Ami a kereskedelmi bankok bankközi piacon és a banki adósságkötelezettségek piacán folytatott tevékenységét illeti, a korlátozás a hitelkockázat mindenütt elterjedt módja a partnerbankkal folytatott aktív ügyletek során. A cikk leírást nyújt a bankközi hitelezés korlátjának meghatározására vonatkozó eljárásról, amely felhasználható a bankközi hitelezési piacon a tranzakciókra vonatkozó korlátozások belső banki szabályainak kidolgozására.
Azáltal, hogy elfogadják a betétesek pénzét és kölcsönadják a hitelfelvevőknek, a bankok pénzügyi közvetítőként járnak el. A bankok fizetési forgalmában tapasztalható hiányosságok a pénzeszközök vonzásának és elhelyezésének különböző időbeli eltérései miatt a bankokat a likviditás időszakos csökkenéséhez vagy elvesztéséhez vezetik. Ennek eredményeként a bankok közötti piacon a bankok kompenzálják a likviditás előre jelzett csökkenését vagy elvesztését a szükséges időtartamra.
A bankközi hitelezési piacot a fő piaci szereplők - a hitelek eladói és vásárlói (bankok és nem banki hitelintézetek) - jellemzik; pénzügyi eszközök; webhelyek, amelyeken a kölcsönök kínálatának és keresletének összehangolása eredményeként kiderül a piaci áruk (kölcsönök kamatai); a piacot befolyásoló szabályozók; piaci infrastruktúrát létrehozó szervezetek. A bankközi hitelpiac fő funkciója a hitelintézetek likviditásának fenntartása, amihez olyan elemzési technológiák létrehozására van szükség, amelyek célja a partnerbankok jelenlegi pénzügyi és gazdasági állapotának és likviditásának felmérése. Nagyszámú partner jelenlétében, és ennek megfelelően a velük kötött ügyletek nagy számában a bankközi hitelezési piacon, fel kell mérni az ilyen ügyletek hatékonyságát, az ezen ügyletek költségeinek meghatározására és minimalizálására szolgáló mechanizmusokban. ezeket a költségeket.
A bankközi hitelezési piacon nagyszámú résztvevő és a potenciális partnerek jelenléte határozza meg az egyszerű mechanizmusok kialakítását a szerződő felek hitelkorlátainak pénzügyi és gazdasági állapotuk kifejezett elemzése alapján történő meghatározására.
A kölcsönök kibocsátásának és visszafizetésének feltételeit a bankközi piacon a kereskedelmi bankok határozzák meg a hitelfelvevő bank, mint hitelviszonyok alanya értékelése alapján. A bankok kölcsönadásának fő tárgya a fizetési forgalom rése.
A bankközi hitelezés korlátainak meghatározásának módszerei
A limitek megállapítása a bankközi piacon végzett aktív műveletek végrehajtásával kapcsolatos kockázatok korlátozására bizonyos alapelveken és eljárásokon alapul.
A bankközi hitelezési műveletek korlátozását az Orosz Föderáció jogszabályainak és az Oroszországi Bank előírásainak figyelembevételével hajtják végre, különösen:
- A Bank of Russia utasítása, 2012. december 3-án kelt N 139-I "A bankok kötelező szabványairól";
- Az Oroszországi Bank 2003. február 10-i rendelete N 215-P "A hitelintézetek saját tőkéjének (tőkéjének) meghatározásának módszertanáról";
- Az Oroszországi Bank 2003. december 16-i rendelete N 242-P "A belső ellenőrzés megszervezéséről a hitelintézetekben és bankcsoportokban";
- A Bank of Russia 2004. március 26-án kelt rendelkezései N 254-P "A hitelintézetek által a kölcsönök, kölcsönök és egyenértékű eladósodások esetleges veszteségeire képzett tartalékok képzésére vonatkozó eljárásról";
- Az Oroszországi Bank 2006. március 20-i rendelete N 283-P "A hitelintézetek esetleges veszteségeire képzési tartalékképzési eljárásról";
- Az Orosz Központi Bank 2008. április 30-i irányelvei N 2005-U "A bankok gazdasági helyzetének értékeléséről";
- A Bank of Russia levelei, 2004.06.23. N 70-T "A tipikus banki kockázatokról".
Ezenkívül a korlátozó eljárásoknak meg kell felelniük a bank alapszabályának és más belső banki szabályoknak.
A hitelkockázat annak kockázata, hogy a bank veszteségeket szenved el az adós pénzügyi kötelezettségeinek nem teljesítése, idő előtti vagy hiányos teljesítése miatt a bank felé a megállapodás feltételeinek megfelelően. A bankközi hitelezési műveletek korlátozása - az a hitelkockázat, amelyet a hitelező bank elfogad a másik fél számára, orosz rubelben vagy devizában.
Jegyzet. Ha kölcsönös összehasonlítható követelések és kötelezettségek állnak fenn a másik fél bankjával, a követelések és kötelezettségek nettósított összege nem haladhatja meg a megállapított összesített határt.
A kereskedelmi bankok ideiglenesen szabad pénzeszközeinek elhelyezése a következő pénzügyi eszközök segítségével történik:
- bankközi hitelek;
- bankközi betétek;
- pénzeszközök a nostro számlákon;
- a partnerbankok adósságkötelezettségei.
A kereskedelmi bankok forrásbevonását a következő pénzügyi eszközök segítségével hajtják végre:
- bankközi hitelek;
- bankközi betétek;
- pénzeszközök a loro számlákon;
- a bank kibocsátott adósságkötelezettségei.
A bankközi piacon lebonyolított tranzakciók esetében a kereskedelmi bankok alábbi típusú belső korlátait állapítják meg:
- a partnerbank összesített korlátja, amelynek nagyságát a partnerbankhoz rendelt hitelminősítés függvényében határozzák meg, a partnerbankok hitelképességének felmérésére és a velük végzett tranzakciók lebonyolítására vonatkozó korlátozások belső módszertanának megfelelően;
- a biztosítékkal szembeni hitelnyújtás korlátja, amelyet a biztosíték típusától és piaci értékétől, a kedvezménytől és egyéb hitelezési feltételektől függően határoznak meg.
Egy kereskedelmi bank tevékenységét a bankközi piacon a bank hitelbizottságának határozataival összhangban végzik, amelyek meghatározzák a kiosztott pénzeszközök maximális összegét, a készpénz és a készpénz nélküli vételi és eladási ügyletek maximális összegét valuta, a partnerbankok adósságkötelezettségeinek maximális összege.
A bankközi piacon való együttműködésre vonatkozó megállapodások előzetes mérlegelését a Pénzügyminisztérium végzi. A fő műveletek, amelyek kockázatát korlátok korlátozzák, az átváltási műveletek, a betéti (hitel) műveletek (IBC) és a bankjegyműveletek. A bankközi hitelezési tranzakció pénzneme bármilyen szabadon átváltható pénznem és az orosz rubel lehet. A más devizákkal történő tranzakciók lebonyolításáról szóló döntést a hitelbizottság külön határozata hozza meg, a pénzügyi elemzési és kockázati osztály következtetései alapján.
A korlátokat abszolút számokban, orosz rubelben, amerikai dollárban vagy euróban határozzák meg. Ezeket rövid távú ügyletekre határozzák meg, azoknak a pénzeszközöknek a rendelkezésre bocsátásának határideje, amelyekre az egyes szerződő felek esetében nem haladhatja meg a 180 napot.
A bankközi ügyletekre vonatkozó limitek meghatározására vonatkozó javaslatok benyújtásának funkciója közvetlenül a Bank Pénzügyminisztériumához tartozik. A limitek tényleges használatának ellenőrzését az osztály igazgatója és a pénzügyminisztérium háttérszéke látja el.
