1 oldal
A hitelügylet magában foglalja a hitelfelvevő azon kötelezettségének megjelenését, hogy vissza kell fizetnie a megfelelő tartozást. A bank és a hitelfelvevő között e tekintetben kialakuló kapcsolat alapja a kölcsönszerződés. A hitelt nyújtó hitelező a hitelfolyamat szervezőjeként jár el, védi érdekeit. A hitel olyan törlesztési módszereit választja, amelyek megteremtik az előfeltételeket annak időbeni és teljes visszafizetéséhez.
A hitelügyletek feltételei a bank megbízhatóságától, a velük való együttműködés időtartamától és formáitól függenek, a kölcsön összegét pedig a bank alaptőkéjének nagysága korlátozza.
Az ilyen hitelügylet lehetősége a levelező kapcsolat időtartamától és megbízhatóságától, a bank munkájának stílusától és módszereitől függ. A kölcsön nagyságát nagyban meghatározza a pénzforgalom volumene és a levelező számlán végrehajtott tranzakciók száma, valamint a hitelfelvevő pénzügyi helyzete és megbízhatósága. A bankok közötti hitelviszonyok jogi nyilvántartása a bankközi kölcsön típusától függ.
A beszállító vállalkozás számára a hitelügylet nemcsak felgyorsítja az értékesítést (a vevő árut vásárol), hanem további bevételt is hoz kamat formájában, amelyet az eladott áruk ára és a számla összege tartalmaz. Ugyanakkor, miután a szállított áru ellenében váltót kapott, az eladónak lehetősége van azt a lejárati időpontig tárolni, vagy ezzel a váltóval fizetni a szállítóival folytatott áruszállításért, vagy eladni a számlát a banknak, és megkapni az összeget határidő előtt, levonva egy bizonyos százalékot.
Ezért a hitelügylet megkötése kizárja az engedményezés lehetőségét, azaz az ügyfél harmadik felekre ruházta át a hitelhez való jogot. Mivel ez az alapvető rendelkezés még nem tükröződött a jogszabályokban, azt a kölcsönszerződésben rögzíteni kell. Ugyanakkor egy ügyfél kölcsönadóssága az adósságátruházási szerződés alapján átruházható egy harmadik félre, amely ebben az esetben az eredeti adós valamennyi kötelezettségét átvállalja. Az adósságátruházási szerződésnek tartalmaznia kell egy olyan záradékot, amely jelzi a bank beleegyezését az adósságnak az egyik ügyfélről a másikra történő nyilvántartásba vételére. Lényegében az egyik oldalt (a bankot) tartják a legerősebbnek, mindkét fél formális jogi egyenlőségével. Ez abban nyilvánul meg, hogy a bank bizonyos tételekre saját, gazdaságilag nem mindig indokolt feltételeket szab az ügyfélre. Ebben az esetben nem olyan feltételekről beszélünk, amelyek megvédik a bankot a kockázatoktól, hanem olyan feltételekről, amelyek bizonyos előnyöket teremtenek a bank számára. Például a kölcsönszerződés tartalmazhat egy olyan záradékot, amely szerint a kölcsönzés időpontja nem az a nap, amikor a pénzeszközöket jóváírták az ügyfél számláján (ha ez a számla egy másik bankban van), hanem az ügyfél hitelén történő könyvelés dátuma vagy a levelező számlájáról történő pénzeszközök levonásának dátuma. A kölcsönszerződés egyidejűleg szabályozza a kölcsönügylet gazdasági feltételeit, a hitelfelvevő sajátosságaitól és a kölcsön típusától függően.
Mivel a hitelügyletben két alany vesz részt: a hitelező és a hitelfelvevő, a kölcsön törlesztésének megszervezésének mechanizmusát úgy alakítják ki, hogy figyelembe veszik mindegyikük helyét e folyamat végrehajtásában.
Ahhoz, hogy a kölcsönügylet létrejöhessen, megkövetelik, hogy résztvevői kölcsönösen érdeklődjenek egy bizonyos tulajdonságokkal rendelkező kölcsön iránt. Ezek az érdekek nem szubjektívek, amelyeket végül a termelési kapcsolatok résztvevőinek akarata szabályoz. Minden cselekvést kiváltó érdek elsősorban az objektív folyamatoknak köszönhető, egy olyan speciális helyzetnek köszönhetően, amely elkerülhetetlenné teszi a felmerülő kölcsönös érdekeket.
A kockázati tényező minden hitelügylet velejárója. Makrogazdasági szempontból a kockázat gazdasági, politikai és egyéb összetevőktől függ, és gyakran nem kezelhető. Ezt a kockázatot a nemzetgazdaság különböző minősítései fejezik ki, és figyelembe veszik a kamatlábak meghatározásakor, elsősorban a nemzetközi ügyleteknél.
Minden országban a hitelügyletek nagy része az ipari kapcsolatok területén zajlik ... A nyersanyag -gyártó előlegezi a feldolgozó gyártónak, és fizetési ígéreteket kap tőle. Miután elvégezte a munkájának részét, a gyártó viszont azonos feltételek mellett egy másik gyártóhoz továbbítja a termékét, akinek további feldolgozásnak kell alávetni, és így a hitel egyre tovább terjed az egyik személyről a másikra, egészen a a fogyasztót. A nagykereskedő továbbítja az árut a kiskereskedőnek, és ő maga veszi át az árut hitelből a gyártótól vagy a közvetítőtől. Mindegyik az egyik kezével kölcsönöz, a másikkal kölcsön ad, néha pénzt, de sokkal gyakrabban árut. Ily módon az ipari ügyekben folyamatos kölcsönváltás folyik, minden irányba kombinálva és átlépve.
Minden országban a hitelügyletek nagy része az ipari kapcsolatok területén zajlik ... A nyersanyag -gyártó előlegezi a feldolgozó gyártónak, és fizetési ígéreteket kap tőle. Miután elvégezte a munkájának részét, a gyártó viszont ugyanezen feltételek mellett egy másik gyártóhoz továbbítja a termékét, akinek további feldolgozásnak kell alávetni, és így a hitelt tovább, vagy egyik személyt a másiknak nyújtják, egészen a fogyasztó. A nagykereskedő továbbítja az árut a kiskereskedőnek, és ő maga kapja meg az árut hitelből a gyártótól vagy a közvetítőtől. Mindegyik az egyik kezével kölcsönöz, a másikkal kölcsön ad, néha pénzt, de sokkal gyakrabban árut. Ily módon az ipari ügyekben folyamatos kölcsöncsere folyik, amelyeket egyesítenek és minden irányba kereszteznek.
