Ő. KORCHAGIN,
Az Orosz Föderáció elnöke alá tartozó anyakönyvi hivatal államigazgatási tanszékének posztgraduális hallgatója, az állami és önkormányzati szolgálat jogi támogatása
Különböző módszereket és módszereket használnak a bűncselekményekből származó bevételek mosására, beleértve azokat is, amelyek a legmodernebb technológiákon alapulnak, és amelyek szinte bármilyen pénzösszeg nagy sebességű mozgását biztosítják. A pénzmosási konstrukció kiválasztásakor a bűnözők elsősorban abból indulnak ki, hogy biztosítani kell a pénz vagy más vagyon bűnözői származásának titkosságát, és e folyamat minden szakaszában fenn kell tartaniuk felettük az irányítást.
Az illegális jövedelmek legalizálása több szakaszban történik. Ezen a területen eddig sem hazai, sem külföldi kutatók nem jutottak megegyezésre ezeknek a szakaszoknak a számáról, és ez ismét tanúskodik a bűnözők által vállalt modernizációkról.
Tekintsük a ma ismert egyik legegyszerűbb modellt, a kétfázisú modellt. Ezt a modellt a pénzmosás két szakasza jellemzi. Az első szakasz a közvetlenül a bűncselekmény elkövetése eredményeként megszerzett pénz mosása azzal, hogy ezt a pénzt más címletű vagy más pénznemű bankjegyekre cserélik.
A második szakasz a tranzakciók végrehajtásából áll, amelynek eredményeként a korábban "mosott" pénz jogszerű eszközökkel megszerzett státuszt kap, és bekerül a legális pénzügyi forgalomba.
Szükségesnek tartjuk a leghíresebb háromfázisú modell részletesebb elemzését, amely kevésbé gyors a mosás végrehajtásában, de a legalizálás "tisztasága" szempontjából jobb minőségű. Feltételezi a következő fázisok elosztását a bűnözői pénzmosás folyamatában: elhelyezés, rétegződés (nyomok összefonódása), integráció.
Az elhelyezés - az illegális forrásokból származó bevételek "mosásának" első szakasza magában foglalja a "piszkos" pénznek a jogi pénzügyi rendszerbe való bevezetését a pénzügyekből származó pénzeszközök földrajzilag távol eső pénzintézetein keresztül, például készpénz letétbe helyezésével bankszámlára vagy likvid értékpapírok vásárlására. A pénzeszközök fizikai átutalását a futárok rejtett készpénz -exportja révén is el lehet végezni (csempészet). A készpénz szállítására különféle tárolóeszközöket használnak, amelyeket kifejezetten bőröndökben, járművekben, valamint olyan tárgyakban hoztak létre, amelyek lehetővé teszik nagy mennyiségű készpénz elhelyezését az eredeti megjelenésük megváltozásának külső jelei nélkül.
A piszkos pénzt gyakran összekeverik a szokásos gazdasági tevékenység legális bevételével, és „tiszta” pénznek nyilvánítják. Ez a módszer az illegális pénzeszközök legalizálására is jellemző a zavarosodás szakaszában. Ezen kívül azokban az országokban, ahol kötelező a valutaellenőrzés, a pénzfutárok készpénzes bőröndökkel lépnek be. A vámhatóságoknál például kétmillió készpénz dollárt importálnak az országba, de a bőröndjükben csak egymillió van. A vámtisztviselők általában azt hiszik, amit a belépők jeleznek. Ezt követően a futár legálisan elhagyhatja az országot kétmillió dollárral - így egymilliót „mosnak”.
A pénzmosás egyik módszereként a bűnszervezetek felhasználhatják a pénzügyi intézmény személyzete vagy a pénzügyi intézmény felett végzett tevékenység ellenőrzése létrehozását, és ez nagyban leegyszerűsíti az illegális pénzek elhelyezését.
A szakemberek úgy vélik, hogy a készpénzkihelyezési szakasz a legalizációs folyamat leggyengébb láncszeme. Ebben a szakaszban lehet a legkönnyebben azonosítani a tiltott pénzeszközöket.
A nyomok elhomályosítása (rétegződés) - a bűncselekményekből származó bevételek legalizálásának második szakasza a „piszkos” pénz eredetének ellenőrzött nyomának elfedésére irányul az esetleges vizsgálat előtt. Ennek eredményeként a pénzeszközök és a származásuk bűnözői forrása közötti kapcsolat elfedik.
A második szakasz végrehajtásának leggyakoribb módja a pénzátutalások, amelyeket álcázott tranzakciókkal takarítanak el az egyik cégtől a másikig és tovább, ami lehetővé teszi a bűnözői források eredetének valódi forrásának hatékony elrejtését. Meg kell jegyezni, hogy a szerencsejáték -ipar aktívan használ készpénzt, névtelenséget biztosítva ügyfeleinek. A kaszinó különösen a pénzügyi tranzakciók teljes skáláját kínálja, mint például kölcsönök, széfek, csekkek eladása és pénzátutalás, ezáltal valódi veszélyt jelent a pénzmosásra.
Ebben a szakaszban a bűnözők aktívan használják az úgynevezett offshore bankokat és offshore cégeket, amelyek biztosítják a szükséges indokokat és feltételeket az ilyen műveletek végrehajtásához. A nemzetközi szakértők joggal hasonlítják össze a banki titkot, a teljesen átláthatatlan vállalati törvényeket és a gazdasági állampolgárságot kínáló offshore joghatóságokat a pénzügyi fekete lyukkal. Ugyanakkor az offshore zónákat nemcsak a bűncselekményekből származó bevételek mosására, hanem tárolására is használják. A rendelkezésre álló becslések szerint a 600-700 milliárd „piszkos” dollár, amely folyamatosan forog a bolygón, csak mintegy 10% -át teszi ki annak a vagyonnak, amely jelenleg az offshore területeken rejtőzik.
Az integráció a legalizációs folyamat harmadik szakasza, amelynek közvetlen célja, hogy látható legitimitást biztosítson a bűncselekménnyel szerzett vagyonnak ingatlanok, értékpapírok, műalkotások, luxuscikkek megszerzésével, és ez a lista nem korlátozott.
A büntetőjogi bevételek legalizálásának lehetséges módjai ebben a szakaszban az alulárazott ügyletek és a túlárazott ügyletek lehetnek. Tekintsük részletesebben ezeket a módszereket. Például egy lakást vagy más ingatlant csökkentett áron vásárolnak meg, ezt az értéket feltüntetik a jelentéstételi dokumentumokban, és az ár és a valós érték közötti különbözetet "piszkos" pénzzel együtt fizetik ki, majd utánzatot javítási munkálatokra kerül sor, és ezt az ingatlant magas áron értékesítik tovább, ennek eredményeként a bűnözésből származó bevételt az ingatlan nyereséges értékesítéséből származó pénz formájában legalizálják.
A túlárazó tranzakciók magukban foglalják az ügylet tárgyát képező ingatlan valós értékének mesterséges túlbecslését. Ennek a módszernek a használata általában általános a műalkotásokkal, régiségekkel, aukciókon végzett műveletek során. Ugyanakkor a régiségek kereskedelme az egyik legjobb módja a "piszkos" pénz átvitelének egy olyan vállalkozáson keresztül, ahol a készpénz törvényes és hagyományos elszámolási módszer.
Ebben a szakaszban az illegális tőke a természetét leplező nagyszabású művelet után visszatér a gazdasági ciklusba, és azt a benyomást kelti, hogy törvényes eredete a törvényes üzleti tevékenység eredménye. A bűnözők lehetőséget kapnak a mosott pénz szabad felhasználására. Így következik be a pénz végső forgása, amely "legális" származási forrást szerez, és a legális gazdaságba fektet be. Valójában a műveletek ezen szakaszának befejezése után a legalizációs folyamat véget ér.
Egyes szakértők négyfázisú modellt használnak a pénzmosási folyamat szerkezetének leírására. A négyfázis abban különbözik a háromfázistól, hogy jelen van egy szakasz, amikor a készpénzt felszabadítják és átutalják a próbabábuk számlájára. Ilyen személyek lehetnek például az elkövető hozzátartozói. Ugyanakkor csak egy feltétel teljesül: a közvetítőknek saját bankszámlájukkal kell rendelkezniük. Ezenkívül előnyben részesítik azokat a közvetítőket, akik hozzáférnek a nemzetközi bankokhoz.
Az elemzés befejezéseként megjegyezzük, hogy az általunk felsorolt módszerek egyikét sem használják objektíven a bűnözők tiszta formájában. Nagyon gyakran a pénzmosás során a lehetséges módszerek helyettesíthetik egymást, és párhuzamosan is alkalmazhatók. Ennek eredményeképpen létrejön az egyének, szervezetek és alkalmazottak több szótagú, kusza lánca, amelynek egyetlen célja a tulajdonhoz való valódi jogok eltitkolása, a bűncselekmény nyomainak elfedése, aminek következtében szükség volt büntetőjogi bevételek legalizálása.
Úgy véljük, hogy a negatív jelenség elleni képzettebb küzdelmet elősegítheti az Orosz Föderáció és a nemzetközi közösség által e területen hozott intézkedések komplexének megerősítése, amely a további kutatások tárgyát képezi.
Az illegálisan szerzett pénzeszközök vagy egyéb vagyon legalizálása (mosása) (Btk. 174. cikk). A törvény meghatározza a felelősséget a pénzügyi tranzakciókért és egyéb, pénzből vagy más vagyonból származó, tudatosan jogellenesen megszerzett ügyletekért, valamint ezeknek a pénzeszközöknek vagy egyéb vagyonnak a vállalkozói vagy egyéb gazdasági tevékenységre történő felhasználásáért.
