Banki kötelezettségek- (teljes finanszírozás) a forrásai, amelyek két részből állnak: saját tőkéből és a bank által a betétesektől kapott pénzeszközökből (ezeket a forrásokat nevezzük „bevonásnak”). A bankok sajátossága, hogy saját tőkéjük... ...
A mérlegben szereplő banki passzív a bankkal szemben bemutatott valamennyi pénzbeli követelés, kivéve a tulajdonosok követeléseit. Üzleti kifejezések szótára. Akademik.ru. 2001... Üzleti kifejezések szótára
banki kötelezettségek- Ezek a forrásai, amelyek két részből állnak: saját tőkéből és a bank által a betétesektől kapott pénzeszközökből (ezeket a forrásokat „emeltnek” nevezzük). A bankok sajátossága, hogy saját tőkéjük általában nagyon... ...
Banki kötelezettségek- Ez a bank forrásbázisa, amit eszközökbe lehet helyezni. Így a hitelintézet kötelezettségei a saját tőkéjéből állnak, növelve az esetleges veszteségekre képzett tartalékok összegével, valamint az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek összegével. NAK NEK… … Banki Enciklopédia
BANKI KÖTELEZETTSÉGEK- (angol banki kötelezettségek) – a bank mérlegének passzív és aktívan passzív (a kötelezettségek vagyon feletti többletét tekintve) könyvelési számláin megjelenő pénzeszközök, amelyek a banki források állapotát mutatják a bank mérlegének összeállításának időpontjában. ... ...
Banki források- minden olyan pénzeszköz, amely a bank rendelkezésére áll, és amelyet hitelek kibocsátására és egyéb aktív műveletekre használ fel, valamint azokat, amelyeket banki tartalékként tartanak nyilván. Lásd a banki kötelezettségeket... Gazdasági-matematikai szótár
banki források- Minden olyan pénzeszköz, amely a bank rendelkezésére áll, és amelyet hitelek kibocsátására és egyéb aktív műveletekre használ fel, valamint azokat, amelyeket banki tartalékként tartanak nyilván. Lásd a banki kötelezettségeket. Témák...... Műszaki fordítói útmutató
- (angol banki likviditás): a bank azon képessége, hogy időben és maradéktalanul teljesítse kötelezettségeit. A banki likviditáskezelés célja a likviditáshiány és -túllépések megelőzése és megszüntetése. Elégtelen... ... Wikipédia
A BANK PASSZÍV MŰKÖDTETÉSÉNEK KOCKÁZATA- a bank kötelezettségeihez kapcsolódó kockázatok és az elégtelen saját tőke kockázatai. A bank kötelezettségeihez kapcsolódó kockázatok közé tartoznak a következők kockázatai: a kötelezettségek irracionális szerkezete, a folyószámlák és folyószámlák terhelési egyenlege, a számlákon lévő forráshiány... ... Pénzügyi és hitelügyi enciklopédikus szótár
Banki pénzügyi mutatók- egy hitelintézet jelenlegi állapotának felmérésére és fejlődésének előrejelzésére szolgálnak. Ebből a célból a következő adatokat elemezzük a banki jelentésekből: a hitelintézet számláinak forgalmi adatlapja (101-es nyomtatvány); információ...... Banki Enciklopédia
A banki kötelezettségek a mérleg részét képezik, amely pénzben kifejezve tükrözi a bank forrásainak forrását. A források természetétől függően minden banki kötelezettség a vonzás és a költségek tekintetében eltérő. A forrásbevonás költségétől és időzítésétől függ, hogy a bank képes-e biztosítani a racionális allokációt, és végül a bank részvényeseinek elfogadható nyereségét. A banki források fő forrása általában a magánszemélyek és jogi személyek betétei, ezen felül a központi (nemzeti) bankoktól származó pénzeszközök, más kereskedelmi bankoktól felvett hitelek, forgalomba hozott kötvénykibocsátások.
A kereskedelmi bank kötelezettségeinek sajátossága a többi társasághoz képest a különböző feltételekkel bevont források magas aránya, amely jelentősen meghaladja a bank saját tőkéjét. A különböző országokban a központi (nemzeti) bankok és más szabályozó testületek szabványokat határoznak meg a saját és kölcsöntőke arányára vonatkozóan, amelyek 1:10 és 1:100 között mozognak.
A RAS szerint a kötelezettségek a következőkre oszlanak:
Tőke és tartalékok; - Alaptőke; - Részvényesektől vásárolt saját részvények; - Extra tőke; - Tartaléktőke; - Eredménytartalék (fedetlen veszteség);
Hosszú távú feladatok; - Hitelek és hitelek; - Halasztott adó kötelezettségek; - Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek;
Rövid lejáratú kötelezettségek; - Hitelek és hitelek; - Kötelezettségek; - Tartozás a résztvevők (alapítók) felé a jövedelem kifizetésére; - A jövőbeli időszakok bevételei; - Tartalékok a következő kiadásokra; - Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
A KÖTELEZETTSÉGEK BESOROLÁSA
INSTABIL KÖTELEZETTSÉGEK:
1) bankok és mikrofinanszírozási szervezetek LORO számlái;
2) levelezőszámlák és nemesfém-betétek;
3) IBC, MBD és egyéb elszámolások bankokkal 7 napon belül;
4) az értékpapír-piaci ügyletekre vonatkozó kötelezettségek;
5) a folyószámlák és egyéb keresleti számlák egyenlegének instabil része;
6) betétek, váltók és egyéb kötelezettségek legfeljebb 7 napos lejárattal (a csoportosítás a tényleges teljesítési időpontok szerint történik).