Minden országban a hitelügyletek többségét az ipari kapcsolatok területén hajtják végre ... A nyersanyag -gyártó előlegezi azt a gyártónak, aki feldolgozza az utóbbit, és fizetési kötelezettségeket kap tőle egy meghatározott fizetési határidővel. Miután elvégezte a munkájának részét, a gyártó viszont azonos feltételek mellett egy másik gyártóhoz továbbítja a termékét, akinek további feldolgozásnak kell alávetni, és így a hitel egyre tovább terjed egyik személyről a másikra, egészen a a fogyasztót. A nagykereskedő továbbítja az árut a kiskereskedőnek, és ő maga veszi át az árut hitelből a gyártótól vagy a közvetítőtől. Mindegyik az egyik kezével kölcsönöz, a másikkal pénzt kölcsönöz, néha pénzt, de sokkal gyakrabban ételt. Ily módon az ipari ügyekben folyamatos kölcsöncsere folyik, amelyeket egyesítenek és minden irányba kereszteznek.
A hitelügylet feltételeinek értékelésekor a bankok a pénzügyi piacon alkalmazott árazási modellekből indulnak ki. Így a bankok is abból a vágyból indulnak ki, hogy elfogadható kockázat-nyereség arányt vagy az orosz feltételekhez leginkább elfogadható kockázat-likviditás-jövedelmezőségi arányt szerezzenek. Ebből a célból tapasztalt szakértőket vonnak be, és többváltozós számításokat végeznek a modern gazdasági és matematikai modellek alapján.
Minden országban a hitelügyletek többsége éppen az ipari kapcsolatok területén zajlik ... A nyersanyag -gyártó előlegezi a feldolgozó gyártónak, és fizetési ígéreteket kap tőle. Miután elvégezte a munkájának részét, a gyártó viszont azonos feltételek mellett továbbítja a termékét egy másik gyártónak, akinek további feldolgozásnak kell alávetni, és így a hitelt egyik személyről a másikra nyújtják, egészen a fogyasztóig . A nagykereskedő továbbítja az árut a kiskereskedőnek, és ő maga kapja meg az árut hitelből a gyártótól vagy a közvetítőtől. Mindegyik az egyik kezével kölcsönöz, a másikkal kölcsön ad, néha pénzt, de sokkal gyakrabban árut. Ily módon az ipari ügyekben folyamatos kölcsönváltást hajtanak végre, minden irányba kombinálva és átlépve.
A hitelfelvevő különleges helye a hitelügyletben megkülönbözteti őt a hitelezőtől.
Ugyanakkor nemcsak a hitelező, hanem a hitelfelvevő is részt vesz a hitelügyletben; hitelügyletben egyenrangú alanyok. A hitelkínálat a hitelezőtől, a kereslet a hitelfelvevőtől származik.
Mi az a jelzálog -ügylet - az ingatlanügynök, a banki alkalmazott és a banki hitelfelvevő másképp válaszol erre a kérdésre. Valójában nincs ilyen "jogi" kifejezés "jelzálogügylet". És több kapcsolódó tranzakció is van, amelyek eredménye "MORTGAGE". Tekintsük részletesebben ezeket az ügyleteket.
FŐ TEVÉKENYSÉG
Az ingatlan -adásvételi ügyletet a következő dokumentumokkal kell összeállítani:
1. Értékesítési szerződés- az ügylet alapja. Amire figyelni kell az adásvételi szerződés aláírásakor:
A szerződés jogi erejének megadása, azaz váljon az ingatlan tényleges tulajdonosává - a tulajdonjogok állami nyilvántartásba vételéhez dokumentumokat kell benyújtani - a Rosreestr -hez. A dokumentumokat regisztrációhoz személyesen vagy meghatalmazott útján nyújthatja be. A tulajdonjogok állami nyilvántartása, amikor ingatlanokat vásárolnak hitel alapok terhére, 5 munkanapig tart.
2. Az ingatlanok elfogadásának és átruházásának törvénye- az ügylet előfeltétele és logikus befejezése, az adásvételi szerződés szerves része. A szerződés aláírása nélkül a tranzakció érvénytelennek tekinthető. Azonban a konkrét helyzettől függően (amelyet az adás -vételi ügyletben részt vevő felek szabályoznak), a jogi aktust az adásvételi szerződéssel egyidejűleg vagy a tulajdonjog bejegyzését követően egy bizonyos idő alatt alá lehet írni. Az aláírás konkrét időpontját az adásvételi szerződés feltételei írják elő.
3. Menetrendek(egyéb dokumentumok, amelyek megerősítik a szerződés szerinti fizetés tényét) - az elszámolások formáját és feltételeit az adásvételi szerződés külön szakaszában írják elő. A fizetési kötelezettségek teljesítésének visszaigazolása az eladó által kiállított nyugta, amelyen kötelezően feltüntetik az összeget, a pénz beérkezésének dátumát, az átvétel okát. Ha az elszámolás banki átutalással történik, akkor a banki végrehajtási jelzéssel ellátott fizetési megbízás az alátámasztó dokumentum. Mivel a bank érdekelt a hitelfelvevő tulajdonjogának nyilvántartásában, a bank figyelemmel kíséri az elszámolási határidők betartását és a számítást megerősítő összes dokumentum elérhetőségét.
KÖLCSÖNZÉS
Az adásvételi ügylettel párhuzamosan az ügyfél-hitelfelvevő hitelügyletet köt a bankkal. Az ilyen ügylet fő dokumentumai a kölcsönszerződés melléklettel - fizetési ütemterv és jelzálog. A kölcsönszerződés aláírásától és a kölcsön kézhezvételétől kezdve a hitelfelvevőnek kötelessége fizetni a kölcsönt és a kamatot a banknak.
