésbé megbízható, mint a bankváltó, az ilyen pénzügyi eszközök likviditását a bank gyakran aval - bankgarancia formájában - tartja fenn a váltó kifizetésére abban az esetben, ha a bank nem teljesít. a váltót kiállító cég. A bankhoz az aval iránti fellebbezést mind a számla kiállításakor, mind a fizetési eszközként való forgalomba hozatal bármely szakaszában meg lehet tenni.

banki kölcsön- bankintézetek által készpénz kölcsön formájában nyújtott kölcsön. A banki hitelezés sajátossága az orosz gazdaság fejlődésének jelenlegi szakaszában, hogy ez a hitel széles célorientációval rendelkezik, és sokféle formában vonzza. Az elmúlt években hazai és külföldi bankok egyaránt részt vettek vállalkozó cégek hitelezésében. A bankhitel besorolása különféle jellemzők alapján lehetséges, ez a besorolás az ábrán látható. 16.

Rizs. 16. A banki hitelek főbb formáinak osztályozása

A kölcsönszerződéstől függően érettség hitelek kiosztása:

Oncolny;

Rövid;

középlejáratú;

Hosszútávú.

funkció kölcsönhívást az, hogy azt a kölcsönt felvevő társaság rendelkezésére bocsátják a felhasználás időtartamának megjelölése nélkül, a kölcsönfelvevőnek a hitelező első kérésére történő visszafizetési kötelezettségével együtt. Ezt a kölcsönt a hitelező hivatalos értesítése után meghatározott határidőn belül kell visszafizetni. A legtöbb országban ritkán veszik igénybe az ügyeleti hitelt, mivel ehhez stabil feltételekre van szükség a hiteltőkepiacon és a gazdaság egészében.

Rövid lejáratú kölcsön főszabály szerint a kölcsönt felvevő társaságtól származó saját forgótőke átmeneti hiányának pótlására biztosított. Az ilyen típusú kölcsönök átlagos visszafizetési ideje a világgyakorlatban általában nem haladja meg a 6 hónapot, míg Oroszországban a rövid lejáratú hitelek általában olyan kölcsönöket tartalmaznak, amelyek visszafizetési ideje nem haladja meg az 1 hónapot.

Közép lejáratú kölcsön legfeljebb 1 éves időtartamra biztosított mind ipari, mind tisztán kereskedelmi jellegű célokra.

Hosszú lejáratú hiteláltalában befektetési célokra használják. A középtávhoz hasonlóan a tárgyi eszközök mozgását szolgálja, nagy volumenben különbözik az átadott hitelforrásoktól.

A visszafizetés módja szerint a kölcsönöket megkülönböztetik:

Egy összegben fizetendő;

Részletekben fizetendő.

A hitelfelvevő egyösszegű hiteltörlesztése a rövid lejáratú kölcsönök hagyományos visszafizetési formája. Hosszú lejáratú, esetenként középlejáratú hitelek esetén a kölcsön törlesztésének olyan módját alkalmazzák, mint a részlet. A visszatérítés konkrét feltételeit a kölcsönszerződés határozza meg.

A hitelkamatok beszedésének módja szerint a következők vannak:

Olyan kölcsön, amelynek kamata a teljes visszafizetés időpontjában kerül kifizetésre;

Olyan kölcsön, amelynek kamatait a hitelfelvevő egyenlő részletekben fizeti a kölcsönszerződés teljes időtartama alatt;

Olyan kölcsön, amelynek kamatait a bank a kölcsönt a kölcsönt felvevő társaságnak történő közvetlen kibocsátásakor visszatartja.

A hitelkamat beszedésének első módja a piacgazdaságban hagyományos a rövid lejáratú hitelek kibocsátásakor, és számításának egyszerűsége miatt a legelterjedtebb. A második forma közép- és hosszú távú hitelezésre szolgál. A hitelkamat felszámításának utolsó formája a fejlett piacgazdaságban nem jellemző, és nagyon ritkán alkalmazzák.

A biztonság elérhetőségétől függően vannak:

Bizalmi kölcsönök (üres);

Biztosított hitelek;

Harmadik fél pénzügyi garanciáival biztosított kölcsönök.