Minősítő tulajdonságok két csoportra oszlanak. Az első a bűncselekmény elkövetése személyek csoportja előzetes megállapodás alapján; többször; hivatalos pozícióját használó személy által * . A második a cselekmény elkövetése szervezett csoport vagy bent nagy méret. Ez utóbbi jelenlétét a bíróság határozza meg.
* Lásd az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének kommentárját / Szerk. NS. I. Skuratova és V. M. Lebedeva (16., 35., 201., 255. v.).
Az RF büntető törvénykönyv 174. cikke új. Az általa előírt cselekmény kriminalizálása hosszú, még befejezetlen megbeszélések eredményeként következett be, amelyek során mérlegelték a vonatkozó büntetőjogi tilalom bevezetésének pozitív és negatív következményeit, valamint a más országokban működő külföldi jogszabályok hatására. társadalmi-gazdasági feltételek.
A tilalom célja, hogy megvédje az ország gazdasági rendszerét és mindenekelőtt a pénzforgalmat a nagy mennyiségű ellenőrizetlen pénzeszköz vagy egyéb vagyon beáramlásától, valamint megakadályozza a nyereségszerzésre irányuló és a szervezett bűnözői csoportok vagy rajtuk kívüli bűnözők.
A társadalmi-magatartási bűnözés abban áll, hogy a kábítószer-kereskedelemből és más bűncselekményekből származó bevételek, az adók elől elrejtett pénzeszközök, jogi személyek más személyek segítségével (akik nem vettek részt a megszerzésükben), és szabadon felhasználhatók saját belátásuk szerint annak a személynek, aki megkapta őket.
A cikk szerinti bűncselekmény bonyolult. Feltételezi, hogy egy személy elköveti az előző cselekményt, azaz szándékosan jogellenes módon szerzett tulajdont, majd egy másik személy által elköveti a fő cselekményt, amely magában foglalja akár e bűncselekmény alanyának pénzügyi tranzakciókat és egyéb az előző cselekmény tárgyát képező vagyonnal folytatott ügyletek, vagy az ingatlan vállalkozói vagy egyéb gazdasági tevékenységre történő felhasználása. :
Technikailag ez a bűncselekmény az Art. Az RSFSR Büntető Törvénykönyvének 208. cikke "Tudatosan bűnözői úton megszerzett vagyon megszerzése vagy értékesítése" és az Art. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 175. Azonban az Art. Delicti megfogalmazása. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 174. cikke sokkal kevésbé határozott.
A bűncselekmény objektív oldala. A bűncselekményt figyelembe veszik ben fejezték be a tranzakció pénzügyi, vagy egyéb olyan tranzakciójának pillanatát, amely a résztvevők által kívánt eredményhez vezet (pénzátutalás, átváltható valuta vásárlása stb.), vagy az ügylet megkötésének időpontjában, a polgári jog szerint, az ügylet jellegétől függően.
Ez a bűncselekmény nem jelenti a társadalmilag veszélyes következmények megjelenését, de az elkövető tudatában a társadalmilag veszélyes cselekményeknek magában foglal egy elképzelést a közelgő következményekről és azokkal szembeni közömbös hozzáállásról.
Vagyonszerzés tudatosan jogellenes módon vagyontárgyak lefoglalása vagy tényleges jogok megszerzése a szükséges jogalap nélkül, különösen érvénytelen ügylet, bűncselekmény elkövetése, alaptalan gazdagodás, jogellenes feldolgozás, jogosulatlan építkezés és bármilyen más módon.
Ez a jogellenesség -felfogás összhangban van a törvény szövegével, de korlátozó értelmezést igényel. Az jogellenességnek a büntetőjogi tilalom megsértéséből kell állnia, ellenkező esetben e cikk alkalmazása jogellenes lesz az Art. 14 a cselekmény közveszélyének hiányában.
Zavodomost az illegális szerzés azt jelenti, hogy a megszerzéssel kapcsolatban a személy közvetlen szándékkal cselekedett, feltétel nélkül tudta, hogy a megszerzés módja; a készpénz vagy más vagyon jogellenes. Ebben az esetben a tudás fogalma vonatkozik a mögöttes bűncselekményre is.
Pénzügyi és egyéb ügyletek végrehajtása pénzeszközökkel vagy más, szándékosan jogellenesen megszerzett vagyonnal, valamint ezen alapok vállalkozói vagy egyéb gazdasági tevékenység folytatására való felhasználása a kialakult gyakorlat szerint az e cikkben előírt fő jogi aktus.
Koncepció pénzügyi tranzakciók jogi jelentőségre tesz szert a pénzügyi tevékenységek összefüggésében, különösen az elszámolási, betéti és egyéb ügyletekre terjed ki. Egyéb ajánlatok a polgári joggal összhangban ezek mind a polgárok és jogi személyek polgári jogok és kötelezettségek megállapítására, megváltoztatására vagy megszüntetésére irányuló cselekedetei (Ptk. 153. cikke). E cikk összefüggésében a jogalkotó a pénzügyi tranzakciókat egyfajta ügyletnek tekinti, ezért az állami szervek és a helyi önkormányzati szervek aktusainak kiadása és végrehajtása, valamint azok végrehajtása a tisztviselők között nem azok végrehajtása, sőt bár ezek a tevékenységek az ebben a cikkben meghatározott pénzeszközök felhasználásához kapcsolódtak. ...
Ez nem felel meg e cikk céljainak, a jelentéktelen volumenű ügyletek pénzügyi tranzakcióként való elismerésének, például a lakásfizetésnek a családfő által a család egyik tagja által szándékosan illegálisan megszerzett pénzből. . Ugyanakkor a bank által ingatlanvásárlásra szánt pénzátutalás pénzügyi tranzakciónak minősül.
A készpénzt vagy más ingatlant vállalkozói vagy egyéb gazdasági tevékenységre használják fel arc, akiknek cselekedetei a pénzeszközök legalizálását jelentik az azokat megszerző személy érdekében, és nem azoknak, akik tudatosan illegális módon szerezték meg őket.
E cikk összefüggésében egyéb gazdasági tevékenységet olyan tevékenységnek kell tekinteni, amelynek fő célja nem a haszonszerzés, de pénzköltséget vagy más ingatlanok használatát igényli más célok elérése érdekében, például egészségvédelem, jogi segítség stb. *
* Lásd: Art. 2. A 1996. január 12-i "Nem kereskedelmi szervezetekről" szóló szövetségi törvény 2. pontja // SZ RF. 1996. 3. sz. 145.
A vállalkozói és a egyéb gazdasági tevékenység hogy bizonyos tevékenységeket, amelyek jelentős költségeket igényelnek, és díjazást és különféle előnyöket feltételeznek, még mindig nem ismerik el vállalkozói tevékenységnek.
Használat a feltüntetett pénzeszközök bármilyen típusú tranzakció vagy egyéb aktív cselekvés befejezését jelentik, beleértve más ingatlanok feldolgozását, vállalkozói vagy egyéb gazdasági tevékenységek végzése érdekében, azaz adásvételi szerződések megkötését, kölcsönadást, az elvégzett munkáért vagy szolgáltatásokért fizetést . Ellentmondásos az a tevékenységhez való hozzárendelés, amely a pénzeszközök letétbe helyezését jelenti nyereségszerzés céljából.
A pénzeszközök vagy egyéb vagyon felhasználása az befejezett bűncselekmény az azt alkotó cselekmények elkövetésekor.
A tárgy szerint bűncselekmény az a személy, aki elérte a 16. életévét, és pénzügyi tranzakciókat vagy egyéb ügyleteket folytat. Az a személy felelős, aki tudatosan illegális módon szerzett pénzt vagy más vagyont.
Szubjektív oldal ennek a bűncselekménynek - a legalizáció közvetlen szándéka és célja. A bűncselekmény alanya felismeri cselekedeteinek társadalmi veszélyét, tudatosan tudva a pénz vagy a vagyon jogellenes eredetéről, és pénzügyi tranzakciót vagy egyéb ügyletet akar kötni velük.
A legalizálás célját, bár a cikk szövegében nincs közvetlenül feltüntetve, kötelezően bevezeti a címe - "Az illegálisan megszerzett pénzeszközök vagy egyéb vagyon legalizálása (mosása)". A személy azt a célt követi, hogy ne elégítse ki szükségleteit valaki más bűncselekményének rovására, és ne változtasson az illegális tulajdonoson, hanem lehetőséget teremtsen a volt tulajdonos számára, hogy megvalósítsa jogellenes tevékenységének eredményeit.
Az Orosz Föderáció területén elkövetett súlyos bűncselekmények magukban foglalják a tőke és egyéb vagyon mosásával kapcsolatos intézkedéseket. A pénzmosás minden olyan művelet, amely pénzügyekkel és vagyonnal kapcsolatos, és amelyet az ingatlanban illegális módon szereztek be. Az ilyen bűncselekmény büntetőjogi felelősségét és büntetését az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 174. cikke tárgyalja.
Különösen éles az illegális nyereség kivonásának kérdése az egyik árnyékprogram végrehajtása során, ideértve a terrorista csoportok és a terrorizmussal összefüggő személyek finanszírozását is. A 115-FZ törvény bevezetésének célja az, hogy számos, a felderítési eljárással és a megelőző intézkedésekkel kapcsolatos kétértelműséget szabályozhasson a bűnszervezetek illegális tevékenységeinek kiterjesztését célzó negatív forgatókönyvek kialakulásának megakadályozása érdekében.
A 2001. augusztusában elfogadott 115. törvény rendelkezései az illegálisan szerzett jövedelmek mosásának (a gazdaságban való legalizálása) elleni küzdelmet célozzák.
A 115-FZ törvény magyarázatot ad arra, hogy mit tartalmaz a pénzmosás fogalma, és melyek a tőke legalizálásával kapcsolatos bűncselekmények felderítésének eszközei.