1. Kölcsönszerződés-egy olyan megállapodás, amelynek a felei az ügyfél-hitelfelvevő (valamennyi kölcsönadós) és a bank. Az ilyen megállapodás tárgya, hogy a bank bizonyos feltételek mellett hitelt bocsát ki:
A kölcsönszerződés szerves része a fizetési ütemterv. A kölcsönszerződés szabványos formában jön létre.
A hitelügylet feltételei- a tranzakció résztvevőivel, a tárgyakkal és a hitelbiztosítékokkal szemben támasztott követelmények, amelyek tükrözik a hitelezés elveit.
A hitelügylet feltételeinek jellege - jogi gazdasági
Jogi alap a kölcsön nyújtása a felek közötti viszonyt szabályozó kölcsönszerződés. A kölcsönszerződés fogalmát az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve tartalmazza. (4 P, 42. fejezet).
A banki jogszabályoknak megfelelően hitelszámlát nyitnak a hitelfelvevő számára.
A tranzakció gazdasági feltételeinek specifikációját a bank maga ellenőrizheti a hitelezésre vonatkozó külön utasításban, vagy - a nemzetközi terminológiával összhangban - egy kölcsön memorandumban.
V hitelfelvétel a bank általános hitelpolitikájának követelményei alapján bizonyos korlátozásokat állapítanak meg a hitelügylet megkötésének feltételeire vonatkozóan:
· A tranzakció résztvevői;
· A kölcsönzés céljai;
· Feltételek;
· A kölcsön ára;
· Hitelbiztosítás;
· A fennálló hitelek törlesztésének feltételei.
A hitelügylet résztvevői- a megállapodásban meghatározott felek: a hitelező (vagy hitelezők) és a hitelfelvevő (vagy hitelfelvevők). A tranzakcióban több mint két fél, például hitelezők is részt vehetnek több bank által nyújtott nagy összegű konzorciumi kölcsön esetén. A korlátozások általában a hitelfelvevőkre - jogi személyekre és magánszemélyekre - vonatkoznak. Tehát az egyes bankok csak jogi személyeknek nyújtanak hiteleket, amelyekre bizonyos követelmények is vonatkozhatnak: bizonyos iparágakat vagy tulajdonosi formákat képviselő hitelfelvevők kizárása a megnövekedett hitelkockázat esetén.
Hitelezési célok fel kell tüntetni, ami a hitel funkcióinak és a hitelezés elveinek köszönhető.
Hitelezési feltételek minden kölcsönszerződésben a benyújtott kérelemnek megfelelően állapítják meg. A korlátozás az általános hitelpolitika keretein belül lehetséges, például nem nyújthat hitelt 1 évnél tovább.
Egy külön bekezdésben a szerződés kezdetének és megszűnésének dátumait tüntetik fel.
A kölcsönzés időpontjában (a megállapodás hatálybalépése) a pénzeszközök bankszámláról a hitelfelvevő számlájára történő átutalásának időpontját kell figyelembe venni. A szerződés megszűnik, miután a Bank megkapja a hitelfelvevőtől a tőketartozás teljes összegét, a felhalmozott kamatokat és a haszonkulcsot (ha van).
Hitel összeg a bank limitjeinek, az Orosz Föderáció Központi Bankjának hitelezési szabványainak, a hitelfelvevő kérelmének, a biztosíték értékének és likviditásának, a hitelfelvevő hitelképességének rovására kerül meghatározásra.
Hitel ára tükrözi a kölcsönzés fizetési elvét, a fizetési forma pedig a kamat.
Kamatok merev (rögzített) és változó lehet. A bankközi hitelpiac kamatai is megkülönböztethetők. A nemzetközi gyakorlatban a következő kamatok ismertek: LIBOR - a kínálat aránya a londoni bankközi betéti piacon (3 hónapos hitelek esetén), a nemzetközi pénzügyi piacok alapkamatja; FIBOR - a frankfurti tőzsde árfolyama; PIBOR - a párizsi bankközi piac árfolyama stb.
A moszkvai bankközi hitelpiacon a következő kamatok érvényesek: MIBOR - rövid lejáratú hitelek elhelyezése; MIBID, INSTAR - hitelforrások vonzása.
A kamatváltozásokról szóló információkat rendszeresen közzéteszik.
A hitel értékét a segítségével lehet felhalmozni egyszerű kamatláb(rövid lejáratú hitelek és egyszeri törlesztés esetén a futamidő végén, vagy felhasználva kamatos kamat hosszabb hitelezéssel).
Ha egy évnél hosszabb időtartamra nyújt kölcsön, az összetett éves kamatlábú kamat elhatárolása nagyobb összegű kamatpénzt ad, mint az egyszerű kamatláb használata esetén.
A kifizetett kamat összegét és a teljes törlesztési összeget a kölcsön törlesztésének jellege befolyásolja:
A. Visszafizetés hitel történik egyenlő sürgős részesedések.
B. Törlesztés az adósság tőkeösszege egyenlő részletekben, a megtakarított kamat hozzáadásával - járadékhitel.Életjáradék - egyenlő részletekben.
Ennek a törlesztési típusnak az a sajátossága, hogy minden részvény kamatrészletet és törlesztőrészletet tartalmaz. A kifizetések során a százalékos arány csökken, és a törlesztési százalék nő a megtakarított kamat összegével. A gyakorlatban jelzáloghitelezésre használják.
A kamatokat úgy határozzák meg a hitel kifizetés fedezte a bank költségeit és biztosította a szükséges nyereségességet.
A kamatláb nagyságát a következő tényezők befolyásolják:
· Oroszországi Központi Bank refinanszírozási kamatai;
· A hitelforrások költsége;
· A hitelügylet jellege;
· A nyújtott kölcsön visszafizetésének kockázata;
· A kölcsön törlesztésének biztosításának formái stb.
A minimális kamatlábat alapkamatnak, vagy a nemzetközi gyakorlatban "prame rate" -nek nevezik - az első osztályú hitelfelvevők kamatának.
A kölcsön igénybevételére vonatkozó kamatokat, a fizetés módját, formáit és feltételeit a kölcsönszerződés rögzíti. A hitel kamatlábát a Bank a kölcsönszerződés időtartama alatt módosíthatja. A kamatváltozást a kölcsönszerződés kiegészítő megállapodása formalizálja. A kölcsön felvételekor a kamatok időbeli elhatárolása és beszedése nem megengedett.