Bizalmi kölcsönök rendszerint a bank teljes bizalmát élvező rendszeres ügyfelek hitelezése során használják. A vagyonkezelői kölcsön biztosítékának egyetlen formája a kölcsönszerződés. Az üresjárati kölcsönt általában egy bank nyújtja, amely elszámolási és készpénzes szolgáltatásokat nyújt a cégnek. Formálisan ugyan fedezetlen, de valójában a társaság követeléseinek nagysága és az ugyanabban a bankban lévő elszámolási és egyéb számlákon lévő pénzeszközei biztosítják.

fedezett hitel– Ez a modern bankhitel fő típusa. Hazai körülmények között ennek a hitelnek az igénylésekor a jelzálog- és tőzsdepiac kialakításának hiányossága miatt nehéz problémát jelent az ingatlan értékbecslési eljárása.

Harmadik felek pénzügyi garanciái alapján kiadott kölcsönök, elsősorban a hosszú lejáratú hitelezés területén terjedtek el. A pénzügyi garancia valódi megnyilvánulása a kezes jogi kötelezettsége a kölcsönadónak ténylegesen okozott kár megtérítésére, ha a hitelfelvevő megszegi a kölcsön feltételeit.

A tervezett cél szerint megkülönböztetik:

Általános kölcsönök;

Célhitelek.

Az első hiteleket a hitelfelvevő saját belátása szerint használja fel pénzügyi forrásigényének kielégítésére. A modern gazdasági viszonyok között nagyon korlátozott elterjedésük van. Alapvetően a bankok által kibocsátott hiteleket célozzák meg.

ábrán jól láthatóak a vállalkozó cégeknek nyújtott banki hitelek főbb típusai. 17.

Rizs. 17. A banki hitelek főbb típusai

Aktuális kölcsön– kölcsön, amellyel a bank folyószámlát nyit a hitelfelvevő számára. Ez a számla a hitelfelvevő hitel- és elszámolási tranzakcióit egyaránt rögzíti. A csekkszámlán a hitelfelvevő előre meghatározott limiten belül (szerződési limit) vesz igénybe kölcsönt, és ezen a számlán helyezi el a tőle felszabaduló összes pénzeszközt. A folyószámla negatív terhelési egyenlege után a cég fix hitelkamatot fizet a banknak. Ha a kölcsönt felvevő cég által befizetett összegek meghaladják adósságának összegét, hitelegyenleg keletkezik. Ilyen esetben a hitelszerződés meghatározhatja, hogy a bank az egyenleg után betéti kamatot számít fel a társaságnak. Ezért a szerződéses kölcsönre vonatkozó szerződés meghatározza a számla terhelési és jóváírási egyenlegének kamatlábait, valamint lehetőséget biztosít a kamatláb módosítására a szerződéskötés időtartama alatt és a folyószámlán történő elszámolások időzítésében.

A szerződésben meg kell határozni, hogy a szerződéses elszámolásokat évente négyszer, kétszer vagy egyszer készítik. Az elszámolások feltételeinek szerződésben történő feltüntetése hiányában a folyószámla megkötését évente egyszer kell megtenni. A kölcsönt felvevő cég számára előnyös a féléves és éves folyószámla, hiszen minden folyószámla kötéssel a kamat, jutalék és egyéb kiadások hozzáadódnak az egyenleghez, a kamatkamatot pedig már a következő folyószámlán számolják.

A szerződéses számla használatával egy vállalkozó cég bizonyos előnyökben részesül. Először is, miután a hitelt felvevő cég biztosította a maximálisan szükséges hitelt, azt csak szükség szerint használja fel, és nem kell kamatot fizetnie azokra az összegekre, amelyek jelenleg nem találnak produktív felhasználást. Másodszor, a vállalat minden felszabaduló összeggel azonnal hozzájárulhat adósságának törlesztéséhez, és így megtakaríthatja a kölcsön kamatait. Harmadszor, a szabad hitelforrások birtokában (a meghatározott kereteken belül) a hitelt felvevő cég gyorsan megkapja a szükséges forrásokat ennek az összegnek az összegében.

Lombard kölcsön– fix összegű kölcsön, amelyet a kölcsönadó a kölcsönt felvevő társaságnak adott időtartamra vagyonnal vagy tulajdonjoggal biztosítva nyújt. Széles körben elterjedtek az értékpapír-fedezetű lombard hitelek. A „tiszta” záloghitel rövid lejáratú, legfeljebb egy éves futamidejű hitel, leggyakrabban három hónapos futamidőre nyújtják értékpapír fedezet mellett.

