A kereskedelmi bankok fő funkciói a következők:
§ átmenetileg szabad pénzeszközök mozgósítása és tőkévé alakítása;
§ vállalkozások, állam és lakosság hitelezése;
§ hitelpénz kibocsátása;
§ elszámolások és kifizetések végrehajtása a gazdaságban;
§ kibocsátó és alapító funkció;
§ tanácsadás, gazdasági és pénzügyi tájékoztatás.
A vállalkozások, az állam és a lakosság hitelezési funkciója nagy gazdasági jelentőséggel bír. A szabad pénzeszközök tulajdonosai általi közvetlen kölcsönzése a kölcsönfelvevőknek a gyakorlati gazdasági életben nehéz. A Bank pénzügyi közvetítőként működik, pénzeszközöket fogad be a végső hitelezőktől, és kölcsönzi azokat a végső hitelfelvevőknek. A kereskedelmi bankok hitelt nyújtanak a fogyasztóknak tartós fogyasztási cikkek vásárlásához, ezzel is hozzájárulva életszínvonaluk emeléséhez. Mivel az állami kiadásokat nem mindig fedezik a bevételek, a bankok a kormány pénzügyi tevékenységeihez is hiteleznek.
A kereskedelmi bank feladatai elsősorban az, hogy betéti kamatra forrást gyűjtsenek betétekhez, illetve kölcsönbe helyezzenek hitelkamatra. De vannak a KB más, sokoldalú funkciói is:
§ pénzügyi közvetítők, akik fogadjon el pénzeszközöket magánszemélyek és jogi személyek a sürgősségi, visszafizetési és fizetési feltételekről (betéti kamatok, amelyeket a banki betétesek folyó-, sürgősségi és megtakarítási számlákra kapnak);
§ kereskedelmi bankok kölcsönöz vállalkozások, szervezetek és magánszemélyek hozzájárulnak a gazdaság fejlődéséhez, a gazdaság szerkezeti változásaihoz;
§ a kereskedelmi bankok értékpapír-ügyletekkel hozzájárulnak a tőzsde fejlődéséhez;
§ A kereskedelmi bankok tanácsadói szerepet töltenek be ügyfeleik számára egyes banki, gazdasági és részvényügyletek lebonyolítása során.
14 Kereskedelmi bank: szervezeti felépítése és működési elvei.
A bankok és a banki műveletek bármely országban a gazdaság működésének alapját képezik, hiszen az elszámolások és hitelműveletek túlnyomó többsége bankokon keresztül történik. Minden országban kiemelt figyelmet fordítanak a bankszektor szabályozására: a banki problémák miatt más gazdálkodó szervezetek fizetései szenvednek, tőzsdei pánik, betétkivonás és gazdasági válság kezdődhet. A banki tevékenységet az 1990. december 2-i (módosított) N 395-1 „A bankokról és a banki tevékenységről” szóló törvény és az „Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszországi Bank)” szóló, 2002. július 10-i törvény szabályozza. 86-FZ sz.
A bank fő funkciói a következők:
Az 1970-es évekig a bankok nagy részét szakosodott bankok képviselték - egy hitelintézet, amely a következőkre szakosodott:
1) bizonyos műveletek (jelzálogbankok; fogyasztási hitelbankok, befektetési bankok)
2) bizonyos iparágak (például mezőgazdasági bankok)
3) bizonyos ügyfélkörön (takarékpénztárak; külkereskedelmi bankok)
A speciális bankok a következő előnyökkel rendelkeznek:
A szolgáltatások magas színvonala
Az ügyfélkör jó ismerete
Hibák:
Alacsony fokú diverzifikáció
Ennek eredményeként a jövedelmezőség és a fenntarthatóság csorbát szenvedhet
A kínált szolgáltatások szűk köre (ezért az univerzális bankok kiszorították a speciális bankokat)
Jelenleg az Orosz Föderációban minden banki tevékenység engedélyezett.
A banknak meghatározott időn belül speciális felhalmozási számlára kell gyűjtenie az alaptőkét. Ha a bank nem alakította ki az alaptőkét, nem adható ki számára engedély.
A hitelintézet alaptőkéje a résztvevők hozzájárulásainak összegéből áll, és meghatározza a vagyon minimális összegét, amely garantálja a hitelezői érdekeit. A felvett pénzeszközök nem használhatók fel hitelintézet alaptőkéjének kialakítására. A szövetségi költségvetésből és az állami költségvetésen kívüli alapokból származó pénzeszközök, a szabad készpénz és a szövetségi kormányzati szervek által kezelt egyéb vagyontárgyak nem használhatók fel hitelintézet alaptőkéjének kialakítására, kivéve, ha a szövetségi törvények másként rendelkeznek.
A banki engedélyben fel kell tüntetni, hogy az adott hitelintézet mely banki műveletekre jogosult, valamint azt a devizát, amelyben ezek a banki műveletek végezhetők. A banki műveletekre vonatkozó engedélyt az érvényességi idő korlátozása nélkül adják ki.
A bankok többféle engedély alapján működnek:
1. engedély banki műveletek elvégzésére rubelben kifejezett pénzeszközökkel, magánszemélyek betéteinek bevonása nélkül.
2. engedély banki műveletek végzésére rubelben és devizában, anélkül, hogy magánszemélyektől pénzt vonhatna be a betétekbe.
3. Nemesfémekkel végzett műveletekre vonatkozó engedély.
4. Engedély magánszemélyek rubelben történő betéteinek vonzására.
Általános szabály, hogy minden bank rendelkezik vele, mert. magánszemélyektől nagy összegeket lehet olcsón bevonni. Ezen engedély kézhezvételével szigorodnak a bankkal szemben támasztott követelmények a tevékenységek betartása terén.
5. engedély magánszemélyek betéteinek bevonására rubelben és devizában.
6. Általános jogosítvány. A Banknak joga van minden típusú műveletet végrehajtani rubelben és devizában.
A banki műveletek lebonyolítására vonatkozó szabályokat, beleértve azok anyagi és technikai támogatásának szabályait, az Orosz Bank állapítja meg a szövetségi törvényekkel összhangban. A hitelintézetnek tilos termelő, kereskedelmi és biztosítási tevékenységet folytatnia.
15 A hitelezés alapfunkciói, formái és besorolása.
A következőket lehet megkülönböztetni kölcsön nyomtatványok , amelyek mindegyike több fajtára oszlik.
