Kamatláb - a kölcsönzött tőke kamatfizetésének viszonylagos összege egy bizonyos időtartamra, általában az évre.
A százalékos piaci szintű változásra adott válasz mértéke szerint a fix kamatlábak és a lebegő lebegést megkülönböztetik.
A rögzített kamatláb a kölcsönzött eszközök teljes felhasználási időtartamának aránya, anélkül, hogy megújítaná.
Lebegő kamatláb - a közepes és hosszú lejáratú hitelek aránya, amely szintje a monetáris piaci helyzet függvényében ingadozik.
A lebegő kamatláb két összetevőből származik. Az első rész a mozgatható alapot képviseli, a monetáris piaci helyzetnek megfelelően változó. A szerepét, a bankközi kamatok a hitelkínálat ellátási melyeket általában: LIBOR, PIBOR, FIBOR és dr. Egy fix érték egy fix érték, ami a tárgya a felek megállapodása, és mint általában, változatlan az egész a hitelszerződés érvényességi ideje. A rögzített felár mérete függ az ügylet feltételeitől és annak kockázatának mértékétől.
A nyugati országok monetáris és hitelszférájában számos kamatláb van.
A kamatlábak első szintje az egyéni hitelek központi bankja által a kereskedelmi bankok számára. Ezeket az árakat számviteli vagy refinanszírozási arányoknak nevezik.
A kereskedelmi bankok refinanszírozását akár közvetlen hitelezéssel, akár a kereskedelmi számlák túllépésével lehet elvégezni. A tét fontosságának mértéke a törvényjavaslat és a refinanszírozási rendszer kialakulásától függ, amely történelmileg az országban van.
Az árfolyamot a központi bank az Orosz Föderáció, valamint politikák terén a kötelező tartalékráta a források mennyisége vonzotta a bankok és a műveletek a nyílt piacon, az egyik legfontosabb eszköze a monetáris szabályozás. A manőverezés segítségével az Orosz Föderáció központi bankja arra törekszik, hogy szabályozza a forgalomba hozatali pénzellátás összegét és az inflációs pénzkárosodás mértékét. Így a hivatalos számviteli ráta csökkenése olcsóbbá és a hitelforrások forgalomba hozatalának növekedéséhez vezet. Az ilyen politika a beruházások újjáélesztése és a gazdasági növekedés ösztönzése. Az intente-irányított számviteli politika vezetése a monetáris tömeg tömörítéséhez vezet, az infláció lassulása, de ugyanakkor a gazdaságba való befektetés csökkentésének útja. Így a jegybank számviteli politikát kell építeni állapotától függően a monetáris rendszert, és figyelembe veszik mind az inflációs veszélyt a politika „olcsó pénz”, és a negatív következményeit alacsony a gazdasági növekedés időszakában korlátozás az Orosz Föderáció központi bankjának politikája.
A kamatlábak következő szintjét a bankközi hitelpiaci piacon nyújtott árbevételek képviselik. A javaslatokkal, a vezető bankok gyakorolják az első osztályú bankok euróosztályát azáltal, hogy a közelmúltban betöltötték. Ennek egyik példája a LIBOR (LIBOR) aránya - a londoni bankközi ajánlatot hivatalosan nem határozták meg, az egyes nagy kereskedelmi bank javításokat, hogy attól függően, a pénzpiaci konjunktúra mint 11 am minden munkanapon. Az ajánlat szerint a LIB-t szintén értjük, mint az ezeknek a bankoknak a középső aránya, az átlagos aritmetika formájában számítva.
A "prime-rate" aránya - a következő kamatlábak következő szintje, ahol a kereskedelmi bankok kölcsönöket nyújtanak az első osztályú hitelfelvevőknek.
Végül a legutóbbi kamatlábak aránya a vállalkozások és az egyének nagyobb kockázati hitelt jelent.
Oroszországban is vannak egy egész kamatláb, amelynek szerkezete a nyugati gyakorlathoz közeledik. Kiosztott: Az Orosz Föderáció központi bankjának számviteli aránya, a bankközi pénzpiac aránya, amelyet a nagy eszköztárak (Mibid, a kereskedelmi bankok nyújtott hitelek nyújtásának bejelentett aránya, a MI AKRE - a tényleges arány az információs konzorcium által kiszámított hitelek esetében az átlaga, a bankközi hitelek vonzásának és helyének átlagától származó átlagot az Instar - bankközi alapvető kamatlábak által a kereskedelmi bankok által megkötött ügyletek eredményei alapján a bankközi pénzügyi ház által kiszámított, "Alapvető "Az első osztályú ügyfelek számára nyújtott kamatlábak a biztonságos hitelek és árakra, figyelembe véve a más hitelfelvevők hitelezésének kockázatát.
Amellett, hogy a hitel piaci kamatok már említettük, a kamatláb árak tartalmazzák a készpénz és a tőzsdei árak: árak treasury, banki és vállalati váltó számlák kamatai állami és vállalati kötvények, stb
A banki gyakorlatban különböző módszerek és módszerek találhatók.
Így a banki gyakorlatban egyszerű és összetett érdeklődést alkalmaznak.
Az egyszerű kamat elsősorban rövid távú hitelezéssel történik, amikor a szerződés által meghatározott negyedévben vagy más időszakban a hitelező által elhatárolandó kamatok és kifizetés.
A banknak gondosan elemeznie kell minden olyan pillanatot, amely végül befolyásolhatja a banki műveletek jövedelmezőségét. Például, meg kell, hogy vegye figyelembe az infláció jellege és ebben a tekintetben, hogy meghatározzák, mi több, célszerű a bank: vagy növelje a tartozás keletkezett, de nem követelt kamat, vagy kap egy éves hiteldíj.
Különböző módok lehetségesek: azokat a hitelek felhasználásának napjainak mérésének jellege és az év időtartama napokban (a kamat kiszámításának időbázlata) határozza meg. Így a hitelek napjainak száma pontosan vagy megközelítőleg akkor határozható meg, ha a teljes hónap időtartama 30 napig elismert. Az ideiglenes bázis megegyezik az év tényleges időtartamával (365 vagy 366 nap) vagy körülbelül 360 nap. Ennek megfelelően az összetett kamat kiszámításának következő lehetőségei alkalmazhatók:
Pontos százalékok a hiteles napok tényleges számával; ez a módszer a legpontosabb eredményeket adja meg, és számos központi és nagy kereskedelmi bank alkalmazza. Ez jellemzi azt a tényt, hogy a számítás a hiteles napok pontos számát használja, az ideiglenes bázis megegyezik az év tényleges időtartamával.
Rendes érdeklődés a hiteles napok pontos számával.
Szokásos százalékok, amelyek hozzávetőleges számú hitelt napok.
Itt a kölcsön időtartama napokban van meghatározva, az ideiglenes bázis 360 nap. Úgy gondolják, hogy a legtöbb esetben a hitelek pontos száma több közel van, ezért az elhatárolt érdeklődés mérete a pontos napszámmal általában nagyobb, mint hozzávetőleges.
Banki gyakorlat Oroszországban előírja az eredményszemléletű kamat vonzott és a kiküldött alapok (kivéve adósság kötelezettségek és tranzakciók fizetési kártyák) az első úton, azaz a pontos érdek tényleges száma hitelek. Az ígéretes és betéti tanúsítványokról a hétköznapi százalék számítására szolgáló módszert alkalmazzák a hitelek napi számával.
A kozmetikai készülék plazma ceruza a koagulációs plazma elvén működikNégy aggregált anyag van: szilárd, folyékony, gáz és plazma. Plazma - részben vagy teljesen ionizált gáz, amelyben a pozitív és negatív díjak sűrűsége majdnem ugyanaz. Plazmaív felmerül a folyamat ionizációs az oxigén és a nitrogén (levegő) között helyezkedik el az elektróda, amelyhez az elektromos áram és a felület a bőr szállítjuk.
1. szokásos százalékos aránya hozzávetőleges számú hitel napok és NAK NEKequal 360 nap (360/360) - a német módszer.
2. rendes érdeklődés a hitelek pontos számával és NAK NEK360 nap (365/360) - francia módon.
3. pontos érdeklődés. (365/365). A modern pénzügyi műveletekkel az időtartamot úgy számolják ki, hogy a hitel kibocsátásának és visszafizetésének napját 1 napnak kell elfogadni.
Jellemzően a számla összege a pénzösszeg átvételének vagy eltávolításának eredményeként változik. Ahhoz, hogy egy bizonyos időtartamra összesen teljes összegű kamatot találjon, először határozza meg a szám százalékos arányát minden egyes időtartamra, ha a számlán található összeg nem változott. Ez százalékot használ.
Százalékos \u003d s * t / 100hol P-készpénz a számlán az időszak alatt; T-a készpénz időtartama a számlán, napokban.
Ezután a számok összes százalékát és a kapott értéket az osztónak nevezett indikátorra osztják : D \u003d k / r,hol K-évi napok száma; R-százalékos arány,%.
