Az öröklés útján történő vagyonátvétel az örökösre a megfelelő nyilvántartásba vétel kötelezettségét rója. Egyes ingatlantípusok, beleértve az ingatlanokat is, nem válnak állandó tulajdonná a jog állami bejegyzése nélkül. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 131. cikke. Ezért a bejegyzés alatt álló örökösök nemcsak a dokumentumok begyűjtését és elkészítését várják, hanem bizonyos költségeket is.
Az örökös vagyon átvétele 2006 eleje óta nem adóköteles. Korábban adófizetést vetettek ki, de az Orosz Föderáció adótörvényének módosításával azt eltörölték.
Az adóhatósághoz sem kell bevallást tenni.
Voltak azonban olyan örökletes tömegtípusok, amelyek az Art. (18) bekezdése értelmében a kivételek listájára kerültek. Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 217. cikke. A lista a következőket tartalmazza:
A felsorolt jövedelemfajták az öröklés sorrendjében történő átruházáskor adókötelesek. A költségvetési levonások mértéke a befolyt pénzösszeg 13%-a.
pontjában nem meghatározott egyéb ingatlan. Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 217. cikke a kivételek listáján az örökhagyótól adózás nélkül kerül átadásra. Ez vonatkozik a legnépszerűbb tárgytípusokra is: lakások, házak, autók stb.
2017-ben Oroszország adótörvénykönyve van érvényben, beleértve az örökösödési illetéket érintő módosításokat. Ez azt jelenti, hogy az oroszországi adótörvénykönyv 217. cikke értelmében ma a legtöbb öröklési tárgyat nem kell megadóztatni.
Mi történik, ha a tulajdonos azonnal úgy dönt, hogy eladja az öröklés útján kapott ingatlant? Ebben az esetben 13%-os adót kell fizetni, ha az eladott ingatlanok 3 évnél nem régebben érkeztek meg. Az adóalap azonban akkor kezdődik, amikor az objektum eladási ára meghaladja az 1 millió rubelt. Az Art. Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 220. cikke értelmében az adózónak joga van levonást kapni legfeljebb 1 millió rubel összegből.
Ha olyan ingatlant értékesítenek, amely több mint 3 éve öröklött, személyi jövedelemadót nem kell fizetni. Éppen ezért célszerű kivárni a törvényben meghatározott időtartamot, és csak ezután kezdeni a tárgy elidegenítésével.
Az örökhagyótól kapott ház eladásakor az adózásra és az adásvételi ügylet teljesítésére vonatkozó általános szabályok az irányadók. Az örökösnek joga van egy ilyen házat azonnal eladni, miután megkapta a tulajdonjog állami bejegyzéséről szóló igazolást. Ebben az esetben azonban 13%-os személyi jövedelemadót kell fizetnie, mivel az ingatlan kevesebb, mint 3 éve van a tulajdonában. Minél nagyobb az ingatlan értéke, amelyért eladták, annál nagyobb az adólevonás.
Az adókiadási tétel hiánya ellenére az államdíjat meg kell fizetni.
Az állami illeték a közjegyzői jelentőségű cselekmények elvégzéséért fizetendő kötelező befizetés a költségvetésbe.
Öröklés esetén az öröklési jogról szóló okirat közjegyző általi bejegyzéséért fizetendő. A visszafizetést igazoló nyugta nélkül a közjegyző ezt az okiratot nem állítja ki, az ingatlan átvételét nem igazolja.
Az állami illeték összegét szigorúan a törvény határozza meg (az Orosz Föderáció adótörvényének 333.24. cikke 1. szakaszának 22. cikke), és ez:
Ezért 2017-ben nem kell adót fizetni az örökség elfogadásakor. Szinte minden típusú öröklődő objektum e szabály hatálya alá tartozik. Ha azonban az ilyen tárgyakat gyorsan eladják, az adót meg kell fizetni. Ezen kívül az öröklési bizonyítvány kiállításáért állami illetéket kell fizetni. Méretét törvény állapítja meg, és az ingatlan értékétől, valamint az örökös és az örökhagyó közötti rokonsági foktól függ.
Az adás-adás és az adományozás mellett az ingatlan tulajdonjog megszerzésének egyik leggyakoribb oka az öröklés. Öröklés útján lakáshoz, házhoz, nyaralóhoz, földhöz, egyéb ingatlanhoz juthat.
Az öröklésbe lépve az állampolgár ingatlantulajdonjogot szerez, amely magában foglalja a használati és rendelkezési jogot is. Más szóval, bármilyen műveletet végrehajthat vele - eladhat, cserélhet, adományozhat, hagyhat örökül
Ebben a cikkben megvizsgáljuk az olyan kérdéseket, mint az öröklés útján kapott lakás adásvételi szerződésének elkészítésének eljárása, a feltételek és az eljárások, a szükséges dokumentumok listája, valamint a legsürgetőbb kérdés - az adó összege és az állam. kötelesség.
A törvény nem ír elő korlátozást az örökölt ingatlanokkal történő adásvételi ügyletek lebonyolítására, azonban vannak olyan jellemzők, amelyekkel az eladónak és a vevőnek is tisztában kell lennie.