A „kereskedelmi bankok” kifejezés a bankszektor fejlődésének korai szakaszában jelent meg, amikor a bankok elsősorban kereskedelmet, barter tranzakciókat és fizetéseket szolgáltak ki. A fő ügyfélkör a kereskedők voltak (kereskedelem - kereskedelem, innen a "kereskedelmi bankok" elnevezés). A bankok finanszírozták a szállítást, raktározást és az árutőzsdéhez kapcsolódó egyéb műveleteket. Az ipari termelés fejlődésével megjelentek a termelési ciklus rövid távú hitelezési műveletei: forgótőke-utánpótlási hitel, nyersanyag- és késztermék-készletek létrehozása, bérek kifizetése stb. A hitelek futamideje fokozatosan meghosszabbodott, a banki források egy részét állótőke-, értékpapír-, stb. befektetésekre kezdték fordítani. Más szóval, a "kereskedelmi" kifejezés elvesztette eredeti jelentését. Jelzi a bank „üzleti” jellegét, a tevékenység típusától függetlenül minden típusú gazdasági szereplő kiszolgálására irányuló fókuszát.
A modern kereskedelmi bankok - a vállalkozásokat és szervezeteket, valamint a lakosságot közvetlenül kiszolgáló bankok - a bankrendszer fő láncszemei. A kereskedelmi bankok tulajdoni formától függetlenül a gazdaság független alanyai. Az ügyfelekkel való kapcsolatuk kereskedelmi jellegű. A kereskedelmi bankok működésének fő célja a profitmaximalizálás.
Az Orosz Föderáció banki jogszabályai szerint a bank olyan hitelintézet, amely jogosult magánszemélyektől és jogi személyektől pénzeszközöket bevonni, saját nevében és költségén elhelyezni feltételek, visszafizetés, fizetés, sürgősségi és elszámolási műveleteket hajt végre az ügyfelek nevében. A Bankkódex a bank következő meghatározását adja meg: "a bank olyan jogi személy, amely kizárólagos joggal rendelkezik a következő műveletek összesített végrehajtására: magánszemélyektől és (vagy) jogi személyektől pénzeszközök bevonása betétekbe (betétekbe); elhelyezés a bevont pénzeszközök saját nevében és költségén a visszafizetési, fizetési és sürgősségi feltételek mellett; magánszemélyek és jogi személyek bankszámláinak megnyitása és vezetése."
A kereskedelmi bankok a hitel- és bankrendszer olyan intézményei, amelyek megszervezik a kölcsöntőke mozgását a profitszerzés érdekében. A maximális haszon elérése, mint tevékenységi cél, a kereskedelmi bankokra jellemző.
A bankok fő funkciói:
Az átmenetileg szabad pénzeszközök mozgósítása és tőkévé alakítása a bankok egyik legrégebbi funkciója. A jogi személyek és magánszemélyek bankja által felhalmozott szabad pénzeszközök egyrészt kamat formájában bevételt hoznak tulajdonosaiknak, másrészt alapot teremtenek a hitelezési műveletekhez. A koncentrált megtakarítások különféle gazdasági és társadalmi szükségletekre fordíthatók. A bankok segítségével történik a pénzeszközök koncentrációja és tőkévé való átalakulása.
A kereskedelmi bankok másik fontos funkciója a hitelközvetítés. A szabad pénzeszközök tulajdonosai és a hitelfelvevők közötti közvetlen hitelkapcsolatot hátráltatja a kölcsönre felajánlott tőke összege és a szükséglet közötti eltérés, valamint a tőke felszabadítása arra az időszakra, ameddig a hitelfelvevőnek szüksége van rá. A tőketulajdonosok és a hitelfelvevők között közvetlen hitelkapcsolatok állnak fenn, ez utóbbiak fizetésképtelenségének veszélye áll fenn. Előfordulhat, hogy a tőke tulajdonosa nem rendelkezik információval a hitelfelvevő pénzügyi helyzetéről. A pénzügyi közvetítőként működő kereskedelmi bankok megszüntetik ezeket a nehézségeket.
Stabil gazdaság nem létezhet szervezett és jól működő monetáris elszámolási rendszer nélkül. A bankok elszámolásokban és fizetésekben betöltött szerepe tehát rendkívül fontos. A vállalkozások közötti elszámolások nagy része banki átutalással történik. A bankok fizetési közvetítőként elszámolásokat hajtanak végre az ügyfelek nevében, pénzt vesznek fel számlákra, nyilvántartást vezetnek minden készpénzbevételről és kifizetésről. A kellően fejlett infrastruktúrával rendelkező országokban a fizetési rendszer hatékony működése megköveteli az elszámolási technológia fejlesztését.
A kereskedelmi bankok speciális funkciója, hogy képesek pénzt teremteni és megsemmisíteni, i.e. növeli és csökkenti a pénzkínálatot. A fizetőeszközök létrehozása közvetlenül kapcsolódik a bankok hitelezési és betéti tevékenységéhez. Betétet kétféleképpen lehet létrehozni: úgy, hogy az ügyfél készpénzt helyez be a bankba, vagy kölcsönt ad ki a hitelfelvevőnek. Ugyanakkor ezek a műveletek különböző módon befolyásolják a forgalomban lévő pénz mennyiségét. Így például, ha egy ügyfél elhelyezett egy bizonyos összeget a bankban, és utasította, hogy jóváírja azt egy keresleti számlán, akkor ennek a műveletnek az eredménye az eszközegyenlegben a készpénzállomány, a kötelezettségek növekedése lesz. betéteket ezzel az összeggel. A bankok azonban nemcsak teremteni, hanem elpusztítani is képesek a pénzt. Ez akkor lehetséges, ha a hitelfelvevők úgy törlesztik a kölcsönöket, hogy pénzt levonnak készpénzszámlájukról. Ebben az esetben a gazdaság teljes pénzkínálata csökken. Hitelkereslet fennállása esetén a modern kibocsátási mechanizmus lehetővé teszi a pénzkibocsátás határainak kitágítását, amit az iparosodott országok pénzkínálatának növekedése is megerősít. Ám a gazdaságnak optimális, nem túlzott mennyiségű pénzre van szüksége a forgalomban, ezért a kereskedelmi bankok a jegybankok által meghatározott keretek között működnek.