A Pénzügyminisztérium szabad formában nyújt be javaslatokat a partnerbankok limitjeinek meghatározására, módosítására vagy lezárására, és e-mailben elküldi azokat a Pénzügyi Elemzési és Kockázati Osztálynak. A Pénzügyi Elemzés és Kockázatok Osztálya elemzi a másik fél bankjának (vagy potenciális partnerének) pénzügyi helyzetét, és az elemzés eredményeit e-mailben elküldi a Pénzügyminisztériumnak.
A pénzügyi elemzés és a kockázati felosztás pozitív véleménye esetén a Pénzügyminisztérium javaslatokat tesz a hitelbizottság ülésére vonatkozó limitek meghatározására. A hitelbizottság határozatait jegyzőkönyv formájában állítják össze.
A banki limiteket rendszeresen felülvizsgálják, havi másodszintű számlaegyenlegek, az Orosz Bank által meghatározott kötelező prudenciális arányok és további információk alapján. A Hitelbizottság negyedévente legalább egyszer jóváhagyja az új bankok limitlistáit.
A partnerbank limitjének meghatározására vonatkozó kritériumok
A korlátozás fő kritériumai:
- a partnerbanknak a jó üzleti hírnévvel rendelkező bankok közé kell tartoznia, és szerepelnie kell a jól közzétett minősítésekben;
- a mérleg pénzneme nem lehet kevesebb, mint a bank által a beszámolási napon meghatározott érték (például nem lehet kevesebb, mint 50 millió USD);
- a banknak általában devizaengedéllyel kell rendelkeznie;
- a saját tőke (törvényes alap, egyéb alapok és eredménytartalék mínusz immobilizáció) nem lehet kevesebb 5 millió eurónál;
- az állampapír -portfóliónak összehasonlíthatónak kell lennie a megállapított alapmutatók egyikével (tőke, igény szerint felvett pénzeszközök, hitelállomány stb.);
- jelen kell lennie a kölcsönösség elvének és az együttműködés pozitív tapasztalatának.
A fenti kritériumokon kívül a bank belső szabályozó dokumentumai más kritériumokat is meghatározhatnak a partnerbank limitjeinek meghatározására vonatkozó döntések meghozatalához.
A megállapított korlátok a figyelembe vehető tényezők függvényében - a növekvő és csökkenő - korrekciós tényezők figyelembevételével módosíthatók.
A limit összegének növekedését befolyásoló tényezők az együttműködés hosszú távú pozitív tapasztalatainak tulajdoníthatók.
A limit összegének csökkentését befolyásoló tényezők közé tartozhatnak a médiában megjelenő negatív információk a másik fél bankjáról, annak tulajdonosáról, a felső vezetésről, a fő ügyfelekről és partnerekről.
A szerződő felekre vonatkozó limitek a művelet típusa szerint oszlanak meg:
- üres - a bankközi hitelezési ügyletek fedezetlen korlátja;
- üres a bankközi piacon (Adósságkorlát - Limit a bankközi tranzakciókra, deviza-, határidős, swap-, bankjegy -ügyletekre, kötelezettségekre vagy követelésekre, amelyek n napon belül teljesülnek, ahol n = 1 vagy több nap);
- üres a devizapiacon (Napközbeni korlát - Forex-, bankjegy- és swapügyletekre vonatkozó limitek, amelyekre vonatkozó kötelezettségek és követelések napközben teljesülnek).
A bankközi hitelekre vonatkozó korlátok betartásának ellenőrzése
A bankközi piacon több mint 180 napra szóló pénzforrás -biztosítással kapcsolatos tranzakciókat a bank hitelbizottsága külön vizsgálja meg, vagy egyetért a bank elnökével (igazgatótanács elnökével) vagy az őt helyettesítő személlyel.
Szükség esetén a pénzügyminisztérium igazgatója a hitelbizottság határozata által megállapított összegben és határidőn belül túllépheti az adott bankra vonatkozó korlátot és futamidőt.
A hitelbizottság által megállapított és a Pénzügyminisztérium igazgatójának megengedett határértékeket meghaladó összeghatárokat és feltételeket túllépni az elnök (az igazgatótanács elnöke vagy az igazgatótanács elnökhelyettese, ideiglenesen eljáró) írásos engedélyével lehet. ) a kincstári osztály megfelelő emlékeztetőjében abban az esetben, ha az elnök (az igazgatótanács elnöke vagy őt helyettesítő személy) hitelbizottsága a megfelelő hatóság vagy a hitelbizottság által.
A felelősség az erőforrások jogosulatlan rendelkezésre bocsátásáért a bankközi piacon (a partnerre vonatkozó korlátozás hiányában, vagy az összegre, futamidőre, devizatípusra vonatkozó korlát meghaladása esetén a túllépési engedély megfelelő regisztrálása nélkül) a fejt terheli a pénzügyminisztérium vagy a feladatait ideiglenesen ellátó személy.
A partnerbankok jelenlegi pénzügyi helyzetének nyomon követését a Pénzügyi Elemzési és Kockázati Minisztérium végzi.
Ha azonnali választ kell adni egy adott partnerbank pénzügyi helyzetének romlására, a Pénzügyminisztérium vagy a Pénzügyi Elemzési és Kockázati Osztály benyújtja a vonatkozó kérdést a hitelbizottság rendkívüli ülésének. A hitelbizottság ülése előtt a bank elnökének (az igazgatótanács elnökének) szóbeli utasítására felfüggeszthetők az ezzel a másik féllel folytatott tranzakciók.
A bank hitelbizottsága által az aktív műveletek végrehajtására jóváhagyott limitek részeként a pénzügyminisztérium igazgatója tájékoztatja az érintett részlegek dolgozóit a művelettípusok és a partnerbankok szerinti bontásokról, elküldve a szerződő félnek a limitek meghatározására vonatkozó végzést. bankok és a hitelbizottsági jegyzőkönyvek másolatai.
következtetéseket
A korlátozás, mint a saját megtartására hagyott hitelkockázat-kezelési módszer, rendszerint rövid távú jellegű, és széles körben használják a bank likviditásának azonnali szabályozására, amikor tranzakciókat folytatnak a partnerbankokkal.
2014.06.01-től az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2014. június 1-i 3210-U számú irányelvének megfelelően egy új irányelv lép hatályba. Példát javasol az egyenleghatár kiszámítására. A példa a limit készpénzmaradványának kiszámítását mutatja.
A készpénzes tranzakciók lebonyolítására vonatkozó eljárás a következőkre vonatkozik:
Előfordulhat, hogy az egyéni vállalkozók és kisvállalkozások készpénzkorlátját nem határozzák meg... Azok. tartson a pénztárnál bármilyen összeget.
Pénztárkönyvet tartson elektronikus formában ingyenesen
A készpénzes tranzakciók végrehajtásához a szervezet korlátozza a készpénzmaradványt (a továbbiakban: készpénzkorlát)
A készpénzmaradvány korlátja az a maximális készpénzmennyiség, amely a munkanap végén a pénztárban tartható.
Valamennyi vállalat, a kis cégek kivételével, továbbra is köteles betartani a korlátot. A számítási képletek sem változtak. Most azonban a vállalkozásoknak van választási lehetőségük - a limitet a készpénzbevételek vagy a készpénzköltségek alapján számítják ki (a 3210 -U irányelv 2. pontja). Más szóval, egy olyan cég, amely rendelkezik készpénzbevétellel, kiszámíthatja az elköltött készpénz összegéhez kötött képletet. Sőt, előtte csak olyan vállalatok használhatták, amelyek egyáltalán nem rendelkeztek készpénzes bevétellel.
Ha a vállalat nem határoz meg limitet, akkor az nullának minősül, és a készpénz bármely összege túllépi. A maximális bírság 50 000 rubel.
Kiderült, hogy két képlet segítségével kiszámíthatja a készpénzkorlátot, válasszon egy jövedelmezőbb opciót, és hagyjon jóvá egy új magasabb korlátot. Tehát, ha a vállalatnál a pénzbevétel jelentéktelen, akkor jövedelmezőbb a korlátot a költségek, nem pedig a bevételek alapján megállapítani.