Ezután az éves kamatbevétel: I \u003d összegek * ti / 100 * D.
St \u003d s ₒ * (1+ rt),ezért következik, hogy St \u003d s ₒ + sₒrt,
Kamatláb. Rt \u003d (st-s ₒ) / s ₒ
Sₒ \u003d st * (1- dt)
A kamatláb a kölcsön kiadása után felhalmozódott és megtartja az érdeklődést. A kamatlábak mellett a számviteli sebességet használják, azokat az eredményszemléletben használják és megtartják a pénzügyi művelet elején. A leggyakoribb helyzet, amikor a számviteli sebességet alkalmazzák, a csereprogramok megvásárlása a fizetési időszak előtt, ez a művelet a számla diszkontálása vagy elszámolása. A bank, amely figyelembe veszi ezt a törvényjavaslatot, hogy ezt a törvényjavaslatot a kedvezményes jövedelem mellett tartsa. A törvény tulajdonosának kapcsolt összegét a képlet kiszámítja:
Sₒ \u003d st * (1- dt).
A kedvezményt a képlet határozza meg: Kedvezmény \u003d Sₒ * T / K * DT,
DT-diszkontráta, részvények. Van kapcsolat az érdeklődés és a diszkontráta között:
Rt \u003d dt / (1- dt)
DT \u003d RT * (1 + RT)
2. A gyűjtés számításainak jellemzői.
Accasso számítások- olyan banki műveletet képvisel, amelyen a kibocsátó bankja nevében és az Ügyfélnek az elszámolási okmányok alapján a fizetés megbízójának nevében fellépő intézkedések alapján történik.
Az Accasso számítások a 2 elszámolási dokumentum egyikének alapján készülhetnek. 1 dokumentum: Fizetési követelmények, 2 dokumentum: gyűjtemények.
A pénzkibocsátási kötelezettségvállalás fizetési kötelezettségeinek pénzkifizetése lehetséges, ha a következő feltételeket egyszerre végzik:
1) A számla banki szerződésben egy ilyen lehetőséget biztosítanak
2) A Bank átutalta a vállalatok nevét, amely fizetési követelményeket állíthat be
3) annak a szükségességnek, hogy jelezze, hogy mely áruk és szolgáltatások fizetik
A gyűjtési megrendelést a következő esetekben használják:
a) Az adók és kifizetések érvénytelenítéséről szóló pénzeszközök a BBF-ben
b) A végrehajtott dokumentumok pénzeszközeinek leírása, a mezőket olyan dokumentumnak nevezik, amely jelzi: az esetszám, amelyen a dátum és az értékelő szám jelzi
c) Az ügyfelek közötti szerződés megköti a vitathatatlan leírás lehetőségeit.
Ticket száma 32.
1. A komplex érdeklődés kiszámításának eljárása.
A kamathalmozódásból a komplex rendszert kell tekinteni, mint ha a jövedelem a következő időszak nem számítva a kezdeti tőke értékét, de a teljes összeg, amely magában foglalja a felhalmozott kamatot az elmúlt időszakban. Ebben az esetben az érdekeltség tőkésítése következik be, vagyis Az eredeti összeghez való csatlakozásuk. Így Az alap, amelyre a kamat kiszámításra kerül az egész idő alatt. Következésképpen az egyes rendszeres időszakok százalékos aránya is nő.
A komplex kamatok rendszerének megfelelően a kiterjedt összeget határozzák meg:
St \u003d s ₒ * (1 + r) a t fokig,hol r-Éves kamatláb t -szállás időszaka (hitelezési időszak).
A pénzügyi szerződéseket gyakran arra a következtetésekre kötik, amely eltér, hogy az egész évek számától eltér, ebben az esetben az összefoglalót a kombinált rendszer felhalmozza. Az évek számának egész számához komplex rendszert használnak, és a frakcionált rész - egy egyszerű rendszer. Ebben az esetben a kiterjedt mennyiséget a képlet határozza meg:
St \u003d s ₒ * (1 + r) a [t] * (1 + r * (t)), hol [T] -egész évek száma (T.) - az év servenes része, (T.}=T / k.
Ha az érdeklődés évente többször is felhalmozódik, akkor a képletet használják:
St \u003d s0 * (1 + r / m) a t * m fokig,hol m-a kamatamennyiségek évente.
2. A számítások jellemzői ellenőrzéssel.
Nyugta- A Bank megrendelését tartalmazó értékpapírok az ellenőrző tartó által megadott összeg kifizetését.
Ellenőrző tartó Ez egy jogi személy a bankban, akinek joga van az ellenőrzések kiadásával. Ellenőrző tartó Jogi személy, akinek az ellenőrzést adja ki.
Az ellenőrzésnek tartalmaznia kell az ST 878 GK által telepített összes részletet. A vállalkozás csekkének, dátumának és helyének neve, a fizetés összege, a fizetési pénznem. Néhány részlet hiánya dönt az ellenőrzés erejét.
Az ellenőrzés elektronikus formája az űrlap által kifejezhető:
1. Elektronikus üzenet, amelyet egy bank által összeállított ellenőrző tartó az összes vagy egyéni ellenőrzési részletek olvasásával.
2. Elektronikus nyilvántartások az adatbázisban a biztonságos ellenőrzéshez.
33. jegyár.
1. Pénzügyi bérleti díj.
Az eredményszemléletű rendszerek egyszerű és komplex érdeklődés használják értékelésére pénzforgalom és kifizetések elosztva az időben (cash flow). A pénzforgalom egyik fontos magánhatása pénzügyi mérő vagy járadék. A járadék egyirányú pénzforgalom. Nincsenek váltakozás a kiáramlásokról és mellékfolyókról, az egyenlő időintervallumokkal rendelkező készpénz, két egymást követő bevétel között. Ezt az állandó ideiglenes intervallumot bérleti időszaknak vagy járadékidőszaknak nevezik. És a pénzforgalom bármely eleme a bérleti díj vagy járadék tagja által. A RENTA, amelynek minden tagja az érintett időszak végén történik, a postnastrando bérleti díjnak nevezik. A renta, amelynek minden tagja az érintett időszak elején történik, a Penimerando bérleti díja.
2. Kiterjedt számítások.
Számla- olyan pénzügyi eszköz, amely nagyon széles körű alkalmazási körrel rendelkezik.
Számla- A törvénytulajdonos másik oldalának egyik oldalán a törvény által létrehozott törvény által létrehozott formanyomtatványon összeállított formanyomtatványon áll.
A számlák előnye más árakhoz képest. Papír:
1.Pent.bum. amely nem igényel különleges jogi kapacitást a csere számlájáról.
(2) A jogszabályok nem követelik meg a számlák kibocsátásának kötelező nyilvántartásba vételét.
3. A törvényjavaslat megfelelő követelményének könnyű feladata, a jóváhagyás rajzolásával (átadási felirat a számlán)
4. A számla lehet használni, mint fizetési eszköz kiszámításakor az áruk és szolgáltatások, valamint az új győztes a számla is át egy harmadik félnek, ezért a száma, ilyen programok korlátlan.
Az endosant számlájának aránya szolidaritási felelősséget vállal a törvényjavaslat kötelezettségeinek teljesítése érdekében.
Ez csak akkor van, ha az index unpensile. A Bill kiadható az ügyfelek számára, mint fizetési kötelezettség, hogy fizesse meg a beszállító összegét a beérkezett árukért vagy szolgáltatásokat. Ellenkező esetben ezeket a számlákat árucikknek nevezik. A mai napra comm. A Trace-hez kapcsolódó számvivő szolgáltatást nyújtó bankok:
1. Extra számla.
2. A saját számlák kifizetése vagy elszámolása a számlán a fizetési idő előtt.
3. Asztali hitelezés
4. A biztonságos számlák
5. Képzési számlák a beszedést a kifizetések fogadására és a számlák időben történő kifizetésére.
Ticket száma 34.
1. A fizetési mérleg koncepciója és szerkezete.
Fizetési mérleg-ez a kombináció a systematizable statistural adatokat, amelyekre az összes deviza bevételek külföldi kifizetéseket az ország más országokba tükröződnek. Két fő részből áll:
1. jelenlegi műveletek
alapján lehet meghatározni az áruk és szolgáltatások exportjának és behozatalának kapcsolatát.
2. tőke műveletek és pénzügyi eszközök.
Ez mutatja a tőke behozatalát és exportját, amely nemzetközi hiteleket fogad és nyújt.
Az aktuális műveleti fiók a következő alszámokból áll:
· Kereskedelmi egyensúly - export, import.
· A szolgáltatások egyensúlya
· A befektetésekből és a bérekből származó jövedelem egyensúlya. Ez tükrözi a termelési tényezők (munkaerő, tőke) nem rezidensek lakosainak jövedelmét, és fordítva. Az egyensúly áll 2 cikkek: 1 Labor fizetési kapott - ez tükrözi származó bevételek munkavállalók külföldön foglalkoztatottak legfeljebb 183 nap egy évben, azaz lakosok. - Fizetett fizetett. 2. A befektetési bevételek a külföldi pénzügyi eszközök tulajdonjogából származó bevételek, amelyek nem rezidensek fizetnek lakosok.