A kereskedelmi bankok értékpapírok, különösen részvények és kötvények kibocsátásával és forgalomba hozatalával látják el a kibocsátási és alapítási funkciót. A bankoknak ugyanakkor joguk és lehetőségük van a megtakarításokat termelési célokra irányítani. Az értékpapírpiac mintegy kiegészíti a hitelrendszert, kölcsönhatásba lép vele. A hosszú távú befektetést igénylő, részvény- és kötvénykibocsátást igénylő vállalkozások nevében a bankok magukra vállalják az értékpapír méretének, feltételeinek, kibocsátási időtartamának, az értékpapírok típusának megválasztását, valamint a felelősséget. elhelyezésükre és a másodlagos keringés megszervezésére. A bankok a kibocsátott értékpapírok megvásárlását saját költségükön történő megvásárlásával és eladásával, vagy ehhez banki szindikátusok szervezésével garantálják, részvényekkel és kötvényekkel, kölcsönökkel látják el a vásárlókat. A nagyvállalatok által kibocsátott jelentős összegű kötelezettségeket a bank az ügyfele közvetlen értékesítésével, nem pedig nyilvános tőzsdei értékesítéssel helyezheti el.
A kereskedelmi bank összes művelete három fő csoportra osztható:
A passzív műveletek olyan műveletek, amelyek célja a bankok forrásszerzése, forrásaik kialakítása. A bank passzív tevékenységei közé tartozik: pénzeszközök bevonása jogi személyek és magánszemélyek elszámolási és folyószámláira; állampolgárok és szervezetek sürgős számláinak megnyitása; értékpapírok kibocsátása; más bankoktól kapott hitelek stb.
A bank összes passzív forrásbevonási művelete, gazdasági tartalmuktól függően, a következőképpen oszlik meg:
A bank forrásai kölcsönzött forrásokból és saját tőkéből állnak. A részvények olyan alapok, amelyek közvetlenül a bank tulajdonában vannak, szemben a kölcsönzött pénzeszközökkel, amelyeket a bank egy ideje vonzott. A bank saját tőkéje a források körülbelül 10% -a, más szervezetekben pedig körülbelül 40-50%. A bank saját tőkéje csekély részesedése ellenére számos létfontosságú funkciót lát el.
védő funkció. A bank eszközeinek jelentős részét (mintegy 88%-át) a betétesek finanszírozzák. Ezért a bank saját tőkéjének és ezzel egyenértékű alapjainak fő funkciója a betétesek érdekeinek védelme. A méltányosság védő funkciója a bank felszámolása esetén a betétesek kártalanításának lehetőségét jelenti.
működési funkció. A sikeres működés megkezdéséhez a banknak induló tőkére van szüksége, amelyet föld, épület, berendezések vásárlására, alkalmazottak felvételére, valamint előre nem látható veszteségek esetére pénzügyi tartalékok képzésére fordítanak. E célokra saját tőkét is felhasználnak.
szabályozó funkciója. A bankok szavatoló tőkéje a működés pénzügyi alapjainak biztosítása és a betétesek érdekeinek védelme mellett szabályozó funkciót is ellát, amihez a bankok sikeres működéséhez fűződő kiemelt közérdek, valamint a kormányzati szervek számára lehetővé tevő törvények, rendeletek a műveletek feletti ellenőrzés gyakorlására. A bank saját tőkéjére vonatkozó szabályok magukban foglalják a banki engedély megszerzéséhez, devizaengedély megszerzéséhez szükséges minimális tőke meglétére, a lakossági betétbevonási képességre, valamint az eszközök nagyságának szabályozására vonatkozó követelményeket (Oroszország Bankja). szabványok).
Továbbra is gondot okoz az orosz bankok szavatolótőkéjének tőkerészének növelése.
A legtöbb bank számára továbbra is súlyos probléma a likviditás fenntartása és szabályozása. A más bankoktól kapott hitelek, betétek és egyéb források növekedése ellenére számos, különösen a kis- és közepes hitelintézet, valamint a régiókban található hitelintézetek igen korlátozottan férnek hozzá ehhez a forrásbázis képzési forráshoz. A rendelkezésre álló becslések szerint az országban a pénzügyi tranzakciók több mint 70%-át moszkvai hitelintézetek bonyolítják le. Az összes orosz alap körülbelül 50%-a ezekben összpontosul. Oroszország 200 legnagyobb bankja közül 140 Moszkvában és a moszkvai régióban található. Ezért a feltételek és a költségek tekintetében kiegyensúlyozott erőforrásbázis kialakítása továbbra is az orosz bankok túlnyomó többségének egyik fő megoldatlan problémája. A hitelintézetek forrásbázisát továbbra is a hosszú távú és fenntartható kötelezettségek hiánya jellemzi. A felvett források jelenlegi szerkezete nem teszi lehetővé a bankok számára, hogy azokat aktívan a gazdaság hitelezésére használják fel. A vállalkozások banki pénzeszközeinek több mint 70%-a elszámolási és folyószámlán van, az elszámolási betétek mintegy 80%-a fél évnél rövidebb futamidőre vonható le.
Az egyes bankok esetében az erőforrások szerkezete jelentősen eltér, ami specializációjuk, vagy éppen ellenkezőleg, univerzalizációjuk fokától, tevékenységük jellemzőitől, a hitelforrások piacának állapotától és egyéb tényezőktől függ.
A bank szavatolótőkéjének szerkezete minőségi szempontból heterogén, és az év során számos tényezőtől, így különösen a bankhoz jutó nyereség felhasználásának jellegétől függően változik. A bank saját tőkéje (tőkéje) az alaptőkéből és a nyereségből tevődik össze, amelyből a bank adót fizet, tartalékot és egyéb forrásokat képez, a fennmaradó összegben osztalékot fizet részvényeseinek.
A bank saját tőkéje az alapja aktív tevékenysége volumenének növelésének, ezért kiemelten fontos, hogy minden bank találjon forrást saját tőke növelésére. Lehetnek korábbi évek felhalmozott eredménye, ideértve a banki tartalékokat, további értékpapír-kibocsátásokat vagy új részvényesek bevonását.
A banki kötelezettségek fenntarthatóságának és jövedelmezőségének biztosításában a tőkekezelés fontos szerepet játszik. A bank saját tőkéjének kezelésének egyik módja az osztalékpolitika. Viszonylagos pénzügyi instabilitás és a tőzsde fejletlensége mellett sok orosz bank a nyereség felhalmozásával biztosítja saját tőkéjének növekedését. Az osztaléktőkésítés gyakran a legegyszerűbb és legolcsóbb módja a saját tőke bevonásának.