Az örökölt ingatlan az összes szükséges öröklési eljárás lefolytatása és a szükséges dokumentumok elkészítése után adható el:
Az öröklés útján kapott lakást az eredeti tulajdonos halála után hat hónappal adhatja el. Vagyis az öröklési jog megkötése és a jogot megerősítő okirat kézhezvétele után. Addig a befejezett tranzakció érvénytelen lesz.
A törvény nem ír elő határidőt a tranzakciókra. Azonban szem előtt kell tartania, hogy:
Azon a napon, amikor az ingatlan tulajdonosa meghal, az örökség megnyílik. Mit kell tenniük az örökösöknek?
Nem számít, hogy az öröklés törvény vagy végrendelet alapján történik. Csak hat hónappal később az örökösök megkapják az öröklési bizonyítványt, és saját belátásuk szerint formálhatják a tulajdonjogot, és rendelkezhetnek az öröklési vagyon felett.
Ha az öröklött ingatlan tulajdonosa több örökös, akkor mindegyiküknek adják ki az Oklevelet - a hozzá tartozó részesedés megjelölésével.
Az öröklési bizonyítvány kézhezvétele után vegye fel a kapcsolatot a Rosreestr-vel, hogy regisztrálja az ingatlan tulajdonjogának átruházását - az örökhagyótól az örökösre. Ezt követően lehetőség van bármilyen tranzakció lebonyolítására - eladás, adományozás, lakáscsere.
Ha több örökös van, akkor a megszerzett lakás használatáról és elidegenítéséről meg kell állapodniuk - adásvételi ügyletet csak megegyezéssel köthetnek.
A végrendelet vagy törvényes öröklés után, az utólagos tulajdonbejegyzést követően az ősi lakás adásvételi eljárása semmiben sem tér el más lakóingatlan adásvételétől.
Egy lakás eladásához el kell készítenie egy dokumentumcsomagot:
Ha az eladónak van férje vagy felesége, akivel házassági szerződést kötöttek, és az öröklési vagyon közös, nem pedig személyes tulajdon, akkor az ingatlan eladásához a házastárs írásbeli és közjegyzői engedélye szükséges.
Ha kiskorú gyermeket regisztráltak a lakásba, akkor a gyám- és gyámhatóság engedélyét is be kell kérni.
Egyes különösen nehéz esetekben, ha a vevőben felmerül a gyanú, hogy az öröklési lakáshoz fűződő jogokat más személyek is érvényesíthetik, a potenciális igénylő írásbeli elutasítása is beszerezhető, és csatolható az iratcsomaghoz.
A vevő és az eladó között írásbeli adásvételi szerződés jön létre, amelynek kötelező feltételei a ...
Az ügyletkötés során meg kell beszélni az írásba foglalt szerződés valamennyi feltételét, minden felmerülő vitát rendezni és feltétel nélküli megállapodást kell kötni. Az összes dokumentum közjegyző általi ellenőrzése és a felek megállapodása után a szerződést aláírják, pecséttel és közjegyzői aláírással lezárják. A megkötött adásvételi ügylet állami regisztrációhoz kötött.
Jegyzet! A lakás adásvételi szerződésének egyik leglényegesebb feltétele az érték feltétele. Nagyon gyakran az eladó szándékosan jelzi a lakás alacsonyabb árát - a jövedelemadó összegének csökkentése érdekében, akár 1 millió rubelig -, hogy egyáltalán ne fizesse ki. A lakás tényleges, nem pedig „hivatalos” árát ilyen esetekben szóban egyezteti az eladó és a vevő. Mi a veszélye egy ilyen döntésnek? Vita esetén a vevő nem tudja bizonyítani, hogy jóval nagyobb összeget utalt át az eladónak. A vevő a jogvita bírósági elbírálása esetén is csak a szerződésben meghatározott összegre tarthat igényt, a meghirdetett és nem igazolt tényleges összegre nem.
Ezért tanácsos az ügyvédeknek az adásvételi szerződésben feltüntetni a lakóingatlan teljes forgalmi értékét, beleértve az előleget vagy a letétet is.
Az adásvételi szerződés megkötése és közjegyzői hitelesítése után fel kell venni a kapcsolatot a Rosreestr hatósággal, hogy regisztrálja a lakóingatlan tulajdonjogának az eladóról a vevőre történő átruházását.
Az állami nyilvántartásba vétel iránti kérelmet személyesen vagy meghatalmazott útján nyújthatja be a Rosreestr szervhez, elküldheti postai úton, vagy igénybe veheti a Multifunkcionális Központ szolgáltatását (márka - "Dokumentumaim").
A pályázathoz az alábbi dokumentumokat kell csatolni:
alatt történik az állami regisztráció 10 munkanap a kérelem és a dokumentumok kézhezvételének napjától.