A fogalommeghatározás keretein belül a pénzmosás alatt a bűnözők jogellenes tevékenységéből származó készpénzbevételeket vagy nem készpénzátutalásokat értjük. Így a bűnözői eszközökkel szerzett jövedelem a bűnügyi rendszerek végrehajtása során szerzett nyereség, amely további legalizációt igényel a kereskedelmi és személyes célokra történő szabad felhasználáshoz.
A „pénzmosás” kifejezés (másik név - legalizálás) eredendően olyan műveletekhez kapcsolódik, amelyek célja a bűnözői úton megszerzett pénz, azaz a jogi kereteken belüli jogi státusz megadása.
A legalizálás magában foglalja a pénzeszközök készpénzről nem készpénzre történő átutalását, amelynek végső célja a valódi bevételi forrás elrejtése. A legalizálás első lépései gyakran a dokumentumok hamisításával járnak, hogy a hamis tranzakciók látszatát keltsék. A pénzkínálat visszatérítése a valódi tulajdonoshoz már törvényes úton történik, kivéve a tőkéjét az árnyékforgalomból, jóhiszemű vásárló hírnevet teremtve.
Minden pénzmosási műveletet egy bizonyos sorrend jellemez, amely több lépést tartalmaz:
Ennek eredményeképpen olyan gazdagodási helyzetek merülnek fel, amelyek valódi okát gyakorlatilag nem lehet nyomon követni. A közszolgáltatások feladata az illegális tőke mosásának időben történő azonosítása és megakadályozása, valamint az e cselekményért felelősök bíróság elé állítása a büntető és közigazgatási jogszabályok keretei között.
Nem csak maguk a bűnözők, akik pénzmosási műveleteket hajtottak végre, büntetendőek, hanem azok is, akik a pénzmosás idején nem tiltakoztak. Igaz, az ilyen állampolgárokkal szembeni intézkedéseket a közigazgatási bűncselekmények kódexe (különösen az Orosz Föderáció közigazgatási törvénykönyve 15.27. Cikke) alapján alkalmazzák. A felelősség mind a tisztviselőkre, mind az egyszerű személyekre vonatkozik. Ha bebizonyosodik, hogy a személy közvetlenül hozzájárult a pénzmosáshoz, a bűnösséget a büntetőjog alapján kell figyelembe venni.
A pénzeszközök vagy vagyon mosásával kapcsolatos bűncselekmények elkövetőit az Art. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 174. cikke:
A videóban az ellenőrzésekről
Ha különösen nagy összegű pénzmosásról beszélünk, amelyet a bűnözők külön csoportjának összejátszása eredményeként követtek el (a Büntető Törvénykönyv 174. cikke 3. részének "a" bekezdése és 174-1. Cikke), valamint abban az esetben, ha a tisztviselő a hivatalos hatáskörét felhasználva nagy összegeket legalizál (a 174. cikk 3. részének "b" bekezdése és a 174-1. cikk), szigorúbb büntetésről van szó. 4 év. A maximális büntetés 8 év. Kiegészítő büntetésként 1 millió forintos bírságot vagy ötéves kereset összegét alkalmazzák. A büntetés kiszabása a bíró belátása szerint történik.
Személyes adatfeldolgozási politika
1. Feltételek és elfogadott rövidítések
1. Személyes adatok (PD) - bármely információ, amely közvetlenül vagy közvetve egy meghatározott vagy azonosítható személyhez (PD alany) kapcsolódik.
2. Személyes adatok feldolgozása - minden olyan művelet (művelet) vagy műveletek (műveletek) halmaza, amelyeket automatizálási eszközök segítségével vagy anélkül hajtottak végre személyes adatokkal, beleértve a gyűjtést, rögzítést, rendszerezést, felhalmozást, tárolást, tisztázást (frissítés, módosítás) , személyes adatok kinyerése, felhasználása, továbbítása (terjesztés, biztosítás, hozzáférés), személytelenítés, blokkolás, törlés, megsemmisítés.
3. A személyes adatok automatizált feldolgozása - a személyes adatok feldolgozása számítógépes technológia segítségével.
4. Személyes adatinformációs rendszer (ISPD) - az adatbázisokban, valamint azok feldolgozását biztosító információs technológiákban és technikai eszközökben található személyes adatok összessége.
5. A személyes adatok alanya által nyilvánosan hozzáférhetővé tett személyes adatok - PD, korlátlan számú személyhez való hozzáférés, amelyet a személyes adatok alanya vagy az ő kérésére biztosít.
6. Személyes adatok zárolása - a személyes adatok feldolgozásának ideiglenes felfüggesztése (kivéve, ha a feldolgozás a személyes adatok tisztázásához szükséges).
7. Személyes adatok megsemmisítése - olyan cselekvések, amelyek következtében lehetetlenné válik a személyes adatok tartalmának visszaállítása a személyes adatok információs rendszerében, és (vagy) amelyek következtében a személyes adatok lényeges hordozói megsemmisülnek.
8. A cookie olyan adat, amely automatikusan tárolódik a számítógép merevlemezén minden alkalommal, amikor meglátogat egy webhelyet. Így a cookie a webhely egyedi böngészőazonosítója. A cookie -k lehetővé teszik az információk tárolását a szerveren, és megkönnyítik a navigációt a webhelyen, valamint lehetővé teszik a webhelyek elemzését és az eredmények értékelését. A legtöbb webböngésző engedélyezi a cookie -kat, de módosíthatja beállításait, hogy leiratkozzon a cookie -król, vagy nyomon kövesse a küldés útját. Előfordulhat azonban, hogy egyes erőforrások nem működnek megfelelően, ha a cookie -k le vannak tiltva a böngészőben.
9. Webcímkék. Bizonyos weboldalakon vagy e-mailekben az Üzemeltető használhatja az interneten elterjedt „webcímkézési” technológiát (más néven „címkéket” vagy „finom GIF-technológiákat”). A webes tájékozódási pontok segítenek elemezni a webhelyek teljesítményét, például mérik a webhely látogatóinak számát vagy a webhelyoldal kulcspozícióin végrehajtott „kattintások” számát.
10. Üzemeltető - olyan szervezet, amely önállóan vagy más személyekkel közösen megszervezi és (vagy) végzi a személyes adatok feldolgozását, valamint meghatározza a személyes adatok kezelésének céljait, a kezelendő személyes adatok összetételét, a műveleteket (műveleteket) személyes adatokkal végzett.
11. Felhasználó - az internet felhasználója.
12. Az oldal a https://lc-dv.ru webes erőforrás, a Legal Center Korlátolt Felelősségű Társaság tulajdonában van
2. Általános rendelkezések
1. A személyes adatok feldolgozására vonatkozó jelen irányelvet (a továbbiakban: házirend) a 2006. július 27-i 152-FZ sz. "Személyes adatokról" szóló szövetségi törvény 18.1. Cikkének (2) bekezdésével összhangban állítottuk össze, valamint az Orosz Föderáció egyéb szabályozási jogi aktusai a személyes adatok védelme és feldolgozása területén, és minden olyan személyes adatra vonatkozik, amelyet az Üzemeltető az Internetoldal használata során a Felhasználótól megkaphat.
2. Az üzemeltető megvédi a kezelt személyes adatokat az illetéktelen hozzáféréstől és nyilvánosságra hozataltól, visszaéléstől vagy elvesztéstől, összhangban a 2006. július 27-i 152-FZ „A személyes adatokról” című szövetségi törvény követelményeivel.
3. Az üzemeltetőnek joga van változtatni ezen a házirenden. A házirend címsorának módosításakor az utolsó felülvizsgálat dátuma kerül feltüntetésre. A házirend új verziója a weboldalon való közzététel pillanatától lép hatályba, kivéve, ha a házirend új verziója másként rendelkezik.
3. A személyes adatok feldolgozásának alapelvei
1. Az Üzemeltető által végzett személyes adatok kezelése a következő elvek alapján történik:
2. törvényesség és tisztességes alap;
3. A személyes adatok feldolgozásának korlátozása konkrét, előre meghatározott és jogos célok elérése érdekében;
4. a személyes adatok gyűjtésének céljaival összeegyeztethetetlen személyes adatok feldolgozásának megakadályozása;
5. a személyes adatokat tartalmazó adatbázisok egységesítésének megakadályozása, amelyek feldolgozása egymással összeegyeztethetetlen célokra történik;
6. csak azokat a személyes adatokat dolgozzák fel, amelyek megfelelnek azok kezelésének céljainak;
7. a kezelt személyes adatok tartalmának és mennyiségének való megfelelés a meghatározott feldolgozási céloknak;
8. a személyes adatok feldolgozásának céljaihoz képest felesleges feldolgozásának megakadályozása;
9. a személyes adatok pontosságának, elegendőségének és relevanciájának biztosítása a személyes adatok feldolgozásának céljaival összefüggésben;
10. személyes adatok megsemmisítése vagy személytelenné tétele a feldolgozásuk céljainak elérése után, vagy e célok elérésének szükségességének elvesztése esetén, ha az Üzemeltető nem tudja kiküszöbölni a személyes adatok megsértését, hacsak a szövetségi törvény másként nem rendelkezik .
4. Személyes adatok feldolgozása
1. PD megszerzése.
1. Minden PD -t magától a PD alanytól kell fogadni. Ha az alany PD -jét csak harmadik féltől lehet beszerezni, akkor erről az alanyt értesíteni kell, vagy beleegyezést kell kérni tőle.