STABIL KÖTELEZETTSÉGEK:
8) jogi személyek és lakosság betétei;
9) a bank által utánzott értékpapírokra vonatkozó váltók és egyéb kötelezettségek;
10) egyéb hitelezők;
11) A folyószámlák és egyéb keresleti számlák egyenlegének stabil része;
12) A visszavásárlási értékpapírok visszavásárlási kötelezettségei: állami, önkormányzati, társasági (ebben a csoportban az állampapírok visszavásárlásánál a fizetendő összegeket vesszük figyelembe, a kamat figyelembe vételével). A 7-11. bekezdések figyelembe veszik a 7 napnál hosszabb tényleges lejáratú szerződések összegeit.
SAJÁT PÉNZEK:
13) állandó tőke;
14) változó tőke;
15) hitelezési veszteségekre képzett tartalék;
16) értékpapír-tranzakciók veszteségeinek tartaléka;
17) nyereség és jelenlegi eredmények.
A MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK BESOROLÁSA
INSTABIL KÖTELEZETTSÉGEK:
1) a bank kötelezettségei a legfeljebb 7 napos lejáratú készpénz- és határidős ügyletekre (ideértve: forrásellátásra, nemesfém-szolgáltatásra, értékpapír-szolgáltatásra (értékpapírcsomagok piaci értéke): , önkormányzati, társasági);
2) legfeljebb 7 napos lejáratú REPO-ügyletek fordított részére vonatkozó kötelezettségek (értékpapír-visszavásárlási kötelezettségek (fizetendő pénzeszközök összege), értékpapír-értékesítési kötelezettségek (piaci értéken): állami, önkormányzati, társasági). STABIL KÖTELEZETTSÉGEK:
3) a bank kötelezettségei a 7 napon túli lejáratú készpénz- és határidős ügyletekhez (a kötelezettségek besorolása az (1) bekezdésben leírtakhoz hasonlóan történik);
4) a 7 napnál hosszabb lejáratú repóügyletek fordított részére vonatkozó kötelezettségek (ugyanazt a csoportosítást használják, mint a 2. pontban);
5) a kiadott garanciákból eredő kötelezettségek (standard);
6) a hitelkeretekből származó kötelezettségek teljesítetlen egyenlege;
7) a bank által kibocsátott akkreditívek és egyéb elfogadások. SAJÁT PÉNZEK:
8) Aktuális eredmények.
24. A kereskedelmi bank passzív működése, gazdasági tartalma és szerepe a bank tevékenységében.
Passzív alatt a bankok olyan műveleteit értjük, amelyek következtében a passzív számlákon vagy aktív-passzív számlákon lévő pénzeszközök növekszik a kötelezettségek vagyon feletti többlete tekintetében.
A passzív műveletek fontos szerepet játszanak a kereskedelmi bankok tevékenységében. A bankok az ő segítségükkel szereznek hitelforrásokat a piacon.
A kereskedelmi bankok passzív műveleteinek négy formája van:
1) kereskedelmi bank értékpapírjainak elsődleges kibocsátása.
2) a banki nyereségből származó levonások alapok képzésére vagy növelésére.
3) kölcsön felvétele más jogi személyektől.
4) betéti műveletek.
A passzív műveletek lehetővé teszik a bankok számára, hogy már forgalomban lévő pénzeszközöket vonzanak magukhoz. Az aktív hitelműveletek eredményeként a bankrendszer új forrásokat teremt.
Az első két passzív működési forma segítségével létrejön a hitelforrások első nagy csoportja - a saját forrás. A passzív műveletek következő két formája hozza létre az erőforrások második nagy csoportját - a kölcsönzött vagy vonzott hitelforrásokat. A bank saját forrása a banki tőke és az azzal egyenértékű tételek. A kereskedelmi bankok saját tőkéjének szerepe és mértéke különösen sajátos, abban különbözik az egyéb tevékenységet folytató vállalkozásoktól, szervezetektől, hogy a bankok a teljes forrásigény kevesebb mint 10%-át fedezik saját tőkével. Jellemzően az állam minimális arányt határoz meg a bankok számára a saját és a kitermelt források között. Oroszországban ez az arány nem kevesebb, mint 1:25 (1:15 és 1:25 között a bank típusától függően).
A bank saját forrásainak jelentősége elsősorban a stabilitás megőrzésében rejlik. A bankalapítás kezdeti szakaszában a saját forrás fedezi az elsődleges kiadásokat, amelyek nélkül a bank nem tudja megkezdeni tevékenységét. A bankok saját forrásaik felhasználásával hozzák létre a szükséges tartalékokat. Végül a saját források jelentik a hosszú távú eszközökbe történő befektetés fő forrását.