Mint fentebb említettük, az örökölt lakás értékesítése és a más módon (privatizációval, csereszerződéssel, ajándékozással, adásvétellel) tulajdonba szerzett lakás értékesítése nem mutat lényeges különbséget. Az ilyen ügyletekből származó jövedelemadót a magánszemélyek adóztatására vonatkozó általános szabályok szerint kell megfizetni, azonban számos jellemzőt figyelembe kell venni:
Jegyzet! 2016. január 1-jétől az adózás szabályaiban változás történt - a magánszemély jövedelme utáni jövedelemadó a korábbiakhoz hasonlóan 13%, de az eladó tulajdonában lévő lakóingatlan 5 alatti áron történő értékesítése után fizetendő. évek.
Az adó megfizetése a helyi adóhatóságnál a bevallás benyújtását követően a következő év április 30-ig történik.
Tehát nem fizethet adót, ha...
Jegyzet! Egyes gátlástalan eladók, hogy elkerüljék az adó megfizetését, szándékosan alábecsülik az ingatlan értékét, néha akár egymilliónál is kevesebbre. Ebben az esetben mindenekelőtt a vásárlók vannak veszélyben. Először is, mint fentebb említettük, vita és az adásvételi szerződés kényszerű felmondása esetén nem tudják bizonyítani a ténylegesen kifizetett pénzösszeget, és csak azt kapják meg, amit a szerződésben megjelöltek. Másodszor, megfosztják őket az adókedvezményektől, amelyek a törvény szerint az új lakások tulajdonosait illetik meg: 130 000 rubelt kell fizetniük.
Nem szabad figyelmen kívül hagyni, hogy az adóhatóság jól ismeri az olyan cselekményt, mint az adócsalás, és a vétkes eladót jogalap nélküli gazdagodásért felelősségre vonhatja.
A jogszabály adókedvezményeket biztosít az állampolgárok bizonyos kategóriái számára. Igen, adómentes...
Amennyiben az eladó a fenti kategóriák valamelyikébe tartozik, adómentességi kérelmet kell benyújtania a helyi adóhivatalhoz, csatolva a nyugdíjkorhatárt vagy rokkantságot igazoló dokumentumok másolatát. A lényeg az, hogy időben benyújtsák a kérelmet és az adókedvezményre való jogosultságot igazoló dokumentumokat. Egy idő után pozitív válasz érkezik az adóhivataltól.
Ha az örökös időben a közjegyzőhöz fordult, és az összes dokumentációt megfelelően elkészítette, akkor az öröklési vagyon további elidegenítésével nem lehet probléma. Azonban mindig fel kell készülni az előre nem látható helyzetekre.
A fő nehézség, amellyel az örökölt lakás eladója szembesül, a vevő megtalálása. A potenciális vevőket gyakran aggasztja, hogy hirtelen felbukkannak olyan örökösök, akik nem léptek be időben az örökségbe. Még ha végrendelet útján történt is az öröklés, mindig akadhat hozzátartozója, aki bíróságon akarja megtámadni a végrendeletet. Ha a bíróság az eset összes körülményét értékeli, és úgy dönt, hogy az új örökös alapos okból nem lépett öröklési jogba, de a vitatott ingatlanra megilleti a jogot, a befejezett adásvételi ügylet érvénytelennek nyilvánítható.
Ezért az eladónak elő kell készítenie az összes szükséges dokumentumot, amely megerősíti az örökölt házra vonatkozó követelések hiányát. Ezen túlmenően a megállapodás megkötése során a közjegyző köteles minden iratot ellenőrizni, és megállapítani az öröklésbe lépett vagy a csatlakozás megtagadását nyilatkozó örökösök teljes körét.
További "csapda" lehet az öröklött vagyon több örökös közötti megosztása, ilyenkor mindannyian kapnak egy örökösödési oklevelet, amelyen feltüntetik a részesedés nagyságát. A közös tulajdonú ügyleteket kizárólag az összes tulajdonos hozzájárulásával kell lebonyolítani. Ha a tulajdonostársak egyike el akarja adni a tulajdoni hányadát, köteles a többi tulajdonostársnak elővásárlási jogot adni - írásban, az ár és az értékesítés egyéb feltételeinek megjelölésével, és csak megtagadásuk esetén - az ingatlan értékesítésére. megosztani egy külső vevővel. Ellenkező esetben a tulajdonostárs is megtámadhatja az ügyletet.
Az öröklés a szeretett személy vagyonának átvételének lehetősége a halála után. Általános szabály, hogy az elhunyt hozzátartozói megkapják a pénzügyi eszközöket. Korábbi cikkünkben írtunk arról, hogyan örökölhetsz autót és lakást. Ebben a jegyzetben egy ház elfogadásáról és eladásáról fogunk beszélni. Hogyan köthetek üzletet és kell-e adót fizetnem?
Ingatlant kaphat állampolgár halála után ill. Ha az örökhagyó végrendeleti okiratot állított ki, akkor a bejegyzést az adományozó által megjelölt személyek kérhetik. A törvény nem korlátozza a végrendelet útján történő öröklés feltételeit. Házhoz, lakáshoz vagy egyéb ingatlanhoz bárki juthat így.