(2) Az üzemeltetőnek tájékoztatnia kell a PD alanyát a PD megszerzésének céljairól, tervezett forrásairól és módszereiről, a megkapni kívánt PD alany jellegéről, a PD -vel végzett műveletek listájáról, a hozzájárulás érvényességi idejéről és az eljárásról. visszavonását, valamint annak következményeit, hogy a PD alany megtagadta, hogy írásban hozzájáruljon azok fogadásához.
3. A PD -t tartalmazó dokumentumok úgy jönnek létre, hogy a PD -t az Interneten keresztül fogadja a PD alanyától, amikor a webhelyet használja.
2. Az üzemeltető feldolgozza a PD -t, ha az alábbi feltételek legalább egyike teljesül:
1. A személyes adatok feldolgozása a személyes adatok alanyának hozzájárulásával történik, személyes adatainak kezeléséhez;
2. A személyes adatok feldolgozása szükséges az Orosz Föderáció nemzetközi szerződésében vagy a törvényben meghatározott célok eléréséhez, az Orosz Föderáció jogszabályai által az üzemeltetőre rótt funkciók, hatáskörök és kötelezettségek végrehajtásához és végrehajtásához. ;
3. A személyes adatok feldolgozása szükséges az igazságszolgáltatáshoz, egy bírósági cselekmény végrehajtásához, egy másik szerv vagy tisztviselő cselekményéhez, amelyet az Orosz Föderáció végrehajtási eljárásokra vonatkozó jogszabályaival összhangban kell végrehajtani;
4. A személyes adatok feldolgozása szükséges egy olyan megállapodás végrehajtásához, amelyben a személyes adatok alanya fél vagy kedvezményezett vagy kezes, valamint a személyes adatok alanyának kezdeményezésére megállapodás vagy megállapodás megkötéséhez szükséges. amely szerint a személyes adatok alanya a kedvezményezett vagy kezes lesz;
5. A személyes adatok feldolgozása szükséges az üzemeltető vagy harmadik felek jogainak és jogos érdekeinek gyakorlásához, vagy társadalmilag jelentős célok eléréséhez, feltéve, hogy ez nem sérti a személyes adatok alanyának jogait és szabadságait;
6. A személyes adatok feldolgozását végzik, korlátlan számú személyhez való hozzáférést, amelyet a személyes adatok alanya vagy az ő kérésére biztosít (a továbbiakban - nyilvánosan elérhető személyes adatok);
7. A szövetségi törvénynek megfelelően közzétételre vagy kötelező közzétételre kötelezett személyes adatok kezelése.
3. Az üzemeltető a PD -t a következő célokra dolgozhatja fel:
1. a PD alany ismertségének növelése az Üzemeltető termékeivel és szolgáltatásaival kapcsolatban;
2. szerződések megkötése a PD alanyával és azok végrehajtása;
3. a PD alany tájékoztatása az Üzemeltető híreiről és ajánlatairól;
4. a PD alany azonosítása az oldalon;
5. A személyes adatok területén a törvényeknek és más szabályozási jogszabályoknak való megfelelés biztosítása.
1. Magánszemélyek, akik polgári jogi kapcsolatban állnak az Üzemeltetővel;
2. Magánszemélyek, akik az oldal felhasználói;
5. Az Üzemeltető által kezelt PD - a Webhely Felhasználóitól kapott adatok.
6. A személyes adatok feldolgozása:
1. - automatizálási eszközök használata;
2. - automatizálási eszközök használata nélkül.
7. PD tárolása.
1. Az alanyok PD -je beszerezhető, további feldolgozáson megy keresztül, és tárolásra kerül mind nyomtatott, mind elektronikus formában.
2. A papíron rögzített PD -t zárható szekrényekben vagy korlátozott hozzáférési joggal rendelkező zárt helyiségekben tárolják.
3. A különböző célokra automatizált eszközök segítségével feldolgozott tárgyak PD -jét különböző mappákban tárolják.
4. Az ISPD nyílt elektronikus katalógusaiban (fájlmegosztás) nem szabad PD -t tartalmazó dokumentumokat tárolni és elhelyezni.
5. A PD tárolása olyan formában, amely lehetővé teszi a PD alanyának azonosítását, nem haladhatja meg a feldolgozás célját, és megsemmisítésnek van kitéve a feldolgozási célok elérése vagy az elérés szükségességének elvesztése esetén. őket.
8. A PD megsemmisítése.
1. A PD -t tartalmazó dokumentumok (hordozók) megsemmisítését égetéssel, aprítással (őrléssel), kémiai bontással, alaktalan masszává vagy porrá alakítással végzik. A papíralapú dokumentumok megsemmisítéséhez megengedett az aprítógép használata.
2. Az elektronikus adathordozón lévő PD megsemmisül az adathordozó törlésével vagy formázásával.
3. A PD megsemmisítésének tényét a média megsemmisítéséről szóló dokumentum is megerősíti.
9. Személyes adatok továbbítása.
1. Az üzemeltető a PD -t harmadik személyeknek adja át a következő esetekben:
- az alany hozzájárult az ilyen cselekvésekhez;
- az átruházásról az orosz vagy más vonatkozó jogszabály rendelkezik, a törvényben meghatározott eljárás keretében.
2. Azon személyek listája, akiknek átruházzák a PD -t.
Harmadik felek, akiknek a PD -t átruházzák:
Az üzemeltető átadja a PD -t a Legal Center LLC -nek (amely a Habarovsk, 680020, Gamarnik st., 72, 301. iroda címen található) a jelen házirend 4.3. Pontjában meghatározott célokra. Az üzemeltető utasítja a PD -nek az LLC Legal Center által történő feldolgozását a PD alanyának beleegyezésével, hacsak a szövetségi törvény másként nem rendelkezik, az ezekkel a személyekkel kötött megállapodás alapján. Az LLC "Jogi Központ" személyes adatokat kezel az Üzemeltető nevében, meg kell felelnie az FZ-152 által előírt személyes adatok kezelésének elveinek és szabályainak.
5. A személyes adatok védelme
1. A szabályozó dokumentumok követelményeinek megfelelően az Üzemeltető létrehozott egy személyes adatvédelmi rendszert (PDPD), amely a jogi, szervezeti és műszaki védelem alrendszereiből áll.
2. A jogvédelem alrendszere olyan jogi, szervezeti, közigazgatási és szabályozási dokumentumok összessége, amelyek biztosítják az SZPD létrehozását, működését és fejlesztését.
3. A szervezeti védelem alrendszere magában foglalja a PDS irányítási struktúrájának megszervezését, az engedélyezési rendszert, az információvédelmet az alkalmazottakkal, partnerekkel és harmadik felekkel való együttműködés során.
4. A műszaki védelem alrendszere magában foglalja a PD -védelmet biztosító műszaki, szoftver-, szoftver- és hardverkészletet.
5. Az Üzemeltető által használt fő PD védelmi intézkedések a következők:
1. A PD feldolgozásáért felelős személy kinevezése, aki megszervezi a PD feldolgozását, képzést és oktatást, belső ellenőrzést az intézmény és alkalmazottai PD védelmére vonatkozó követelményeknek való megfelelés felett.
2. A PD biztonságát érintő tényleges veszélyek meghatározása az ISPD -ben történő feldolgozásuk során, valamint a PD védelmét szolgáló intézkedések és intézkedések kidolgozása.
3. A személyes adatok feldolgozásával kapcsolatos politika kidolgozása.
4. Az ISPD -ben feldolgozott PD -hez való hozzáférés szabályainak megállapítása, valamint az ISPD -ben a PD -vel végzett összes művelet regisztrációjának és elszámolásának biztosítása.
5. Egyéni jelszavak létrehozása a munkavállalók információs rendszerhez való hozzáféréséhez, termelési feladataiknak megfelelően.
6. Információvédelmi eszközök alkalmazása, amelyek a megállapított eljárásnak megfelelően teljesítették a megfelelőségértékelési eljárást.
7. Minősített víruskereső szoftver rendszeresen frissített adatbázisokkal.
8. A PD biztonságát biztosító feltételek betartása és a hozzájuk való jogosulatlan hozzáférés kizárása.
9. A személyes adatokhoz való jogosulatlan hozzáférés tényeinek felderítése és intézkedések megtétele.
10. A jogosulatlan hozzáférés miatt módosított vagy megsemmisített PD helyreállítása.
11. Az Üzemeltető alkalmazottainak képzése, akik közvetlenül részt vesznek a személyes adatok kezelésében, az Orosz Föderáció személyes adatokra vonatkozó jogszabályainak rendelkezései, beleértve a személyes adatok védelmére vonatkozó követelményeket, az Üzemeltető feldolgozásával kapcsolatos politikáját meghatározó dokumentumok. személyes adatok, a személyes adatok feldolgozásával kapcsolatos helyi törvények.
12. A belső ellenőrzés és ellenőrzés végrehajtása.
6. A PD alany alapvető jogai és az Üzemeltető kötelezettségei
1. A PD alany alapvető jogai.
Az alanynak joga van hozzáférni személyes adataihoz és a következő információkhoz:
1. az üzemeltető általi PD feldolgozás tényének megerősítése;
2. a PD feldolgozás jogalapja és célja;
3. az Üzemeltető által használt PD -feldolgozás céljai és módszerei;
4. az Üzemeltető neve és helye, információk azokról a személyekről (az Üzemeltető alkalmazottai kivételével), akik hozzáférnek a PD -hez, vagy akiknek a PD -t az Üzemeltetővel kötött megállapodás vagy a szövetségi törvény alapján közzé lehet tenni ;
5. a személyes adatok feldolgozásának feltételei, beleértve azok tárolásának feltételeit;
6. a PD által az e szövetségi törvényben előírt jogok gyakorlására vonatkozó eljárás;
7. annak a személynek a neve vagy vezetékneve, keresztneve, utóneve és címe, aki az Üzemeltető nevében feldolgozza a PD -t, ha az adatkezelést ilyen személyre bízzák vagy bízják;
8. kapcsolatfelvétel az Üzemeltetővel és kérések küldése neki;
9. fellebbezés az Üzemeltető intézkedései vagy tétlensége ellen.