A nagy bankok széles körben használják a részvények kibocsátását a forrásbevonás hatékony módjaként. A kereskedelmi bankok törzsrészvényeket és elsőbbségi részvényeket is bocsátanak ki (végleges, korlátozott futamidejű, törzsrészvényre átváltható).
A jó hírnévvel rendelkező nagybankoknak lehetőségük van részvényeiket a tőzsdére helyezni, és a részvényárfolyam manipulálásával, az osztalék mértékének meghatározásával hatékony műveleteket végezni a többletprofit kitermelése érdekében. A kisbankok számára a tőzsde gyenge fejlődése és a magas befektetői kockázatok miatt jelentősen nehezedik a részvénykibocsátáson keresztüli további források mozgósítása. Nem szabad figyelmen kívül hagyni azt a tényt, hogy a részvények kibocsátásával és kihelyezésével történő forráslehívás viszonylag költséges, és egy bank számára (kontrollrészesedési szempontból) nem mindig elfogadható finanszírozási mód. Olcsóbb és jövedelmezőbb a befektetők forrásait vonzani, mint a saját tőkét növelni.
A külföldi gyakorlatban gyakran alkalmazzák a kötvénykibocsátást a saját tőke összegének növelésére. Egy növekvő banknak folyamatosan hosszú távú tőkére van szüksége növekedésének finanszírozásához, és előfordulhat, hogy inkább adósságot szeretne a tőkeszerkezetében. Ezt az igényt a lejáró kötvények visszaváltásának új kötvénykibocsátással történő refinanszírozásával elégítik ki. Hazánkban ez a gyakorlat még nem terjedt el széles körben.
A bank tartalékait a nyereség rovására képezik, és a következőket tartalmazzák:
A banki források szerkezetében a vonzott pénzeszközök túlsúlyban vannak. A világbanki gyakorlatban az összes bevont alap felhalmozási módja szerint fel van osztva betétekre és egyéb vonzott alapokra. A kereskedelmi bankok bevont forrásainak nagy része betétek.
A modern banki gyakorlatot a betétek (betétek) és ennek megfelelően a betétszámlák sokfélesége jellemzi: látra szóló betétek, lekötött betétek, takarékbetétek, értékpapír-betétek.
A betétek besorolhatók a feltételek, a betétesek kategóriái, a pénzeszközök be- és kivonási feltételei, a fizetett kamat, a juttatások megszerzésének lehetősége, de az aktív banki műveletek stb. szerint is.
Egyéb kölcsönzött források – ezek azok a források, amelyeket a bank kölcsön formájában vagy saját adósságának pénzpiaci eladásával kap.
Az egyéb kölcsönzött pénzeszközök abban különböznek a betétektől, hogy azokat verseny alapon vásárolják meg a piacon. Általában ezek jelentős összegek, ezért a megfelelő tranzakciók nagykereskedelminek minősülnek.
Modern körülmények között egy kereskedelmi bank fő forrásai a szervezetek betétei!! bankközi betétek.
A bankközi betétek dinamikájának elemzése azt mutatja, hogy a bank tevékenysége megváltozott a levelező bankokkal folytatott műveletek fejlesztésében. A nagy bankközi hitelektől való növekvő függőség nem jellemezhető pozitívan.
Az aktív műveletek olyan műveletek, amelyek révén a bankok rendelkezésére bocsátják az erőforrásokat a profittermelés és a likviditás fenntartása érdekében.
A bank aktív tevékenységei közé tartozik:
rövid és hosszú lejáratú hitelezés szervezetek termelési, társadalmi, befektetési és tudományos tevékenységéhez;
lakossági fogyasztási hitelek nyújtása; értékpapír vásárlás;
faktoring;
innovatív finanszírozás és hitelezés;
a bank alapjainak részesedése a szervezetek gazdasági tevékenységében; hitelezés más bankoknak.
A bank aktív tevékenységei gazdasági tartalom szerint az alábbiak szerint oszlanak meg:
kölcsön (számvitel és kölcsön), elszámolás, készpénz, befektetés és készlet, valuta, garancia.
A kölcsönműveletek olyan műveletek, amelyek célja a hitelfelvevő pénzeszköz-ellátása (kibocsátása) a visszaküldés és a fizetés sürgőssége alapján.
A váltóvásárlással (könyveléssel) vagy a váltó fedezetként történő elfogadásával kapcsolatos hitelműveletek számviteli (számviteli és kölcsön) műveletek.
A bankokról és a banki tevékenységekről szóló törvény előírja, hogy a hitelintézet a szövetségi törvényekkel összhangban kölcsönt nyújthat ingó és ingatlan vagyonnal, állami és egyéb értékpapírokkal, garanciákkal és egyéb kötelezettségekkel.
A hitelezési műveletek típusai rendkívül változatosak, és az alábbi szempontok szerint csoportosíthatók: hitelfelvevő típusa, biztosíték módja, hitelezési feltételek, pénzforgalom jellege, iparági jellemzők, célja (a hitelezés tárgyai), eljárás a pénzeszközök kibocsátására, a kölcsön visszafizetésének módjára, a kamat felszámítására és visszafizetésére vonatkozó rendre, fokkockázatra stb.
A hitelügylet tárgyai szerint (a kölcsönadó és a hitelfelvevő által) a következő csoportosítás végezhető.
A hitelező típusától függően:
A hitelfelvevő típusa szerint:
Biztosíték alapján a hiteleket fedezetlen (üres) és fedezett (fedezet, garancia, garancia, biztosítás) megkülönböztetik. A fő ok, amiért egy bank biztosítékot igényel, az a veszteség kockázata, ha a hitelfelvevő nem hajlandó vagy nem tudja időben és teljes mértékben visszafizetni a kölcsönt.
A fedezet nem garantálja a kölcsön visszafizetését, de csökkenti a kockázatot, hiszen felszámolás esetén a bank előnyt élvez a többi hitelezővel szemben a bankhitel fedezeteként szolgáló bármely eszközzel kapcsolatban.
A hitelezés feltételei szerint a kölcsönök a következőképpen oszlanak meg:
Jelenleg Oroszországban az általános gazdasági instabilitás miatt a hitelek lejárat szerinti felosztása feltételes. A hiteleket nyújtó bankok általában rövid (legfeljebb egy évig) és hosszú (egy évnél hosszabb) lejáratra osztják fel azokat. Rövid lejáratú kölcsön határozott időre (egy éven belül) vagy igény szerint adható ki.