A végrendelet lehetővé teszi az állampolgár számára, hogy önállóan határozza meg utódait. Például a vagyont gyermekre, barátra, ill. Ha az örökhagyó minden vagyonát felosztotta, a törvényes örökösök nem jogosultak a csatlakozásra.
A végrendelet az örökhagyó élete során a közjegyzői irodában készül, és azt bármikor megváltoztathatja vagy törölheti. A papír szövege általában tartalmazza a jelentkezők listáját és részvényeik nagyságát. De az örökhagyónak joga van nemcsak utódokat, hanem méltatlanok körét is megjelölni.
A végrendelet elsőbbséget élvez, ami azt jelenti, hogy azok kapják meg az örökséget, akiket az iratban megjelöltek. Ha valami el nem fogadott vagy osztatlan marad, akkor a fennmaradó rész a törvény szerint a jogosultakat illeti meg. Ha van végrendelet, az elsőbbségi örökösök kötelező részesedést (GK RF) kaphatnak.
Ha nincs végrendelet, akkor a vagyont felosztják az elhunyt közeli hozzátartozói között. A Polgári Törvénykönyv a címzettek hét sorát azonosítja (cikkek - az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve). A csatlakozás megtagadása vagy egy hozzátartozói kör hiánya esetén a csatlakozási jog a következő prioritásra száll át.
Egy szeretett személy halála után hozzátartozóinak 6 hónap áll rendelkezésükre, hogy hivatalossá tegyék a tulajdon tényleges belépését vagy átvételét (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve). Ha úgy dönt, hogy az örökölt házat el kell adni, akkor fel kell vennie a kapcsolatot egy közjegyzővel, és ki kell dolgoznia.
Öröklési ügyet az örökhagyó bejegyeztetési helyén működő közjegyzői irodában lehet kezdeményezni. A jelentkezéskor az utódoknak felvételi kérelmet kell írniuk és dokumentumcsomagot kell készíteniük. Milyen papírok kellenek?
Ha az örökhagyó élete során nem tájékoztatott a végrendeletről, akkor az örökösök bármely közjegyzői irodához fordulhatnak az irat megkeresésére. Ha a végrendelet nem került elő, akkor a belépéskor a kérelmezőknek kell igazolniuk a jogrendhez való tartozásukat. Ehhez születési vagy házassági anyakönyvi kivonat, örökbefogadási és gyámhatósági határozat szükséges lehet.
Az adományozó halálától számított hat hónap elteltével a közjegyző az öröklési ügyet lezárja, és minden elismert utódnak bizonyítványt állít ki. De bizonyos helyzetekben a dokumentum kiadása késhet. Például pereskedés vagy dokumentumok hiánya miatt.
A bejegyzés jegyzői irodában történő regisztrációja után Ön, mint örökös, igazolást kap. Ez az okmány igazolja az Ön örökölt ingatlanhoz való jogát, de ingatlan adásvételi ügyletet igazolással nem lehet lebonyolítani. Ahhoz, hogy teljes mértékben rendelkezhessen az ingatlannal, regisztrálnia kell azt.
Ezt megteheti és jogcím-dokumentumokat szerezhet be a Rosreestr vagy. Átlagosan 30 napig tart egy új személy tulajdonoskénti regisztrációja. A gyakorlatban ez az időszak rövidebb.
A regisztrációs hatósághoz történő jelentkezéskor a következő dokumentumokat kell elkészítenie:
Ezenkívül a regisztráció során kérhetik az örökhagyó halotti anyakönyvi kivonatát, valamint a ház tulajdonjogára vonatkozó dokumentumokat. Ezért a regisztrációs hatósághoz forduláskor érdemes ezeket a papírokat elkészíteni.
A regisztrációs időszak végén megkaphatja a ház tulajdonjogára vonatkozó dokumentumokat. Most elgondolkodhat azon, hogyan rendelkezzen a kapott örökséggel.
Nem sok időbe telik egy örökölt lakás adásvételi tranzakciójának lebonyolítása. Általában a tranzakció egy napon belül megtörténik. Ha van vevője, aki kész ingatlant vásárolni, akkor a Rosreestrrel való kapcsolatfelvétel előtt adásvételi szerződést kell készítenie. Az okiratot közjegyző állíthatja ki, vagy közvetlenül a nyilvántartási hatóságtól rendelheti meg.
A tranzakció előtt fel kell mérni a ház értékét, valamint el kell készíteni egy dokumentumcsomagot:
Bizonyos esetekben öröklési bizonyítványra is szükség lehet. A tranzakciót 30 napon belül regisztrálják. Ezen időszak letelte után az új tulajdonos megkapja a megvásárolt ingatlan tulajdoni okmányait, az eladó pedig kivonatot a ház eladásáról.
Ha úgy dönt, hogy öröklés útján elad egy házat, akkor ügyeljen a dokumentumokra. Gyakran előfordulhat, hogy egyes papírok elvesznek. De ami a legrosszabb, ha a házat vagy a földet nem regisztrálták, vagy a 90-es évek előtt adták ki. A dokumentumok helyreállítása összetett folyamat, és a legtöbb esetben bírósághoz kell fordulni.