· Aktuális átutalások.
Transzfer művelet, amelyen egy ország árut, szolgáltatást nyújt anélkül, hogy bármit is kapna.
A tőke- és pénzügyi eszközökkel folytatott műveletek száma hosszú távú és rövid lejáratú eszközökkel rendelkező nemzetközi tranzakciókat tartalmaz. A tőke beáramlása a nem rezidens eszközök növekedése formájában történik, a kötelezettségeink kivételével. A tőkebeáramlás második formája a lakosok külföldi eszközeinek csökkentése. A tőke kiáramlása a következő formában fordul elő:
1) az ország tengerentúli eszközeinek növekedése.
2) A külföldi eszközök csökkentése az országban.
A tőke- és pénzügyi instrumentumok fiókja 2 alszámlálól van:
· Tőkeáttételek. Változnak az eszközök volumenének vagy a donor és a címzett kötelezettségeinek változásához.
· Pénzügyi számla. A pénzügyi számla pozitív egyenlege a külföldi kötelezettségek nettó csökkenését mutatja. A negatív egyenleg tükrözi a lakosok lakóinak nettó növekedését és csökkenti külföldi kötelezettségeiket.
4 vagyontárgyak vagy kötelezettségek csoportjának megkülönböztetése:
1. Közvetlen befektetés - egy állam lakója megszerzi a másik ország vállalkozásának ellenőrzését.
2. Portfólióbefektetés. azok. Ez az értékpapírok beszerzése a nyereség érdekében.
3. Tartalékok - Folyékony külföldi eszközök Központi Bank és az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériuma: Készpénz deviza, a külföldiek bankszámlájára vonatkozó pénzeszközök, külföldiek folyékony értékpapírai, az eszközök a Nemzetközi Valutaalapban.
4. Egyéb befektetések - készpénzes pénznem és betétek, kereskedelmi hitelek, hitelek és hitelek, késedelmes adósságok.
A jelenlegi műveletek mérlegének és a tőkekövetelmények és a pénzügyi eszközök egyensúlyának összege a "tartalékeszközök" a hatósági számítások egyensúlyát vagy a kifizetések teljes egyensúlyát alkotja. Az általános egyensúly egyensúlyhiánya a tartalékok megváltoztatásával és egy új cikk "tiszta hibák és kihagyás" vagy "statisztikai hiba" bevezetésével történik.
2. Az elszámolási dokumentumok benyújtására vonatkozó eljárás a banknak és visszavonásuknak.
A becsült dokumentumokat a kibocsátásuk napjától számított 10 naptári napon belül át kell adni a bankba. Az elszámolási dokumentumok eseteinek száma elegendőnek kell lennie a számítások valamennyi résztvevőjéhez. A dokumentum fogadásakor a Bank ellenőrzi a kitöltés helyességét. A pénzt a rendelkezésre álló összegen belül terhelik. A kivétel abban az esetben, ha a bankszámlaszerződés hitelegyenleget biztosít. A banki ügyfelek visszavonhatják a pénzhiány miatt fizetett dokumentumokat. Ehhez a banknak 2 másolatot kell biztosítania a szerződésben írt nyilatkozatról. forma.
Ticket száma 35.
1. A kifizetési egyenleg megteremtésének alapelvei.
A kifizetések egyenlege a kettős felvétel számviteli elvén alapul. Vagyis a tranzakció kétszer tükröződik: egy cikk kölcsönzésére és egy másik terhelésére. A fizetési mérleg összes művelete hitelre (pozitív, valuta beáramlás) és terhelésre oszlik (negatív, valuta kiáramlás).
A kifizetések mérlegének ellenőrzésére vonatkozó szabályok.
2. A kereskedelmi bankokban nyitott számlák típusai.
A legfontosabb számla 1. fiók ellenőrzése-ezt a vállalkozások fedezik fel, függetlenül a megfelelő jogi személy szervezeti és jogi formájától és formájából. A folyószámla elsősorban a legfontosabb tevékenység típusának számítására szolgál. Az egyéb érkezések itt is jóváírhatók (a Vner-műveletek bevételei,% bevételek a bérleti díjból, a kapott hitelek összege, osztalék). Ugyanezen fiókból a vállalkozás költségeit és a pénzügyi társadalom visszafizetését gyártják. A Bank és az Ügyfél közötti kapcsolatot kompenzálják, ha a bankszámlaszám megállapodását a nem onda utáni maradékok% -a határozza meg.
2.Tecent maradékok- A szervezet, a vállalkozás és a vállalkozások egyéb külön osztályait nyitja meg. A fiók szerint a következő műveleteket hajtják végre: 1) A folyószámla jóváírása a számítással. Az anyavállalat számlái az S / N kiadása és az adminisztratív célok miatt. házigazda. Hitelekként. Az S / N-ből származó számlák, valamint a kifizetések. Pénz a szerződés megoldására. Feladatok és készpénz eltávolítása.
3. Költségvetési számlák- A szervezet megnyitotta a költségvetés vagy az extra alap költségét. Az alapok bejövő költségvetési számlák szigorú célhasználatnak vannak kitéve.
4.Deposage számlák- Mind a fizikai, mind a törvényes. Személyek. öt. Hitelszámlák Nyitott Jurid. A vezetők a kibocsátott hitel összege.
36. jegyár.
1. A fizetési mérleg szabályozása.
A kifizetések két fő egyenlege kompenzálja egymást. Ennek eredményeként létrejött:
BTO + BC \u003d 0, ahol a BTO a jelenlegi műveletek egyensúlya; BK - A tőke mozgásának egyensúlya.
BTO + BC + E \u003d 0, ahol E statisztikai hiba.
Az általános egyensúly személyazonosságát
BTO + (BK - ▲ P) + E + ▲ p \u003d 0, ahol ▲ р a hivatalos eredmények változása.
A hivatalos számítások egyensúlyának személyazonossága:
BTO + (BK - ▲ P) + E \u003d - ▲ R
Ez azt mutatja, hogy a pozitív és a negatív egyenleg a teljes mérleg, a beszámoló a jelenlegi műveletek és tőkemérleg kivéve a hivatalos tartalékok vannak egyensúlyban állam működésének hivatalos tartalékok.
2. A Bill-fiók megnyitásának eljárása a bankban.
Nyissa meg az aktuális fiókot csak regisztrálható. A folyószámla megnyitásakor a következő dokumentumokat kell megadnia:
1. Ajánlott fiók megnyitásához
2. Kártya olyan személyek aláírásaival, amelyek jogosultak a pontszámot és a nyomtatási nyomtatás eldobására, a közjegyzői vagy az engedélyezett banki alkalmazottak igazolását
3. aláírta az engedélyezett személy aláírása és a szervezet pecsétje, a jegyzőkönyv teljesítése, az ülés letelepedése. A létesítmény kinevezéséről a fejezetek kinevezéséről szóló rendelet másolatát. lehurrogás , az aláírási mintákkal ellátott tisztviselők kijelölésének sorrendjének egy példánya.
4. Az útlevelek icopyja, amelyet a személyek aláírásainak mintájával neveztek el
5. Koping alkotó dokumentumok, azokat is igazolni kell
6. Az állami nyilvántartásba vétel tanúsítványa (hitelesített. NTARIUS)
7. Az adóhatósággal való nyilvántartási igazolás
8. A kérdőív elszámolása. A szervezet tevékenységeinek rövid összefoglalását adják meg.
9.Nekota Banks igény. Továbbra is kiszámítja a készpénzegyenleg határát
10. A vállalat címének valóságának hatálya alá tartozó számok.
11. Regisztrációs igazolás
Mivel a félelem az alap Soc. Statisztikai és infor, írni statisztikai statisztikai szervek előtti bejegyzés egy államban. Rendszerleíró adatbázis. Tojás.
Ticket száma 37.
1. Az egyensúly megteremtése és a finanszírozás módja.
Deficit jogorvoslatok:
1. A tőkebeáramlás növelése a közvetlen és portfólióbefektetések vonzásának kedvező feltételei révén.
2. A hivatalos tartalékok csökkentése. A befizetési egyenleggel, a hivatalos tartalékok növekedésével, de a devizatartalékok használata korlátozott képességekkel rendelkezik.