A látra szóló kölcsön nem határozott futamidejű, a bank bármikor követelheti a visszafizetését.
A látra szóló kölcsön nyújtásakor gyakran azt feltételezik, hogy a hitelfelvevő viszonylag likvid, és a felvett pénzeszközöket a lehető legrövidebb időn belül készpénzzé lehet váltani.
A kölcsönök kiadásának eljárása magában foglalhatja az egyszeri kölcsön kiadását, illetve az ügyfél részére történő folyamatos hitelezést, i.e. kölcsönök többszöri kibocsátása, általában viszonylag hosszú időtartamra a megállapított limiten belül (például hitelkereten belüli kölcsönnyújtás).
A törlesztés módja szerint megkülönböztetik az egyszerre törlesztő kölcsönöket és a részletfizetésű hiteleket. A részletfizetés nélküli hiteleknek van egy fontos jellemzője: az ilyen hiteleknél az adósság és a kamat törlesztése egyszerre történik.
A részletre szóló hitelek a következőket tartalmazzák:
Részletfizetéses kölcsön kibocsátásakor az az elv érvényesül, miszerint a hitelösszeg részletekben kerül leírásra a szerződés időtartama alatt.
Egy ilyen visszafizetési eljárás nem olyan megterhelő a hitelfelvevő számára, mint az adósság egyösszegű kifizetése.
A bringa számára az is megtérül, hogy a hitel törlesztése egyenletesen történik a szerződés teljes futamideje alatt, mivel így felgyorsul a hitelforgalom, és hitelforrások szabadulnak fel újabb befektetésekre, így nő a likviditása.
A kölcsönök közvetlen vagy közvetett banki kölcsön formájában is megjelenhetnek. Közvetlen banki kölcsön nyújtásakor kölcsönszerződés jön létre a bank és a hitelfelvevő - a kölcsön felhasználója között. A közvetett bankhitel magában foglalja a közvetítő jelenlétét a bank és az ügyfél közötti hitelkapcsolatokban.
A kiskereskedők a leggyakoribb közvetítők. Ebben az esetben a kölcsönszerződés a vásárló és az üzlet között jön létre, amely ezt követően kölcsönt kap a banktól.
E hitelezési forma elterjedtségét bizonyítja például, hogy ma már az amerikaiaknak autóvásárlásra kiadott hitelek több mint 60%-a közvetett hitel.
Ha a hitelfelvevő megsérti a kölcsönszerződésből eredő kötelezettségeit, a kereskedelmi banknak joga van idő előtt beszedni a nyújtott kölcsönöket és a felhalmozott kamatot, ha azt a megállapodás előírja, hogy a szövetségi jogszabályokban meghatározott módon letiltsa a zálogtárgyat. Ezenkívül a bank köteles minden, az Orosz Föderáció jogszabályai által előírt intézkedést megtenni az adósság behajtására.
Ezért a kereskedelmi banknak jogában áll a választottbírósághoz fordulni fizetésképtelenségi (csőd) ügyben bírósági eljárás megindítása iránt olyan hitelfelvevőkkel szemben, akik nem teljesítik a kapott kölcsönök visszafizetésére vonatkozó kötelezettségeiket.
Az elszámolási tranzakciók olyan műveletek, amelyek célja pénzeszközök jóváírása és terhelése az ügyfelek számláiról, beleértve a partnerekkel szembeni kötelezettségeik kifizetését.
A kereskedelmi bankok az Oroszországi Bank által megállapított szabályok, formák és szabványok szerint végzik az elszámolásokat;
bizonyos típusú elszámolások lebonyolítására vonatkozó szabályok hiányában - egymás közötti megállapodással;
nemzetközi elszámolások lebonyolítása során - a szövetségi törvények és a nemzetközi banki gyakorlatban elfogadott szabályok által előírt módon.
Készpénzes tranzakciók – készpénz fogadásának és kibocsátásának művelete.
Tágabb értelemben a készpénzes tranzakciók a készpénzmozgással kapcsolatos műveletek, valamint a különböző aktív bankszámlákon, illetve a kereskedelmi banki ügyfelek számláin történő pénzeszközök képzése, elhelyezése és felhasználásaként határozhatók meg.
A befektetési és részvényműveletek olyan műveletek, amelyek során a bank a pénzeszközeit értékpapírokba és nem banki struktúrák részvényeibe fekteti be közös gazdasági, pénzügyi és kereskedelmi tevékenység céljából, valamint pénzeszközöket más hitelben lekötött betét formájában helyezi el. intézmények.
A kereskedelmi bank befektetési műveleteinek megkülönböztető jellemzője a hitelműveletekhez képest, hogy az első kezdeményezés magától a banktól származik, és nem az ügyfelétől - ez magának a banknak a befektetési tevékenysége.
Az értékpapírokkal végzett részvénytranzakciók (a befektetés kivételével) a következőket tartalmazzák:
A devizaügyletek deviza és egyéb valutaértékek adásvételére és vételére irányuló tranzakciók, beleértve az érmékben és a veretlen nemesfémeket is.
A garanciaműveletek olyan műveletek, amelyek célja, hogy a bank garanciát (garancia) adjon ki az ügyfél tartozásának harmadik félnek történő kifizetésére bizonyos feltételek fennállása esetén; jutalék formájában is bevételt termelnek a bankok számára.
Ezenkívül a bankok aktív tevékenysége a következőképpen oszlik meg:
Bankok aktív-passzív műveletei - jutalék, a bankok által az ügyfelek megbízásából végzett közvetítői műveletek díj ellenében - jutalék. A banki műveleteknek ezt a csoportját szokták szolgáltatásoknak nevezni. Léteznek belföldi és nemzetközi elszámolások lebonyolításával kapcsolatos elszámolási szolgáltatások, értékpapírok, deviza, nemesfémek ügyfelei megbízásából bank általi adásvételi szolgáltatások, közvetítés részvények és kötvények kihelyezésében, könyvelési és tanácsadási szolgáltatások. ügyfeleknek stb.
A jutalékos műveletek a bankok által az ügyfelek nevében, megbízásából és költségére végrehajtott műveletek; díjak formájában bevételt termelnek a bankok számára.
Az elmúlt években rohamosan nőtt a világ vezető bankjai által végzett mérlegen kívüli műveletek volumene.