A dokumentumok rendben vannak? A bejegyzés bejegyzése és az ingatlan-nyilvántartás után megkezdődhet a vevő keresése. Ha nem Ön az egyetlen örökös, akkor a ház eladása után meg kell egyeznie a bevétel megosztásáról.
Az örökölt lakás bármilyen állapotú lehet. Ezért a gyors eladáshoz nem szabad túlbecsülni az ingatlan piaci értékét. Ön vagy egy másik utód a környéken található hasonló ingatlanok népszerű online forrásaiban kereshet árakat. Az árat az átlagos piaci érték alapján kell meghatározni.
Az öröklés útján kapott ház eladása lehetetlen az örökös tulajdonjogának bejegyzése nélkül a kapott ingatlanra. Ezt csak öröklési bizonyítvány birtokában lehet megtenni. Ez a dokumentum a vagyon öröklésének bizonyítéka, és közjegyzői irodában állítják ki. Az ilyen igazolás megszerzéséhez kérelmet kell benyújtania a ház örökségébe való belépésre, vagy bírósági határozatot kell szereznie a jogok elismeréséről.
A ház tervezésével kapcsolatos összes költséget a jogutódoknak kell megfizetniük. Az iratkiállítás és a közjegyzői munka díja mellett a kérelmezőnek az igazolás kiállítását is fizetnie kell.
Azok a kedvezményezettek, akik az örökhagyóval egy területen éltek együtt, örökléskor mentesülnek az adófizetés alól. A megállapított összeg felét az első és második csoportba tartozó fogyatékkal élők fizethetik.
Az igazolás kiállításáért fizetendő állami illeték összege kétféle. Az első a közeli hozzátartozóknak szól. Az örökölt ház becsült értékének 0,3%-át kell fizetni (1 és 2 fokozat). Köztük az elhunyt szülei, gyermekei és házastársai. A felhalmozott vám maximális összege százezer rubelre korlátozódik.
Az állami illeték második fajtája minden törvény szerinti örökösre (3-7. rendű), valamint a végrendelet alapján jogosultra vonatkozik. A polgárok ezen kategóriáinak díjat kell fizetniük az igazolás megszerzéséért, amely az örökölt ingatlan értékének 0,6%-a. Az adó összege egymillió rubelre korlátozódik.
Ha úgy dönt, hogy elad egy házat, amelyet egy szeretett személy halála után örökölt, akkor tudnia kell, hogy az állami illetéken kívül a belépéskor jövedelemadót is kell fizetnie. Az ingatlan értékesítése elterjedt ügylettípus, amelyet a törvény az eladó bevételi forrásának tekint. Mennyi az adó egy ház öröklés útján történő eladása esetén?
A személyi jövedelemadó alapkulcsa ingatlanértékesítési ügyletek lebonyolítása esetén a kapott jövedelem 13%-a. Külföldi állampolgárok esetében az adó összege magasabb - 30%.
Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve szerint nem mindig kell adót fizetnie egy ház öröklés útján történő eladása után. Ha az ingatlan több mint 3 éve a jogutód tulajdonában van, mentesül a személyi jövedelemadó fizetése alól. A három éves tulajdoni idő visszaszámlálása az örökség megnyílásától (az örökhagyó halálának napjától) kezdődik.
Nehezebb lesz egy házat örökléssel eladni, ha több jelentkező van a belépésre. A törvény még nem rendelkezik az oszthatatlan vagyon elosztásának mechanizmusáról. A közjegyző az öröklési ügy nyilvántartásba vételekor meghatározza az egyes jelöltek részesedését és igazolást állít ki. Ha az utódok megoszthatnak pénzt vagy személyes holmikat, akkor hogyan kell felosztani a házat?
Amint befejezi az örökölt ingatlan újrabejegyzését, teljes jogú tulajdonosa lesz. Ha nem Ön az egyedüli címzett, akkor Önnel együtt a többi utód tulajdonosa lesz a háznak. Az átvevőknek közösen kell eldönteniük, hogyan rendelkezzenek az átvett hagyaték tárgyával. Több megoldás is lehet. Az örökség megosztásának népszerű lehetőségei az eladáshoz és a bevétel későbbi megosztásához vagy a ház megvásárlásához kapcsolódnak az egyik kérelmező által. Érdemes megjegyezni, hogy az öröklés útján kapott házrész után is meg kell fizetni az adót.
Tapasztalt jogász tanácsára van szüksége? Írja meg kérdését az örökléssel kapcsolatban, és mi részletesen válaszolunk rá. Segítségünk bármikor elérhető és teljesen ingyenes.
Mikor adhatok el örökölt ingatlant? Ez egy nagyon gyakori kérdés, amely olyan polgárok körében merül fel, akik bármilyen ingatlan váratlan tulajdonosává váltak.