A különböző bankok alaptőkéjének szerkezete heterogén. Az alaptőke a következőkre oszlik: a) maga az alaptőke, amely törzsrészvények és elsőbbségi részvények kibocsátásából származó pénzből, többlettőkéből és eredménytartalékból áll; b) banki tartalék, amely az előre nem látható esetekre képzett tartalékból, az osztalékfizetési tartalékból, a fennálló tartozások fedezetére szolgáló tartalékból áll; c) a bank hosszú lejáratú kötelezettségei (hosszú lejáratú váltók, kötvények).
A bankoktól bevont forrás fedezi az aktív műveletek végrehajtásához szükséges pénzforrások teljes szükségletének több mint 90%-át, elsősorban a hitelezést. Szerepük rendkívül nagy. A kereskedelmi bankok a jogi személyek és magánszemélyek hitelpiaci átmenetileg szabad pénzeszközeinek mozgósításával a segítségükkel kielégítik a nemzetgazdaság többlet forgótőke-igényét, hozzájárulnak a pénz tőkévé alakításához, valamint kielégítik a lakosság fogyasztási hiteligényét.
A kereskedelmi bank saját és vonzott forrásai egyaránt megjelennek az Oroszországi Központi Banknál nyitott levelezőszámlán. Ez egy aktív számla (N 161), ezért a források a számla terhelésén, a befektetések pedig a jóváíráson jelennek meg.
Így a terhelési egyenleg értéke tükrözi a bank szabad tartalékának nagyságát (az aktív műveletekbe még nem fektetett források mennyiségét). Minél nagyobb a szabad tartalék, annál stabilabb a bank, de annál kevesebb profitot is kap. Éppen ellenkezőleg, minél kisebb a szabad tartalék, annál kevésbé stabil a bank, de annál több profitot is termel. Ezért minden kereskedelmi bank arra törekszik, hogy optimalizálja a levelező számlán lévő pénzeszközök egyenlegét.
25. Látra szóló betétek. Az ügyfelek elszámolási és folyószámla nyitásának, bevezetésének és lezárásának rendje a banknál
a betétes első kérésére részben vagy egészben visszakapott bankbetét. A pénzfelvétel történhet készpénzben, banki átutalással vagy csekk kiállításával. A bank által a betétestől kapott pénzeszközöket folyószámlán vagy folyószámlán tárolják. Jellemzően ezekből a betétekből a lakosság folyó kiadásait és a szervezetek közötti elszámolásokat finanszírozzák.
Lényegében a látra szóló betétek (amelyek összetétele és jellemzői rendkívül változóak) nagyon instabilok, és a kereskedelmi bankok nagy körültekintéssel dolgoznak velük, mivel a bankoknak kötelező tartalékot kell tartaniuk az Orosz Föderáció Központi Bankjában elhelyezett betétekre. Ugyanezen okból előfordulhat, hogy a számlatulajdonosok látra szóló betétek után nem fizetnek vagy nagyon alacsony kamatot számítanak fel, ami sok bankszámlatulajdonos számára sokkal megnehezíti ezt a befizetési lehetőséget. De a modern versenykörülmények között, az ügyfelekért folytatott küzdelemben a bankok a szolgáltatás minőségének javításával, valamint az ügyfeleknek nyújtott kiegészítő szolgáltatásokkal igyekeznek ösztönözni a betétek növekedését (lásd még a pénz és tiszteletük).
A látra szóló betétek vitathatatlan előnyökkel járnak a tulajdonosok számára, nevezetesen magas likviditásukkal. A számlára a pénzt részben vagy egészben lehet be- és felvenni. A tulajdonosnak joga van bármikor pénzt felvenni és felhasználni, valamint készpénzt felvenni a számláról az Orosz Föderáció Központi Bankja által megállapított módon. Az ügyfél számára a hátrány a számla alacsony kamata; a kamat általában egyszer, egy új naptári év elején halmozódik fel; a bank számára a magas tartalék jelenléte az orosz központi bankban Föderáció a likviditás fenntartása érdekében. Így a látra szóló betétek (amelyek összetétele és jellemzői bankonként eltérőek) továbbra is a következőképpen jellemezhetők:
A pénzeszközök visszavonása és feltöltése korlátozás nélkül és bármikor elvégezhető;
A banki jutalék a számla használatáért fix havi kamattal történik;
A közgazdasági elmélet és gyakorlat szókincsének használata körültekintést és a használt fogalmak jelentésének legalább alapvető megértését követeli meg. Végül is az emberek gyakran úgy próbálnak megérteni különféle szakkifejezéseket, hogy szemantikai asszociációkat keresnek a gyakran használt szavakban és kifejezésekben. Ez néha indokolt és működik, néha, mint például a kereskedelmi bankok eszközei és forrásai, félrevezető lehet.
Az eszközök kétségtelenül jók...