Jelzálog– akár a tárgyi eszközök egy részének, akár a kölcsönt felvevő társaság ingatlanegyüttesének biztosítékára kapott hosszú lejáratú kölcsön. A jelzáloghitelek kibocsátására szakosodott bankokat jelzálogbanknak nevezzük. Az ilyen kölcsönt felvevő társaság köteles a fedezetként átadott ingatlant teljes egészében a hitelező bank javára biztosítani. A társaság ugyanakkor továbbra is használja a bankban zálogjogot. A hosszú távú banki hitelezés fő formája a jelzáloghitel.

Fizetési jóváírás- fizető cégeknek nyújtott kölcsön az elszámolási bizonylatok kifizetésére, pénzügyi kötelezettségek teljesítésére, ha a vállalkozásnak átmeneti pénzügyi nehézségei vannak a fizetési határidők meghosszabbítása miatt a fizető vállalkozások számlájára történő beérkezés időpontjához képest. Általában fizetési jóváírást nyújtanak a bankok a vállalkozó cégeknek anyagi erőforrások, forgótőke kifizetésére, a tartozás egyenlegének kölcsönös követelések beszámításával történő kifizetésére, valamint a bérek kifizetésére.

rulírozó hitel– ez egy rulírozó kölcsön. Az ilyen típusú banki kölcsönt egy bizonyos időszakra nyújtják, amely alatt a kölcsönt felvevő társaságnak lehetősége van a hitelforrások fokozatos lehívására és a hitelkötelezettségek szakaszos részleges vagy teljes visszafizetésére. Ugyanakkor a társaság által a kötelezettségek visszafizetéséhez hozzájárult pénzeszközök a kölcsönszerződés időtartama alatt újra kölcsönözhetők.

Rollover hitel- időszakosan felülvizsgált kamatozású hosszú lejáratú kölcsön. A kamatlábat jellemzően negyedévente vagy félévente módosítják, az infláció mértékétől függően.

Hitelkeret megnyitása. Tekintettel arra, hogy a rövid lejáratú bankhitel igénye annak konkrét felhasználási feltételeire hivatkozva nem mindig előrelátható, a vállalkozói vállalkozás a hitelező bankkal való megegyezés alapján hitelkeretet nyithat. A hitelkeret megnyitásáról szóló megállapodás rögzíti a banki kölcsön feltételeit és maximális összegét, amikor valóban szükség van rá. Ugyanakkor a megállapodás nem rendelkezik feltétel nélküli szerződéses kötelezettség jellegével, és a bank felmondhatja, ha a hitelt felvevő cég pénzügyi helyzete romlik.

A kölcsönt felvevő társaság számára ennek a hitelezési típusnak az az előnye, hogy a felvett forrásokat szigorúan a valós szükségleteinek megfelelően használja fel. A hitelkeret általában legfeljebb egy éves időtartamra nyílik meg.

15. témakör A bankhitel változatai

A hitelnyújtás főbb formái

kereskedelmi kölcsön- az eladó által a vevőnek áru formában nyújtott kölcsön részletfizetéssel vagy halasztott fizetéssel az áru értékesítése és szállítása során az áru értékesítésének felgyorsítása és a haszonszerzés érdekében. Hagyományosan a kereskedelmi hiteleszköz olyan váltó, amely a hitelfelvevőnek a hitelezővel szemben fennálló pénzügyi tartozását fejezi ki.

Hitelező - áruk vagy szolgáltatások előállításához vagy értékesítéséhez kapcsolódó jogi személyek, a hitelfelvevő - vállalkozás (vállalkozó).

A fő hiteltípusok:

- fix törlesztési idejű kölcsön;

- törlesztő kölcsön, miután a kölcsönvevő ténylegesen értékesítette a részletekben szállított árut;

- nyitott számlára történő kölcsönzés, amikor a következő árutétel kiszállítása az előző szállítási tartozás kiegyenlítéséig történik.

Amikor a tranzakció jogszerűen bonyolódik le a kölcsönadó és a kölcsönvevő között, a kölcsön díját általában az áru ára tartalmazza.

banki kölcsön- szakosodott pénzintézetek által kölcsönszerződés vagy szerződés alapján készpénz kölcsön formájában nyújtott kölcsön.

Hitelkapcsolatok tárgyai: hitelező - a Központi Bank által ilyen műveletek végzésére feljogosított hitel- és pénzügyi intézmények, hitelfelvevő - vállalkozás (vállalkozó).