A hitel igénybevételekor felmerülő adósság után kamatot számítanak fel az adósság visszafizetésének napjáig és fizetett,általában, havi vagy a kölcsönszerződésben meghatározott feltételeken belül, de legalább negyedévente egyszer. Késedelmes tartozás esetén a hitelfelvevő a kölcsönszerződésben meghatározott megemelt mértékű kamatot fizet az időben fennálló tartozás után. A hitelfelvevőtől kapott pénzeszközöket elsősorban kamatok (beleértve a lejártakat) kifizetésére használják fel.
A kamat kiszámításának módját az Oroszországi Bank 39-P számú, 1996.6.26-án kelt rendelete határozza meg.
Hitelbiztosítás - az egyik legmegbízhatóbb módszer a hitelhiány kockázatának csökkentésére.
Kétféle hitel létezik: fedezetlen és fedezetlen.
Biztosítatlan (üres) hitelek első osztályú hitelfelvevőknek (azaz jól megalapozott hitelfelvevőknek) adják ki, és a közhiedelemmel ellentétben a legnagyobb kölcsönöket a bankok biztosíték nélkül nyújtják. A biztosíték nem garantálja a kölcsön törlesztését, de csökkenti a kockázatot, mert a vállalkozás felszámolása esetén a bank előnyben részesített hitelezővé válik. A kölcsönszerződésben meg kell határozni a hiteltörlesztés biztosításának módját.
A hitel fedezeteként sokféle eszköz és dokumentum használható fel, amelyek könnyen értékesíthetők: ingatlanok, raktári bizonylatok, vevőkövetelések, épületek és berendezések, fuvarlevelek jóváhagyásokkal, olajszállítmányok, vállalati részvények stb.
Fogadalom- a legfontosabb biztonsági típus. A biztosítéki kapcsolatokra, a Polgári Törvénykönyv kivételével, az Orosz Föderáció "A biztosítékról" szóló törvénye az irányadó, 05.25.92.
Zálogjog esetén a hitelezőnek joga van a zálogjoggal terhelt ingatlan értékéből kielégítést kapni, ha az adós nem tesz eleget kötelezettségeinek. A biztosítékok fő típusai a következők:
· Zálogjog az ingatlan elhagyásával a zálogkötelezettel;
· Zálogjog a zálogjogosult (hitelező) tulajdonátruházásával - zálogjog, például értékpapírok;
· Forgalomban lévő áruk záloga;
· Ingatlan jelzálogjog (jelzálog);
· Tulajdonjogok záloga.
A banknak a kölcsön törlesztésének biztosítékaként felajánlott biztosítéknak elfogadhatónak és elegendőnek kell lennie.
A biztosítékok elfogadhatósága jellemzi hosszú távú tárolás, a végrehajtás gyorsasága és a fogyasztók iránti kereslet.
A biztosíték megfelelősége jellemzi azt mennyiségi oldala. A zálogjoggal rendelkező ingatlan értékének meg kell haladnia a kibocsátandó hitel összegét, hogy a Bank a zálogjoggal terhelt ingatlan eladási értékéből ne csak a nyújtott kölcsön tőketartozását, hanem a felhalmozott kamatokat, jogi költségeket és a kapcsolódó költségeket is vissza tudja fizetni. a zálog eladásával stb.
Zálogadós lehet:
A kapcsolat tárgya szempontjából - maga a hitelfelvevő vagy egy harmadik fél;
Ami a tulajdonjogot illeti - tulajdonos tulajdon vagy olyan személy, aki rendelkezik üzleti jog vagy az operatív irányítás joga.
A gazdasági irányítás joga alapján a tulajdon csak állami vagy önkormányzati egységes vállalkozásoké.
Fogadalom ingatlan ezeket a vállalkozásokat végzik csak a tulajdonos beleegyezésével(állami vagyonalap). A vagyon többi részéről önállóan rendelkeznek, hacsak törvény másként nem rendelkezik. Az ingatlan -zálogszerződés (jelzálog) közjegyzői formában készült, és állami nyilvántartásba vételhez kötött.
A zálogjog speciális formája banki letéti számlán tartott pénzeszközök záloga(a kompenzációs egyenleg típusa szerint). Zálogszerződéssel állítják össze, amelyet közölnek a letéti osztály dolgozóival. A letéti számlán lévő pénzeszközök összegének elegendőnek kell lennie a tőketartozás, a kamatok és a jogi költségek kifizetésére. Ezeket az alapokat "befagyasztják" mindaddig, amíg a hitelfelvevők nem teljesítik kötelezettségeiket.
A kompenzációs egyenleg feltételei szerinti kölcsönt kölcsönszerződés állítja össze, amely a következő kiegészítéseket tartalmazza:
1. "A Bank a hitelfelvevőnek x összegű kölcsönt nyújt a feltételekkel kompenzációs egyenleg y összegben, és a hitelfelvevő vállalja, hogy a hitelt időben visszafizeti, és kamatot fizet a használatáért a jelen szerződésben meghatározott feltételekkel. "
2. " A könyveléshez kapott hitel A Bank megnyitja a hitelfelvevőt az N hitelszámla a könyveléshez kompenzációs egyenleg - számla N.».
3. " A hitelfelvevő vállalja:
a) utalja a kompenzációs egyenleget a betétszámlára (nap, hónap, év) _____ összegben;
A kompenzációs egyenleg összege függ a kibocsátandó hitel nagyságától, a futamidőtől, a kockázat mértékétől és annak kell lennie 10 és 30% között a kibocsátott összeg (a bank döntése szerint).
Bevezetés
Hitel szerkezete
Hitelezési szakaszok
előkészítő szakasz;
hitelkérelem;
megvalósíthatósági tanulmány készítése;
ellenőrzés a hitelfelvevő felett.
Hitel alapon
Következtetés
A kurzusmunka témakörének kutatása eredményeként minden feladat megoldódott. Figyelembe vették a hitelügyletek formáit, típusait, lényegét. Következtetések vonhatók le a hitelügyletek lényegének meghatározásáról. Meg kell jegyezni, hogy a kölcsön lényege a szerkezetéből, a hitelezés szakaszaiból és a kölcsön alapjából áll. Mindezeket a jellemzőket figyelembe vették a munkában.