A "mérlegen kívüli műveletek" kifejezés olyan tranzakciók széles körére vonatkozik, amelyek általában nem jelennek meg a hivatalosan közzétett banki mérlegekben, vagy az ún. ellenszámlák rovatában szerepelnek. mérlegszámlák). Mérlegen kívüli műveleteket a bankok mind forrásbevonás (passzív műveletek), mind azok elhelyezése (aktív műveletek) céljával végezhetnek.
Kereskedelmi Bank olyan hitelintézet, amely bizonyos banki műveletek végzésére kizárólagos joggal rendelkezik.
A hitelintézet fogalmát a bankokról és a banki tevékenységről szóló szövetségi törvény határozza meg. Hitelszervezet- olyan jogi személy, amely tevékenységének fő céljaként nyereségszerzés céljából az Oroszországi Bank engedélye alapján jogosult a szövetségi törvényben előírt banki műveletek végzésére.
Hitelszervezet bármely tulajdonosi forma alapján létrehozható gazdasági társaságként, azaz kereskedelmi bank jöhet létre nyílt részvénytársaság, zárt részvénytársaság, korlátolt felelősségű társaság formájában.
Oroszországban kétféle hitelintézet létezik:
- kereskedelmi Bank;
egy nem banki hitelintézet. A nem banki hitelintézet korlátozott számú műveletet végez.
A kereskedelmi bankok és a nem banki hitelintézetek mellett külföldi bankok is bejegyezhetők Oroszországban.
A kereskedelmi bank fő tevékenysége a tőkebevonás, a kedvező feltételekkel történő elhelyezés, valamint számos szolgáltatás nyújtása az ügyfeleknek.
A szövetségi törvény tiltja a kereskedelmi bankok számára, hogy ipari, biztosítási és kereskedelmi tevékenységet folytassanak.
A kereskedelmi banknak, mint minden vállalkozásnak, intézménynek, van egy bizonyos irányítási struktúrája.
A fő irányító szerv a részvényesek közgyűlése vagy a részvényesek közgyűlése. A legfelsőbb irányító szerv a részvényesek közgyűlése. A legoperatívabb vezető testület a bank igazgatósága, amelyet a bank részvényeseinek közgyűlésén választanak meg. A bank igazgatóságát az elnök vezeti, akit a bank igazgatósági tagjai közül titkos szavazással választanak meg. A kereskedelmi bank feladatai:
1) az átmenetileg szabad pénzeszközök felhalmozásának és mozgósításának funkciója. Ez a bank egyik legfontosabb funkciója. A kereskedelmi bankok vezető szerepet töltenek be az összes gazdasági szereplő szabad pénzeszközeinek vonzásában, és azok tőkévé alakításában a nyereség vonzása érdekében. E funkció ellátása során a bankok hitelfelvevőként járnak el;
2) a közvetítés funkciója a kölcsönben. E funkció ellátása hozzájárul a termelés bővítéséhez, az ipar finanszírozásához, a tartalékképzés elősegítéséhez, a fogyasztói kereslet bővítéséhez, a kormányzat pénzügyi tevékenységének megkönnyítéséhez, az elosztási költségek csökkentéséhez;
3) a közvetítő szerepe a fizetések és elszámolások teljesítésében;
4) a fizetőeszköz létrehozásának funkciója.
A négy alapvető funkción kívül gyakran megkülönböztetik a kereskedelmi bank további funkcióját - az értékpapírok kibocsátásának és kihelyezésének megszervezésének funkciója. Befektetési műveleteken keresztül valósul meg, és nagy jelentősége van egy rugalmas hitelrendszerben, amely elengedhetetlen feltétele a gazdaság viszonylag stabil növekedési ütemének fenntartásának. E funkció jelentőségének bővülése oda vezetett, hogy a bankok a tőzsdék közvetlen versenytársaivá váltak, amelyeken keresztül az értékpapírok lakossági értékesítésének döntő része valósul meg.
A kereskedelmi bankok osztályozhatók.
1. Tulajdonforma szerint. A tőketulajdontól függően a következők vannak:
– állapot bankok, amikor egy kereskedelmi bank tőkéje az államé. Kétféle állami bank létezik: központi bankok és állami kereskedelmi bankok;
– Részvénytársaság A bankok jelenleg a banktulajdonlás leggyakoribb formája. Az ilyen bankok saját tőkéjét részvények eladásával alakítják ki. A részvénytársasági kereskedelmi bankok nyílt részvénytársaságra, nyílt részvényeladás esetén és zárt részvénytársaságra oszlanak, amelynek részvényeit csak alapítói vagy más előre meghatározott köre között osztják fel. Ez a forma progresszív, mivel lehetővé teszi a bank bővítését a részvények kibocsátásával és a saját tőke megfelelő növelésével történő további forrásvonzással;
– szövetkezet (részvény) bankok, amelyek tőkéjét részvények eladásával alakítják ki;
– városiönkormányzati (városi) vagyon terhére alakult vagy a város kezelésében lévő bankok. Az ilyen bankok fő feladata a városi igények kiszolgálása a banki szolgáltatások terén;
– vegyes bankok, amikor a bank saját tőkéje különböző tulajdoni formákat ötvöz;
– közös bankok, vagy külföldi tőke részvételével működő bankok, azaz jegyzett tőkéjük külföldi résztvevők vagy más országokban lévő bankok fióktelepei.
2. A gazdasági tevékenység jellege szerint lehetőség van kibocsátó, kereskedelmi, szakosodott bankintézetek kiosztására. Kibocsátó a bank az a bank, amely bankjegyeket (bankjegyeket) bocsát ki, és a bankrendszer (Central Bank) központja és szabályozója. Kereskedelmi A bankok olyan hitelintézetek, amelyek ipari, kereskedelmi és egyéb vállalkozások és szervezetek, valamint a lakosság számára nyújtanak hitel- és elszámolási szolgáltatásokat. Speciális bankintézetek bármely meghatározott típusú tevékenységhez hitelezést folytathat. Ide tartoznak a jelzálog-, befektetési, megtakarítási, ipari és egyéb bankok.
3. A kölcsönök feltételei szerint kiosztani a bankok rövid és hosszú lejáratú hiteleit. A hosszú lejáratú hitelező bankok, mint például a jelzálogbankok, öt évnél hosszabb futamidejű hiteleket bocsátanak ki. A rövid lejáratú hitelbankok legfeljebb három évre adnak ki hiteleket. Ezek általában univerzális kereskedelmi bankok.