10. Az oldal felhasználója bármikor visszavonhatja a PD feldolgozásához adott hozzájárulását, ha e-mailt küld a következő e-mail címre: [e -mail védett], vagy írásos értesítés küldésével a következő címre: 680020, Habarovszk, st. Gamarnika, 72. ház, 301. iroda
tizenegy .. Egy ilyen üzenet megérkezése után a Felhasználó PD feldolgozása megszűnik, és a PD törlődik, kivéve, ha a feldolgozás a jogszabályoknak megfelelően folytatható.
12. Az Üzemeltető kötelezettségei.
Az üzemeltető köteles:
1. a PD gyűjtésekor tájékoztatást kell adni a PD feldolgozásáról;
2. ha a PD -t nem a PD alanyától kapta, értesítse az alanyt;
3. ha az alany megtagadja a PD nyújtását, az alany elmagyarázza az elutasítás következményeit;
5. Tegye meg a szükséges jogi, szervezési és technikai intézkedéseket, vagy biztosítsa azok elfogadását annak érdekében, hogy megvédje a PD -t a jogosulatlan vagy véletlen hozzáféréstől, a megsemmisítéstől, módosítástól, blokkolástól, másolástól, rendelkezésre bocsátásától, terjesztésétől, valamint egyéb jogellenes cselekményektől. PD;
6. válaszoljon a PD alanyok, képviselőik és a PD alanyok jogainak védelmére felhatalmazott szerv kéréseire és fellebbezéseire.
7. Az Internet segítségével gyűjtött adatok feldolgozásának és védelmének jellemzői
1. Az Üzemeltető két fő módon fogad adatokat az Interneten keresztül:
1. A PD alanyok által nyújtott PD a Weboldal nyomtatványainak kitöltésével;
2. Automatikusan gyűjtött információk.
Az üzemeltető olyan adatokat gyűjthet és dolgozhat fel, amelyek nem PD -k:
3. tájékoztatás a felhasználók érdekeiről a webhelyen, a webhely felhasználói által megadott szolgáltatásokra, eladott és eladásra kínált árukra vonatkozó keresési lekérdezések alapján annak érdekében, hogy naprakész információkat nyújtsanak a felhasználóknak a webhely használata során, valamint általánosításként és az információk elemzéseként arról, hogy a webhely mely részei, szolgáltatásai, árui a legnagyobb kereslet a webhely felhasználói között;
4. a Webhely Felhasználói keresési lekérdezéseinek feldolgozása és tárolása annak érdekében, hogy összefoglalják és statisztikákat készítsenek a Weboldal egyes részeinek használatáról.
2. Az Üzemeltető automatikusan megkap bizonyos típusú információkat, amelyeket a felhasználók a Webhellyel való interakciója során szerzett, levelezést e-mailben stb. Olyan technológiákról és szolgáltatásokról beszélünk, mint a cookie-k, webjegyek, valamint alkalmazások és eszközök a Felhasználótól.
3. Ugyanakkor a webjegyek, a cookie -k és más megfigyelési technológiák nem teszik lehetővé a PD automatikus fogadását. Ha a Webhely Felhasználó saját belátása szerint megadja a PD -jét, például a visszajelzési űrlap kitöltésekor, akkor csak ezután indulnak el a részletes információk automatikus gyűjtésének folyamatai a Webhely használatának megkönnyítése és / vagy a Felhasználókkal való interakció javítása érdekében .
8. Záró rendelkezések
1. Ez a házirend az Üzemeltető helyi szabályozása.
2. Ez a házirend nyilvánosan elérhető. A jelen Szabályzat általános elérhetőségét az Üzemeltető weboldalán való közzététel biztosítja.
3. Ez a házirend az alábbi esetekben módosítható:
1. amikor módosítják az Orosz Föderáció jogszabályait a személyes adatok feldolgozása és védelme területén;
2. abban az esetben, ha az illetékes állami hatóságoktól utasítások érkeznek a politika hatályát érintő következetlenségek kiküszöbölésére
3. az Üzemeltető döntésével;
4. amikor a PD feldolgozás céljait és időzítését megváltoztatják;
5. a szervezeti felépítés, az információs és / vagy távközlési rendszerek szerkezetének megváltoztatásakor (vagy újak bevezetésekor);
6. amikor új technológiákat alkalmaznak a személyes adatok feldolgozására és védelmére (beleértve a továbbítást, tárolást);
7. ha szükségessé válik az Üzemeltető tevékenységével kapcsolatos PD feldolgozási folyamatának megváltoztatása.
4. A jelen Szabályzat rendelkezéseinek be nem tartása esetén a Társaság és alkalmazottai az Orosz Föderáció hatályos jogszabályai szerint felelnek.
5. A jelen Szabályzat követelményeinek teljesítése feletti ellenőrzést a Társaság Adatainak feldolgozásának megszervezéséért, valamint a személyes adatok biztonságáért felelős személyek végzik.
A pénzmosás önmagában meglehetősen összetett folyamat: a bűnözésből származó bevételt a pénzügyi rendszeren keresztül bonyolítják le annak érdekében, hogy eltitkolják illegális származásukat, és jogszerűen megszerzettnek tűnjenek.
Amint azt már említettük, a pénzmosás bármilyen, jelentős bevételt hozó bűncselekménnyel hozható összefüggésbe: zsarolás, kábítószer- és fegyverkereskedelem, valamint fehér arcú bűncselekmények (csalás, amelyet egy alkalmazott vagy magas társadalmi pozíciót betöltő személy követ el). Bár a pénzmosás folyamata leggyakrabban összetett műveletsor, általában három fő lépésből áll.
Az első művelet az elhelyezés.
Megtehető pénzeszközök helyi bankoknál vagy gyakrabban más típusú pénzügyi intézményeknél történő elhelyezésével. A készpénzt külföldre is átutalhatják, hogy külföldi pénzintézeteknél helyezzék letétbe, vagy nagy értékű áruk (művészet, repülőgépek, nemesfémek és kövek) vásárlására használják fel, amelyeket banki csekkel vagy banki átutalással lehet tovább eladni.
A nagy mennyiségű készpénz elhelyezésének szakasza a legsebezhetőbb láncszem a pénzmosás folyamatában - a kapott pénzt ebben a szakaszban lehet a legkönnyebben azonosítani.
A második művelet - "rétegzés" - (rétegzés).
A kihívás itt az, hogy az illegális bevételeket a pénzügyi tranzakciók összetett sorozata ("átfedő" rétegek) segítségével elkülönítsék forrásuktól, és elrejtsék az úgynevezett ellenőrzési nyomvonalat (nyomon követési megállapodások az ellenőrzés során).
Ez a szakasz magában foglalhat olyan ügyleteket, mint a letétbe helyezett készpénz átutalása, a letétbe helyezett készpénz átalakítása monetáris instrumentumokká (kötvények, részvények, utazási csekkek stb.), Nagy értékű áruk és monetáris eszközök viszonteladása, ingatlanbefektetések és legális üzlet. Különösen a turizmusban és szabadidő ipar.
Az offshore bejegyzett társaságok tipikus eszközök, amelyeket a „rétegezés” szakaszában használnak. Az ilyen cégek igazgatói gyakran helyi ügyvédek, akik ügyvédként működnek. Feladatuk a cég valódi tulajdonosairól - a kedvezményezettekről - szóló információk elrejtése. A banktitok védelmére vonatkozó szigorú törvényeknek és az ügyvéd jogának köszönhetően, hogy ne hozzák nyilvánosságra az ügyféltől kapott információkat, sikeresen megbirkóznak ezzel a feladattal.
A harmadik lépés az integráció.
Az integráció után a „mosott” pénzt becsületesen szerzett jövedelem leple alatt visszaküldik a bankrendszerbe. Az integráció meglehetősen sokféle módszert és technikát tartalmazhat, például a vállalatok felhasználását illegális jövedelem összegű hitelnyújtásra, vagy a külföldi bankoknál elhelyezett pénzeszközök fedezetének felhasználását a helyi bankoktól kapott kölcsönök ellen. Egy másik gyakori módszer a külföldön értékesített vagy fiktíven értékesített árukról hibás számlák (számlák) kiállítása.
Ha az első két szakaszban nem azonosították a „mosott” pénz nyomát, akkor meglehetősen nehéz elválasztani a legális pénzt az illegális pénztől. A „mosott” pénz felderítése az integráció szakaszában általában csak titkos munka segítségével válik lehetővé.
Piszkos pénz
menjen a fyazny "pénz" pénzügyi rendszer gyűjteményébe
Értékes eszközök beszerzése T |
Pénzügyi befektetések INGRÁCIÓ Kereskedelmi / ipari befektetések
Rizs. 1. Tipikus pénzmosási rendszer
Tekintsük részletesebben a pénzmosás szakaszait.
Az elhelyezés a készpénz pénzügyi eszközökbe történő fizikai elhelyezése, valamint a pénzeszközök elhelyezése földrajzilag távol a származási helyüktől.
A „mosás” ezen szakaszában alkalmazott módszerek a következők elhelyezését foglalják magukban:
A hagyományos pénzintézetekben;
Nem hagyományos pénzintézetekben;
A nem pénzügyi szektor intézményein keresztül;
Az országon kívül.
Elhelyezés hagyományos pénzintézeteknél. Az ilyen intézmények rendszeres pénzügyi tevékenységet folytatnak engedély vagy engedély alapján. Ide tartoznak a banki és a speciális, nem banki pénzügyi intézmények (kereskedelmi bankok, takarékpénztárak és szövetségek, hitelszövetkezetek, befektetési alapok, nyugdíjalapok, biztosítótársaságok, pénzügyi társaságok, befektetési alapok), amelyek a kormányzati szabályozó ügynökségek hatálya alá tartoznak és irányításuk alatt állnak.