Ugyanakkor azoknál a vállalatoknál, amelyek nem rendelkeznek készpénzbevétellel, az új eljárás semmit sem változtat. Hiszen ezek a szervezetek mindenképpen nem fogják tudni használni a jövedelemhez kötött képletet.
Be kell állítania a készpénz korlátját rubelben, kopikák nélkül. Ebben a részben a szabályok nem változtak. De milyen szabályok szerint kell kerekíteni a teljes összeget, ha rubelben és kopikában derült ki, az új Irány hallgat. Ezért továbbra is az Oroszországi Szövetségi Adószolgálat magyarázatait kell követnie a régi készpénzrendelésről. Ebből következik, hogy a korlátot fel kell kerekíteni a matematika szabályai szerint (az Oroszországi Szövetségi Adószolgálat 2014. március 6-i levele, ED-4-2 / [e -mail védett]). Vagyis az 50 kopeck alatti összeget el kell dobni, az 50 vagy annál több koppint pedig a rubelre kell kerekíteni. A kerekítési irányelvek a fentiekben találhatók.
A társaságnak joga van új készpénzkorlátot jóváhagyni bármely időszakra, nem feltétlenül egy évre, és azt kiadni. Vagy kihagyhatja azt az időszakot, amely alatt a korlát érvényes. Ezután nem kell nyomon követnie a pénztári limit lejárati dátumát a pénztárban, és rendszeresen újra jóvá kell hagynia.
Ha úgy dönt, hogy újból kiszámítja a korlátot egy előnyösebb képlet segítségével, csatoljon egy mellékletet egy számítási magyarázattal az új rendeléshez. Ezután az ellenőrzés során nem kell emlékeznie arra, hogy honnan származik a korlát teljes összege, és be kell bizonyítania az adóhatóságnak, hogy azt hiba nélkül számították ki.
Ha a szervezetet nemrég hozták létre, akkor a korlátot a várható készpénzbevételek alapján képlet határozza meg, és ennek hiányában - a készpénzfelvétel várható mennyisége. Ez az eljárás a Bank of Russia 2014. március 11-i 3210-U számú rendeletének függelékének 1. és 2. bekezdéséből következik.
A korlát kiszámításához a vállalat a 2014. január 27. és április 14. közötti időszakot választotta (55 munkanap). A korlát kiszámításának időszakának önálló megválasztásának joga megadja. Ebben az időszakban a készpénz bevétele - 287 500 rubel. A könyvelők által fizetett költségek és az egyéb saját költségek (a fizetések kivételével) 550 700 rubelt tesznek ki. A társaság a bevételt háromnaponta nyújtja be a banknak.
A limit a készpénzbevételek alapján a következő:
15 682 RUB (287 500 rubel: 55 nap x 3 nap).
A készpénzköltségeken alapuló limit összege a következő volt:
30 038 RUB (550 700 rubel: 55 nap x 3 nap)
Ebben az esetben a vállalat számára előnyösebb a készpénzköltségek alapján korlátot meghatározni.
Az elszámolási időszak, amelyre a készpénzmaradvány korlátját határozzák meg, tetszőleges lehet. Ez lehet egy időszak:
A számlázási időszakban minden munkanapot, de legfeljebb 92 munkanapot tartalmaz. Ha egy vállalkozó vagy szervezet hétvégén és munkaszüneti napokon dolgozik, akkor a korlát kiszámításához ezeket a napokat is vegye figyelembe a számlázási időszakban. (A Bank of Russia 3210-U számú, 2014. március 11-i rendeletének függelékének 2. pontja)
A korlát eredményét fel lehet kerekíteni teljes rubelre (az Orosz Bank jegyzőkönyvei, 2012. szeptember 24-i, 36-3 / 1876. Sz., Az Oroszországi Szövetségi Adószolgálat 2014. március 6-án kelt levelei, ЕД-4- 2 /4116).
Az OOO Gazprommetall fémet vásárol a lakosságtól. A készpénzt háromnaponta veszik fel a bankszámláról. A készpénzmaradvány korlátjának kiszámítása az előző év január, február, március számviteli adatai alapján történik.
A cégnek ötnapos munkahétje van. Ezért a számlázási időszak 56 munkanap (15 nap + 19 nap + 22 nap).
Az 50 -es "Pénztáros" számla hitelének forgalma, a munkavállalóknak fizetett kifizetések nélkül, 2 800 000 rubelt tett ki:
Pénztári készpénzmaradvány megengedett korlátja: 150 000 rubel. (2 800 000 RUB: 56 nap × 3 nap).
Az N 3210-U utasítás nem tartalmazza azt az időszakot, amelyre a pénztári készpénzmaradvány korlátját meg kell határozni, valamint annak megváltoztatásának eseteit.
A Bank of Russia szakemberei szerint, a 2012. január 15-i 36-3 / 25. Számú levélben foglaltak szerint a készpénzmaradvány korlátja szükség szerint felülvizsgálható, például az eladott árukra vonatkozó pénzbevételek megváltozása esetén. , elvégzett munka, nyújtott szolgáltatások vagy a készpénzfelvétel mennyiségének megváltozása esetén.
| TOVÁBBI LINKEK a témában |
5.9. Kereskedési korlátok
5.9.1. A határok változatossága
határidők előre: legfeljebb 1mth = 4 MIO USD akár 3mth = 2MIO USD 6 -igmth = 1MIO USD
letéti limitek: 1 -ig történő elhelyezésremth = 3 MIO USD akár 3mth = 1MIO USD legfeljebb 1 összegű hitelfelvételremth = 7 MIO USD -ig 3 mth = 4 MIO USD
Sok banknak általános korlátja van az átváltási tranzakciókra, amely magában foglalja az azonnali és határidős ügyletek korlátozását is. Ha például egy AAA bank 10 millió dolláros konverziós korlátot alkalmaz a BBB-n, és 3 hónapos határidős, 3 millió dolláros ügyletet kötött, ez azt jelenti, hogy a bankok képesek lesznek a fennmaradó limit összegű konverziót végrehajtani. nem több, mint 7 millió dollár, vagyis a teljes limit 3 millió dollárral csökkent.
Számos módszer létezik a szerződő felek korlátjának meghatározására. Az új partnerbank limitjének beállításakor a levelező kapcsolattartási osztály a következő dokumentumokat elemzi.
Éves jelentés(Éves jelentés) egy bank, amely mérleget és eredménykimutatást tartalmaz, lehetőleg világhírű könyvvizsgáló cégek által hitelesítve: Arthur Andersen, Ernst & Young, Coopers and Lybrand, Deloit Touche, Prize Waterhouse, KPMG stb. Általában a bankok éves jelentéseket tesznek közzé könyvvizsgálók munkájának befejezése után (az új év március-áprilisában).
A mérleget és az eredménykimutatást speciális arányok (arányok) összeállításával elemzik - likviditási mutatók (például a forgóeszközök és a rövid lejáratú kötelezettségek aránya), a bankok jövedelmezősége (a nyereség és az eszközök aránya) stb.
Az elemzésben különös figyelmet fordítanak a bank szavatolótőkéjének méretére: alaptőke, nyereség és tartalékok. A tőke összege megmutatja, hogy milyen eszközökkel fizethet ki a bank nehéz pénzügyi helyzet esetén, és jellemzi a bank megbízhatóságát. Minél nagyobb a bank alaptőkéje, annál magasabb a limit egy másik bank részéről, amelyre számíthat. A tőkemegfelelési mutatót is kiszámítják - az alaptőke aránya az eszközök összegéhez; a Nemzetközi Fizetési Bank (Bázel) ajánlásainak megfelelően az optimális arány 8%.
Az alkotó dokumentumok(alapító okirat, részvényesek vagy részvényesek listája), amelyek a bank státuszát jellemzik. Státusz szerint a bankok a következőkre oszlanak:
anyabankok(központ),
ágak(teljes fióktelepek), leánybankok(leányvállalatok).