A hétköznapi logika azt diktálja, hogy a „vagyon”, amely nagyon hasonlít a „tevékenységhez”, valami pozitív dolog, de a „passzívitásra” utaló „kötelezettségeknek” mindenképpen negatív konnotációja van. Ez nem teljesen igaz. A kereskedelmi bankok vagyona azonban csak jó, mert a bank bármely olyan vagyonát jelenti, amely közvetlenül és korlátlanul rendelkezésére áll, ugyanakkor egyértelmű pénzeszköz-egyenértékkel rendelkezik. Egyszerűen fogalmazva, a bankok vagyona általában minden olyan vagyonára vonatkozik, amely monetáris szempontból értékelhető. A kereskedelmi bankok eszközeinek négy fő típusa van:
A kereskedelmi bankok vagyonát általában több szempont alapján osztják fel. Ha a likviditás (vagyis a gyors vevőkeresés és jövedelemtermelő képesség) szempontjából vizsgáljuk őket, akkor kiderül, hogy a készpénz átlagos likviditású, az ingatlanok illikvid eszközök közé sorolhatók, és magas a likviditás a hitelek és a befektetések velejárója. Ha az eszközöket a megbízhatóság alapján értékeljük, akkor kiderül, hogy a hitelek és befektetések magas kockázatúak (nem hoznak bevételt vagy veszteséget), míg az ingatlanok és a készpénz gyakorlatilag kockázatmentesek. Végül a kereskedelmi bankok vagyona megkülönböztethető jövedelemtermelő (befektetési tranzakciók, hitelek, betéti tranzakciók és hasonlók) és nem bevételtermelő (készpénz és ingatlan).
...De a kötelezettségek sem olyan rosszak
Tehát a banki vagyon pozitív jelenség. De a bankok kötelezettségei is pozitív értékelést érdemelnek, mert nem kisebb szerepet játszanak a banki tevékenység végrehajtásában. A tény az, hogy a kereskedelmi bankok kötelezettségei az úgynevezett passzív műveleteket jelentik, vagyis olyan műveleteket, amelyek célja, hogy különféle forrásokból, különféle módon banki forrásokat állítsanak elő. És az igazságosság kedvéért érdemes megjegyezni, hogy a banki kötelezettségekkel kapcsolatos eszközök általában másodlagos jellegűek - kezdetben egy bankintézet megszervezéséhez olyan műveleteket kell végrehajtani, amelyek célja a külső forrásokból származó források bevonása (azaz , kötelezettségek) annak érdekében, hogy ezek alapján pénzbeli értékű saját tőkét (vagyis ugyanazokat az eszközöket) hozzanak létre. A bankok passzív műveletei a bankok erőforrásait képezik, és a következőkre oszlanak:
A passzív műveletek lehetővé teszik a bankok számára, hogy a forgalomban lévő pénzeszközöket magukhoz vonzzák, és így képviseljék saját és kölcsöntőke által kialakított hitelpotenciáljukat. A szavatoló tőke alaptőkéből (értékpapírok kibocsátásával és kihelyezésével kialakított engedélyezett alap), tartaléktőkéből (nem tervezett veszteségek és kedvezőtlen tőzsdei változások esetén az eredményből történő levonások) és a felhalmozott eredményből (az osztalékfizetés és az értékpapír feltöltése után fennmaradó) áll. tartalék tőke) . A különféle forrásokból (betétek, kölcsönök stb.) felvett pénzeszközök értékesek, mert az aktív banki műveletek túlnyomó többségét (akár 90%-át) biztosítják – különösen, hogy szinte minden hitelművelet az ő költségükön történik.
Alekszandr Babitszkij
A banki eszközök a mérleg azon részét képezik, amely a bank által nyereségtermelés és a bank likviditásának fenntartása céljából felvett pénzeszközök elhelyezését és felhasználását jellemzi.
A banki eszközök a likviditás, a jövedelmezőség és a kockázatosság mértékében különböznek egymástól. A kereskedelmi bankok vagyonát, mint minden típusú pénzbefektetést, különbözõ likviditási szintek különböztetik meg, vagyis a készpénzes és nem készpénzes formában történõ alapokká való átalakulás lehetõsége, amely alkalmas a bank azonnali kötelezettségeinek teljesítésére. a betétesek és más hitelezők számára, valamint az ügylet végrehajtásának sebessége. Így a bank pénztárában lévő bankjegyek és érmék azonnal felhasználhatók magánbefektetők betéteinek kibocsátására, az irodaközpont építésére nyújtott hosszú lejáratú hitelt pedig nem lehet gyorsan átváltani a bank levelezőszámláján lévő pénzeszközzé vagy készpénzzé. kéz.
A különböző banki eszközöket az általuk nyújtott jövedelem eltérő szintje jellemzi. Ráadásul minél magasabb egy eszköz likviditási szintje, annál kevésbé jövedelmező. A legnagyobb nyereséget a bankok a hosszú lejáratú hitelekből és értékpapír-befektetésekből származó eszközökből adják. Az ilyen eszközöket általában nagyfokú kockázat jellemzi.