Mivel az örökösök életében nem minden nap fordulnak elő ilyen események, teljesen természetes, hogy ebben a témában jelentős ismerethiányok vannak. Próbáljuk meg őket hasznos információkkal megtölteni. 🙂
A hozzátartozóiktól lakást kapó emberek gyakran szembesülnek azzal a ténnyel, hogy adót kell fizetniük az örökségként kapott lakás eladása után. Végül is nem akarsz azért fizetni, amit az eladáskor ingyen kaptál.
A legtöbben tudják, hogy nem kell fizetni, és részben igazuk is van. Ha azonban valaki rokonától örökölt vagy ajándékba kapott ingatlant kíván eladni, akkor az érték 13%-ának megfelelő személyi jövedelemadót kell fizetnie. Miert van az? A lényeg az, hogy az állampolgár a tranzakció után bevételhez jusson. És minden ilyen nyereség állami személyi jövedelemadó hatálya alá tartozik.
De van néhány sajátosság, amelyet minden tulajdonosnak tisztában kell lennie, hogy megértse, milyen esetekben adóztatják az örökséget az eladáskor. Hát azért, hogy minimálisra csökkentsük az esetleges államkincstári elvonásokat.
Mindenekelőtt a vagyonöröklési ügyletet jogszerűen kell lebonyolítani, vagyis az új tulajdonosnak rendelkeznie kell az új ingatlan tulajdonjogát igazoló összes papírral.
Az örökölt lakóterület eladásakor minden tulajdonos összegyűjt egy dokumentumcsomagot, amely tartalmazza:
Ennek megfelelően a válasz a következő kérdésre: "Mikor adhatok el egy örökségként kapott lakást?" A fenti dokumentumok mindegyike elérhető lesz.
Az örökölt ház vagy lakás eladását csak a tulajdonos végzi.
Most pedig beszéljünk arról, hogy mikor a legalkalmasabb az örökölt lakás eladására.
A jelenlegi adózás számos adólevonást biztosít, amelyek csökkenthetik a készpénzes tranzakciók után fizetendő jövedelemadó összegét. Az egyik ilyen előny a lakóingatlan birtoklása.
Ha az ingatlan több mint három éve van a tulajdonában, akkor az eladás után nem kell adót fizetni. Ellenkező esetben, ha ez az ingatlan legfeljebb 3 évig volt a tulajdonában, akkor az ajándékba vagy végrendelet útján kapott ingatlan értékesítés teljes összegéből személyi jövedelemadót kell fizetni.
Hogyan kell kiszámítani az örökség tulajdonjogának időtartamát? Nem szabad elfelejteni, hogy három év nem naptári év. Korábban például szeptemberben ingatlannyilvántartásnál a számlázási év csak január elsejével kezdődött. Most a három év harminchat hónap, ami az ingatlant hagyó személy halálának pillanatától folyamatosan telik.
Példa. Egy bizonyos Peter Ivanov végrendelet alapján kapott ingatlant rokonától 2015 szeptemberében, vagyis ebben a hónapban minden tulajdoni okmányt kiállított magának. A korábbi tulajdonos halála azonban 2015 májusában történt. Az új szabályok szerint májusban kezdődik a 3 év visszaszámlálása. Így 2018 júniusában Petr Ivanov egészen nyugodtan, jogilag adófizetés nélkül eladhatja ezt a lakást.
A 3 évnél rövidebb ideig birtokolt örökség értékesítése után a kötelező személyi jövedelemadót kell fizetni, amely jelenleg tizenhárom százalék.
De adókedvezmény alkalmazásakor a fizetendő összeg másként is kiszámítható. A százalék változatlan marad, de az összeg, amelyért a lakást eladják, 1 millió rubel csökkenthető.
Példa. Ugyanaz a Peter Ivanov akarta eladni örökölt lakását 5 millió rubelért. Ha három év nem telt el az örökhagyó halála óta, akkor Péternek személyi jövedelemadót kell fizetnie az eladási összeg 13% -ának megfelelő összegben, 1 000 000 rubellel csökkentve. Kiderül, hogy az adó 520 000 rubel. = (5 millió - 1 millió) * 13%.
De ha a lakáseladás összege kisebb vagy egyenlő, mint egymillió rubel, akkor az örökölt lakást értékesítő személy nem fizet adót, mivel ebben az esetben nincs előírva az adózás.
Ha azonban Péter 3 évnél rövidebb lejáratú ingatlant ad el, 3-NDFL adóbevallást kell készítenie, és be kell vinnie az adóhivatalba. Még akkor is, ha a fizetendő adó 0.
De Péternek az a legegyszerűbb, ha az örökhagyó halálától számítva 3 évet vár, és adózás nélkül eladja a lakást. Ekkor nem kell bevallást tenni az adóhatósághoz.
Az interneten olyan információk találhatók, amelyek szerint az alábbi kategóriákba tartozó személyek által három évnél rövidebb ideig birtokolt örökölt lakás értékesítése után nem fizethető adó:
És arra a következtetésre jut, hogy a fenti személyek mindegyike nem köteles adót fizetni az örökölt ingatlan eladása után.