A leánybankok korlátja általában kisebb, mint az anyabankoké, de ha két azonos pénzügyi helyzetű bankot hasonlítunk össze, amelyek közül az egyik egy jól ismert megbízható bank leányvállalata, akkor a korlát magasabb lehet, mint egy bank, amelynek nincs fióktelepe, minden más egyenlő.
A bank minősítése és a székhely szerinti ország. Különféle nemzetközi minősítő ügynökségek és kiadványok léteznek. a bankok és országok hitelképessége és megbízhatósága. Például jól ismert amerikai cégek - a Moody "s és a Dan & Bradstreet rendszeresen értékelik a bankok minősítését, az Institutional Investor, Rating magazinok összeállítják az országok és bankok hitelképességének listáját; Oroszországban ezt a funkciót a Kommersant újságok látják el és az Ekonomika i Zhizn ... A más bankokkal fenntartott kapcsolatok hírneve és jellege. A limitek meghatározásakor és felülvizsgálatakor a levelező kapcsolati osztályok alkalmazottai gondosan gyűjtenek információkat az adott bank helyzetéről, elemzik az összes sajtóközleményt, pletykát stb. általánosítás:
globális korlátok (például korlátok Európára, Észak -Amerikára, Ázsiára stb.);
országhatárok (például az európai korlát országonként kisebb határértékekre van felosztva);
korlátozásokat közvetlenül a partnerekre - a fent említett bankokra és pénzügyi társaságokra.
Ezek a szigorúan kódolt korlátok megkövetelik, hogy az általuk teljesített hitelkeretet az ügyfelek használják fel. A vonal szisztematikus használatának elmulasztása esetén a limit csökkenthető vagy teljesen visszavonható, és átutalható az adott ország másik bankjába, amely kifejezi szándékát, hogy rendszeresen lebonyolítja a kereskedési műveleteket. Ezt a gyakorlatot kiterjesztik a nagy külföldi bankok, amikor nettó limiteket szabnak az orosz bankoknak.
Lefedett korlátok (Margófedezeti korlátok), azt jelenti, hogy a kézbesítés elmaradásának kockázatát az ügyfél biztosítékként a bankban tartott pénze fedezi (járulékosvagyfogadalom), azaz biztosítási fedezet az ügylet rendezésére. Az ilyen típusú limitet gyakran használják a kis és ismeretlen bankokkal, valamint a nem banki intézményekkel - vállalatokkal, jogi személyekkel és magánszemélyekkel - való együttműködés megkezdésére, olyan nettó limitek megállapítására, amelyekre egy nagy bank vezetése kockázatosnak tartja.
Ez a következőképpen történik: például egy nagy AAA bank különleges megállapodást ír alá egy kevéssé ismert BBB bankkal "Margin Trading Agreement" vagy "Zálogszerződés", amely szerint az AAA banknál elhelyezett pénzeszközök (bankközi betét formájában, vagy befektetési számlára utalva, vagy bizalomra adva stb.) biztosítékként tekintendők számos folyó és sürgős devizaügylet elszámolásában. Ugyanakkor a konverziós műveletek esetében, ha nem használnak nettósítást, a biztosíték összege megegyezik a lehető legnagyobb nyitott pozíció méretével (kitettség) két bank között. A biztosítékként szolgáló pénzeszközöket a folyamatban lévő konverziós ügyletek azonnali dátumánál hosszabb ideig kell letétbe helyezni.
A megállapodás aláírása után a BBB Bank havi 5 millió amerikai dollár letétet helyez el az AAA banknál, miközben az átváltási műveletekre 5 millió amerikai dollár korlátot kap. A BBB Bank egy hónapon belül összesen 5 millió dollár értékű konverziós tranzakciót hajthat végre az AAA Bankkal (egy vagy több tranzakció).
A BBB bank számára az a kényelmetlenség, hogy gyorsan kimeríti a határt - egy üzlet 5 millió dollárért, és nekem "le kell zárnom a pozíciót egy másik bankban.
Sokkal kényelmesebb biztosítási fedezet ellenében konverziós tranzakciókat végezni nettósítással a végső elszámolás során. Például, ha az AAA és a BBB bankok gyakorolják a nettósítást az elszámolásokon, akkor az 5 millió dolláros fedezet lehetővé teszi a BBB bank számára, hogy többször nyisson és zárjon be pozíciót 5 millió dolláron belül az AAA banknál:
+ 5.000.000 USD / DEM
- 5.000.000 USD / DEM + 2.000.000USD / DEM
- 3.000.000 USD / DEM
- 1.000.000 USD / DEM
- 2.000.000 USD / DEM
A két bank közötti tranzakciók fennmaradó pozíciója 5 millió dollár körüli, és lehetővé teszi a bankok számára, hogy egymás javára nettó átutalásokat hajtsanak végre. Ugyanakkor, ha a BBB bank hirtelen csődbe megy, akkor a megállapodásnak megfelelően az AAA bank 2 millió dollárral csökkenti a neki járó betétet.
Számos bank kínál biztosítékot nyújtó kisbankoknak a kétoldalú devizapozíció megnyitásakor "váll"(árrés), a pozíció méretének növelése. Például az AAA és a BBB bankok közötti Margin Trading Agreement 1:10 tőkeáttételt ír elő. Ez azt jelenti, hogy a BBB Banknak a nap folyamán jogában áll nyitni és zárni pozíciókat az AAA Bankkal kötött konverziós ügyletekről, a biztosíték összegének tízszeresére. Ugyanakkor az értéknaptól kezdve a két bank közötti nyitott pozíció méretének a biztosíték összegének határain belül kell lennie ahhoz, hogy a nettósítást figyelembe véve végleges elszámolásokat lehessen végezni.
Ez az eljárás mindkét fél számára előnyös: a BBB bank számára lehetővé teszi a biztonsági letét meglehetősen kis összegével történő kereskedését a nap folyamán, az AAA bank számára pedig további üzleteket biztosít, mivel a BBB bank felhívja őt idézetekre, amelyek szerint tranzakciókat hajt végre.
Például, ha a BBB bank 0,5 millió dolláros biztosítási letétet helyez el az AAA banknál, akkor a nap folyamán 5 millió dolláros nyitott pozíciót tarthat, és a nap végén lezárja:
Pénzügyi kockázat(Pénzügyi kockázat)- ez a veszteség kockázata a kedvezőtlen piaci körülmények miatt: az árfolyam, a kamatok kedvezőtlen változása stb.
Nyissa meg a devizapozíciós korlátokat az átalakítási műveletekről. Viszont az érvényességi időtől függően eltérőek lehetnek:
nyitott pozíció napi korlátja(a nyitott pozíció napon belüli határa) - szabályozza a bank lehető legnagyobb nyitott devizapozíciójának nagyságát a napi tranzakciókra vonatkozóan. Például egy AAA bank nyitott devizapozíciója 50 millió dollár lehet a nap bármely szakában. Ezt a korlátot általában az ország központi bankja szabályozza, hogy csökkentse az esetleges banki veszteségek kockázatát. Oroszországban az Orosz Föderáció Központi Bankja jelenleg nem szabályozza ezt a korlátot, de sok kereskedelmi bank vezetése ezt függetlenül határozza meg.
A teljes banki limit felosztható személyes napi nyitott pozíció limitekre a különböző devizákkal kereskedő kereskedők számára. Például egy orosz bank 50 millió dolláros nyitott pozíciójának napi korlátja a következő arányban osztható fel a kereskedők között:
35 millió egy piaci kereskedő dollár / rubelért(USD / RUR);
10 millió dollár / márka tranzakció esetén (USD / DEM);
5 millió puha deviza kereskedőnek. A kereskedők személyes limitjeit banki megbízással határozzák meg. A nagy bankokban több kereskedő dolgozik ugyanazon a piacon (például USD / DEM tranzakciókon), és mindegyik rendelkezhet saját személyes korláttal, amelynek mérete! Ez a kereskedő tapasztalatától, képzettségétől és teljesítményétől függ.