4. Gazdasági alapon attól függően, hogy a bankok milyen iparágat szolgálnak ki elsősorban, léteznek ipari, kereskedelmi és mezőgazdasági bankok.
5. Terület szerint A bankok helyi, szövetségi, köztársasági és nemzetközi bankokra oszthatók.
6. Méret szerint megkülönböztetve nagy, közepes és kis bankok.
7. A mennyiség és a műveletek sokfélesége szerint A bankok fel vannak osztva univerzális bankokra, amelyek minden típusú műveletet végeznek és sokféle ügyfelet szolgálnak ki, valamint speciális bankokra, amelyek egy vagy két típusú művelet elvégzésére összpontosítanak, és egy meghatározott ügyfélkört szolgálnak ki (jelzálog-, befektetési, innovációs bank, fogyasztási hitelbankok, Takarékpénztár).
8. A fiókhálózat jelenlétével Különbséget tesznek a fiókkal rendelkező és a fiók nélküli bankok között.
A kereskedelmi bank fogalma
1. definíció
A kereskedelmi bankok banki szolgáltatások nyújtásával foglalkozó hitelintézetek, olyan erőteljes struktúrát alkotnak, amely az ügyfeleket profitszerzés céljából szolgálja ki. A kereskedelmi bankok pénzügyi közvetítők, amelyek részt vesznek a tőke fogyasztók és szállítók közötti újraelosztásában.
Bármely vállalkozóként regisztrált személy, aki speciális engedélyt adott ki, hitelezőként működhet (hazánkban az engedélyt az Orosz Föderáció Központi Bankja adja ki).
Egy kereskedelmi bank a létrehozásának fő céljával – a profitszerzéssel – kapta a nevét. A bank bevétele a forrásbevonás ára (a kereskedelmi bankoknak a jegybank által nyújtott kölcsönt nyújt) és a bank által biztosított források közötti különbség kiszámítása. A bank bevételei között szerepel továbbá a szolgáltatásnyújtásért járó jutalék, valamint a késedelmes fizetésekre felhalmozott bírságok és kötbérek.
A legtöbb országban a bankrendszer kétszintű modell, élén a Központi Bank áll. Fő funkciója a kereskedelmi bankok feletti ellenőrzés gyakorlása, amelyek a rendszer második szintjét képviselik.
A Központi Bank olyan műveleteket végez, amelyek a kereskedelmi bankok számára elérhetetlenek:
A kereskedelmi bankok fő tevékenysége elszámolási, betéti és hitelműveletek lebonyolítása.
Megjegyzés 1
Kereskedelmi bankok is végezhetnek készpénzszolgáltatást, deviza- és nemesfém-tranzakciókat, készpénzbehajtást, vállalati plasztikkártyákat bocsáthatnak ki, bérszámfejtési projekteket valósíthatnak meg. Egyes bankok lízingelnek, értékpapírokat forgalmaznak és értékesítenek, garanciákat bocsátanak ki, követelési jogokat szereznek stb.
A kereskedelmi bankok fő funkciói a következők:
A hitelrendszer működési mechanizmusában óriási szerep hárul a kereskedelmi bankokra. Ma a különböző országokban működő kereskedelmi bankok csoportjába számos, eltérő felépítésű és eltérő tulajdonosi intézmény tartozik. Fő különbségük a központi bankoktól a bankjegykibocsátási jog hiánya. Kétféle kereskedelmi bank létezik - egyetemes és speciális bankok.
Az Univerzális Bank valamennyi vagy szinte minden típusú banki műveletet végrehajt: rövid és hosszú lejáratú hitelek nyújtását egyaránt; értékpapírokkal végzett műveletek, mindenféle betét elfogadása, mindenféle szolgáltatás nyújtása stb.
Ezzel szemben egy speciális bank egy vagy néhány banki tevékenységre szakosodott. Egyes országokban a banki törvények megakadályozzák, vagy egyszerűen megtiltják a bankok számára, hogy műveletek széles körét hajtsák végre. A bankok egyedi speciális műveletekből származó nyeresége azonban olyan nagy lehet, hogy szükségtelenné válik a más területeken végzett tevékenység. A szakosodott bankok közé tartoznak: befektetési bankok, jelzálogbankok, takarékpénztárak, fogyasztási hitelbankok, iparági bankok, iparágon belüli bankok.
A kereskedelmi bankok felhalmozzák a hitelforrások nagy részét, teljes körű pénzügyi szolgáltatást nyújtanak az ügyfeleknek, beleértve a hitelek kibocsátását, a betétek elfogadását, az elszámolásokat, az értékpapírok, deviza vételét, eladását és tárolását stb. Az alaptőke képzési módja szerint a bankokat részvényekre, államira, magán-, szövetkezetire, vegyesre osztják. Minden országban túlsúlyban vannak a részvénybankok.
A kereskedelmi bank olyan vállalkozás, amely a kölcsöntőke mozgását szervezi meg profitszerzés céljából. A kereskedelmi bank lényege a funkcióiban nyilvánul meg:
1) pénztőke felhalmozása és mobilizálása;
2) kölcsönközvetítés;
3) hitelpénz létrehozása;
4) elszámolások és kifizetések a gazdaságban;
5) értékpapírok kibocsátásának és kihelyezésének megszervezése;
6) tanácsadói szolgáltatások nyújtása.
Pénztőke felhalmozása és mozgósítása. Ez a bankok egyik legrégebbi funkciója. A vállalkozások és a lakosság bank által mozgósított szabad pénzeszközei egyrészt kamat formájában jövedelmet hoznak tulajdonosaiknak, másrészt alapot teremtenek a hitelezéshez. A bankok segítségével történik a pénzeszközök koncentrációja és tőkévé való átalakulása.
Hitelközvetítés a kereskedelmi bankok másik fontos funkciója. A szabad pénzeszközök tulajdonosai és a hitelfelvevők közötti közvetlen hitelkapcsolatot hátráltatja a kölcsönre felajánlott tőke összege és az igény közötti eltérés. E tőke felszabadításának időtartama nem esik egybe azzal az időtartammal, amelyre a kölcsönfelvevő megköveteli. A tőketulajdonosok és a hitelfelvevők közötti közvetlen hitelkapcsolatokat a hitelfelvevő fizetésképtelenségének kockázata is nehezíti. A pénzügyi közvetítőként működő kereskedelmi bankok megszüntetik ezeket a nehézségeket. A bankhitelek a gazdaság különböző ágazataiba irányulnak, és biztosítják a termelés bővülését. A fogyasztók hitelt is nyújtanak tartós fogyasztási cikkek, házak vásárlására, javítására stb., hozzájárulva ezzel életszínvonaluk növekedéséhez, társadalmi problémák megoldásához. A kormány a kereskedelmi bankok hitelfelvevőjeként is működik, mivel az állami kiadásokat gyakran nem fedezik a bevételek.