Erre azonban okirati bizonyíték nincs: sem az adótörvénykönyvben, sem a magyarázó levelekben. Ezért nem szabad megbíznia ebben az információban, bár nagyon szeretne.
Minden hivatalos dokumentum azt jelzi, hogy ingatlan öröklésekor 3 év türelmi időt biztosítanak az adómentes birtoklásra. Ez vonatkozik mind a 2016 előtt, mind azt követően szerzett ingatlanokra.
És függetlenül attól, hogy az eladó rokkant, nyugdíjas vagy dolgozó állampolgár, jelentkeznie kell az adóhivatalnál, és általános jelleggel adót kell fizetnie.
Fontos! Ha végrendelet alapján elad egy lakást, ne felejtse el alkalmazni az 1 millió rubel szokásos mentességet az adóalap csökkentése érdekében.
Ha egy lakást örökléssel adnak el, és nem fizetnek forgalmi adót, akkor előfordulhat néhány probléma, például:
Negatív következmények is előfordulhatnak, ha a lakást már teljesen eladták, adót fizettek, okmányokat készítettek, de megjelennek más örökösök, akik igényt tartanak az ingatlanra. Az ilyen problémákat személyesen vagy bíróságon oldják meg.
Az ilyen helyzetek elkerülése érdekében az eladás előtt alaposan tanulmányozni kell az összes dokumentumot, hogy megbizonyosodjon arról, hogy nincsenek további örökösök. És ha mégis, győződjön meg arról, hogy rendelkezik a megfelelő engedéllyel.Ha valaki egyáltalán nem ismeri ezeket a kérdéseket, vagy nincs rá ideje, akkor jobb, ha segítséget kér egy hivatásos ügyvédtől, aki segít a szükséges dokumentumok összegyűjtésében és összegyűjtésében.
Így nem olyan nehéz eladni a végrendelet útján kapott ingatlant. Természetesen be kell járnia az állami intézményeket, hogy különféle igazolásokat vegyen, felkeressen egy közjegyzőt és egy adóellenőrt.
Foglaljuk össze a fentieket. Eladáskor kötelező:
Nem kell halogatni a nyilatkozattételt, de nem kell kapkodni sem. A 3-NDFL nyomtatványokat az ingatlan adásvételi ügylet lezárását követő naptári év elején kell benyújtani az adóhivatalhoz. Ezt április 30-ig kell megtenni.
Példa. A mi Petr Ivanovunk 2016. január 15-én eladta az örökölt lakásrészt. Ebben az esetben egy egész évig nem aggódhat semmiért. 2017. április 30. előtt azonban nem szabad elfelejtenie bejelenteni az adóhivatalnak, hogy ingatlana egy részét eladta és bevételhez jutott.
2016-ban 4 652 369 rubelért adta el. Mivel az ingatlan három évnél rövidebb ideig volt birtokában, Szolovjovnak személyi jövedelemadót kell fizetnie a kapott bevétel után a költségvetésbe. A költségvetésbe fizetendő összeg 604 808 rubel lesz: 4 652 369 * 13% Ha Szolovjov úgy dönt, hogy igénybe veszi a levonást, a költségvetésbe fizetendő jövedelem összege 474 808 rubel lesz: (4 652 369 - 1 000 000 bevallás szerint 1 000 000) * 1 adó Ha az örökölt ingatlan értékesítése során keletkezett jövedelemadó-fizetési kötelezettség, akkor ezt a nyereséget az adóbevallásban 3 személyi jövedelemadó formájában kell feltüntetni. Ezt az okmányt legkésőbb az ingatlan értékesítését és bevételszerzését követő év április 30-ig kell benyújtani az adóhatósághoz.
Nem fizethet adót vagy jelentősen csökkentheti azt az alábbi esetekben:
Lehetséges problémák a tranzakció lebonyolításában Az örökölt ingatlanok eladása esetenként számos problémával jár:
Ezek a hibák az adás-vételi ügylet megszűnéséhez és nem tervezett pénzügyi költségekhez vezethetnek.
Kiszámítása a következőképpen történik:
Például, ha ingatlant 1 500 000 rubelért adnak el, csak 500 000 rubel adóköteles. Ennek megfelelően az egymillió rubelig terjedő árkategóriában végrehajtott összes tranzakciót egyáltalán nem kell megadóztatni. Ha több örökös között oszlik meg az örökség, akkor tovább csökkentheti az adóterhet, ha nem egy adásvételi szerződés alapján, hanem részvényben ad el ingatlant.
Ebben az esetben minden egyes szerződésre 1 millió rubel adólevonás érhető el.
Az összes feltétel megvitatása és a vitatott kérdések megoldása után a szerződést mindkét fél aláírja, és az ügyletet állami nyilvántartásba veszik, és attól a pillanattól kezdve megkötöttnek tekintik. A tranzakció regisztrációja a Rosreestr-ben Az adásvételi szerződés aláírása után kötelező benyújtani a Rosreestr-hez az ügylet állami bejegyzésére vonatkozó kérelmet. Benyújtható személyesen, postai úton, ügyvéden keresztül vagy multifunkcionális központon (MFC) keresztül.