3. Külföldi hitelek használata.
4. Közvetlen irányítás a kereskedési és pénzügyi folyamatok felett.
5. Pénznemszabály. Az állam nem engedélyezheti a devizák mesterséges növekedését.
6. A kamatlábak mechanizmusa.
2. A pénzeszközök leírására vonatkozó eljárás a folyószámláról.
A fiókból származó pénzeszközök írása a Bank a Bank megbízása alapján történik. A fiók tulajdonosának engedélyezését csak a Bíróság engedélyezi. Ha a források összege a folyószámla elegendő minden feltételnek megfelelnek a tartozás a számla, végezzük a beérkezés sorrendjében az elszámolási dokumentumokat. Ha az alapok a folyószámla nem elég, hogy megfelelnek a követelményeknek, a leírás az összes alap gróf számlák, amelyeket a következő sorrendben:
1. Ennek megfelelően a dokumentum továbbítását és kiadását alapok, hogy megfeleljen a követelményeknek kártérítést élet és egészség, valamint a felhasználói igények behajtására irányuló tartásdíj.
2. Fedezze fel a pénzeszközök átruházásával és kifizetésére vonatkozó pénzeszközöket
3. levezetése fedezetről előírt dokumentumok kifizetések költségvetések, valamint a transzfer vagy a kibocsátó források kifizetések fizetni a munkaerő
4. Az extracudgetáris alapokkal rendelkező településekre vonatkozó pénzeszközök átruházásával és kiadása
5. Hangszóró más fizetési dokumentumok a naptári sorrendben.
6. A KÜLÖNBÖZŐ KÉSZÜLÉKEKRE VONATKOZÓ VÉGREHAJTÁSI INTÉZKEDÉSEK szerint. Követelmények.
Ticket száma 38.
1. A pénznem fogalma.
Pénznem -az ország nemzeti monetáris egysége, amely a forgalomba hozatali eszköz. Az Orosz Föderáció 173.07.03. Szövetségeinek "pénznemszabályozásának és valutaellenőrzésének" törvényével összhangban. Ennek az értéknek megfelelően a pénznemet értjük:
1. Monetáris jelek az Oroszország Bankjának pénznemének és érmékének formájában, amelyek jogi fizetési eszközöként, valamint az esetleges vagy lefoglalt, de meg kell cserélni a meghatározott monetáris jelek cseréjét.
2. A bankszámlák és a bankbetétek alapjai.
Külföldi valuta:
· Pénznemek formájában a pénznemek, az érmék keringenek, és a megfelelő külföldi állam területén törvényes pénzforgalom.
· A bankszámlákon és a banki betétekben, a külföldi monetáris egységekben, valamint a nemzetközi monetáris és elszámolási egységekben.
· Árfolyam értékek devizák és értékpapírok kijelölt központi bank, valamint a nemesfémek és drágakövek.
2. Felelősség a bűncselekményekért a nem készpénzes települések területén.
A számítás megnyitását követő 10 napon belül. A vállalkozásnak értesítenie kell ezt az adóhatóságnak. Abban az esetben, ha ez nem történik meg a 20 ezer rubel büntetése. Ha a Bank megnyitja a fiókot anélkül, hogy információt szolgáltatna a kínálatról. A megjegyzést 10 ezer rubel mennyiségben kell kiszabni. Ha a bank megsérti az adóátruházás végrehajtását, vagy összegyűjtését, akkor ez egy 150 refinanszírozási ráta büntetésének büntetését jelenti, de legfeljebb 0,2% -ot minden késedelem napján. A Bank teljesítménye Ha az adófizető számlák felfüggesztéséről vagy az adóügynök felfüggesztésére vonatkozóan megoldásai vannak, az adók fizetési kötelezettségének végrehajtására nem kapcsolódó pénzeszközök átruházására vonatkozó utasításai a a fizetési megbízásnak megfelelően felsorolt \u200b\u200bösszeg összegének 20% -ában finom. Az adóhatóságnak az adók átruházásával való jogellenes nem teljesítése a bírság büntetését jelenti 1/150 refinanszírozási arányok összegében, de legfeljebb 0,2% -kal minden késedelem napján. A Bank of Action on olyan szituációk, a pénzhiány a forgatáson jár behajtására bírság összegének 30% -a teljes összeget. Nem nyújt fiókkimutatást a műveletekre és a számlákra az adóhatósággal szembeni szankciók 10 ezer rubel.
Ticket száma 39.
1. Pénznemrendszer és elemei.
Pénzügyi rendszer-ez a nemzeti vagy nemzetközi szintű valuta kapcsolatok szervezésének formája.
A banki gyakorlatban különböző módszerek és módszerek találhatók.
Egyszerű és összetett érdeklődést alkalmaznak.
Egyszerű kamat pedig elsősorban a rövid lejáratú hitelek, amikor az egyik alkalommal egy negyed vagy más időszakban, egy bizonyos megállapodás, elhatárolt kamat és fizetési azok hitelező. Általában a fent bemutatott módszer többnyire alkalmazzák. Ugyanakkor a hitelfelvevő kifizetéseinek teljes összege, figyelembe véve az adósság fő összegét:
S \u003d p (1 + Ni), (2.3.1)
ahol s a hitelköltségek összege, figyelembe véve a kezdeti adósságot;
P-kezdeti adósság;
i-árfolyam kamat;
a kölcsön időtartama években, vagy a hitelek felhasználásának időtartama az alkalmazott bázis napjaiban (360 vagy 365 nap).
Nagyon gyakran a banki gyakorlatban létre kell hozni egy műveletet, az inverz eljárást az eredményszemléletre. Ez például a Discount Promissory számlák forgalma esetén történik. Ebben az esetben a kezdeti adósság meghatározásakor a következő képletet alkalmazzák:
Tegyük fel, hogy a bank kiadta a számlát a következő feltételek mellett: 100 millió rubel esetében érdekes számla. 3 hónapig, évente 120% -os kifizetéssel. A törvényjavaslat elhelyezése esetén a fizetés összege:
millió rubel. (2.3.3)
A számviteli számláknak a kifizetés összegének meghatározásához a bemutatás lejárta előtt a következő képletet használja:
S \u003d p (1- nd), (2.3.4)
ahol D egy egyszerű számviteli sebesség.
Például a Bank a kötelezettség visszafizetésének napjától számított 20 napon belül figyelembe veszi a törvényjavaslatot. Ugyanakkor egy számla 5 millió rubel. És a számviteli arány évente 130%. Ebben az esetben a törvényjavaslat figyelembe vételének összege:
millió rubel. (2.3.5)
A banki gyakorlatban lehetséges, hogy összetett százalékot használjon, szabályként, hosszú távú hitelezéssel, ha az akkreditált összegeket nem fizetik a hitelezőnek a tranzakció vége előtt, hanem növelik az adósság fő összegét. A hazai gyakorlatban az összetett kamatmeghatározás módszere a leggyakoribb az egyének betétszámláiban.
Ennek a módszernek a használatakor az elhatárolt alapok méretét az adósság tartalmazza, és a százalékos arány továbbra is felhalmozódik. A komplex érdeklődés számításának képlete és az adósság teljes összegének meghatározása:
S \u003d p (l + i) n - állandó kamatlábon; (2.3.6)
S \u003d p (l + i) n? (1 + I 2) N 2 ... (1 + I k) n k - Prime változó kamatláb,
ahol s az adósság összege K éven keresztül;
P- A nyújtott kölcsön mennyisége;
i k - kamatláb;
n k - A kölcsön időtartama években, amely alatt az adatsebességeket alkalmazták.
Figyelembe véve a feltételes példát.
Tegyük fel, hogy a bankot a hitelfelvevőnek a P \u003d 10 000 rubel mennyiségében adták ki. 5 évig a hitelidőszak után évente 10% -os kifizetéssel. Határozza meg az adósság összegét 5 év után.
S 5 \u003d 1000? (1 + 0,1) 5 \u003d 16 105 RUB. (2.3.7)
A megadott módszer szerint 5 év alatt felhalmozott összes kamat összege:
S 5 - P \u003d (16 105--10000) \u003d 6 105 rubel. (2.3.8)
Abban az esetben, ha a Bank egyszerű érdeklődést használt, és évente visszanyerte őket, akkor a tranzakcióból származó jövedelem egyenlő lenne:
P XIXK \u003d 10 000? 10%? 5 \u003d 5 000 rubel. (2.3.9)
Amint látjuk, meglehetősen kézzelfogható eltérést kapunk, ami a Bank nettó jövedelmének növekedését eredményezi 1,105 rubel. .
Ha egy százalékot felhalmozódott, évente többször is, az összetett érdeklődés képlete az űrlapot jelenti:
S \u003d p (1 + im) n, (2.3.10)
ahol m évente az akkrémek száma;
N a százalékos időszakok száma.
A banknak gondosan elemeznie kell minden olyan pillanatot, amely végül befolyásolhatja a banki műveletek jövedelmezőségét. Például, meg kell, hogy vegye figyelembe az infláció jellege és ebben a tekintetben, hogy meghatározzák, milyen megfelelő a bank: vagy növelje a tartozás keletkezett, de fel nem vett kamat, vagy kap egy éves hiteldíj.