Nyitott pozíció éjszakai korlát (o / pnyitott pozíció korlátja) beállítja a nyitott pozíció maximális lehetséges korlátját, amelyet át lehet vinni a következő értéknapra. Általában nagyságrenddel kevesebb, mint a napi limit, és a stratégiai pozíciók fenntartására szolgál. amelynek kockázata sokkal nagyobb.
Oroszországban a Központi Bank ilyen típusú nyitott korlátot határoz meg a kereskedelmi bankok számára. A limitet az alaptőke összege alapján határozzák meg. a bank egyenlegének és devizapiaci tevékenységének összege.
A napi limithez hasonlóan az éjszakai limit személyi limitekre is felosztható a különböző pénznemekkel dolgozó kereskedők számára.
Veszteségi korlát(stop-loss limit vagy s / 1) - meghatározza a maximális veszteséget, amikor devizapozíciót zár le az árfolyam kedvezőtlen mozgása miatt. A stop loss limit személyes limit, amely arra kötelezi a kereskedőt, hogy a kamatláb elérésekor automatikusan veszteséget vállaljon.
Természetesen a veszteséghatár nagysága közvetlenül függ a napi nyitott pozíció méretétől. Például egy kereskedő USD / DEM arbitrázsműveletek napi nyitott pozíciói korlátja 3 millió dollár, veszteségkorlátja pedig 30 000 DM (eredmény valutában). A teljes 3 millió dolláros nyitott pozíció esetén a stop loss limit akkor kerül végrehajtásra, ha az árfolyam 100 ponttal kedvezőtlenül mozog a pozíció árfolyamától.
Például; a kereskedő 3 millió dollárt vásárolt a védjegy ellenében 1,4736 árfolyamon, és az árfolyam hirtelen csökkenni kezdett. A kereskedőnek bármikor joga van bizonyos veszteséggel bezárni a pozíciót („vágás”), ha úgy ítéli meg, hogy a pozíció veszteséges. Ő is megtarthatja a pozíciót, remélve, hogy az árfolyam visszatér az előző szintre, de ha az árfolyam tovább csökken, akkor 1.4636 -os árfolyamon kell bezárnia a pozíciót, rögzítve a 30.000 DEM -es veszteséget. Ha 1 millió dolláros pozíciót nyitott, akkor a stop-loss limitnek megfelelően a veszteséget csak 300 pont után kell realizálni. Annak érdekében, hogy sikerüljön megvalósítani a korlátot abban az esetben, ha a devizapiacon a pánik időszakában az árfolyam elsöprő mértékben megváltozik, a piacok pozíció bezárása -stop-loss parancs(általában egy másik bankban).
Néhány bank, különösen a nagy, sok kereskedővel rendelkező bankok havi veszteségkorlátot is meghatároznak a kereskedő számára. Ebben az esetben a kereskedőnek lehetősége van egy hónapon belül veszteséget elszenvedni egy bizonyos értéknél, például 100 000 dollárnál.
A napi nyitott pozíciókeret és a veszteségkorlát mérete tükrözi a bank stratégiáját az arbitrázsműveletek végrehajtásakor - akár kockáztatni akar, akár nem. A veszteséghatár különböző devizák esetében eltérő lehet, de az USD / DEM piac optimális aránya a nyitott pozíció limit és a veszteséghatár között 50: 1. Ez tükrözi az USD / DEM árfolyam ingadozásának szabályszerűségét a jelenlegi csatornában (lásd a 4. fejezetet), és azt, hogy veszteséget kell vállalni a csatornahatárok áttörésekor és az árfolyam új szintre való áthelyezésekor.
Nem egyezési korlát a betéti műveletek végrehajtásakor meghatározza a nyitott betéti pozíció maximális lehetséges időtartamát, amelyet nem fed le az ellenkező betét, vagyis ha a bank különböző feltételek mellett hajt végre kamat arbitrázst a betétek vonzására és elhelyezésére, akkor korlátozni kell a maximális rést a betétek befejezésének dátumai között. Először is ennek oka a betéti kamatlábak hátralévő időszakra vonatkozó változásának kockázata; másodszor, a likviditási kockázat, amely azzal a ténnyel jár, hogy a bank nem fog tudni a piacon betétet találni a korábban elhelyezett pénzeszközök fedezésére.
Például, ha egy bank 6 hónapra helyezi el az alapokat, és egynapos betétek bevonásával kívánja fedezni a pozíciót, ez nagy kockázatot jelent. Racionálisabb, ha 6 hónapra történő elhelyezéskor azonnal bezár, havi 3 havi kauciót von be.
Az eltérési korlátot a bank vezetősége is az elfogadható kockázati szint alapján állapítja meg, azonban ajánlatos az eltérési korlátot a fedezetlen betét futamidejének legfeljebb 50% -ában alkalmazni.
5.9.2 A dokumentumáramlás menete devizakereskedési műveletekben
A külső határok ellenőrzése
Minden reggel a kereskedők asztalára kerül egy nagy nyomat a külső korlátokról, amelyek a jelenleg érvényben lévő partnerekre vonatkoznak (határértékek fennállnak). Ezek lehetnek az átváltási műveletekre vonatkozó készpénzkorlátozások, amelyek részben kitöltésre kerülnek a partnerrel kötött határidős ügyletekre, vagy a betéti műveletekre vonatkozó korlátozások, csökkentve a már megkötött betéti ügyletek összegével. Azokban a bankokban, ahol számítógépes banki rendszereket telepítettek, az engedélyezett limitek listája megjeleníthető a számítógép képernyőjén.
Amikor egy partnerbank árajánlatot kér a kereskedőtől, érdeklődnie kell a limit rendelkezésre állásáról a bank számára kinyomtatással, vagy a bankkód megadásával és a képernyőn megjelenő információk fogadásával. Ha a limit lehetővé teszi, hogy a teljes összegre tranzakciót hajtson végre, a kereskedő egyszerűen az árfolyamot idézi. Ha a limit lehetővé teszi, hogy a kért összegnek csak egy részét idézze, a kereskedő köteles feltüntetni, hogy milyen összegre ad ajánlatot: például CSAK 35-40 IN 3. Néha a nap folyamán több tranzakció után a limit kimerül - ebben az esetben a kereskedőnek nincs joga ajánlani, és tájékoztatja, hogy a limit kimerült. Például a SORRY UR LIMIT FULL.
Ajánlatot tenni
Az ügylet megkötésekor a kereskedő figyelemmel kíséri a nyitott pozíció limit és a veszteségi limit betartását. Által A tranzakció lezárásakor a kereskedő speciális információkat ír be a tranzakcióról kereskedői pozíciónaplóés a belső elszámolás szerint számot rendel hozzá. Sok bank azt a módszert alkalmazza, amely szerint a tranzakció száma, beleértve az évet, a hónapot, a napot és a napi mennyiségi számot, a tranzakció egyik vagy másik művelethez való tartozását jelző betűk után következik, például: FX - 28. konverziós ügylet, 1994. március 12 -én kötött, vagy például DP950388 - 388 betéti tranzakció 1995 -re.
KERESKEDELMI BANK FOREX FORGALMAZÓ PÉNZPozíció
Kereskedési dátum 95.03.27. Értéknap: 95.03.29
Eredmény
Fx 950385
Fx 950386
DM + 7.800
stb.
"Jegyek" előkészítése vagy jelentések kitöltése(ügyletlevél) ügyleten
A tranzakció megkötése után a kereskedő köteles egy dokumentumot elkészíteni, amely tartalmazza a tranzakció minden részletét szabványos formában. A Reuters Dealing 2000 berendezésen megkötött tranzakciókhoz a rendszer automatikusan generál "jegyeket", amelyek megerősíthetők és kinyomtathatók a tárgyalások szövegével együtt. Ha az ügyletet telefonon kötötték meg, vagy ha a bank nem használja fel Reiter „jegyét”, akkor a kereskedő manuálisan tölti ki a jelentéseket, feltüntetve az ügylet minden részletét. Az alábbiakban példákat mutatunk be a konverziós és betéti tranzakciók lehetséges jelentéseire ("konverzió" és "betét"):
A kereskedő ellenőrzi a jelentések vagy a "jegy" kitöltésének helyességét, és ismét ellenőrzi a tárgyalások szövegét, majd aláírja. Ezután a vezető kereskedő aláírja a jelentéseket, és egy tároló dobozba helyezi, hogy továbbítsák a Back-office-hoz.