A munka a hiteltörlesztés fő típusait és formáit vizsgálja. Elvégezték a fedezeti ügyletek elemzését, mint a hitelbiztosíték fő formáját.
Általánosságban, tekintettel a zálogjogra a kölcsön visszafizetésének egyik formájaként, ki kell emelni, hogy az ilyen garanciát a hitelfelvevőnek a hitelezővel szembeni jogilag rögzített vagyoni felelőssége generálja. Így létrejön a hitelező érdekeinek jogi védelme.
Gazdaságilag a zálogjoggal biztosított kölcsön visszaadásának garanciáját a következők biztosítják: először is, a zálogjog tárgyát képező konkrét értékek és jogok (ingó és ingatlan, a hitelfelvevő ingatlanhoz fűződő jogai); másodszor az ügyfél, és néha több személy közös tulajdona.
Ezenkívül a mellékletben bemutatott táblázatot elemezték, amely szerint arra lehet következtetni, hogy a hitelbiztosíték leghatékonyabb formája a zálog és kezesség, mivel a maximális hitelösszeg 90–100%. És a legkevésbé hatékony a kölcsönvevő tulajdonjogának átadása a hitelezőnek.
Általánosságban figyelembe vették a munkában kitűzött összes célt.
Bevezetés
A bankokról és a banki tevékenységről szóló törvény és a Polgári Törvénykönyv előírja, hogy a hitelfelvevő fő kötelezettségének teljesítését olyan biztosítékok is támogathatják, mint a vagyon záloga, a kezesség, a kezesség és a törvényekben és megállapodásokban előírt egyéb módszerek. A kölcsönök visszafizetését biztosító formák használata különösen fontos a vállalkozások instabil pénzügyi helyzete kapcsán. Használatuk csökkenti a hitelkockázatot, biztosítja a bankok nyereségét és megőrzi eszközeiket.
E téma relevanciája annak a ténynek köszönhető, hogy a vállalkozások instabil pénzügyi helyzete arra kényszeríti a bankokat, hogy a hiteltörlesztés biztosításának különböző formáit alkalmazzák.
Ennek a munkának a célja a hitelügyletek gazdasági lényegének és e kölcsönök biztosításának formáinak tanulmányozása.
E cél elérése érdekében a következő feladatokat alkották: a hitelügyletek típusainak, formáinak és mechanizmusának mérlegelése;
tanulmányozza a hiteltörlesztés fő típusait és formáit;
tanulmányt készíteni a zálogjogi műveletek mechanizmusáról és a zálogjog tárgyának felméréséről, mint a kölcsön törlesztésének biztosításának fő módjáról.
Az e témában végzett kutatás tárgya, hogy a bank hogyan használja fel a kölcsönök visszafizetését, különösen a zálogjoggal kapcsolatos műveleteket.
E munka elvégzésekor a következő írók alábbi irodalmi forrásai A.M. Tavasieva, O. I. Lavrushina, G.G. Korobova, V.I. Kolesnikova és mások.
A munka melléklete bemutatja: a kölcsön törlesztésének biztosításának másodlagos formáinak minőségi pontértékelésének táblázatát.
1. fejezet A hitelügyletek lényege
Hitel szerkezete
A kölcsön lényegének elemzése magában foglalja számos sajátos jellemzőjének nyilvánosságra hozatalát, amelyek a lényeget egészében mutatják be. A lényeg elemzéséhez figyelembe kell vennie: a kölcsön szerkezetét; a hitelezés szakaszai; a hitel alapja.
A szerkezet az, ami stabil, változatlan a hitelben. A kutatás tárgyaként a hitel olyan elemekből áll, amelyek szoros kölcsönhatásban vannak. Ezek az elemek elsősorban a hitelviszonyok tárgyai. A hitelügylet alanyai mindig kölcsönadóként és hitelfelvevőként működnek.
Hitelező - a hitelt nyújtó hitelviszonyt nyújtó fél. A hitelezők lehetnek a hitelt kibocsátó szervezetek, azaz valójában biztosít valamit ideiglenes használatra. A hitelnyújtáshoz a hitelezőnek rendelkeznie kell bizonyos pénzeszközökkel. Forrásaik lehetnek saját megtakarításaik és a reprodukciós folyamat más alanyaitól kölcsönvett források is. A modern gazdaságban a hitelező bank nemcsak saját források terhére tud hitelt nyújtani, hanem a számláin tárolt vonzott pénzeszközök rovására is, valamint részvények és kötvények elhelyezésével mozgósítható.
A hitelezők olyan személyek, akik egy bizonyos időszakig forrásokat biztosítottak a hitelfelvevő gazdaságának. A hitelezők általában önkéntesek.
Hitelfelvevő - a hitelviszonyt folytató fél, aki kölcsönt kap, és köteles visszafizetni a kapott összeget. A hitelfelvevő különleges helye a hitelügyletben megkülönbözteti őt a hitelezőtől.
Először is, a hitelfelvevő nem a kölcsönzött pénzeszközök tulajdonosa, csak ideiglenes tulajdonos; a hitelfelvevő mások erőforrásait használja fel, amelyek nem tartoznak hozzá.
Másodszor, a hitelfelvevő a kölcsönzött pénzeszközöket mind a forgalom, mind a termelés területén használja fel (anyagok beszerzésére, valamint a termelés bővítésére és korszerűsítésére). A hitelező viszont a cserefázisban biztosítja a kölcsönt, anélkül, hogy közvetlenül a termelésbe lépne.
Harmadszor, a hitelfelvevő visszaadja azokat a kölcsönzött erőforrásokat, amelyek befejezték a gazdaság körforgását. Az ilyen hozam biztosítása érdekében a hitelfelvevőnek úgy kell megszerveznie tevékenységét, hogy biztosítsa a hitelezővel való elszámoláshoz szükséges pénzeszközök felszabadítását.
Negyedszer, a hitelfelvevő nemcsak az ideiglenes használatra kapott értéket adja vissza, hanem többet is fizet, mint amennyit a hitelezőtől kap, ő a hitelkamat fizetője.