Különböző módok lehetségesek: azokat a hitelek felhasználásának napjainak mérésének jellege és az év időtartama napokban (a kamat kiszámításának időbázlata) határozza meg. Így a hitelek napjainak száma pontosan vagy megközelítőleg akkor határozható meg, ha a teljes hónap időtartama 30 napig elismert. Az ideiglenes bázis megegyezik az év tényleges időtartamával (365 vagy 366 nap) vagy körülbelül 360 nap. Ennek megfelelően az összetett kamat kiszámításának következő lehetőségei alkalmazhatók:
1. pontos érdeklődés a hiteles napok tényleges számával; Ez a módszer
a legpontosabb eredményeket adja meg, és sok központi és
nagy kereskedelmi bankok. Azt jellemzi, hogy a
a számítás a hiteles napok pontos száma, az ideiglenes bázis megegyezik az év tényleges időtartamával. Például,
P - A kibocsátott kölcsön összege - 100 000 rubel ..
i - A százalékos arány - 9% évente.
K - pontos számú hitnapok száma,
S kiterjedt mennyiségű adósság.
S \u003d 100000? (1 + 0,09% 260 Igen: 365 nap.) \u003d 106411 RUB. (2.3.11)
2. Rendes százalékok pontos számú hitelnapok. Ebben az esetben, valamint az előzőben a számításhoz, a számításhoz tartozó hitelek pontos száma, de az ideiglenes bázis 360 napos. Ha a hitelezési idő meghaladja a 360 napot, akkor a felhalmozott kamat összege nagyobb lesz, mint az éves ajánlat (így, ha a hitelezési időszak 364 nap, akkor 364: 360 \u003d 1.011). Tekintse meg ezt a módszert a fenti példában a fentiekben:
S 2 \u003d 100000? (1 + 0,09% 260 nap: 360 nap) \u003d 106 499 RUB. (2.3.12)
3. Rendes százalékok, amelyek hozzávetőleges számú hitelt napok. Itt a kölcsön időtartama napokban van meghatározva, az ideiglenes bázis 360 nap. Úgy gondolják, hogy a legtöbb esetben a hitelek pontos száma több közel van, ezért az elhatárolt érdeklődés mérete a pontos napszámmal általában nagyobb, mint hozzávetőleges.
Példánkban egy hozzávetőleges számú napsugarak 257 nap (S 3), mivel ezt:
S 3 \u003d 100 00? (1 + 0,09% 257 nap: 360 nap.) \u003d 106424 RUB. (2.3.13)
A gyakorlat azt mutatja, hogy a második utat eredményszemléletű kamat, azaz a hétköznapi százalékos a pontos hitelek száma ad egy kicsit nagyobb eredményt, mind a két másik lehetőség, amelyet meg kell őrizni, mivel a hitelező kibocsátásakor kölcsön.
Így a banki gyakorlatban egyszerű és összetett érdeklődést alkalmaznak. Egyszerű kamat pedig elsősorban a rövid lejáratú hitelek, amikor az egyik alkalommal egy negyed vagy más időszakban, egy bizonyos megállapodás, elhatárolt kamat és fizetési azok hitelező. A komplex százalék használják a hosszú távú hitelezés, ha a felhalmozott összegeket nem fizetik a hitelező vége előtt a tranzakció, de a tömeget növelő összeg. Alkalmazza az alábbi lehetőségeket az eredményszemléletre: pontos érdeklődés a tényleges számú hitelnapok számával; Rendes százalékok a hitelek napjainak pontos számával; Rendes százalékok hozzávetőleges számú kölcsön napok.
3. A Fehérorosz Köztársaság bankjainak kamatlábainak változása a globális gazdasági válság összefüggésében
A világgazdaság 2006-2009-ben Az 1930-as évek nagy depressziója óta az egyik legsúlyosabb gazdasági és pénzügyi válsággal szembenézett. 2006-ban a pénzügyi instabilitás megnyilvánulása nem korlátozta magát a pénzügyi szervezetek elvesztésére és megsértésére a pénzügyi piacok munkájában. A világ közösség által meghozott stabilizációs intézkedések ellenére különösen a központi bankok alapkamatkamrainak csökkenése, a likviditás és a rendszer szempontból jelentős hitel- és pénzügyi szervezetek feltőkésítése, valamint a nemzeti szerkezetátalakítás pénzügyi rendszerek és a további garanciák betétek, mennyiségének csökkentése és a költségek növekedése a külső finanszírozás az igazi szektor a globális gazdaság csökkenéséhez vezetett az árak a globális gazdasági növekedés, a beruházások, a foglalkoztatás a háttérben infláció lépésekben, romló pénzügyi helyzetét a vállalkozások a valós és a pénzügyi szektor a gazdaság, a háztartások. 2008 végéig a pénzügyi válság a konvertálások teljes körű gazdasági és bizonyos mértékig befolyásolták a világ szinte minden országának gazdasági rendszerét.
A jelenlegi gazdasági és pénzügyi helyzet bizonyos kiigazítást igényelt a kamatpolitika és a Fehérorosz Köztársaságban.
Interestrial politika feltételeinek kedvezőtlen külföldi gazdasági helyzet és a növekedés nehézségek a hazai valuta piac fenntartását célzó reálkamatok a pozitív szintre. Így hozzájárult a pénzügyi rendszer stabilitásának, fizetési mérlegének és általában a gazdasági helyzetnek. Tekintettel a magasabb inflációra, mint az előrejelzés, a Nemzeti Bank 2008 közepe óta kezdte fokozatosan növelni a refinanszírozási arány, amely 2008. december 17-én, évente 12% -át, és január 8-án - Legfeljebb 14%. Eddig a refinanszírozási sebesség ezen a szinten marad (1. ábra).
1. kép
Az újonnan vonzott betétek átlagos kamatlába 2008 decemberében évente 15,2% volt, ami 5,1 százalékponttal magasabb a 2007. decemberhez képest (10,1%).
Az új banki hitelek átlagos kamatlába a nemzeti valutában 2008 decemberében évente 17,5% -ot tett ki, amely 2007 decemberi (13,1%) 4,4 százalékponttal rendelkezik.
Az újonnan kibocsátott bankhitelek átlagos kamatlába 2008 decemberében évente 13,4% volt, 2007 decemberi 2,4 százalékponttal (11%).
A pénzügyi stabilitás fenntartása érdekében 2009 január elején a kamatlábak növekedtek a folyamatosan hozzáférhető műveletekre, hogy szabályozzák a nemzeti bank likviditását 2 százalékponttal (az "Egy éjszakáról" és az éjszakai swap tranzakciói - akár 22% -ig évente a betétek - évente 10% -ig). 2009 áprilisában az inflációs ráta csökkenésével kapcsolatban ezek a kamatlábak a Nemzeti Bank működéséről 2 százalékponttal csökkentek (legfeljebb 20 és 8%). Azonban a népesség deviza iránti keresletének későbbi növekedése és az egyének sürgős rubel betéteinek csökkentése követelte a fenti arányokat az előző szintig (a jelenlegi év június 17-jétől - 22 és 10% évente) ).
A pénzügyi piac konjunktúrájának tükrözése, a belorusz bankok által biztosított betétek és hitelek rátája jelentősen nőtt. Például az átlagos kamatlába újonnan vonzott lekötött betétek a nemzeti valuta, az előzetes adatok szerint 2009 júniusában volt egy szinten 17,3% -os évi, ami 2,1 százalékponttal magasabb, mint a december 2008 (15,2% -os éves ).
Az új banki hitelek átlagos kamatlába a nemzeti valutában 2009 júniusában évente 20,9% -ot tett ki, amely 2008 decemberi 3,4 százalékponttal rendelkezik (évi 17,5% évente) (2. ábra).
2. ábra.
Az előrejelzés szerint a Gazdasági Minisztérium, az infláció 2009-ben (9--11% évente) és ennek alapján a megengedett változás során a fehérorosz rubel a valuta kosarat, a refinanszírozási ráta a végén a jelenlegi Évnek kell lennie 10-12%, a 2009-es monetáris politika fő irányában meghatározottak szerint. Ugyanakkor, a Nemzeti Bank beállíthatja a refinanszírozási ráta esetén megváltozik a Gazdasági Minisztérium hivatalos inflációs előrejelzések, figyelembe véve a fejlődő valós trendek a gazdaságban és a monetáris szféra. 2009-ben a Nemzeti Bank támogatja a kamatlábakat a pénzügyi piacon a Nemzeti Bank működéséről.
A gazdaság eredményei szerint a folyó év első negyedévében, a tervezett fejlesztés esetében lehetséges, hogy fokozatosan csökkentse az árak szintjét a lakosság és a vállalkozások számára nyújtott hitelek nagyobb rendelkezésre állásának biztosítása érdekében.
Összhangban a fő területei a monetáris politika által 2009 végéig kamatlábai új hitelek a nem pénzügyi szektor összege 13-35% évente, az új kifejezés betétek a bankok - 10--12% -os éves . Jelenleg a hatása az inflációs és leértékelési folyamat a gazdaság a banki szolgáltatások piacán jelentősen megemelte a kamatokat a hitelek és betétek.