Számos számítógépes rendszerrel rendelkező bankban a kereskedők a tranzakció megkötése után a tranzakció adatait egy speciális modulba írják be, amely támogatja a kereskedési műveleteket a munkahelyükön található személyi számítógépükön keresztül, majd a tranzakció feldolgozásához szükséges összes műveletet, pozícióba helyezve , a fizetés és a könyvelés automatikusan történik ...
Mindazonáltal a kereskedőknek azt tanácsolják, hogy azonnal kössék papírra kézzel (pozícióban vagy csak egy lapon) az ügyletet, közvetlenül az ügylet megkötése után, hogy ne felejtsék el és rögzítsék az ügyletet, ha a számítógépes rendszer "lefagy" és a tárgyalások szövege elveszett.
KERESKEDELMI BANK FOREX ________ ÁTALAKÍTÁS (KÜLFÖLDI CSERÉSI ÜZLET) ______
KERESKEDELMI BANK FOREX _________ LETÉT(TÁROLÁSI ÜZLET)
A tranzakciók regisztrálása és a devizaműveletek kiszámítása
A kereskedési szolgáltatással (Front-office) ellentétben a devizaműveletek elszámolási osztálya (Back-office) a kereskedők által megkötött ügyletek további nyilvántartásba vételével, a kifizetésekkel, a végrehajtásuk ellenőrzésével és a könyveléssel foglalkozik. Mivel átutalásokról és több millió dolláros pénzeszközök fogadásáról beszélünk, különös jelentőséget tulajdonítunk a levelező bankok összegeinek pontos feltüntetésének, a számlaszámoknak és a papírmunka helyességének ellenőrzésének. Az esetleges megtévesztés vagy csalás elkerülése érdekében (csalások), a nyereség vagy veszteség elrejtése céljából az ügyviteli osztályt és az elszámolási osztályt adminisztratív és területileg el kell különíteni, és a kereskedőknek nem szabad hozzáférniük a tranzakciókhoz a tranzakciók végrehajtása érdekében, valamint a Back-office szolgáltatás alkalmazottai sem tranzakciókat kötni. Ezt úgy érik el, hogy a szolgáltatásokat különböző banki helyiségekben helyezik el, valamint adminisztratív felosztással: a kereskedés a Kereskedési Műveletek Osztályhoz tartozik, a Back-Office pedig az Elszámolási Osztályhoz.
6.1. A devizaügyletek elszámolási osztályának funkciói (Hátsó iroda)
A tranzakciók eredeti példányainak beszerzése. A fogadás ("jegyek" tárgyalásokkal vagy tranzakciójelentésekkel) és ellenőrzésük alá helyezésük speciális folyóiratokban történik az átváltási és betéti tranzakciók regisztrálására. A tranzakciókat a belső szabályoknak megfelelően sorszám alatt regisztrálják.
A regisztrációs napló segítségével ellenőrizhető az ezzel a tranzakcióval kapcsolatos későbbi tranzakciók teljesítménye.
26. táblázat Az átváltási tranzakciók nyilvántartásának naplója
Az MTZOO megerősítése
Pozíció NOSTRO
Fizetés MT202
MT210 megjegyzés
A levelező számla kivonata
Számviteli osztály
Tab. 27 A betéti tranzakciók nyilvántartásának folyóirata
Megerősítés
Pozíció NOSTRO
MT210 megjegyzés
Visszairányítás
A levelező számla kivonata
Számviteli osztály
Itt az oszlopok a tranzakción végrehajtott összes műveletet jelzik. A művelet befejezése után az elszámolási osztály munkatársa minden egyes tranzakcióhoz "pipát" vagy "OK" -t tesz a megfelelő oszlopba.
Ha a tranzakció brókeren keresztül jön létre, akkor nyilvántartást kell vezetni a közvetítési jutalékokról. Ehhez az alkalmazottak külön naplókat vezetnek a brókercégek számára, ahol rögzítik a segítségükkel megkötött összes tranzakciót, valamint a jutalék mértékét a megállapodás szerinti tarifáknak megfelelően.
A tranzakció részleteinek és a tárgyalások szövegének helyességének ellenőrzése.
A kereskedők általi ellenőrzés mellett az elszámolási osztály munkatársainak ismét gondosan ellenőrizniük kell a tranzakció helyességét: el kell olvasniuk a tárgyalások szövegét, és ellenőrizniük kell a tranzakció és a "jegy" részleteit. A leggyakoribb hibák:
rossz értéknap;
rossz irány;
egy összeget jegyeznek, és egy másik összeget vásárolnak;
A levelező bankok helytelenül vannak feltüntetve
Megerősítés elkészítése és megküldése a partnerbanknak.
Függetlenül attól, hogy a tranzakciót a Reuters vagy telefonon keresztül kötötték, ajánlatos ezt telexen vagy SWIFT rendszerben külön megerősíteni (Society for Worldwide Bankközi Pénzügyi Távközlés; MTZOO formátum konverziós tranzakcióhoz, MT320 betéti tranzakcióhoz). Általában a visszaigazolásokat a tranzakció napján (rendszerint a következő 3-4 órán belül) küldik. A megerősítés sürgőssége az értéknap közelségétől függ: azonnali tranzakciók esetében ez lehet a következő nap, az értéknapos tranzakciók esetében "Ma" visszaigazolást kell küldeni a következő órákban.
Mindkét fél független megerősítést cserél a tranzakcióról; ezért a Back-Office szolgáltatás funkciója magában foglalja a visszaigazolást a másik fél bankjától, és összeegyeztetheti azt a tranzakció részleteivel. Ha a kiküldött és a kapott visszaigazolás közötti részletekben következetlenségeket találnak, a munkavállaló köteles megtudni az okot. Ehhez a tranzakciós jelentéshez fordul, és ismét ellenőrzi a tranzakció részleteit. Ha a részletek helyesek, ellenőrizni kell a tárgyalások szövegét (a "reiter" által megkötött ügylet esetében), és ha a tárgyalások szövege helyes, lépjen kapcsolatba a másik fél bankjával a kereskedőkön keresztül, vagy hívja a Vissza -A partner bank irodája, és kérje meg, hogy küldjön új visszaigazolást.
Ajánlatok elhelyezése a NOSTRO számlákon. Annak érdekében, hogy a devizaalapok mozgása tükröződjön a NOSTRO levelező számláján lévő pozícióban egy adott értéknapon, a devizaügyletek elszámolási osztályának alkalmazottai vagy a tranzakciók másolatait, vagy szabványos információkat adnak át a pozíciót betöltő munkavállalóknak a bank használt levelezői számláiról. Például a Bank Austria -val, London, az 5. fejezetben tárgyalt konverziós ügylet esetében ez az információ szabványos adatlapnak tűnhet:
Ez azt jelenti, hogy ehhez a tranzakcióhoz az 1994. szeptember 8-i értéknaptól számítva 5 millió dollárt fizetünk a NOSTRO levelező számlánkon a Bank of New York, NY-ban, és 7721 ezer német márkát kapunk az Ost-West Handelsbank NOSTRO levelező számlájára , Frankfurt / Main.