Ha azonban kiskorú gyermek van bejegyezve az értékesített lakásba, akkor ehhez a gyámhatóság engedélyét kell kérni. Adó 2017-ben örökölt lakás értékesítése után Általánosságban elmondható, hogy egy öröklés útján kapott lakás értékesítése és hasonló ügylet, ha azt az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének megfelelően más módon szerezték meg (privatizáció, adományozás stb.) nem különbözik. Ezért az örökölt lakás eladása után a jövedelemadót a magánszemélyek adóztatásának általános elvei szerint kell fizetni.
De számos funkciót is figyelembe kell venni:
Az új törvény értelmében az adómentesség minimális időtartama 3 év lesz, ha az alábbi okok valamelyike miatt vásárolta meg az ingatlant:
3. példa Kapustina 2016-ban ingatlan formájában kapott örökséget. 2017-ben a nő úgy döntött, hogy 1 300 000 rubelért eladja az ingatlant. Mivel az ingatlan 3 évig nem volt birtokában, a Kapustina az értékének 13%-át fizeti.
Figyelem
A 3 évnél rövidebb ideig tartó lakás eladásának adója 169 000 rubel lesz (az adólevonások nélkül). Minden más esetben az ingatlan tulajdonjogának minimális időtartama az adóteher alóli mentesüléshez öt év. Sőt, Oroszország régiói saját kezdeményezésükre csökkenthetik ezt az időszakot.
Melyik módszert válassza, ha az ingatlan 3 évnél fiatalabb az Ön nevében? Természetesen minden eset egyedi, de van két egyszerű szabály:
Fontos! Ezt a két levonást egyszerre nem tudja igénybe venni, kivéve egy adózási időszakban több lakás értékesítése esetén. Ezután az állampolgár maga dönti el, hogy mely tárgyakra milyen levonásokat alkalmaz. Gyakran előfordulnak olyan helyzetek, amikor egy állampolgár egy adózási időszakban (január 1-től december 31-ig) egyszerre ad el és vásárol lakást.
Kell-e adót fizetnem egy lakás eladása után? Ilyen körülmények között a két adókedvezmény - eladás és vétel esetén - összegezhető.
Ezen eljárás megsértése esetén bármely tulajdonostárs jogosult három hónapon belül keresetet benyújtani a bírósághoz lakásvásárlási jogának átruházása iránt.
A 2017-es lakáseladás adóját a következőképpen számítják ki: 3. példa Szviridov, akinek kevesebb mint két éve volt lakástulajdona, 2017 márciusában 3 400 000 rubelért eladta. Ugyanezen év áprilisában új lakóterületet vásárolt 4 100 000 rubel értékben. Szviridov adólevonása a lakás eladása után 1 000 000 rubelt tett ki.
A fizetendő összeg kiszámítása: (4 100 000 rubel - 2 000 000 rubel - 1 000 000 rubel) X 13% \u003d 52 000 rubel. Következésképpen Sviridovnak 52 000 rubel adót kell fizetnie a lakás eladása után 2017-ben. Fontos! Ezzel a lehetőséggel csak akkor vehető igénybe, ha korábban még nem vette igénybe ingatlanvásárláshoz a levonást.
A lakásvásárlásra vonatkozó adólevonás maximális összege 2 000 000 rubel. Nagyon gyakran vita merül fel a Szövetségi Adószolgálat ellenőrei és a polgárok között arról, hogy milyen adót kell fizetni egy lakás eladása után (milyen összegben).
Fontos
Fontos megérteni, hogy az öröklési jog megkötésével az állampolgárnak nem kell adót fizetnie az államkincstárba. Az adóköteles az a haszon, amelyet az örökös az örökölt ingatlan értékesítéséből kap. Jogszabályok A fő "útmutató" azoknak, akik már megkapták vagy éppen az öröklés előtt állnak, két jogalkotási aktus:
Öröklés Ha Ön egy elhunyt rokon (házastárstól, szülőktől, nagymamától stb.) vagy más személy vagyonának örökösévé válik, ez nem jelenti azt, hogy a temetést vagy a végrendelet elolvasását követő napon már saját belátása szerint rendelkezhet vele.
Az Orosz Föderáció minden állampolgárának éves jövedelemnyilatkozatot kell benyújtania (TC RF 217. cikk). Ez egy olyan dokumentum, amely tükrözi a polgároknak a jelentési időszakban végrehajtott összes pénzügyi tranzakcióját. A nyilatkozat benyújtásának határideje a beszámolási évet követő év április 30. napja.
Ha nem tudja, hogy az Ön által végrehajtott ügylet után fizetik-e az adót, nyújtson be nyilatkozatot 3NDFL formájában a lakóhely szerinti adóhivatalhoz, és az adóellenőrök maguk állapítják meg, hogy szükséges-e ezt megtenni, ill. nem. A kitöltött nyilatkozattal együtt az alábbi dokumentumok másolatait kell benyújtani:
Fizetés módja A jövedelemadót csak banki átutalással kell fizetni.