A Nemzeti Bank azon a tényből ered, hogy a jelenlegi időszakban elért százalékos arányt korlátozottnak kell tekinteni. Nincsenek objektív okok továbbfejlesztése. A lakosság betéteinek dinamikája stabilizálódott. Az anti-feliratozási intézkedések megengedettek az infláció lassulásának megjósolásához. Az átmenet a kötődését a fehérorosz rubel, hogy a valuta kosarat, amely stabilizálja a csere oszcillációk. Meg kell fokozatosan a növekvő kamatok a piacon a betétek és hitelek a csökkenés és végrehajtásának biztosítása érdekében a prediktív paraméterek fő iránya a monetáris politika 2009-re.
A bankokat először felül kell vizsgálni az egyének sürgős deviza betéteinek 2-3 százalékpontja felé. Ez ösztönözni fogja megtakarítást nemzeti valuta és következetesen vezet az alacsonyabb kamatok a betétek és hitelek belorusz rubel. Mivel referenciapontot kell tekinteni, hogy tavaly a kamatlábak szintjére kiterjedjen.
Most, hogy megjelöltük, fontolja meg, hogyan kell értékelni a kölcsön költségeit. A kifejezett (névleges) hitelköltség az éves kamatlábat tükrözi. Ez a mutató szolgálhat referenciapontra, de szem előtt kell tartani, hogy a kifizetések pontosabb kiszámítása a banknak megmutathatja az összegét ról rőltöbb, mint a hitelfelvevő. Meglehetősen lehetséges a paradoxon szembesülve, ha a bank kamatlába DE alacsonyabb, mint a B., míg a hitel teljes költsége DE - felett. Itt érdemes néhány szót mondani a feltételekről. Ez azért fontos, mert ebben az esetben egy szót használják a különböző jelentések jelzésére.
Ha a cikk első részében a "visszatérés (hitel) kamat" kifejezést használtunk, akkor az "kamat" itt jelzi a banki szolgáltatások díjazásának teljes összegét. De amikor "felhalmozott érdeklődésről" beszélnek, akkor kifejezetten azt jelenti, hogy a hitelfelvevő adósság növekedése (a fenti képletben). A felhalmozott kamat mellett a Bank díjakat és biztosítási kifizetéseket is fizet. Ezek a többletköltségek nem tükröződnek a kamatlábban. Ezenkívül a kamatköltségek az eredményszemléletmódtól függenek. Röviden fontolja meg a főt.
Súlyos két fő módja az eredményszemléletmódnak egyszerű és kifinomult százalék. A Pronsistency-t az alábbi ábrák tartalmazzák.
.
A százalékok hat hónap alatt felhalmozódnak. A diagramokban láthatjuk, hogy az egyszerű százalékok számításával ellentétben, amikor a kamat felszámolásra kerül, az előző időszak alatt felhalmozódott kamat az adatbázisban szerepel. Ezért az adósság összege a gyorsulással nő. A kölcsönösszeg (az "felhalmozott") mindkét táblázatban ugyanaz, és a kamatláb eltérő. Az №1 №1, éves, és a 2. ábrán - féléves, bár az első év végén mindkét esetben az akkreditált kamat összege ugyanaz - 200 000 monetáris egység.
Mi a különbség két módszer között, és milyen esetekben alkalmazzák? Vessen egy pillantást a következő táblázatra:
Menetrend: A kamat összehasonlítása eredményszemléletmód
Itt van összekapcsolva mindkét módszerrel egy éves kamatlábra. Amint látható, egy évnél rövidebb ideig tartó hitelek esetében az egyszerű módszerre felhalmozott kamat nagyobb, mint egy komplex (piros vonal piros). Hosszú lejáratú hitelek esetében - éppen ellenkezőleg (a vonalak metszéspontja után piros a zöld felett). Éves áron 30% -ban, a módszerek különbsége jelentéktelen, ezért az egyszerű százalékos módszert alkalmazzák, könnyebb a számításokhoz.
A járadék módszer az eredményszemléletű kamatmód, amikor a kölcsönt egyenlő részekkel visszafizetik. A diagramban az évente 20% alatti 1 000 000 év alatti hitelt egyenletesen visszafizetik 3 év féléves kifizetésekre. Látható, hogy a fő adósság csökken (a kamatláb kamatlába - a grafikon alapja) csökkenti és felhalmozott kamat (a fény zöld területe a diagram tetején). A fő adósság és kamat (sötétzöld és sötétkék régió) visszafizetési összege egyenletesen (lineárisan) növekszik, csak azért, mert minden járadékfizetés egyenlő.
A biztosításmatematikai módszer lényegében hasonló a járadékhoz, de ellentétben az adósság egyenlőtlen részek visszafizetésével. Ha a hitelfelvevő újraindítja az adósságot, akkor a százalékos arányok rendszeresen felhalmozódnak a fő adósság összegére, a korábban felhalmozott kamatokkal együtt. Ez az eset tükrözi a komplex érdeklődés kiszámításának korábban csökkentett diagramját.
Ha a hitelfelvevő több kifizetéshez adósságot fizet, akkor a kamat az adósságegyenlegre kerül sor. Ugyanakkor az adósság csökken a következő fizetés összege, mínusz kamat, amit ebből a kérdésben felhalmozódott. Más szóval, a százalékos adósságot meghaladó fizetés összege.
A diagram 4 évenként 1 000 000 alatti összegű kölcsönt mutat 4 évre, három kifizetéssel megváltott. A 300 000 első kifizetését az első évben felhalmozott kamat visszafizetésére fordítják (200 000), a fizetés többi része csökkenti a fő adósság összegét. Ezért a második évben, kamatszámítás megy egy kisebb összeget - 900.000. A 3. év fizetés 700.000, és a teljes - 300.000 + 700.000 \u003d 1.000.000. A fennmaradó tartozás visszafizetésre kerül a 4. évben.
Ha a következő kifizetés kevesebb, mint a felhalmozott kamat, a következő időszakban az eredményszemlélet alapja ugyanaz marad, és ezt a kifizetést a következőkhöz adják.
Ebben a cikkben sok százalékos eredményszemléletű módszer maradt a kereten túl, de reméljük, hogy formázzuk. A téma részletesebb tanulmányozásához számos forrást talál az interneten. Például a kezdeti tanulmány folytatásához a http://www.finmath.ru/likbez.
Idő a pénzügyi és kereskedelmi számítások tényezőjeként
Gyakorlati pénzügyi és kereskedelmi műveletekben a pénz összege szükségszerűen néhány konkrét pillanathoz vagy időintervallumhoz kapcsolódik. Ehhez a szerződések rögzítése a szerződések, a dátum, a készpénzbevételek gyakorisága vagy kifizetései.
Az időfaktor nem kevésbé szerepet játszik, mint a pénzösszeg. Meghatározzák az idő tényezőjének számításának szükségességét egyenlőtlenség elve pénzkülönböző időpontokhoz kapcsolódik. Az a tény, hogy még az infláció hiányában és 1 millió rubel kockázatának hiányában is, egy év alatt megszerzett, nem egyenlő ugyanazon összeggel. A riasztásokat az a tény határozza meg, hogy elméletileg bármilyen pénzösszeg fektethető és jövedelembe kerülhet. A bevételek bevételei viszont újrabefektethetők stb. Következésképpen a mai pénz ebben az értelemben értékesebb a jövőben, és a jövőbeli bevételek kevésbé értékesek, mint a modernek.
Az "egyenetlenség" elvének nyilvánvaló következménye a különböző időpontokhoz kapcsolódó pénzértékek összegzése. Ez a fajta összegzés csak akkor engedélyezett, ha az idő tényező nem számít - például az eredmények elszámolása az időszakok és a pénzügyi ellenőrzés.
A pénzügyi számításokban az időtartamot szükségszerűen figyelembe veszi, mint az egyik legfontosabb elem. A fiókját az eredményszemléletű érdeklődés végzi.
Kamat- és kamatlábak
Alatt Érdeklődés vagy, röviden, százalék A pénzügyi számításokat, értik az abszolút jövedelem összegét a nyújtott pénz tartozás semmilyen formában: formájában készpénz kölcsön, értékesítés hitel, elhelyezése pénzt egy megtakarítási számla, számviteli számla, vásárol egy megtakarítási bizonyítvány vagy kötvények stb.
Bármelyik formában nem teljesített, ez mindig egy ilyen gazdasági kategória konkrét megnyilvánulása hitel százalékban.
Pénzügyi vagy hitelszerződés megkötésekor a felek (hitelező és hitelfelvevő) egyetértenek az összeget kamatláb - Az arány a kamat összege pénzt fizetett fix ideig az értéke a hitel. Az időintervallum, amelyhez a kamatlábhoz tartozik elhatárolási időszak. A sebességet százalékban mérjük, decimális vagy természetes frakció formájában. Ez utóbbi esetben az 1/16 vagy akár 1/32 pontossággal kötött szerződésekben rögzítve van.