A banki kötelezettségek a mérleg részét képezik, pénzben kifejezve tükrözik a bank forrásainak forrásait. A források jellegétől függően minden banki kötelezettség eltér a vonzás és a költségek tekintetében. A forrásbevonás költsége és időzítése meghatározza a bank azon képességét, hogy biztosítsa a források ésszerű elosztását, és végső soron a bank részvényesei számára elfogadható nyereséget. A banki források fő forrása általában a magánszemélyek és jogi személyek betétei, ezen kívül a központi (nemzeti) bankok pénzeszközei, más kereskedelmi bankoktól felvett hitelek, forgalomba hozott kötvénykibocsátások.
A kereskedelmi bank kötelezettségeinek sajátossága a többi társasághoz képest a különböző feltételekkel bevont források magas aránya, amely jelentősen meghaladja a bank saját tőkéjét. A különböző országokban a központi (nemzeti) bankok és más szabályozó testületek szabványokat határoznak meg a saját és kölcsöntőke arányára vonatkozóan, amelyek 1:10 és 1:100 között mozognak.
Ennek megfelelően a bank eszközeinek sajátossága a gyártócégekhez képest a tárgyi eszközök - tárgyi eszközök stb. - jelentéktelen aránya. - és a készpénzben lévő eszközök magas aránya. A kereskedelmi bankok vagyonának nagy része pénzügyi követelés - különböző típusú kölcsönök, értékpapír-betétek stb., míg a gyártó cég vagyonában a pénzügyi követeléseket a kintlévőségek jelentik (melyek arányát minden cég csökkenteni igyekszik). ) és a munkabér kifizetéséhez szükséges készpénz.
A bankok eszközeinek és forrásainak lényegét a gazdaságban betöltött pénzügyi közvetítői szerepük határozza meg, amely a gazdálkodó szervezetek átmenetileg szabad pénzeszközeit felhalmozza, és azokat törlesztési, sürgősségi és fizetési feltételekre helyezi azon gazdálkodó szervezetek számára, amelyeknek a termelés biztosításához szükségük van rá. folyamat. A modern kereskedelmi bank fő feladatai a különböző típusú hitelek nyújtása ügyfelei számára, amihez szükséges: különböző forrásokból megfelelő időszakra forrásbevonás, elszámolási és készpénzes szolgáltatások nyújtása az ügyfeleknek és fizetések lebonyolítása, adásvételi tranzakciók lebonyolítása. devizát az ügyfelek nevében és saját költségén egyaránt.
E feladatok teljesítéséhez a banknak biztosítania kell a különböző forrásokból származó, különböző időszakokra megfelelő mennyiségű forrás bevonását, a forrásbevonás feltételeinek és költségének optimális kombinációját, valamint a pénzeszközök racionális elhelyezését a különböző típusú eszközökben. nyereséget termelni, ugyanakkor fenntartani a szükséges likviditási szintet és optimalizálni a felmerülő kockázatokat.
Ezeket a célokat a bank különféle aktív és passzív műveletekkel éri el, miközben a bank eszközeit és forrásait képezi.
Az aktív műveletek azt jelentik, hogy a bank saját és kölcsönvett pénzeszközeit helyezi el és használja fel nyereség elérése érdekében, miközben racionálisan osztja el a kockázatokat bizonyos típusú műveleteknél, és fenntartja a likviditást.
A passzív műveletek a bank különböző forrásokból származó források bevonása a likviditás fenntartása és a bank nyereséges működésének biztosítása érdekében.
Kereskedelmi bankok, mint a gazdasági kapcsolatok más alanyai, kereskedelmi és gazdasági tevékenységük biztosításához bizonyos mennyiségű pénzeszközzel, pl. erőforrások. A modern gazdasági fejlődés körülményei között az erőforrás-képzés problémája kiemelkedő jelentőségű. Ennek oka, hogy a piaci gazdaságmodellre való átállással, a banki állami monopólium megszűnésével, a kétszintű bankrendszer kiépülésével a banki erőforrások jellege jelentős változásokon megy keresztül. Ez azzal magyarázható, hogy először is a banki források nemzeti alapja jelentősen leszűkült, és működési köre a bankrendszer első szintjén - a Fehérorosz Köztársaság Nemzeti Bankjában - koncentrálódik.
Másodszor, a különböző tulajdonosi formákkal rendelkező vállalkozások és szervezetek létrejötte az átmenetileg szabad pénzforrások új tulajdonosainak megjelenését jelenti, akik önállóan határozzák meg a pénzeszközök tárolásának helyét és módját, ami hozzájárul a hitelforrások szervesen működő piacának kialakításához. bekerült a monetáris viszonyok rendszerébe.
Harmadszor, a bankok tevékenységének mértéke, amelyet aktív működésének tárgya határoz meg, függ a rendelkezésükre álló erőforrások teljes mennyiségétől, és különösen a vonzott erőforrások mennyiségétől. Ez a helyzet fokozza a versenyt a bankok között az erőforrások megnyeréséért.
Negyedszer, a hitelforrások piacával egyidejűleg kezd működni az értékpapírpiac, amelyben a bankok saját maguk eladóiként vagy állami és vállalati értékpapírok vevőjeként lépnek fel.