A bűnözők hagyományos pénzintézeteket használnak:
Smurphing - készpénzes tranzakciók strukturálása (betét felosztási technika);
Pénzintézetek feletti ellenőrzés létrehozása;
Törvényi kivételek jogellenes használata;
Bankok közötti levelező kapcsolatok használata;
Hamis papír (audit) nyom létrehozása;
Az illegális eszközökkel szerzett pénzeszközök külföldre történő átutalása;
"Kollektív" számlák használata;
Tömegközlekedési számlák használata;
Hitelgarancia mechanizmus;
Kis bankjegyek kicserélése nagyobb címletű bankjegyekre;
Pénzváltás más címletű vagy más pénznemű bankjegyekre;
Legális és illegális eszközök összeolvadása.
Maradjunk néhány magyarázatot igénylő módszernél.
Smurphing - a készpénzes tranzakciók strukturálása (a „betétek felosztásának” technikája) egy olyan módszer, amely a pénzügyi tranzakciók (betétek, monetáris eszközök vásárlása és kis címletű bankjegyek nagyobbakra történő cseréje) korlátozásán alapul, hogy elkerülje a speciális jelentési űrlapok kitöltését ( USA -ban - CTR vagy CM1R ") egy nagy összeget több kisebb összegre osztva (a küszöbérték alatt"). A pénzt ezután egy másik számlára utalják, általában egy másik országban. Ez az egyik leggyakrabban használt módszer ebben az esetben a mosás szakasza.
A pénzügyi intézmények feletti ellenőrzés megteremtése - egy módszer, amely egy személy tevékenységének ellenőrzésén alapul.
CTR - Pénznem Tnmsriclion jelentés, Készpénzforgalmi jelentés, 4789. számú űrlap Belső bevételt szolgál ki (Internal Rermtte Serj "ire). Sikeresek leszünk, ha az ügyféllel kötött tranzakció meghaladja a 10.000 USD -t.
"CMIR - Re / South of International Transixirtntian of Currency or Monetary Instruments, Report on the international order of money and money -credits of the second shyugrum II", űrlap Jsfc 47Ш) Vám (Cuxiomi), A bank nevében tölti ki az ügyfél Ia, len- és vagy monetáris eszközöket importál, amelyek összege nem haladja meg a 10 000 USD -t.
"A küszöbösszeg az állam által meghatározott összeg:> az ország jogi státusza, ha a tranzakciót túllépik, a pénzintézet fokozott figyelmet fordít rá, és kezdeményezi az ilyen ügyletről szóló információk benyújtását az illetékes hatóságokhoz.
készpénzhez juttat egy pénzügyi intézményt vagy egy pénzintézetet egy bűnszervezet. Ez az alárendeltség egyszerűsíti az illegális pénzek elhelyezését, "rétegezését" és integrálását.
A közelmúltban a bűnszervezetek kísérleteket tettek arra, hogy behatoljanak a kisbankokba és a nem banki pénzügyi struktúrákba, valamint megerősítsék a működési területükön található vállalkozások tevékenysége feletti ellenőrzést. Ebben az esetben a bankok menedzserei és alkalmazottai vesznek részt a pénzmosásban, akik segítséget nyújtanak a bűnözőknek a számlákon lévő összegek felosztásában, bankszámlát használnak hatalmas betéti tranzakciókhoz és pénzeszközök kivonásához. Néhány hónappal a bankszámlák ellenőrzése előtt a műveletek megszűnnek, és jelentéktelen összegek maradnak a számlán. Az ellenőrzés során kiderült, hogy az elmúlt hónapokban nem történt jelentős pénzmozgás a számlán, ami nem vet fel különösebb gyanút.
Ezt a módszert széles körben használják a FÁK országaiban, ahol az illegális tevékenységekből származó bevételek legalizálására szakosodott szervezett bűnözői csoportok nagy száma saját üzleti struktúrát alakított ki. Ezenkívül az ilyen csoportok számos gazdasági szervezet felett - köztük a gazdaság és a közszféra vállalatai és szervezetei, valamint számos banki és pénzügyi struktúra - irányítást hoztak létre.
A törvényi kivételek jogellenes használata. Ezt a módszert leggyakrabban azokban az országokban használják, amelyek speciális pénzmosási jogszabályokat fogadtak el. Bizonyos szabályok szerint a bankok jogosultak felmenteni az ügyfeleket a küszöbértéket meghaladó készpénzes tranzakciókra vonatkozó speciális bejelentési űrlapok kitöltése alól, ami bevett gyakorlat bizonyos üzleti területeken.
A készpénzbetétekre vonatkozó egyéb kivételek közé tartozik, hogy olyan etnikai és nem etnikai csoportok használnak nagy mennyiségű készpénzt, amelyek tagjai nincsenek hozzászokva a dokumentum alapú fizetési mechanizmusokhoz. Az ilyen kivételek jogellenes használata könnyű
Ez akkor fordul elő, ha fiktív cégeket hoznak létre, vagy ellenőrzést létesítenek a banki alkalmazottak felett.
Bankok közötti levelező kapcsolatok használata. Egy módszer, amely az illegális összegeknek a levelező bankokba történő átutalásán alapul, miközben létrehozza a bankközi átutalás látszatát. Ez a módszer lehetővé teszi különösen nagy összegek mozgatását olyan dokumentumok létrehozásával, amelyek elfedik a tranzakciók valódi lényegét.
Hamis papír (ellenőrzési) nyom létrehozása. A jogellenesen szerzett jövedelem valódi forrásait, § tulajdonosát és helyét elfedő dokumentumok szándékos használata. Ezt megteheti például hamis pénzforgalmi jelentési űrlap kitöltésével annak érdekében, hogy "legitimizálja" a belföldön kapott készpénzt a bankszámlákon történő további elhelyezésre vagy az országon kívüli exportra.
Az ügyfélazonosító rendszer fejlesztésével összefüggésben valamelyest csökkent a hamis néven nyitott számlák használata. Ugyanakkor számos esetben számlát nyitnak a szülők, társaik vagy bármely más, a bűnözők utasítására eljáró személy nevében. A pénz valódi tulajdonosainak elrejtése érdekében gyakran használják a más országokban bejegyzett, álcával irányított társaságok megnyitását, valamint az ügyvédi szolgáltatásokat. Ezeknek a vállalatoknak a könyvelőirodái gyakran nehezen hozzáférhetők a hatóságok számára, mert földön kívüli övezetekben helyezkednek el, és vezetésüket anonim utasítások szerint távolról végzik. Ezeket a vállalatokat általában pénzmegtakarításra használják ingatlanok vásárlására és csődök végrehajtására.
Az illegális eszközökkel megszerzett pénzeszközök külföldre történő átutalása. Ezt különféle pénzügyi tranzakciók útján hajtják végre olyan eszközök használatával, mint például átutalás, csekk, akkreditív, váltó és mások. Erre különösen az alábbi módszereket alkalmazzák.
A "kollektív" számlák használata. A FATF tagországai által szolgáltatott adatok szerint ezt a módszert gyakran használják az afrikai és ázsiai bűnözők csoportjai. A bevándorlók számos kis összeget helyeznek el egy számlán, majd ezeket a betéteket külföldre utalják. Gyakran külföldi számla érkezik
több számláról származó pénzeszközök, amelyek látszólag nem kapcsolódnak egymáshoz a származási országban.
A tranzitszámlák, azaz mindenekelőtt az amerikai pénzintézetekben külföldi bankok vagy vállalatok által nyitott keresleti betétek 5 használata. Egy külföldi bank ügyfelei (általában két kettős betétes vagy az országon kívül található vállalkozás) összes betétjét és csekkjét egyetlen számlára utalja, amelyet egy helyi banknál nyitnak meg. A külföldi ügyfelek jogosultak aláírni ezt az amerikait
számla, és nemzetközi banki tranzakciókat hajthat végre.
A hitelgarancia mechanizmus olyan módszer, amelyet nem
S mely országokban kell készpénzt csempészni. Lényege abban rejlik, hogy az illegális tevékenységekből származó pénzeszközöket egy másik országba utalják át, majd fedezetként vagy garanciaként használják fel egy banki hitelhez, amelyet viszont a piszkos pénz származási országába utalnak át. Ezzel a módszerrel a mosott pénz nemcsak valódi kölcsönnek tűnik, hanem gyakran adókedvezményekkel is jár.
A strukturálás és más pénzmosási technikák átvihetők a nem hagyományos pénzügyi intézményekbe. Vegyük fontolóra a legális és illegális pénzeszközök összevonásának módszerét a nem hagyományos pénzügyi intézmények pénzmosásban betöltött szerepének elemzésekor.
Nem hagyományos pénzügyi intézményekben történő elhelyezés. Ezek nem banki pénzintézetek, amelyek ténylegesen banki szolgáltatásokat nyújtanak. Ide tartoznak a pénzváltások, értékpapír- vagy nemesfém-brókerek, árutőzsdék, kaszinók, távíró- és postai szolgáltatások, valamint a készpénzes csekk-szolgáltatások.
A közelmúltban ezeket a pénzintézeteket egyre inkább arra használták, hogy „mossák” az illegálisan megszerzett jövedelmet, és vezessék be a rendes pénzügyi forgalomba. Ez nagyrészt annak köszönhető, hogy a bankszektorban a pénzmosás elleni küzdelemre irányuló jogszabályok tökéletesebbek.