Az akkrémek általában diszkrétek, vagyis Egyes (általában egyenletes) időpontban ( diszkrét kamat) Sőt, az év, fél év, negyed, hónap, a hónap számítási időszakokként fogadják el. Néha napi felhalmozódást gyakorol, és egyes esetekben kényelmes alkalmazni folyamatos érdeklődés.
A kamatot a hitelező fizeti, mivel azok felszámolásra kerülnek, vagy csatlakozzanak az adósság összegéhez. Az adósság összegére való csatlakozással kapcsolatos pénz növekedésének folyamata az adósság összegére vonatkozik növekedés vagy növekedéskezdeti összeg.
A kvantitatív elemzés, a kamatláb nem csak mint egy eszköz mennyiségének növelésével az adósság, hanem a tágabb értelemben vett - mint egy méter fokú jövedelmezőség (hatékonyság) a pénzügyi művelet vagy a kereskedelmi-gazdasági tevékenység.
A gyakorlatban a szerződések feltételeitől függően különböző módon érhetők el. Ennek megfelelően különböző típusú kamatlábakat használnak. Az egyik fő különbség a forrásbázis (összeg) kiválasztásához kapcsolódik az eredményszemlélethez. A százalékos arányt ugyanazon kezdeti összegre alkalmazhatjuk a hitelidőszakban vagy az előző időszakban felhalmozott kamatozás összegére. Az első esetben hívják őket egyszerű, és a második - összetett kamatlábak.
A szerződésekben feltüntetett kamatlábak lehetnek állandó vagy változók (« úszó») . A lebegő árakat gyakran használják külföldi gazdasági műveletekben. Ebben az esetben az arány értéke megegyezik az időbeli változó alapérték és a felár összegével ( árrés). Az alapbetét példája Londonközi Bid Liborként szolgálhat (LIBOR - LILTER INTERBANK felajánlotta ) vagy Moszkva bankközi kamatláb. A margin méretét számos feltétel határozza meg (üzemidő, stb.). A világvédelem alapján általában 0,5-5% -on belül van. A szerződésben változó margóméretet lehet használni.
Most fogjuk vizsgálni vizsgálati módszereit ügyletekre, amelyekben az egyszeri befizetés biztosított kibocsátásakor és visszafizetésére a hitel vagy betét. A feladatokat az elemzés csökken összegének kiszámításakor az összeg, a kamat összegét, és a méret a kedvezmény, modern érték (folyó áron) a fizetés, ami fogják előállítani a jövőben.
A szállás képlete egyszerűen százalékban
Alatt kiterjedt összeg Hitelek (adósság, befizetés, egyéb befektetett alapok) A kezdeti összegével együtt a kifejezés végéig felhalmozódott kamat.
Legyen P. A kezdeti pénzösszeg,ÉN. - Egyszerű százalékos fogadás. Az akkreditált kamat egy időszakban egyenlő Piés an. Időszakok - Pni.
A felhalmozott kamatozású adósság összegének megváltoztatásának folyamata az aritmetikai haladás által íródik, amelynek tagjai értékek
P, p + pi \u003d p (1 + i), p (1 + i) + pi \u003d p (1 + 2i) és t. d. előtt P (1 + Ni).
Ennek a progressziónak az első ciklusa egyenlőP., különbség Pi, és az utolsó tag van meghatározva
S \u003d p (1 + ni) (1)
és kiterjedt összeg. Formula (1) hívják a lépések képlete egyszerű százalékkal Vagy röviden, egy képlet egyszerű százalékra. Tényező (1+ nI.) egy a faktor magában foglalja. Megmutatja, hogy hányszor nagyobb az összeg mennyisége nagyobb, mint az eredeti összeg. A kiterjedt összeget két kifejezés formájában lehet ábrázolni: a kezdeti összegP. és az érdekek százalékos arányaÉN.
S \u003d p + i, (2)
hol
I \u003d PNI. (3)
Az egyszerű százalékos adósság összegének növelésének folyamata egyszerűen grafikusan történhet (lásd Ábra. egy). Ha az ütemben egyszerű kamatot akkredikÉN. Az adósság kezdeti összegét az adatbázishoz veszik. Pontos összegS. időről időre lineárisan nő.
1. példa.
Meghatározzuk a felhalmozott adósság kamatát és összegét, ha a hitel 100 000 rubel, az adósság időtartama 1,5 év, az egy évenként 15% -kal egyenlő.
ÉN. \u003d 100000 1.5 0,15 \u003d 22500 rubel. - kamat 1,5 éve
S. \u003d 100000 + 22500 \u003d 122500 RUB. - kiterjedt összeg.
Ábra. 1. Egyszerű kamatlábra gyakorolt \u200b\u200bhatás
Az egyszerű érdeklődés eredménye
Az egyszerű kamatmeghatározást általában két esetben használják: (1) A rövid távú szerződések lezárásakor (rövid lejáratú hitelek stb.), Ami nem haladja meg az évet (n.£ egy); (2) Ha a százalékos arányokat nem az adósság összege, és rendszeresen kifizeti.
A kamatláb általában évente, így a kölcsön időtartama kevesebb, mint egy év, meg kell találni, hogy a százalékos részek részét képezzék a hitelezőnek. Erre a nagyságran. kifejezni egy frakció formájában
n.= t./ K.hol
n. - Hitel (a teljes év során mérve),
K. - évi napok száma (ideiglenes alap),
t. - A művelet (hitel) napjainkban.
Itt számos lehetőség van az érdeklődés kiszámításához, az időbázis kiválasztásában eltérő.K. és a hitelek használatának mérésére szolgáló módja.
Gyakran előfordul, hogy a mérési adatbázis egy évig tart, feltételesen 360 napból (12 hónap és 30 nap között). Ebben az esetben azt mondják, hogy kiszámítják rendes vagy kereskedelmi százalék. Ellentétben vele Pontos százalék Szerezd meg, ha az adatbázis évente érvényes számú napot vesz igénybe: 365 vagy 366.
A kölcsönhasználati napok számának meghatározása is lehet pontosvagy hozzávetőleges. Az első esetben a második dátum közötti tényleges számát a második - a hitel időtartama a hitel hónapok és napok száma határozza meg, körülbelül 30 napos egyenlő összegű. Mindkét esetben a fiók másnap kezdődik a művelet megnyitása után. Számolva a két dátum közötti pontos számot a számítógépen lehet elvégezni, figyelembe véve ezeknek a dátumoknak a különbségét, vagy egy speciális táblát használva, amely évente a dátumok számát mutatja.
Ötvözi különböző változatai az ideiglenes adatbázis és számítási módszereit a nap a hitel, megkapjuk a három lehetőség kamatok számításának a gyakorlatban:
(1) pontos érdeklődés a hitelek pontos számával (365/365) - brit;
(2) rendes százalékok pontos számú hitelek (365/360) - francia;
(3) Rendes érdeklődés a hitelek hozzávetőleges számával (360/360) - német.
A kiszámítás lehetősége pontos százalékos arányokkal és a kölcsönidő közelítő mérésével nem alkalmazható.
Egyszerű változók
Mint tudják, a kamatlábak időben nem maradnak változatlanok, ezért a hitelmegállapodásokban a kamatlábakat néha diszkrétek lehetnek. Ebben az esetben a kiterjedt összeg kiszámításának képlete a következőket veszi figyelembe
S \u003d p (1 + n 1 i 1 + n 2 i 2 + ...) = P.(1+ S.n t i t), (4)
hol
P. - a kezdeti összeg (hitel),
i T. - Értékelje az egyszerű százalékot a szám időszakábant.,
n T. - Időtartamt. - Az eredményszemlélet arányai T..
2. példa.
Hagyja, hogy a szerződés, melynek célja az év elfogadta a rack egyszerű százalék az első negyedévben az összeg 10% -át évente, és minden további 1% -kal kevesebb, mint az előző. Meghatározza a szerződés teljes időtartamának befogadási tényezőjét.
1+ S.n t i t = 1+0,25 0,10+0,25 0,09+025 0,08+0,25 0,07 = 1,085
Egyszerűen csak százalékban
A kijelölt időszak végén megszerzett betét összege újrafogyasztható, bár valószínűleg és egy másik kamatláb alatt, és ez a folyamat Újrabefektetés néha ismételten ismételten megismétlődik a becsült időszak alattN.. Ezután a rövid távú betétek többszörös beruházása és az egyszerű kamatláb széles összegének felhasználása az egész időszakraN. Ezt a képlet alapján számítják ki
S \u003d p (1 + n 1 i 1) (1 + N 2 I 2) \u003d (5)
hol
n. 1 , n. 2 ,..., n. M.- Időtartam következetes
újrabefektetési időszakok,
ÉN. 1 , ÉN. 2 ,..., Én M. - Fogadások, amelyekre
Újrabefektetés.