Ötödször, a biztosítók, a pénzügyi és egyéb hitelintézetek jelenléte fokozza a versenyt a hitelpiacon, és súlyosbítja az átmenetileg szabad források felhalmozódásának problémáját.
Így a banki források a bankok által végrehajtott passzív műveletek során keletkeznek, és a bank mérlegének forrásoldalán jelennek meg. Passzív műveletek jellemezze a banktőke és annak erőforrásbázis kialakítását és feltöltését célzó műveleteket. A kereskedelmi bank kötelezettségei a hitelpotenciálját jelentik, amely saját és kölcsönzött forrásokból áll.
A banki kötelezettségek szerkezete
Kereskedelmi banki források vagy a „banki források” a bank rendelkezésére álló, aktív műveletek végzésére használt saját, vonzott és kölcsönzött pénzeszközök összessége.
Az oktatás módszerével A kereskedelmi bank minden erőforrása saját, kölcsönzött és vonzottra oszlik. A kereskedelmi bankok forrásainak fő forrása a vonzott és kölcsönzött pénzeszközök, amelyek az összes banki forrás mintegy 80%-át teszik ki. A bankok szavatolótőkéjének aránya a banki források legfeljebb 20%-át teszi ki, ami általában megfelel a globális banki gyakorlatban kialakult struktúrának.
Alatt a bank saját forrásaibólérteni kell a bank által a pénzügyi stabilitás, a kereskedelmi-gazdasági tevékenység, valamint a folyó és a korábbi évek eredményei alapján befolyt nyereség biztosítására létrehozott különféle alapokat. A bank szavatolótőkéjének szerkezete minőségi összetételét tekintve heterogén, és az év során számos tényezőtől, így különösen az eszközök minőségétől, a saját nyereség felhasználásától, valamint a bank finanszírozási politikájától függően változik. tőkealapjának fenntarthatóságát.
Engedélyezett alap (tőke) megteremti a lét gazdasági alapját, és előfeltétele a bank mint jogi személy megalakulásának, amely törzsrészvények és elsőbbségi részvények kibocsátásával jön létre. Értékét a központi bankok jogszabályai szabályozzák, és az Európai Gazdasági Közösség (EGK) megállapodásának tárgya, amely 1989-ben 5 millió ECU-ban szabályozta a minimális értéket (később az ECU-t EURO váltotta fel).
Tartalékalap azzal a céllal jön létre, hogy elnyelje a bank tevékenységéből adódó esetleges veszteségeket és biztosítsa a működés stabilitását. A tartalékalap összegét a törvény a ténylegesen létrehozott jegyzett tőke százalékában állapítja meg.
Az alapok második csoportja vagy annak a folyamatnak a tükröződéseként jön létre, amikor az elhasználódó munkaeszközök költsége a gyártott termékekre átkerül (befektetett eszközök értékcsökkenése), vagy a kapott vagy felhasznált nyereség bizonyos célokra történő újraelosztása eredményeként (gazdasági ösztönző alapok). , bankfejlesztést célzó források).
Az alapok harmadik csoportja külső gazdasági tényezők, mint például az infláció és a nemzeti valuta és más országok valutái közötti árfolyam-különbségek hatására jön létre.
Az alapok negyedik csoportja jön létre azzal a céllal, hogy csökkentsék az egyes banki műveletek kockázatait, és így biztosítsák a bank stabilitását a képzett tartalékokon keresztüli veszteségek elnyelésével. Ide tartoznak a hitelkockázatokra és az értékpapírok értékvesztésére képzett céltartalékok.
A második, harmadik és negyedik csoport alapjainak pénzeszközei rendeltetésüknek megfelelően nagyon rugalmasak, összegük bizonyos időszakokban lehetőség szerint csökkenthető. Például a gazdasági ösztönző pénzeszközöket az anyagi ösztönzésre vagy a jótékonysági segélyre képzett részben teljes egészében az év során elköltik. Ezért az ilyen vagy hasonló alapokból származó pénzeszközök nem maradhatnak a bankban és nem használhatók fel más célra, pl. banki tőkeként működnek.
A hitelintézetek kötelezettségeinek szerkezete a következő:
Kereskedelmi banktól gyűjtött pénzt
A piaci viszonyok fejlődésével a vonzott források szerkezete jelentős változásokon ment keresztül, ami annak köszönhető, hogy a régi bankrendszerben új, nem hagyományos módszerek jelentek meg a magánszemélyek és jogi személyek átmenetileg szabad pénzeszközeinek felhalmozására.
A globális banki gyakorlatban az összes vonzott erőforrást felhalmozási módszerük szerint a következőképpen csoportosítják:
betétek;
nem betéti alapok.
A kereskedelmi bankok által vonzott források nagy része az betétek, azaz az ügyfelek által a banknál elhelyezett, bizonyos számlákra elhelyezett pénzeszközök, amelyeket a számlarenddel és a banki jogszabályokkal összhangban használnak fel.