Hitelpénz létrehozása. A bankok speciális funkciója a hitelpénz létrehozása bankbetét formájában, amelyet csekkek, kártyák, elektronikus átutalások segítségével használnak fel. A kereskedelmi bankok úgy alakítanak ki betétet, hogy először készpénzt fogadnak el ügyfeleiktől. Ugyanakkor a forgalomban lévő pénz összmennyisége nem növekszik, csak egyfajta hitelpénzt (bankjegy) vált fel egy másik (betétek).
Másodszor, a bank bankhitelek kibocsátása, értékpapírok, deviza és arany ügyfelektől történő vásárlása alapján hoz létre betéteket. Ez a forgalomban lévő pénz mennyiségének növekedését eredményezi. Amikor az ügyfél készpénzt vesz fel bankszámlájáról, a teljes pénzkínálat változatlan marad: a pénz egyszerűen átkerül a készpénz nélküli formából a készpénzre. A betétszámláról történő pénzleírás (hitelek törlesztésekor, értékpapírok, valuta, arany eladásakor a bank által ügyfeleinek) a pénzkínálat csökkenéséhez vezet. Az ipari országokban a kereskedelmi bankok a pénz fő kibocsátói. Ezért a jegybankok a pénzkibocsátás folyamatát elsősorban a kereskedelmi bankok működésének mértékének és jellegének befolyásolásával szabályozzák.
Elszámolások és fizetések lebonyolítása a gazdaságban. A vállalkozások közötti elszámolások nagy része banki átutalással történik. A bankok közvetítők a fizetésekben. Befizetéseket teljesítenek az ügyfelek nevében, pénzt fogadnak el számlákra, és nyilvántartást vezetnek minden készpénzbevételről és kifizetésről.
A fejlett banki struktúrával rendelkező országok fizetési rendszerének hatékony működése megköveteli az elszámolási műveletek technológiájának fejlesztését. Ezekben az országokban különféle elszámolási rendszereket hoznak létre. Ilyen például a széles fiók- és irodahálózattal rendelkező nagy kereskedelmi bankok ún. Lehetővé teszik a bankok számára a fizetések jelentős részének elszámolását az országban. Egy másik példa a bankok – az elszámolások résztvevői, köztük a jegybankok – által kialakított zsírrendszerek. A fizetések banki központosítása segít csökkenteni az elosztási költségeket, az elektronikus elszámolási rendszerek bevezetése zajlik a működés felgyorsítása és a működés megbízhatóságának növelése érdekében.
Az értékpapírok kibocsátásának és elhelyezésének megszervezése. Ezen funkción keresztül megvalósul a bankok fontos szerepe az elsődleges és másodlagos értékpapírpiacok szervezésében. A kereskedelmi bankok ügyfeleik részére részvények és kötvények kibocsátásával és forgalomba hozatalával lehetőséget kapnak arra, hogy termelési célú tőkét allokáljanak, az állami kiadásokat finanszírozzák. Az értékpapírpiac kiegészíti a hitelrendszert és kölcsönhatásba lép vele. Például a bankok kölcsönt nyújtanak értékpapír-közvetítőknek, hogy új értékpapír-kibocsátást jegyezzenek le, akik aztán eladják az értékpapírokat bankoknak viszonteladás céljából. Ha az anyavállalat, amelynek a nevére az értékpapírokat bejegyezték, maga értékesíti azokat, akkor a bank a kibocsátott értékpapírokra jegyzést tud biztosítani. E célból a bank konzorciumot hoz létre az értékpapírok kihelyezésére. A bankok a nagyvállalatok által nagy összegekre kibocsátott kötelezettségeket ügyfeleik közé helyezik, nem pedig szabad tőzsdei értékesítés útján.
Tanácsadási szolgáltatások nyújtása. A kereskedelmi bankok tanácsadási szolgáltatásai az ügyfelek hitelképességének növelése, lízing és innovatív hitelek beszerzése, új fizetési módok alkalmazása, plasztikkártya használata, jelentéskészítés stb. tanácsadásából állnak. Az elmúlt években a beszedéssel és nyújtással kapcsolatos információs szolgáltatások Az információk egyre bővültek a kereskedelmi bank ügyfeleinek hitelképességéről, a banki szolgáltatások piacáról, az aktív és passzív műveletek kamatairól stb.
A fenti funkciók mellett a modern bankok új funkciói a következők:
1) a nemzetgazdaság finanszírozása;
2) biztosítási műveletek;
3) közvetítő ügyletek;
4) garanciális kötelezettségek szerzése;
5) részvétel a nemzetgazdasági programok megvitatásában;
6) statisztikák vezetése stb.
A kereskedelmi bank szervezeti felépítését az Alapszabály határozza meg, amely rendelkezéseket tartalmaz a bank vezető testületeiről, azok hatásköréről, felelősségéről és kapcsolatairól a banki alapműveletek végrehajtása során. A bank szerkezete funkcionális részlegeket és szolgáltatásokat foglal magában, amelyek számát az általa végzett műveletek gazdasági tartalma és volumene határozza meg. A bank alosztályai (részlegei) funkcionális rendeltetésük szerint alakulnak. Így a jogi személyek és magánszemélyek szabad pénzeszközeinek felhalmozására irányuló banki műveleteket a betétműveleti osztály végzi, a számviteli és hitelműveleteket - a hitelosztály, a vagyonkezelői műveleteket - a vagyonkezelői osztály stb.
A kereskedelmi bankok nagy figyelmet fordítanak a költségelszámolás megszervezésére, a jövedelmezőségre és a likviditásra. Ennek érdekében olyan strukturális egységek jönnek létre, amelyek a bank aktuális tevékenységével foglalkoznak, szervező hatással vannak a bank egészére. Köztük van a bank kereskedelmi tevékenység-fejlesztési osztálya; Az önfenntartó tevékenységet szervező és a bank likviditáskezelési osztálya.