A betéti tranzakcióknál a munkavállalók kiszámítják a felhalmozott kamat összegét, amelyet a lekötött betét után kell fizetni, vagy várhatóan meg kell kapni a elhelyezett betét után. Betétügyletek pozícióba helyezésekor - az értéknapon csak a tőkeösszeg mozgása tükröződik, a zárónapon a kamat bevétele vagy leírása is. Például egy rekord (csúszás) így nézhet ki:
A levelező bankoknak küldött értesítések regisztrálása a szerződő felekről a levelező számlákra történő tranzakciókból származó pénzeszközök beérkezéséről:
konverziós ügylet esetén - a vásárolt pénznem az értéknapon;
letéti tranzakció esetén:
elhelyezett letét esetén - visszatérítés a hitelfelvevőtől a végső időpontban;
a bevont betétre - pénzeszközök átvétele a hitelezőtől az értéknapon.
A fizetési megbízásokhoz hasonlóan az átvételi értesítéseket telexen vagy a SWIFT rendszerben (MT210 formátum, lásd alább) küldik meg a levelező bankoknak.
A pénzeszközök beérkezéséről szóló értesítések nem olyan kötelezőek, mint a fizetési megbízások, mivel az átutalással ellentétben az alapok beérkezésének várakozása passzív művelet. Javasoljuk azonban, hogy legalább két okból küldje el őket a levelező bankoknak:
ha ezen a levelező számlán viszonylag kicsi az egyenleg, de azt arbitrázsműveletek rendezésére használják (1 millió dollárt vásároltak - pénzeszközök érkezése, majd 1 millió dollár eladott - pénzeszközök kivonása), akkor a levelező banknak előre tudnia kell a pénzeszközök megérkezéséről a levelező számlára (vásárolt dollár), hogy engedélyezze a pénzeszközök átutalását a másik fél javára (eladott dollár);
ha pénzeszközök nem kerültek átadásra az ügyféltől, aminek következtében folyószámlahitel (terhelési egyenleg) képződött a számlán, vagy a levelező bank késlelteti a pénzeszközök átutalását más műveletekhez, akkor értesítést a pénzeszközök beérkezéséről, előzetesen (mielőtt kivonatot kapna a számláról - lásd alább) értesítheti erről bankunkat.
A pénzeszközök valódi mozgásának ellenőrzése a NOSTRO levelező számlákon keresztül. Ezt a pénzeszközök mozgására vonatkozó adatok egyeztetésével érik el. a levelező számla állapotának kimutatása szerint az értéknapon a levelező banktól (A felhasználó feltételei) belső könyveléssel. A kimutatás általában az értéknapot követő napon érkezik meg, ezért ez az ellenőrzés egy nappal késik. Sok bankban a kimutatások és a NOSTRO pozíciók egyeztetésének ezt a funkcióját a kiszolgáló alkalmazottak végzik. a NOSTRO levelező számlák egyeztetése(NOSTRO megbékélés). Bizonyos esetekben, ha előzetesen meg kell győződni a pénzeszközök egyik partnerétől (különösen egy kisbanktól) történő átvételéről annak érdekében, hogy a konverziós tranzakció keretében a javára lehessen átutalni, az elszámolási osztály alkalmazottai közvetlenül kapcsolatba léphetnek a levelező bank.
Az okok tisztázása és a hiányosságok kiküszöbölése, ha a tranzakció keretében nem érkeznek pénzeszközök(baj). Ha a bank az értéknapon nem kapta meg a várt pénzeszközöket, a devizaügyletekre vonatkozó elszámolási osztály munkatársai telefonon (vagy kereskedőkön keresztül) felveszik a kapcsolatot a másik fél bankjának Back-Office osztályával, és megtudják a kézbesítés elmaradásának okát. . Ha a tranzakció keretében a pénzeszközök kézbesítésének elmulasztása az ügyfél hibája miatt történt, a banknak jogában áll ragaszkodni a következő feltételekhez a várható pénzeszközök átvételéhez.
Visszafizetés - pénzeszközök jóváírása a múlt értéknappal. Ehhez a másik fél bankjának, amely nem utalt át pénzeszközöket időben, fel kell kérnie levelező bankját, hogy "visszamenőleg" hajtsa végre az átutalást, külön speciális, emelt tarifát fizetve ezért. A gyakorlatban ez a következőképpen történik: az ügyfél levelező bankja kapcsolatba lép bankunk levelező bankjával, és "visszamenőleg" könyveli a számlákat. A legegyszerűbb módszer ez. akkor kerül sor, ha mindkét fél rendelkezik levelező számlával egy adott pénznemhez egy levelező bankban.
Jó értékű fizetés - a szállítatlan pénzeszközök átutalása a legközelebbi értéknapig. Ugyanakkor azt az ügyfelet, aki elmulasztotta a pénzeszközök időben történő leszállítását, minden késedelmes nap után kötbért számítanak fel, ami azt jelenti, hogy a bank, amely számított erre a pénzre, de nem kapta meg, kénytelen volt finanszírozni a hiányt betétet szerezni a piacon, vagy kötbért fizetni a folyószámlahitel után ...
A kötbér mértéke vagy a szerződő felek közös megegyezésében van rögzítve, vagy a nemzetközi gyakorlatban alkalmazott büntetési mértékek alapján kerül kiszámításra. Például a szerződő felek közötti kapcsolat mértékétől függően a büntetés mértéke a következő lehet:
tól tőlLIBOR + 4% évente a kézbesítés hiányának napjaira (nemzetközi gyakorlat)
az összeg legfeljebb 1% -a minden késedelmi napra.
Oroszországban a bankközi piac büntetési mértéket fogadott el a dollár nem szállításáért, amely 0,01 - 0,1% az összeg minden késedelmes napra vonatkozóan; rubel alapok nem szállítása esetén - az Orosz Föderáció Központi Bankjának minden napra vonatkozó kétszeres refinanszírozási rátája.
A brókercégek számláinak ellenőrzése és kifizetése közvetítésre az átváltási vagy letéti ügyletek megkötésekor. A Back-Office alkalmazottai ellenőrzik a számlákat a közvetítési jutalék naplójában, és fizetési megbízásokat készítenek a fizetésükre.
Azokban a bankokban, amelyek számítógépes banki rendszert használnak a tranzakciók feldolgozására, a devizaügyletekre vonatkozó elszámolási osztály szinte minden fenti funkciója automatikusan végrehajtódik egy adott algoritmus szerint. Az alkalmazottak feladata csak a tranzakció dokumentumainak fizikai rögzítése, a bevitt adatok és a generált üzenetek helyességének ellenőrzése, valamint a fizetési megbízások küldésének engedélyezése.
6.2. A konverziós szerződés megkötésekor használt üzenetek
A konverziós tranzakció regisztrálásakor a partnerbankok Back-Office osztályainak alkalmazottai a következő üzeneteket (üzeneteket) használják telex kommunikációval (telex üzenetek) vagy a SWIFT rendszeren keresztül (- MT__):
a tranzakció megerősítése (a tranzakció napján) - MT 300
fizetési megbízás a levelező banknak (egy nappal az értéknap előtt) - MT 202;
a levelező bank értesítése a pénzeszközök beérkezéséről (egy nappal az értéknap előtt) - MT 210.
Tekintsük a partnerek által küldött üzeneteket a Forex Bank, Moszkva és a Bank Austria, London közötti konverziós tranzakció példáján keresztül (a tranzakció szövegét a 4. fejezet tartalmazza). Tegyük fel, hogy az ügyfelek nem nettósítanak.
1994. szeptember 6 -án a moszkvai Forex kereskedelmi bank 5 millió USD -t adott el a Deutsche Mark ellen a londoni Bank of Austria -nak 1,5442 -es azonnali árfolyamon (értéknap 1994. szeptember 8.). A Bank Austria, London, kéri, hogy utalja át a megvásárolt dollárokat a Bank Austria, N. Y. A Forex bank ezt a pénzt a New York -i Bank of New York -i dollár levelezői számlájáról fogja kifizetni levelező számlájukról a Commerzbank bélyegzőiben. Frankfurt am Main (Commerzbank, Frankfurt / Main).