Ötödször, a hitelfelvevő függ a hitelezőtől, a hitelező diktálja az akaratát. A hitelezőtől való gazdasági függőség arra kényszeríti a hitelfelvevőt, hogy racionálisan használja fel a kölcsönzött pénzeszközöket, hogy teljesítse hitelfelvevői kötelezettségeit. Még a kölcsönzött pénzeszközök visszaküldése, valamint a hitelkamat formájában történő kifizetésével a hitelfelvevő nem veszíti el függését a hitelezőtől: potenciálisan korábbi hitelezőjében új hitelezőt lát, ezért teljes mértékben teljesítenie kell a kölcsönszerződésből eredő minden kötelezettség, megalapozva a következő kölcsönt.
A hitelezőtől függő pozíciót elfoglalva a hitelfelvevő nem veszíti el jelentőségét a hitelügyletben, mint teljes jogú fél. Hitelező nem lehet hitelfelvevő nélkül.
A hitelezők és a hitelfelvevők mellett a hitelviszonyok szerkezetének egyik eleme az átruházás tárgya - az, amely a hitelezőtől a hitelfelvevőhöz kerül, és megteszi a visszatérési utat a hitelfelvevőtől a kölcsönadó felé. Az átruházás tárgya a kölcsönadott érték, mint az érték különleges része. Először is egyfajta nem realizált értéket képvisel.
A hitel átgondolt szerkezete jellemzi annak integritását. A kölcsön nemcsak hitelező (például bank), nemcsak hitelfelvevő (vállalkozás) vagy kölcsönadott érték. A kölcsön szerkezete összességében feltételezi elemeinek egységét.
Hitelezési szakaszok
A kereskedelmi bankban történő hitelnyújtás több szakaszra osztható:
előkészítő szakasz;
hitelkérelem;
megvalósíthatósági tanulmány készítése;
az ügyfél hitelképességének és fizetőképességének elemzése;
vélemény készítése a hitelnyújtás lehetőségéről;
ellenőrzés a hitelfelvevő felett.
Az előkészítő szakaszban a hitelnyújtás lehetőségét vizsgálják, tárgyalások folynak a bank és az ügyfél között. A tárgyalási folyamat során szükség van: annak megállapítására, hogy a bank hitelpolitikájával összhangban mekkora hitel lehetséges; határozza meg a kölcsön célját; válassza ki a kölcsön típusát és a kölcsönzés módját, amely a legmegfelelőbb ehhez a hitelügylethez; látogassa meg a hitelfelvevőt (értse meg jelenlegi helyzetét, értékelje a menedzsment szintjét, a fejlődés lehetőségét és a hitelkérelem lényegét); végezze el a hitelkiadás kockázatának előzetes elemzését, határozza meg az ügyfél munkájának erősségeit és gyengeségeit, a hiteltörlesztési forrásokat és a kamatfizetéseket; tanácsolja az ügyfelet, hogy milyen dokumentumokat kell benyújtani a bankhoz.
Az ügyfél kérelmét az előírt formában írásban kell benyújtani. Az írásbeli kérelem kölcsönkérést tartalmaz, feltünteti a kölcsön célját, összegét, a futamidőt, a várható fedezetet, a tervezett hiteltörlesztési forrásokat, az ügyfél jellemzőit (tevékenység típusa, tulajdonosi forma, alkalmazottak száma, jogi cím, a folyószámlára érkező bevételek mennyisége, követelések), a vezető és a főkönyvelő személyes adatai, információk a vállalkozás tevékenységéről, a fő partnerekről és fejlődési kilátásokról. A kérelmet a bank igazgatótanácsának elnöke (fiókkezelő) nevezi, a vezető aláírásával, és a jogi személy pecsétjével hitelesítve.
Megvalósíthatósági tanulmány (FS) - lehetővé teszi, hogy megítélje a hitel hatékonyságát, a tényleges megtérülési időt, a kölcsön törlesztési feltételeit. A megvalósíthatósági tanulmányban a következő információkat kell megadni: az üzleti tranzakció tartalma, amelyhez kölcsönt kérnek; a hitelfelvevő elemzése az épületek, szolgáltatások, termékek értékesítési piacának állapotáról; a kölcsön segítségével beszerzett értéktárgyak és áruk mennyisége; a hiteltörlesztés lehetséges forrásainak listája; egy hitelezési projekt megtérülésének kiszámítása, azaz a projekt költségeinek kiszámítása a termékek, munkák, szolgáltatások hitelfelvevőjének végső eladásának összegéről. A projekt végső pénzügyi eredménye, feltüntetve a kölcsön törlesztéséhez, a kamat és az adó megfizetéséhez szükséges összegeket.
A hitelképesség és a fizetőképesség elemzésének célja és célkitűzése annak meghatározása, hogy a hitelfelvevő képes -e időben és teljes mértékben visszafizetni a hiteltartozást, a bank által vállalt kockázat mértékét, a hitel nagyságát és feltételeit. annak biztosítása.
Az ügyféllel folytatott tárgyalások eredményei, a hitelezés tárgyának, a pénzügyi helyzetnek és a várható biztosítéknak az elemzése alapján a hitelügyintéző írásbeli véleményt készít a hitelnyújtás lehetőségéről vagy lehetetlenségéről. E következtetés alapján a hitelbizottság határozatot hoz a kérdésben vagy elutasításban, a hitelügyintézőn kívül a jogi szolgálat (értékeli a hitel, zálogjog, kezesség jogtisztaságát), a biztonsági szolgálat (megvizsgálja az üzletet az ügyfél hírneve és megbízhatósága) részt vesznek a hitelkiadás kérdésének megfontolásában. A határozatot jegyzőkönyvben állítják össze, amelyből a hitelfelvevő kivonatot ad ki a kölcsönzési feltételekről, majd elkészítik a dokumentumokat: kölcsönszerződés, zálogszerződés, kezesség, két példányban. Ezen okmányok aláírása után a hitelügyintéző megbízást ad a hitelszámla megnyitására, a hitelkiadásra.