A büntetőjogi bevételek nem hagyományos pénzintézeteken keresztül történő elhelyezésére alkalmazott számos módszer közül a leggyakoribbak:
Törvényes és illegális alapítványok egyesülése;
Ingatlan megszerzése készpénzért;
Illegális valutaexport;
Pénzeszközök eltávolítása pénzügyi tranzakciókon keresztül. o Törvényes és illegális alapítványok egyesülése. Azon vállalkozások „mosására” történő felhasználása alapján, amelyekben jelentős mennyiségű készpénz gyakori és legális (például éttermek, bárok, szállodák, vállalatok stb.). Ebben az esetben két fő sémát alkalmaznak: először is, az illegális jövedelmek elrejtését a ténylegesen működő cégek jogügyleteinek tömegeiben (egyesülés); a második egy fiktív cég létrehozása,
nem valós tevékenységet folytat, hanem létrehozza a tranzakciók végrehajtásának látszatát, és kimutatja a legalizált pénzt a pénzügyi kimutatásokban és a jövedelem minőségét.
Ingatlan megszerzése készpénzért. Az autók, jachtok, repülőgépek, részvények, luxuscikkek vagy ingatlanok készpénzre történő megszerzése pénzmosási módszer. Az ilyen felvásárlásoknak három célja van: fényűző életmód fenntartása; gyanúsan nagy mennyiségű készpénzt konvertáljon ugyanolyan értékes, de kevésbé gyanús formába; vásároljon ingatlant, amelyet később bűnügyi célokra használnak fel.
Illegális valutaexport. Ezt két fő formában hajtják végre: fizikai exporton keresztül és exporton keresztül pénzügyi tranzakciókon keresztül. A FATF tagországok többsége megjegyzi, hogy megnőtt a más államok pénzügyi rendszerébe csempészett bűnözői források mennyisége. A készpénzforgalom határellenőrzésének hiánya sok európai országban lehetővé teszi a bűnözők számára, hogy jelentős összegeket szállítsanak. Így az egyes készpénzszállítások mennyisége általában nem haladja meg a 300 ezer dollárt, ami lehetővé teszi a bűnözők számára, hogy lopás vagy az operatív szolgáltatások sikeres működése esetén korlátozzák veszteségeiket.
Pénzeszközök eltávolítása pénzügyi tranzakciókon keresztül. A hagyományos pénzügyi intézményeken keresztül történő elhelyezés jellemzésében leírt módszerek alkalmazásával történik.
A nem hagyományos pénzügyi intézmények által a pénzmosáshoz használt különleges technológiák számos tényezőtől függenek,
főként ezen intézmények különböző országokban folytatott tevékenységének jogi szabályozásának sajátosságai miatt.
Devizaügyleteket végző intézmények.
Pénzmosásra használják, számos szolgáltatást kínálnak az ügyfeleknek a bűnözők számára: pénzváltás; kis számlák kicserélése nagyokra; eurocsekkek, utazási csekkek, fizetési megbízások és csekkek beváltása
(S magánszemélyek. Az is fontos, hogy a pénzváltó irodák munkájára ne vonatkozzanak olyan szigorú szabályok, mint pl
> a hagyományos pénzügyi intézmények működését. A pénzváltók gyakran nem rendelkeznek belső ellenőrzési rendszerrel a pénzmosási műveletek ellen. Ezenkívül fájdalom
A pontok látogatóinak nagy része véletlenszerű ember, ami megnehezíti az ügyfél azonosítását. Az illegálisan exportált valutát külföldre cserélik, néha kedvezőbb árfolyamon, majd ismét visszaküldik az országba.
A bejelentett űrlap (ha ki kell töltenie, például az USA -ban - CMIR), amelyet a visszaküldött pénznemre töltenek ki, általában a devizatársaságot jelöli meg a valuta tulajdonosaként. Ez egy aktív üzletág, amely aktívan használja a készpénzt, és lehetőséget biztosít arra, hogy a jogos jövedelmet illegális bevétellel egyesítse. Általában az ilyen létesítményekben az ügyfelek teljesen névtelenek maradhatnak.
Pénzváltások.
A devizaügyletekre szakosodott szervezeteket három kategóriába sorolják: a) devizaosztályok a nagy bankokban; b) több devizával kereskedő nagy devizakereskedő társaságok; c) a nemzetközi határok közelében található kis devizakereskedő társaságok. Bár ezeknek a szervezeteknek a fő funkciója az egyik pénznem másikra való cseréje, általában számos kapcsolódó szolgáltatást nyújtanak, például pénzátutalások és csekkek értékesítését, pénzátutalásokat, csekkek pénznemének cseréjét és számlákon történő fizetést az ügyfelek számára a devizatársaságoktól.
Pénzátutalásokat végző szervezetek. Végezzen pénzátutalásokat belföldön és külföldön egyaránt
távíróval, csekkekkel, futárokkal, faxokkal, számítógépes hálózatokkal
tei és más módon. Fizetési eszközöket is értékesítenek vagy bocsátanak ki, például utazási csekkeket, átutalásokat stb. Jogos funkciójuk az, hogy pénzt küldjenek külföldre azok számára, akik nem tudnak kapcsolatot létesíteni a hagyományos pénzintézetekkel.
Ezen intézmények népszerűsége az S tőke "mosásában" annak köszönhető, hogy munkájukat törvény szabályozza ^ sokkal kisebb mértékben, mint a bankok tevékenysége. Gyakran ezek a szolgáltatások számos etnikai csoport ellenőrzése alatt közvetítik a helyi pénznemű tőke biztosítását a bűnszervezetek számára. A közvetítő ezután átadja az illegális eredetű tőket azoknak a külföldi vállalkozóknak, akik legálisan kívánnak exportra szánt árukat beszerezni. Például a pénz „mosása” érdekében gyakran igénybe veszik a „földalatti” bankok szolgáltatásait, amelyek szinte mindig etnikai bűnözői csoportokhoz kötődnek.
Egy közvetítő, amely lehet pénzintézet vagy rendes kereskedő, megállapodást köt egy másik ország érintett társaságával. Mindkét félnek vannak ügyfelei, akik másik országban szeretnének pénzeszközöket kapni, és a jutalék felszámítása után mindkét közvetítő megegyezik az ügyfeleiknek nyújtható összegekről, és kiegyenlíti számláikat meghatározott időpontokban, például havonta egyszer. A világ egyes régióiban az ilyen ügyletek nagy "fekete" devizapiacokat eredményeznek.
Értékpapír -közvetítők.
Vegyen részt illegális üzletekben annak érdekében, hogy nagy készpénzbetéteket strukturáljon, és leplezze a valódi bevételi forrást.
Nemesfémek, kövek és művészeti termékek brókerei és kereskedői.
Általában ez a fajta tevékenység a készpénzes elszámolásokra összpontosít, amelyeket nemesfémekre, kövekre vagy műalkotásokra váltanak fel. Ezek viszont elszámolási eszközként szolgálhatnak, és sokkal könnyebb őket a határon túlra szállítani.
Meg kell jegyezni, hogy a nagy mennyiségű készpénzes vásárlás nem gyanús az ilyen típusú vállalkozások számára. Mit szólsz-
Mivel nemesfémek adásvételéről van szó, ezeket gyakran közvetítőn keresztül bonyolítják le, és maga a beszerzési cikk fizikailag nem cserél gazdát.
Kaszinók és egyéb szerencsejátékokkal foglalkozó intézmények (hippodromok, sportfogadások stb.)
Jelentős veszélyt jelentenek pénzmosási lehetőségeikre, mivel a nyereményjátékokat joggyakorlatnak tekintik, míg az illegális tevékenységeket könnyen el lehet álcázni az illegális és legális alapok összevonásával. A szerencsejáték -ipar aktívan használ készpénzt, névtelenséget biztosítva ügyfeleinek. A kaszinó különösen a pénzügyi tranzakciók teljes körét kínálja, mint például kölcsönök, széfek, csekkek eladása és pénzátutalás.
Ügyvédek, magasan képzett könyvelők, pénzügyi tanácsadók.
A pénzmosás elleni küzdelmet célzó jogszabályok szigorításával összefüggésben a bűnözők egyre inkább szakemberek szolgáltatásaihoz folyamodnak, és számláik segítségével tőkéjüket helyezik el és egyesítik. Ebben az esetben a mosó reméli, hogy kihasználja az ügyvédek és ügyfeleik közötti kiváltságos kapcsolatot. E szakmák képviselői gyakran nagy összegekkel foglalkoznak, törvényesen képviselik ügyfeleik érdekeit. Az ügyvédek nagy mennyiségű illegális készpénzt kaphatnak speciális bankszámlákra, amelyek nyitva állnak a jogdíjak fogadására. Ezeket a számlákat egy ügyvéd nevére regisztrálják, és általában nem szolgáltatnak információt ügyfeleiről.
A pénzmosási rendszer részeként az ügyvéd más formában (például csekken vagy csekk -sorozaton, egyéb monetáris eszközökön vagy ingatlanvásárláson) visszaküldi a pénzt az ügyfélnek. Az ügyfél titkosságának velejáró kiváltsága miatt rendkívül nehéz bizonyítani a pénz származásának és az elvégzett műveletek jogellenességét.
Pénzmegbízásokat és utazási csekkeket kibocsátó szervezetek. A készpénz más monetáris eszközökbe történő átvitele létrehozza
feltételeket az illegális bevételek könnyebb mozgásához vagy jelentések nélküli pénzügyi számlákra történő elhelyezéséhez.
Áruügynökök.
A nemesfém -brókerekhez hasonlóan ők is segíteni tudnak a bűnözőknek azáltal, hogy lehetőséget biztosítanak az illegális bevételek törvényes pénzügyi rendszerbe történő befizetésére.