Kedvezmény és számvitel egyszerű áron
A gyakorlatban gyakran szükséges megoldani a fordított kamat növekedésének feladatát egy adott összeg szerintS.A pénzügyi művelet végének megfelelő, meg kell találnia a kezdeti összegetP.. Fizetés P. által S. hívott leszámítolás ÖsszegS.. Nagyság P.kedvezményes, hívott modern nagyság(jelenlegi költség) ÖsszegS.. Százalékos eltérés formájábanD.= S.- P. hívott kedvezmény vagy kedvezmény. Az elszámolási és megtartási folyamat (kedvezmény formájában) Könyvelés. A kedvezmény kedvezményként a véges adósságból származó kedvezményt százalékos arányon vagy abszolút értékként lehet meghatározni.
Így a gyakorlatban két kamatszámítási elv kerül felhasználásra: (1) a hitelösszeg növelésével és (2) az adósság végleges összegéből származó kedvezmény létrehozása.
A legtöbb esetben az idő tényezőt figyelembe veszik a pénzügyi szerződésekben, a diszkontálás segítségével. ÉrtékP. Egyenértékű összegS. Abban az értelemben, hogy egy bizonyos idő után és egy adott kamatláb után egyenlő lesz a növekedés következtébenS.. Ezért a kedvezményes műtétet is hívják. De a hozam fogalma szélesebb, mint a diszkontálás. Hez - Ez az idő valinusának meghatározása bizonyos időpontban. Ha bizonyos mennyiségű kap egy korábbi időpontra, mint a jelenlegi, akkor diszkontálás alkalmazni, ha beszélünk egy későbbi időpontban, akkor a növekmény.
Kétféle diszkontálás ismeretes: matematikai kedvezmény és banki (kereskedelmi) számvitel.
Matematikai diszkontálás. Ez a fajta diszkontálás megoldás a feladatra, a kezdeti hitel inverz beillesztése. Ha közvetlen feladatban van
S \u003d p (1 + ni),
az ellenkezőjében
. (6)
Frakció az egyenlőség jobb oldalán nagyságrendbenS. hívott kedvezményes tényező. Ez a szorzó azt mutatja, hogy a hitel kezdeti összege az adósság végleges összegében. Kedvezmény mértékeS.holló
D \u003d s-p. (7)
Bank vagy kereskedelmi számvitel . A számviteli művelet (számviteli számlák), hogy a bank előtt, a kifizetés időpontját a számlát vagy más fizetési kötelezettséget vásárolt, amelyet a tulajdonos (ami a hitelező) alatti áron az összeget, amelyet ki kell fizetni, hogy a végén a kifejezés, azaz Megszerzi (figyelembe veszi) egy kedvezményt.
A számviteli számlák iránti érdeklődés kiszámítása leszámítolási kamatlábamit jelölünk a szimbólumotd..
Definíció szerint egy egyszerű éves számviteli sebesség
. (8)
A bank által birtokolt kedvezmény vagy számvitel mérete egyenlő
D \u003d snd, (9)
tól től
P \u003d s-d \u003d s-snd \u003d s (1-ND). (10)
Tényező (1- nd.) kedvezményes tényezőnek nevezték. Időn. Méri az időtartamot abban, hogy az évek visszafizetésének napjától számított számviteli időpontot. A kedvezményes árfolyamon a leggyakrabban elkészült, feltéve, hogy az év 360 nap.
Fiókbeállítások. A számviteli ráta növelhető, azaz számításraS.által P.. Ebben az esetben a (10) képletből következik, hogy
. (11)
Az értékvesztés és a számviteli arányok összehasonlítása. A lépések és a diszkontálás műveletei lényegében ellentétesek, de a növekedési ráta és a számviteli sebesség felhasználható mindkét feladat megoldására. Ebben az esetben az alkalmazott tététől függően megkülönböztetheti a közvetlen és inverz feladatot.
|
Ñòàâêà |
Ïðÿìàÿ çàäà÷à |
Îáðàòíàÿ çàäà÷à |
|
íàðàùåíèÿ ÉN. |
íàðàùåíèå: S.= P.(1+ nI.) |
Äèñêîíòèðîâàíèå: P.= S./(1+ nI.) |
|
ó÷åòíàÿ d. |
äèñêîíòèðîâàíèå: P \u003d s (1-ND) |
Íàðàùåíèå: S.= P./(1- nd.) |
A szálláshely és a diszkontráta aránya összekapcsolása . Abban az esetben, ha a számvitel adósságkötelezettségnek van kitéve, az adósság kezdeti összegének egyszerű kamatozásának biztosítása érdekében két feladatot megoldani kell: (1) meghatározza a visszafizetés időpontjában a végleges adósság végleges összegét ; (2) Számolja ki az adósság végleges összegének diszkontálásával, a számviteli időpontban működő számviteli kamatlábat.
A megoldás két ilyen feladatokat lehet írott formában egyetlen formula, amely lépésekben az arány egyszerű százalék, ami megjelenik a tartozás kötelező, és leszámítva a kedvezmény mértéke:
P 2 \u003d p 1 (1 + N 1 I) (1-N2 D),
hol
P. 1 - a kezdeti hitelösszeg,
P. 2 - a kötelezettségek elszámolásában kapott összeg
n. 1 - a fizetési kötelezettség teljes időtartama, amely során az érdeklődés felhalmozott,
n. 2 - az adósság visszafizetésére való elszámolás pillanatától.
3. példa.
Fizetési kötelezettségvállalás 2 millió rubel fizetésére 100 nap után. a szokásos százalék arányában felhalmozott kamatokkalÉN.= Évente 20% -ot vettek figyelembe 40 nappal a lejárati dátum előtti dátuma előttd.\u003d 15%. Meg kell határozni a regisztrálással kapott összeget.
Döntés.
millió rubel.
Meg kell jegyezni, hogy amikor itt növekszik, egy ideiglenes bázist használtak 365 napig, és a diszkontálás során - 360.
A hitel időtartamának meghatározása. Néha a feladat olyan módon van beállítva, hogy olyan időintervallumot kell találni, amelyre a kezdeti összeg egy adott kamatlábbal növekszik a kívánt értékre, vagy olyan időszakra, amely bizonyos értékű kedvezményt biztosít egy adott értéktől. Más szóval, a formulák (1) és (10) megoldására beszélünkn..
Ha egyszerű szálláslehetőséget használÉN. (1) kapunk
, (12)
És a diszkontrátad.(10)
. (13)
A képletek (12) és (13) években mért időtartamot adnak, de az egyszerű kamatlábakat elsősorban rövid távú műveletekben használják, amikor a kifejezés kiszámításra kerül. Ebben az esetben a napokban a pénzügyi tranzakciók időtartama kifejeződik
t.= nK., (14)
hol K. - Ideiglenes alap.
A kamatszint meghatározása.A kamatláb szintje a működési hozam mérésével, az alternatívák összehasonlításának kritériuma és a legkedvezőbb feltételek kiválasztása. Ugyanazon képletek (1) és (10) kapunk szállástÉN. és számviteli
ajánlatd.
(15)
(16)
ahol a (14) arányt alkalmaztuk. Emlékezzünk vissza, hogy a kifejezésn. Két képletben eltérő jelentése van: az első esetben ez az egész üzemi időszak, a második pedig a fennmaradó idő lejáratig.
4. példa.
Határozza meg a hitelező művelet jövedelmezőségét, ha 2 millió rubel összegű kölcsön is rendelkezésre áll. 100 napig és a szerződés előírja a 2,5 millió rubel adósság-visszafizetését. Az egyszerű kamatláb formájában kifejezniÉN. és számvitelid.. Az időadatbázis az egyenlő elfogadásáhozK.\u003d 360 nap.
Döntés.
. 90%,
azok. 72%.
Néha a szerződések kedvezményének mérete a kölcsön teljes időtartamára a növekvő fizetés összegétől származó részvény (vagy százalékos arány) formájában állapítható meg. Így a kamatláb szintje az implicit formában van meghatározva. De nem nehéz eltávolítani a képletet, amellyel az ezen árak értékeit kiszámíthatjuk.
Legyen S. - a növekvő fizetés mérete,d N. - a kifizetés aránya meghatározza a teljes hitelállomány kedvezményétn.. Meg kell határozni, hogy milyen szintű éves árakÉN.és d. A feltételek egyenértékűek.
Így, S. - a hitelvonásra való visszatérés összege,P.= S.(1- d N.) - Tényleg kiadott egy kölcsönt a szerződés megkötésének időpontjában.
(17)
(18)
5. példa.
A hitelező és a hitelfelvevő egyetértett abban, hogy a 200 napon belül kibocsátott hitelösszeg azonnal a megadott összeg 25% -át teszi ki a kedvezményt. Meg kell határozni a hitel árát egy egyszerű éves számviteli arány formájában.d. és az egyszerű százalék éves arányaÉN.. Ideiglenes alapszámK. 365 napos.
Döntés.
azok. 45,625%,
Azok. 60,833%.