Kölcsönzött források(nem betéti források) jellemzi azokat a forrásokat, amelyeket a bank hitel formájában, vagy saját adósságkötelezettségei pénzpiaci értékesítésével kap. A banki források nem betéti forrásai abban különböznek a betétektől, hogy egyrészt nem személyes jellegűek, pl. nem kapcsolódnak a bank egy adott ügyfeléhez, hanem verseny alapján vásárolják meg a piacon; másodszor, magának a banknak a kezdeményezése ezeknek a forrásoknak a bevonására. A nem betéthez vonzott forrásokat főként a nagy bankok használják fel. A nem betéti alapokat nagy mennyiségben vásárolják meg, és nagykereskedelmi tranzakcióknak minősülnek.
A modern banki gyakorlatot a betétek és betétszámlák széles választéka jellemzi. Ennek oka a szegmentált, erős versenypiacon a bankok azon törekvése, hogy a legteljesebb mértékben kielégítsék a különböző ügyfélcsoportok banki szolgáltatások iránti igényét, és bankszámlákra vonzzák megtakarításaikat és szabad készpénztőkét. A betétek gazdasági tartalmuk alapján csoportokba sorolhatók:
látra szóló betétek;
lekötött betétek;
takarékbetétek;
értékpapír.
A betétek osztályozhatók lejárat, betétes típusok, pénzletételi és -kivonási feltételek szerint; fizetett kamat; kedvezmények igénybevételének lehetőségei aktív banki működéshez stb.
Látra szóló betétek Különféle számlák képviselik, amelyekről tulajdonosaik készpénz- és elszámolási bizonylatok kiállításával igény szerint készpénzt kaphatnak. A hazai banki gyakorlatban a látra szóló betétek közé tartoznak:
vállalkozások és különböző kereskedelmi struktúrák elszámolási és folyószámláin tárolt pénzeszközök;
különböző célú alapokból származó pénzeszközök kiadásuk időtartama alatt;
pénzeszközök a településeken;
a helyi költségvetésből és a helyi költségvetési számlákon lévő pénzeszközök;
más bankok levelező számláinak egyenlegei.
A látra szóló betétszámlák előnye tulajdonosaik számára a magas likviditás. A pénz jóváírása és kivonása az ilyen számlákon történik, amikor üzleti és egyéb tranzakciókat hajtanak végre, és ezeken a számlákon pénzben kifejezve jelenik meg. A fő hátrány a számla kamatfizetésének hiánya vagy a nagyon alacsony kamat. És így, A látra szóló betéti számla jellemzői a következőképpen jellemezhető:
a pénzbefizetések és pénzfelvételek bármikor, korlátozások nélkül történnek;
a számlatulajdonos a számlahasználatért jutalékot fizet a banknak fix havi kamatláb vagy a számla terhelési forgalmának százalékában;
a bank alacsony kamatot fizet a pénzeszközök keresleti számlákon történő tárolásáért, vagy egyáltalán nem fizet (elszámolási pénzeszközök);
A látra szóló betétes bank magasabb kamatot fizet a jegybanki kötelező tartalékalapba.
Lekötött betétek és takarékbetétek a betéti források legstabilabb részét jelentik. A lekötött betétnek (betétnek) egyértelműen meghatározott futamideje van, általában fix kamatot fizetnek rá, és korlátozásokat vezetnek be a betét lejárat előtti felvételére. Ha a betétet a megállapodott időszaknál korábban veszik fel, a bank a betét összegének és a visszavonási időszaknak egy előre egyeztetett százalékának megfelelő összegű bírságot szed be.
A lekötött betétek legjellemzőbb jellemzői:
a számlákon lévő pénzeszközök elszámolásra nem használhatók fel, és az elszámolási dokumentumokat nem állítják ki;
a számlákon lévő pénzeszközök lassan forognak;
rögzített százalékot fizetnek;
a maximális kamatszintet bizonyos időszakokban a jegybank szabályozhatja;
előírják, hogy a betétes előzetesen értesítse a bankot a pénzfelvételről;
alacsonyabb kötelező tartalékráta kerül megállapításra.
A lekötött betétszámlák előnyei az ügyfelek számára a magas kamat, a bank számára pedig a likviditás fenntartásának lehetősége kisebb működési kockázat mellett. Lekötött betétek hiánya alacsony likviditású és a lekötött betétszámlákon lévő pénzeszközöket elszámolásokra és folyó fizetésekre, valamint készpénz fogadására nem képes ügyfelek számára.
Takarékszámlák (betétek) A tárolás jellemzőitől függően a következőkre oszthatók:
sürgős, további díjakkal;
nyerő;
ifjúsági prémium;
feltételes;
hordozónak;
aktuális fiók;
postán maradó.
A személyes betétszámla leggyakoribb típusa a betétkönyvi takarékszámla. A hazai banki gyakorlatban megtakarítási számlát csak magánszemélyek számára nyitnak. A külföldi gyakorlatban non-profit szervezetek és cégek számára is nyitnak ilyen számlát, és az ilyen megtakarítási számlák után fizetett kamat általában alacsonyabb, mint a lekötött betéteké.