A fő cél hitelkamat vagy banki kamat formájában történő bevétel megszerzése, melynek mértékét a felek megállapodása alapján határozzák meg, figyelembe véve annak egy adott időszakra vonatkozó átlagos kamatát és a konkrét hitelezési feltételeket.

A banki hitelek típusai a következők:

sürgős kölcsön a szerződésben meghatározott időtartamú kölcsön nyújtásáról és utólagos visszafizetéséről rendelkezik.

Aktuális kölcsön, amelyen a vállalkozás pénzforgalmi számláját a hitelező bank vezeti az elszámolási bizonylatok bank általi befizetésével és a bevétel beérkezésével.

A Bank a kölcsönszerződésben meghatározott keretek között a vállalkozás külső kötelezettségeinek kiegyenlítésére nem elégséges összeget kölcsönöz, a kölcsönt felvevő vállalkozás utólagos visszafizetésével. Ezt a hiteltípust a bank legmegbízhatóbb és legrendszeresebb ügyfelei kapják az igényeknek megfelelően, és többféle összegben vehetők igénybe.

Ügyeleti kölcsön- készlet vagy értékpapír biztosítékára kibocsátva. Az ügyeleti kölcsön visszafizetése speciális folyószámláról történik a számlára beérkezett pénzeszközök terhére, vagy zálogértékesítéssel (az ügyeleti kölcsön visszafizetésére rendszerint figyelmeztetik a hitelfelvevőt 2– 7 nappal előre).

Hiteltúllépés- rövid lejáratú hitelezési mód, amely feltételezi, hogy az elszámolási (folyó)számláról történő fizetésre bemutatott fizetési bizonylatokat a bank a számlaegyenleget meghaladóan, fedezethiány esetén kifizeti. A folyószámlahitelt a legmegbízhatóbb ügyfelek kapják, akiknek számlájára rendszeresen érkezik pénzbevétel.

Váltóhitel számviteli jóváírásként nyújtják a vállalkozás számlájának a bank általi megvásárlását (elszámolását) a fizetés esedékessége előtt; A váltó jóváírása a bank nevében az ügyfél nevére kiállított egyszerű diszkont váltó formájában történik, míg a váltó visszaküldésének időpontja a lejáratnál korábbi.

Váltóhitel Ezt főszabályként a külkereskedelemben használják, és az exportőr által kiszámlázott költségek bank általi átvétele biztosítja.

A banki hitel fajtái

A banki hitelezés sajátossága az orosz gazdaság fejlődésének jelenlegi szakaszában, hogy ez a hitel széles célorientációval rendelkezik, és sokféle formában vonzza. Az elmúlt években hazai és külföldi bankok egyaránt részt vettek vállalkozó cégek hitelezésében. A banki hitelt különféle jellemzők alapján lehet besorolni, ez a besorolás az ábrán látható:

A kölcsönszerződésben meghatározott törlesztési időtől függően a kölcsönök felosztása:

oncol;

rövid;

középtávú;

hosszútávú.

Az ügyeleti kölcsön sajátossága, hogy a kölcsönt felvevő társaság rendelkezésére bocsátják a felhasználás időtartamának megjelölése nélkül, a kölcsönvevő első kérésére visszafizetési kötelezettségével. Ezt a kölcsönt a hitelező hivatalos értesítése után meghatározott határidőn belül kell visszafizetni. A legtöbb országban ritkán veszik igénybe az ügyeleti hitelt, mivel ehhez stabil feltételekre van szükség a hiteltőkepiacon és a gazdaság egészében. A rövid lejáratú kölcsönt rendszerint a hitelt felvevő társaság átmeneti saját működőtőke-hiányának pótlására nyújtják. Az ilyen típusú kölcsönök átlagos visszafizetési ideje a világgyakorlatban általában nem haladja meg a 6 hónapot, míg Oroszországban a rövid lejáratú hitelek általában olyan kölcsönöket tartalmaznak, amelyek visszafizetési ideje nem haladja meg az 1 hónapot. Ipari és tisztán kereskedelmi célú középlejáratú kölcsön legfeljebb 1 éves futamidejű. A hosszú lejáratú hitelt általában befektetési célokra használják fel. A középtávhoz hasonlóan a tárgyi eszközök mozgását szolgálja, nagy volumenben különbözik az átadott hitelforrásoktól. A visszafizetés módja szerint a kölcsönöket megkülönböztetik:

egy összegben visszafizetik;

részletekben fizetendő.