A hitelfelvétel után a hitelfelvevőnek egy kereskedelmi bank állandó ellenőrzése alatt kell állnia. Szükséges információkat szerezni a hitelfelvevő pénzeszközök felhasználásáról, valamint helyszíni ellenőrzést kell végezni. A hitelügyintéző áttekinti a számlákat, a készletek adásvételére vonatkozó szerződéseket, megvizsgálja a beszámoló időpontjában fennálló mérleget és egyéb pénzügyi dokumentumokat. A hitelügyintéző figyelemmel kíséri a kamatok beérkezését és a hiteltartozás állapotát. Legkésőbb 2, 3 héttel a kölcsön futamideje előtt a hiteltisztviselő meghatározza a tényleges kölcsön törlesztési időszakot. Ha lehetetlen a kölcsön időben történő törlesztése vagy késedelmes kamatfizetés, a hitelfelvevő írásban elmagyarázza annak okát, és intézkedéseket dolgoz ki a tartozás visszafizetésére. A kölcsön meghosszabbításáról, a kölcsönszerződés feltételeinek módosításáról szóló határozatot a hitelkiadásról szóló határozathoz hasonló módon hozzák meg, és azt a kölcsönszerződéshez tartozó kiegészítő megállapodás két példányban hozza meg.
A figyelembe vett szakaszok összessége lehetővé teszi számunkra, hogy a hitelmozgást a kölcsönzött érték teljes forgalmának részeként tekintsük, amely nemcsak a cserével kapcsolatos szakaszokat foglal magában.
Hitel alapon
A hitel lényegének ismerete magában foglalja annak alapjának nyilvánosságra hozatalát. A hitel alapja a hitelviszonyok lényegének legmélyebb része, ez az, amin a lényeg nyugszik és hogyan határozzák meg. Feltételezhető az is, hogy a hitel lényegében meghatározó tulajdonát képezi, és minden más ingatlant érint.
A kölcsön alapja a törlesztés. A kölcsön törlesztése, függetlenül a kölcsönzött érték mozgásának szakaszától, a kölcsön egyetemes tulajdonsága.
A helyreállíthatóság nem keletkezik magától: az anyagi folyamatokon, az értékciklus befejezésén alapul. Az értékciklus befejezése azonban nem visszatérítés; Az érték felszabadítása csak a visszatérés színpadát határozza meg. A kölcsön visszafizetésre kerül (a finanszírozással ellentétben) abban a pillanatban, amikor a felszabadított pénzeszközök lehetővé teszik a hitelfelvevő számára, hogy visszatérítse az ideiglenes használatra kapott pénzeszközöket. A behajthatóság kétirányú folyamatot tükröz, egyformán fontos mind a hitelező, mind a hitelfelvevő számára. A hitelező számára az érték szűkítése nem adakozás; a kölcsönadó csak azért kölcsönöz pénzt (értéket), mert feltételezi visszatérésük elkerülhetetlenségét. A hitelfelvevő számára a hitel megszerzése sem ajándék; a hitelt úgy kell felhasználnia, hogy biztosítsa az érték időben történő felszabadítását és visszatérítését.
Az érték visszatérő mozgásával a jogi oldalnak is nagy jelentősége van. Az átruházható érték tulajdonjoga nem hárul át a hitelezőről a hitelfelvevőre. Az eredeti hitelező marad a kölcsön tulajdonosa, a hitelfelvevő csak ideiglenes tulajdonosa lesz a kölcsönzött pénzeszközöknek.
A kölcsön törlesztése olyan, mint a visszatérés a téren. Kezdetben a kölcsönadott értéket visszaadják, ciklusba lépve a hitelfelvevő háztartásában, majd a hitelfelvevő átutalja az ilyen ciklus eredményeként felszabaduló pénzeszközöket a hitelezőjének. A kölcsönadott érték ez a mozgása jelentősen megkülönbözteti a kölcsönt más gazdasági kategóriáktól. A gyakorlat szempontjából alapvető fontosságú: az ideiglenesen szabad forrásokat felhalmozó bankok nem rendelkezhetnek saját tőkével. A bank által hitel alapján letétbe helyezett pénzeszközök tulajdonosai más jogi személyek és magánszemélyek maradnak. Ezért minden hitelkiadási döntésnek ahhoz kell kapcsolódnia, hogy a bank vissza tudja -e kapni azt a pénzt, amelyet hitel formájában elhelyezett. A visszafordíthatóság objektív tulajdonság. Ez azt jelenti, hogy a társadalom nem törölheti azt a tranzakció lényegének megváltoztatása nélkül. Csak a hitelügylet objektív tulajdonságainak felhasználásával lehet hatékonyan kezelni a hiteláramlást. A banknak nincs joga visszavonhatatlan alapokra helyezni a felhalmozott forrásokat, mivel vissza kell adnia azokat valódi tulajdonosainak.
A kölcsön visszafizetési jellemzőit jogilag rögzíti a megfelelő megállapodás, amelyet a hitelügyletben részt vevő felek kötnek, és amely rögzíti a felek megállapodását, jogilag biztosítja az ideiglenesen felvett érték visszaadásának szükségességét.
A kölcsönnek társadalmi-gazdasági oldala is van. A hitel a társadalmi szükségletek terméke. Ebben az értelemben a hitel társadalmi-gazdasági alapja benne rejlik társadalmi jellegében. A társadalmi-gazdasági formációk típusától függetlenül a hitel szolgálja céljaikat. A kölcsön csak azoknak a közcéloknak a megvalósításához járul hozzá, amelyek:
a kölcsönadott érték visszatérítése biztosított;
a kölcsönadó és a kölcsönvevő érdekei egybeesnek;
a hitelviszony egyik félének érdekeinek túlsúlya nem megengedett.
A hitel elemzésének eredményeként annak lényege úgy definiálható, mint a társadalmi szükségletek megvalósítása érdekében a törlesztés alapján történő értékmozgás.
A bemutatott ítéletek alapján könnyen belátható, hogy a kölcsön alapja a legalapvetőbb kérdés, amelynek megoldásától függ a kölcsön lényegének megértése. Anélkül, hogy úgy tennénk, mintha teljes mértékben kifejeznénk a kölcsön lényegét, úgy jellemezhető, hogy a kölcsönadó a kölcsönadott értéket a hitelfelvevőnek a törlesztés alapján és a társadalmi szükségletek érdekében történő felhasználásra adja át.