A bankok számára a takarékbetétek jelentősége, hogy segítségükkel a lakosság fel nem használt jövedelmét mozgósítják és termelőtőkévé alakítják. A takarékbetétek általában hosszú lejáratúak, ezért hosszú távú befektetések forrásaként szolgálhatnak. Hátrányaik a bank számára a következők:
megnövekedett betétek kamatot kell fizetni, és így csökkenteni kell a margint (az aktív és passzív ügyletek kamatai közötti különbséget);
e betétek különféle (politikai, gazdasági, pszichológiai) tényezőknek való kitettsége, ami növeli a pénzeszközök e számlákról történő gyors kiáramlásának és a banki likviditás elvesztésének veszélyét;
a bank képtelen ezeket az erőforrásokat folyamatosan megújítani.
A lekötött betétek és takarékbetétek egy fajtája a betéti jegyek és a takaréklevelek. Betét vagy megtakarítási jegy a kibocsátó bank írásbeli igazolása a pénzeszközök letétbe helyezéséről, amely igazolja a betétes vagy jogutódja azon jogát, hogy a megállapított határidő lejártakor pénzeszközökhöz és kamataihoz jusson. A tanúsítványok lehetnek személyesek, bemutatóra szólóak, átruházhatók vagy ajándékozhatók. A tanúsítványok nem szolgálhatnak fizetőeszközként vagy fizetési eszközként az eladott árukért és nyújtott szolgáltatásokért. A letéti igazolásokat nagy összegekre állítják ki, és jogi személyek vásárolják meg.
A világbanki gyakorlat kétféle letéti jegyet ismer. Az át nem ruházható letéti jegyeket a betétes megőrzi, és lejáratkor bemutatja a banknak. Az átruházható (átruházható) letéti jegyek másodlagos piacon történő megvásárlásával és eladásával átruházhatók más személyre.
Takaréklevelek elsősorban magánszemélyeknek szántak eladásra. Ha az igazoláson alapuló betét vagy hozzájárulás átvételének határideje lejárt, akkor az ilyen igazolás felszólító okirattá válik. A bank az abban meghatározott összeget a tulajdonos első felszólítására köteles megfizetni. Takaréklevelet csak magánszemélynek lehet átruházni.
A lekötött betét és a takaréklevél a megállapított határidőnél korábban is bemutatható fizetésre, ha erről az igazolás adásvételi szerződés rendelkezik. Ebben az esetben a bank kedvezményes kamatot fizet. Egy kereskedelmi bank számára az erőforrás-felhalmozás ezen formáinak előnye, hogy szigorúan meghatározott időszakra nagy összegeket bocsátanak a bank rendelkezésére, és ezzel a hitelforrások leglikvidebb részét növelik.
A hitelforrások mobilizálásának új formái a következők: bankszámlák. A bankok csak váltót bocsátanak ki. A bankszámlák előnye, hogy felhasználhatók:
a nyújtott áruk és szolgáltatások kifizetésére;
fedezetként hitelek megszerzésekor;
magánszemélyek és jogi személyek;
kellően magas likviditással rendelkezik;
magas kamatláb;
a váltó jogi vagy magánszemély részére történő átruházására nincs korlátozás;
eltérő sürgősséggel bírnak.
Egyes kereskedelmi bankok devizaváltót bocsátanak ki, ami kiterjeszti a devizahitel-forrás felhalmozási képességét.
Bankközi hitelek a kereskedelmi bankok tulajdonában lévő lejáratú hitelek egy fajtája.
Így a kereskedelmi bankok aktív működésének fő finanszírozási forrása a vonzott forrás, ami megköveteli a kereskedelmi bankoktól, hogy aktív betéti politikát folytassanak és bővítsék a betéti műveleteket. A betéti műveletek szervezésekor a kereskedelmi bankoknak be kell tartaniuk mérleg likviditási feltételekés vegye figyelembe a következő követelményeket:
a betéti forrásoknak tekintetben és összegben összhangban kell lenniük a finanszírozott aktív műveletekkel, ami különösen fontos instabil gazdaság és magas infláció esetén;
a betéti műveleteknek segíteniük kell a banki nyereség maximalizálását, vagy megteremteni a feltételeket a jövőbeni nyereségszerzéshez;
a betéti műveletek szervezése során kiemelt figyelmet kell fordítani a lekötött betétek és takarékbetétek lekötésére történő forrásbevonásra;
a különböző típusú betéti műveletek használatának bővítése, kiegészítő szolgáltatások vagy juttatások nyújtása a letétkezelők számának növelése érdekében.
A globális banki gyakorlatban az erőforrások vonzására szolgáló, nem betéti forrásokat széles körben fejlesztik. Az ilyen adománygyűjtés leggyakoribb formái a következők:
hitelek megszerzése a bankközi piacon;
megállapodás értékpapírok visszavásárlással történő eladásáról (vagy „repo” ügylet);
számlák diszkontálása és hitelfelvétel a jegybanktól;
banki elfogadások értékesítése;
kereskedelmi papírok kibocsátása;
hitelek megszerzése az eurodollár piacon;
tőkejegyek és kötvények kibocsátása.
Az ilyen műveletek fő célja a bank likvid pozíciójának javítása.