1 Biztosító társaságok.
A biztosítótársaságok pénzmosáshoz való felhasználása általában megköveteli a munkavállalók feltétel nélküli alárendeltségét annak érdekében, hogy megteremtsék a feltételeket az illegális bevételek jogi pénzügyi rendszerben történő elhelyezéséhez.
Elhelyezés a nem pénzügyi szektor intézményein keresztül. Általában a következő típusú nem pénzügyi intézményeket különböztetik meg, amelyeket aktívan használnak a bűnözésből származó pénz „mosására”.
Szórakozáshoz kapcsolódó létesítmények (általános szabadidős vállalkozások; bárok; fagylaltozók; diszkók; sport -egészségügyi központok; szállodák és éttermek; férfi klubok; koncertügynökségek; masszázsszalonok; pizzériák; szaunák; szexboltok; videókönyvtárak).
Az autóiparhoz kapcsolódó intézmények (autógumi -kereskedelem; autókölcsönzés; gépkocsik kereskedelmi célú felhasználása; autók jutalékos kereskedelme; alkatrész -kereskedelem; autójavítás; benzinkereskedelem).
Kiskereskedelem (antikváriumok; takarékbolt; elektronikai üzletek; fényképészeti üzletek; ékszerüzletek; kölcsönzőüzletek; cipőüzletek (különösen olasz cipők); használtboltok; fegyverboltok; rádióüzletek és rádiókészülékek; szállítócégek éttermek számára).
Szolgáltató vállalkozások (különféle gépek beszerelésével foglalkozó cégek; buszokkal közlekedő ügynökségek; nyomdák; kölcsönző cégek; tengeri és folyami szállítást szervező ügynökségek; tetováló műhelyek stb.)
Egyéb vállalkozások (építőipari vállalatok; fémhulladék -kereskedő cégek).
Szállás az országon kívül. Illegálisan szerzett jövedelem külföldre történő elhelyezése hivatalos intézmények bevonása nélkül
niy a pénzeszközök fizikai exportja révén következik be. Különféle módszerekkel hajtják végre, amelyek közül a legjellemzőbbek: rejtett pénzkivitel futárral (csempészet); pénz exportja járművek vagy rakományok rejtekhelyeire; postai küldemények; titkos banki rendszereket használva.
Rétegzés - az illegális bevételek forrásuktól való elkülönítése a pénzügyi tranzakciók összetett láncolatának létrehozásával, amelynek célja e bevételek ellenőrzési nyomának elfedése.
Ha nagy pénzösszegek elhelyezése sikeres volt, és nem észlelték, akkor szinte lehetetlenné válik a pénzmosással kapcsolatos további intézkedések nyilvánosságra hozatala. Különböző pénzügyi tranzakciókat helyeznek egymásra, hogy megnehezítsék a bűnüldöző szervek munkáját az elkobzandó illegális pénzeszközök megtalálásában.
A laminálás során alkalmazott módszerek:
Készpénz átutalása monetáris eszközökbe. Miután az illegális bevételeket sikeresen letétbe helyezték a pénzintézeteknél, azokat pénzeszközökké (utazási csekkek, átutalások, banki csekkek, kötvények és részvények) alakítják át, megkönnyítve az illegális bevételek országból történő kitelepítését.
Ingatlan adásvétele. Amikor a pénzmosó elhelyezi a megvásárolni kívánt ingatlanban, az utóbbit belföldön tovább lehet értékesíteni, vagy exportálni és külföldön értékesíteni. Ez kettős eredményhez vezet: egyre nehezebb megtalálni a pénzt „mosó” személyt, és egyre nehezebb vagyont találni és elkobozni.
Elektronikus pénzátutalás. Talán ez a legfontosabb a modern "foliation" módszerek közül. A bűnözőknek olyan előnyöket biztosít, mint a gyorsaság, a minimális ellenőrzési nyomvonal és a magas névtelenség, jelentős mennyiségű átutalással.
Többszörös pénzátutalás más vállalatok számlájára. Az ilyen átutalás, amelyet a cégek önfelszámolása révén hamis tranzakciók takarnak el, lehetővé teszi a pénzeszközök eredetének hatékony elrejtését. Jelenleg az offshore zónák, valamint a lágy adórendszerrel és gyenge pénzügyi ellenőrzési rendszerrel rendelkező országok fontos szerepet játszanak a második szakaszban végzett műveletek végrehajtásában.
Integráció - a bűncselekménnyel szerzett pénzeszközök törvényességének látszatát kelti. Ebben a fázisban a pénz az< ретают легальный источник происхождения и инвестируются в ле-гальную экономику.
Miután a rétegezési folyamat sikeresen befejeződött, a pénzmosóknak hitelesség látszatát kell kelteniük vagyonuk eredetének megmagyarázásában. Az integráció szakaszában a „mosott” pénzt törvényesen szerzett jövedelem leple alatt helyezik el a bankrendszerben.
Az integrációs folyamatban használt módszerek:>
Eladó ingatlan. Az ingatlanok értékesítésének számos módja van, hogy a mosott pénz visszajusson a gazdaságba. Például ingatlant vásárolhat egy kagylócég illegális pénz felhasználásával. Az ingatlan későbbi értékesítéséből származó bevétel már jogszerűen szerzett jövedelemnek minősül. Az is előfordulhat, hogy hanyatló üzletet vásároltak annak a látszatnak a kialakítására, hogy a bevétel az adott vállalkozás aktív működésének eredménye.
A külkereskedelmi tranzakciók árainak torzítása. Ez a módszer hatékonyan illeszkedik a tiltott jövedelmek gazdaságba. Az ilyen rendszereknek legalább két típusa létezik: a) az országba importált dokumentumokban szereplő pénzösszegek túlértékelése annak igazolása érdekében, hogy a megfelelő összeget bankokba fektessék be; b) az export volumenének túlbecslése annak igazolása érdekében, hogy a megfelelő összegeket külföldről kapják meg.
Alulárazó tranzakciók. Példaként említhetők az ingatlanügyletek is. A házat csökkentett áron vásárolják meg, és a különbözetet "piszkos" pénzzel fizetik ki. A felújítást ezután szimulálják, és a terméket magasabb áron értékesítik. Ennek eredményeként külsőleg legális jövedelem keletkezik. Hasonló ügyleteket hajtanak végre részvényekkel piaci áron.
Túlárazott tranzakciók. Aukciókon, műalkotásokkal történő műveletekben terjesztik. Azokat a dolgokat, amelyek költségét csak feltételesen lehet meghatározni, becsülni, nagyon magas áron értékesítik. Az eredmény magas reáljövedelem.
Szállítási költségek. Népszerű az export-import műveletekben. Két szerződést készítenek: valódi és fiktív (felfújt állapotban)
tranzakciós összeg) - Egy fiktív megállapodás értelmében a pénzt egy közvetítő céghez utalják át, általában egy offshore zónában. A valódi és a fiktív ár közötti különbség a vállalat számláján marad bevételként.
Külföldi vagy közös vállalat bankszámláinak felhasználása. A fő cél a pénz manipulálása kölcsönök, akkreditívek kifizetése, tanácsadói díjak megfizetése, előadások, hamis szerződések alapján vagy hamis szolgáltatásokért történő fizetés, fizetés vagy jutalék kifizetése magánszemélyeknek vagy vállalatoknak.
Készpénz befizetése a cég bankszámlájára. A cél az, hogy a pénz megjelenjen az árbevételből.
Szégyen vállalatok és hamis hitelek. A büntetőjogi eredetű pénzeszközök legálisan megszerzett formában jeleníthetők meg, ha kölcsönzött pénzeszközök látszatát keltik. A hitelező formálisan független társaság, de valójában bűnözők irányítják. Ez lehet valós vagy fiktív. Az ilyen társaságokat általában olyan országokban hozzák létre, ahol a törvények védik a vállalatok érdekeit. Az ilyen rendszer mellékterméke az adóalap csökkentése a kamat összegének a költségekhez való hozzárendelésével.
Mosogatás kaszinókon és lottókon keresztül. A pénzt nyereménynek nyilvánítják.
A külföldi bankok feletti ellenőrzés megteremtése. A pénzmosás az ellenőrzött külföldi bankok segítségével a bűnözői készség csúcsa, és az ilyen mosás nyilvánosságra hozatala rendkívül nehéz a bűnüldöző szervek számára. Az ilyen út jelentőségét a bűnszervezetek számára először az határozza meg, hogy a külföldi bankok képesek -e elrejteni pénzátutalási tevékenységük jelentős részét. Másodszor, a banki alkalmazottak segítségével a pénzmosó jogosultnak tűnő kölcsönt szerezhet, bár valójában ezt a kölcsönt illegális jövedelem biztosítja. Harmadszor, egy külföldi bank önkéntes segítségét gyakran a bank törvényei és egy független állam rendeletei védik a bűnüldöző szervek indokolatlan beavatkozásától.
A pénzkínálat integrálásának ezen módszereit nagymértékben megkönnyíti, mivel számos külföldi országban léteznek olyan bankok, amelyek nem kívánnak a rendőrségnek releváns információkat adni ügyfeleikről. Ez elsősorban az offshore banki üzletág, amelyet jelenleg az egyik legjövedelmezőbbnek tartanak. Az ilyen vállalkozás elterjedésének fő okai a következők: a bankok által ügyfeleiktől kapott csekély jövedelem levonása az állami költségvetésbe; a helyi lakosságból származó személyek jelenléte a bank alapítói között, és a helyi polgárok közül néhány képviselő meghívása az ilyen intézményekben való munkavégzésre.
Egyes országok megengedik az ilyen bankoknak, hogy ne válaszoljanak az ügyfeleik számláinak állapotával kapcsolatos G -kérdésekre. Az egyetlen feltétel, amikor információt nyújthatnak betéteseik számláiról, a pénzmosás vádja.