A hitelfelvevő egyösszegű hiteltörlesztése a rövid lejáratú kölcsönök hagyományos visszafizetési formája. Hosszú lejáratú, esetenként középlejáratú hitelek esetén a kölcsön törlesztésének olyan módját alkalmazzák, mint a részlet. A visszatérítés konkrét feltételeit a kölcsönszerződés határozza meg. A hitelkamatok beszedésének módja szerint a következők vannak:

kölcsön, amelynek kamata a teljes visszafizetés időpontjában kerül kifizetésre;

kölcsön, amelynek kamatait a hitelfelvevő egyenlő részletekben fizeti a kölcsönszerződés teljes időtartama alatt;

kölcsön, amelynek kamatait a bank a kölcsönt a kölcsönt felvevő társaságnak történő közvetlen kibocsátásakor visszatartja.

A hitelkamat beszedésének első módja a piacgazdaságban hagyományos a rövid lejáratú hitelek kibocsátásakor, és számításának egyszerűsége miatt a legelterjedtebb. A második forma közép- és hosszú távú hitelezésre szolgál. A hitelkamat felszámításának utolsó formája a fejlett piacgazdaságban nem jellemző, és nagyon ritkán alkalmazzák. A biztonság elérhetőségétől függően vannak:

bizalmi hitelek (üres);

Biztosított hitelek;

harmadik felek pénzügyi garanciáival biztosított kölcsönök.

A bizalmi hiteleket általában a bank teljes bizalmát élvező rendszeres ügyfelek hitelezése során használják. A vagyonkezelői kölcsön biztosítékának egyetlen formája a kölcsönszerződés. Az üresjárati kölcsönt általában egy bank nyújtja, amely elszámolási és készpénzes szolgáltatásokat nyújt a cégnek. Formálisan ugyan fedezetlen, de valójában a társaság kintlévőségeinek nagysága és az elszámolásban lévő pénzeszközei, valamint az ugyanabban a bankban lévő egyéb számlák biztosítják. A fedezett hitel a modern bankhitel fő típusa. Hazai körülmények között ennek a hitelnek az igénylésekor a jelzálog- és tőzsdepiac kialakításának hiányossága miatt nehéz problémát jelent az ingatlan értékbecslési eljárása. Elsősorban a hosszú lejáratú hitelezés területén terjedtek el a harmadik fél pénzügyi kezességvállalásával kibocsátott hitelek. A pénzügyi garancia valódi megnyilvánulása a kezes jogi kötelezettsége a kölcsönadónak ténylegesen okozott kár megtérítésére, ha a hitelfelvevő megszegi a kölcsön feltételeit. A tervezett cél szerint megkülönböztetik:

általános kölcsönök;

célzott hitelek.

Az első hiteleket a hitelfelvevő saját belátása szerint használja fel pénzügyi forrásigényének kielégítésére. A modern gazdasági viszonyok között nagyon korlátozott elterjedésük van. Alapvetően a bankok által kibocsátott hiteleket célozzák meg. Az ábrán jól láthatóak a vállalkozó cégeknek nyújtott banki hitelek főbb típusai:

Aktuális kölcsön- kölcsön, amelynek nyújtásakor a bank folyószámlát nyit a hitelt felvevő társaság számára. Ez a számla a hitelfelvevő hitel- és elszámolási tranzakcióit egyaránt rögzíti. A csekkszámlán a hitelfelvevő előre meghatározott limiten belül (szerződési limit) vesz igénybe kölcsönt, és ezen a számlán helyezi el a tőle felszabaduló összes pénzeszközt. A folyószámla negatív terhelési egyenlege után a cég fix hitelkamatot fizet a banknak. Ha a kölcsönt felvevő cég által befizetett összegek meghaladják adósságának összegét, hitelegyenleg keletkezik. Ilyen esetben a hitelszerződés meghatározhatja, hogy a bank az egyenleg után betéti kamatot számít fel a társaságnak. Ezért a szerződéses kölcsönre vonatkozó szerződés meghatározza a számla terhelési és jóváírási egyenlegének kamatlábait, valamint lehetőséget biztosít a kamatláb módosítására a szerződéskötés időtartama alatt és a folyószámlán történő elszámolások időzítésében. A szerződésben meg kell határozni, hogy a szerződéses elszámolásokat évente négyszer, kétszer vagy egyszer készítik. Az elszámolások feltételeinek szerződésben történő feltüntetése hiányában a folyószámla megkötését évente egyszer kell megtenni. A kölcsönt felvevő cég számára előnyös a féléves és éves folyószámla, hiszen minden folyószámla kötéssel a kamat, jutalék és egyéb kiadások hozzáadódnak az egyenleghez, a kamatkamatot pedig már a következő folyószámlán számolják. A szerződéses számla használatával egy vállalkozó cég bizonyos előnyökben részesül. Először is, miután a hitelt felvevő cég biztosította a maximálisan szükséges hitelt, azt csak szükség szerint használja fel, és nem kell kamatot fizetnie azokra az összegekre, amelyek jelenleg nem találnak produktív felhasználást. Másodszor, a vállalat minden felszabaduló összeggel azonnal hozzájárulhat adósságának törlesztéséhez, és így megtakaríthatja a kölcsön kamatait. Harmadszor, a szabad hitelforrások birtokában (a meghatározott kereteken belül) a hitelt felvevő cég gyorsan megkapja a szükséges forrásokat ennek az összegnek az összegében. Lombard kölcsön- szilárdan rögzített összegű kölcsön, amelyet a kölcsönadó a kölcsönt felvevő társaságnak bizonyos időtartamra vagyonnal vagy tulajdonjoggal biztosítva nyújt. Elterjedt az értékpapír fedezetű záloghitel, a „tiszta” zálogházi kölcsön rövid lejáratú, legfeljebb egy éves futamidejű, leggyakrabban három hónapos futamidejű, értékpapír fedezetű hitel. Jelzálog- a tárgyi eszközök egy részének vagy a kölcsönt felvevő társaság ingatlanegyüttesének biztosítékára kapott hosszú lejáratú kölcsön. A jelzáloghitelek kibocsátására szakosodott bankokat jelzálogbanknak nevezzük. Az ilyen kölcsönt felvevő társaság köteles a fedezetként átadott ingatlant teljes egészében a hitelező bank javára biztosítani. A társaság ugyanakkor továbbra is használja a bankban zálogjogot. A hosszú távú banki hitelezés fő formája a jelzáloghitel. Fizetési jóváírás- fizető cégeknek nyújtott kölcsön az elszámolási dokumentumok kifizetésére, pénzbeli kötelezettségek teljesítésére, ha a vállalkozásoknak átmeneti pénzügyi nehézségei vannak, amelyek a kifizetések ütemezésének a fizető vállalkozások számlájára történő beérkezésének időpontjához viszonyított előrelépése miatt adódnak. Általában fizetési jóváírást nyújtanak a bankok a vállalkozó cégeknek anyagi erőforrások, forgótőke kifizetésére, a tartozás egyenlegének kölcsönös követelések beszámításával történő kifizetésére, valamint a bérek kifizetésére. rulírozó hitel egy rulírozó kölcsön. Az ilyen típusú banki kölcsönt egy bizonyos időszakra nyújtják, amely alatt a kölcsönt felvevő társaságnak lehetősége van a hitelforrások fokozatos lehívására és a hitelkötelezettségek szakaszos részleges vagy teljes visszafizetésére. Ugyanakkor a társaság által a kötelezettségek visszafizetéséhez hozzájárult pénzeszközök a kölcsönszerződés időtartama alatt újra kölcsönözhetők. Rollover hitel- hosszú lejáratú kölcsön, időszakonként felülvizsgált kamattal. A kamatlábat jellemzően negyedévente vagy félévente módosítják, az infláció mértékétől függően. Hitelkeret megnyitása. Tekintettel arra, hogy a rövid lejáratú bankhitel igénye annak konkrét felhasználási feltételeire hivatkozva nem mindig előrelátható, a vállalkozói vállalkozás a hitelező bankkal való megegyezés alapján hitelkeretet nyithat. A hitelkeret megnyitásáról szóló megállapodás rögzíti a banki hitel feltételeit, feltételeit és maximális összegét, amikor valós igény merül fel. Ugyanakkor a megállapodás nem rendelkezik feltétel nélküli szerződéses kötelezettség jellegével, és a bank felmondhatja, ha a hitelt felvevő cég pénzügyi helyzete romlik. A kölcsönt felvevő társaság számára ennek a hitelezési típusnak az az előnye, hogy a felvett forrásokat szigorúan a valós szükségleteinek megfelelően használja fel. A hitelkeret általában legfeljebb egy éves időtartamra nyílik meg.