Levelező számla- ez a számla tükrözi az egyik hitelintézet által egy másik hitelintézet nevében és rovására kötött elszámolásokat egy megkötött levelező szerződés alapján. A nemzetközi elszámolások levelező számlái két típusra oszlanak: "Nostro" és "Loro" számlák.
Nostro fiók ez: 1. egy számla, amelyet a bank a külföldi levelező bankjánál tart, és amelyen minden költsége és bevétele szerepel; 2. levelező számla, amelyen keresztül minden műveletet végrehajtanak a banki megbízások levelező általi végrehajtásával kapcsolatban.
A Loro számla a következő: 1. levelező számla nemzetközi elszámolásokhoz, amelyet belföldi bankban nyitnak meg külföldi levelező bank nevében; 2. a levelező bank által nyitott számla, hogy megvédje a levelezője nevében kibocsátott vagy kapott összegeket. A "Loro" számla lehet egy harmadik bank levelező számlája is, amelyet az adott hitelintézet levelező bankjában nyitottak meg. Ebben az esetben a hitelintézet levelező bankjának számláját hívják fiók "Vostro". Főként a kereskedelmi bankok nyitják meg, amelyek aktívan hajtanak végre átutalásokat, akkreditíveket, beszedési és egyéb tranzakciókat az áruk és szolgáltatások elszámolása érdekében. A levelező számlákon történő kifizetések a számlaegyenlegen belül vagy a folyószámlahitel miatt az egyenleget meghaladóan történnek.
Egy nagy bank, miközben nemzeti vagy regionális piacot szolgál ki, ugyanakkor segít más bankoknak, és ezért szolgáltatásokat nyújt ügyfeleinek. A kisbankok a nagy bankok levelezőivé válnak a főbb piacokon nyújtott szolgáltatásokért és a speciális segítségnyújtásért, beleértve a kölcsönöket is. A nagy bankok a kisbankok levelezőivé válnak, hogy hozzáférjenek a regionális piacokhoz.
Ezek a bankok információt cserélnek az általuk nyújtott szolgáltatásokról, ezekért a szolgáltatásokért járó jutalékokról, aláírási könyvekről, bizalmas tesztkulcsokról (titkosítási módszerek).
Az ügyfelek fizetéseiből adódó bankközi elszámolási kötelezettségek három fő módon rendezhetők.
Az első út. Bankok közötti kötelezettségeik teljesítéséhez a bankok készpénzt utalhatnak át egymásnak. Azonban a nagy mennyiségű bankjegy és érme gyakori mozgatása nem hatékony és kockázatos.
Második út. A bankok egymás között elszámolhatnak az egymással megnyitott számlákon tárolt pénzeszközök tulajdonjogának átruházásával.
Harmadik út. A bankok úgy tudnak kiegyenlíteni, hogy átruházzák a harmadik féllel fennálló számlaegyenlegek tulajdonjogát egy másik bankra.
A Nemzetközi Valutaalap és különböző nemzetközi bankok, szövetségek és csoportok működnek a nemzetközi pénzügyi piacon. Ezen kívül különböző nemzetközi regionális bankok és szervezetek működnek a nemzetközi regionális pénzügyi piacon.
Az alábbiakban röviden ismertetjük az ilyen nemzetközi és európai pénzügyi intézményeket.
Lásd még:
A megállapított limiteket szükség szerint, de legalább negyedévente felülvizsgálják, figyelembe véve a levelező bankok pénzügyi helyzetének változásait és a velük végzett elszámolási tranzakciók mennyiségét. A limitek közölhetők a levelező bankkal.
A Bank részlegei végrehajtják levelezőik megbízásait a bank számára megállapított limit szabad egyenlegén belül. A bank limitjének szabad egyenlege a limit megállapított összege és a bank kötelezettségeinek teljes összege közötti különbségként kerül meghatározásra.
Az elszámoláshoz a bankok tudnak levelező számlákat nyitni egymásnak (Nostro és Loro számlák), amelyeket a banknak adott megbízással kell összeállítani (lásd 2. melléklet).
A levelező megállapodás, amely előírja, hogy a bankok egymás között számlát nyitnak, vagy számlát nyitnak az egyik banknál, meghatározza:
a) a megnyitott számlák típusa és pénzneme; kamatszámítási eljárás; pénzeszközök átutalásának lehetősége a számlákról más országokba; a számlákon lévő pénzeszközök másik pénznemre való átváltásának joga; a számlákra teljesíthető bevételek és kifizetések listája; a folyószámlahitel vagy más formában nyújtott hitel megszerzésének és nyújtásának lehetősége; az ilyen kölcsön határa és a törlesztési eljárás; védő záradék a számlaegyenlegre stb .;
b) a bank azon intézményeinek és fióktelepeinek listája, amelyek jogosultak számlaügyletek végrehajtására, pontos címük, telex számuk és egyéb szükséges adatok feltüntetésével;
c) az elszámolás formái és eljárása (az akkreditívek megnyitásának, tanácsadásának, megerősítésének és végrehajtásának eljárása, a visszatérítés feltételei, a beszedési, átutalási és egyéb elszámolási tranzakciók végrehajtásának eljárása);
d) a jutalék felszámításának és a postai, távírói és egyéb költségek megtérítésének eljárása átruházható távíró kulcs segítségével;
e) egyéb kölcsönös érdekű kérdések.
A banki pénzeszközök elszámolásához és az ezeken a számlákon végrehajtott elszámolások elszámolásához aktív számlákat nyitnak a bank mérlegében - a külföldi és nemzetközi bankok számláin lévő pénzeszközök esetében - 072. sz. "Nostro, orosz bankokban - 080. szám" számla az Orosz Föderáció bankjainál, devizában ". Ezeknek a számláknak a terhelése rögzíti az orosz és külföldi jogi személyek és magánszemélyek javára kapott deviza összegét, valamint a bankok által ezeken a számlákon fennálló hitelegyenlegre felhalmozott kamat összegét. Ezen számlák jóváírása esetén a számlatulajdonos utasításainak végrehajtásával kapcsolatban esedékes devizaösszegek az importáló akkreditívből történő fizetésre, a pénzátutalások kifizetésére, a külföldi banki más számlákra történő átutalásokra, az összeg a bankok által a számlatulajdonos utasításainak végrehajtásával összefüggésben a terhelési számlák egyenlegeire felhalmozott kamatok, jutalékok, valamint a bankoknak járó postai és távíró költségek.
A külföldi bankok tulajdonában lévő külföldi pénznemben lévő pénzeszközök és az orosz bankoknál nyitott számlák elszámolása érdekében a 073. számla "A nem rezidens bankok levelező számlái kemény devizában" számlái nyílnak meg az utóbbiak mérlegén. Loro ". Orosz bankok esetében - 081. számla „Az Orosz Föderációban rezidens bankok számlái devizában”. Ezeknek a számláknak a jóváírása rögzíti az orosz bankoknál nyitott bankszámlákra jóváírt deviza összegeit és az ezeken a számlákon a számlatulajdonosok javára felhalmozott kamat összegét. A számlák terhelése rögzíti a készpénzben kifizetett vagy a számlatulajdonosok utasítására átutalt deviza összegeit, valamint a bankoknak ezen utasítások végrehajtásáért járó jutalék összegét. Ugyanezen számlákról, a levelező bankok utasítására fizetnek az orosz szervezetek és polgárok javára.
A levelező kapcsolatok a bankokkal is létesíthetők levelezői számlák megnyitása nélkül. Ebben az esetben a bankok megállapodása alapján az elszámolási tranzakciók tükröződnek a bank más levelező bankjainál nyitott számlákon vagy más levelező bankok nevében lévő banknál. Ez általában további nehézségekkel jár: további garanciákra van szükség, az elszámolásokat harmadik bankok segítségével végzik el, ami késedelmes fizetéshez, valamint a jutalékok, valamint a postai és távírói költségek növekedéséhez vezet.
A levelezői kapcsolatok megszüntetése, valamint a levelezői számlák lezárása megrendeléssel történik az előírt formában (lásd a 3. függeléket).