Az Orosz Föderáció Oktatási és Tudományos Minisztériuma
REGIONÁLIS PÉNZÜGYI ÉS GAZDASÁGI INTÉZET
TANFOLYAM
a "Pénz. Hitel. Bankok" tudományágban
témában "Hitel. Hitelügylet. A hitelmozgás szakaszai.
Hiteltörvények "
A második éves hallgató, A. R. Akhmetshina fejezte be.
Specialitás: szervezetmenedzsment
Cím: Nab. Chelny,
Moszkovszkij kilátás, 56 / 17-403
Tanuló aláírása:
Kurszk, 2005
BEVEZETÉS .. 3
1. Hitel: lényeg, funkciók, formák .. 5
1.1. A kölcsön szükségessége és lényege. 5
1.2. Hitelfunkciók. nyolc
1.3. A hitel formái és típusai. tizenegy
2. A hitel mozgása és törvényei. a hitel szerepe a gazdaság fejlődésében. 17
2.1. A hitelmozgás szakaszai. 17
2.2. Hiteltörvények. 19
2.3. A hitelszerződések szerkezete. 22
2.4. Hitel a tőkeforgalom megszervezésében és a piacgazdaság fejlesztésében. 24
KÖVETKEZTETÉS .. 29
A HASZNÁLT FORRÁSOK FELSOROLÁSA .. 31
A gazdasági kapcsolatok rendszerében a hitel, mint önálló gazdasági kategória mindig különleges pozíciót töltött be. Képes felgyorsítani a társadalmi fejlődést, segítségével a gazdaság és alattvalói leküzdik a korlátozott pénzügyi forrásokat, a recesszió és a depresszió szakaszai gyorsabban múlnak el, és biztosított a fenntartható gazdasági fejlődés. A hitelviszonyok jelentősen kibővíthetik a termék előállításának és forgalmazásának kereteit, erősíthetik a társadalom gazdasági potenciálját.
A kurzus témája releváns, mivel a hitel a modern gazdaság pillére, a gazdasági fejlődés szerves eleme. Nagyvállalatok és egyesületek, valamint kis termelési, mezőgazdasági és kereskedelmi struktúrák egyaránt használják; államok, kormányok és egyes állampolgárok egyaránt. Ugyanakkor azoknak a hitelezőknek, akik szabad erőforrásokkal rendelkeznek, csak a hitelfelvevőnek történő átutalás révén lehetőségük van további forrásokat kapni tőle. A készpénzhitel új fizetési eszköz.
Ennek előnyeit és a nemzetgazdaságra gyakorolt hatását azonban kétértelműen értékelik. Gyakran egyes szakértők úgy vélik, hogy a hitel a szegénységből származik, a gazdálkodó szervezetek rendelkezésére álló vagyon és erőforrások hiányából. Más szakértők szerint a hitel tönkreteszi a gazdaságot, hiszen fizetnie kell érte, ami aláássa a hitelfelvevő pénzügyi helyzetét, és csődjéhez vezet. A hitelnek a gazdaságra gyakorolt hatásának ez a megértése nagyrészt abból adódik, hogy nincs világos megértése.
A szakdolgozat írásakor ilyen tankönyveket használtak "Pénz. Hitel. Bankok" Chelnokova VA, "Pénzügy és hitel"
A. Kovaleva, "Monetáris forgalom és bankok" G. N. Beloglazova és Tolokontseva G.V. Periodika - "Gazdaság és jog", "Pénzügyi üzletág", "Pénzügy és hitel", "Banki tevékenység", "Pénzügyi és számviteli konzultációk", "Üzleti és bankok" és mások.
A kurzus megírásának célja, hogy feltárja a kölcsönhöz kapcsolódó fő kérdéseket.
Feladatok: 1) feltárni a kölcsön lényegét, szükségességét;
2) megtudja, hogy milyen hitelek és formák léteznek;
3) fontolja meg a hitel mozgását és törvényeit, valamint a gazdaság fejlődésében betöltött szerepét.
A hitel az áruk és a pénz mozgásának legfejlettebb formája. Ebben a minőségében az áru-pénz kapcsolatok, az értékformák, a pénz funkciói és a piacrendszer alakulásának eredményeként jár el.
A kölcsön szükségessége. Előfordulhat, hogy a vevő, aki megvásárolja az árut, nem rendelkezik a szükséges pénzösszeggel, mivel az csak a jövőbeni gazdasági és pénzügyi tevékenység után jelenik meg. Ez megnyitja a kilátást az áruk értékesítésére a megfelelő összegű pénzeszközök későbbi bevételével, vagy másodlagos sorrendben a vételi és eladási tranzakcióval kapcsolatban. A jövőben a vevő kölcsönözheti a szükséges összeget egy bizonyos tulajdonostól, és átutalhatja a tartozást az egyik hitelezőtől a másikhoz. Ennek eredményeként az egyszeri adásvételi cselekmények utat engednek az áruk és pénzek közeledő mozgásának, amely nem esik egybe az időben. Ezzel a mozgással változás következik be az eladott áruk tulajdonjogában, de a pénzben szereplő ár realizálása a jövőre halasztódik.
A halasztott fizetéssel történő értékesítés során az áru pénzben történő realizálása nem valós pénz, mint csereeszköz, hanem jövőbeli vagy potenciális pénz, mint fizetési eszköz segítségével történik. Ez azt jelenti, hogy a pénzmozgás a "halasztott fizetés" funkciójában a piacgazdaság alanyai közötti bizalmi kapcsolatok alapján történik, és így hitelképességet szerez.
A kölcsön szükségességének kérdésében az orosz vállalkozókat két táborra osztották. A gazdaság reális szektorát képviselő árutermelő gazdasági struktúrák képviselői úgy vélik, hogy az infláció és a jegybank magas refinanszírozási rátái miatt, azaz magas hitelköltségek, a tőkeforgalomban való felhasználása gazdaságilag veszteséges. Ezért az ilyen vállalkozók termelési és pénzügyi tevékenységeit teljes egészében önfinanszírozás alapján végzik, azaz anélkül, hogy banki hitelt vonzana.
Példa. Az uráli nukleáris jégtörő építése során az egyik szentpétervári hajógyárban, 44% -os hitelkamat mellett, a kamat meghaladta az épülő létesítmény költségének 25% -át. A konszern vezetősége, beleértve a hajógyárat is, a kormányhoz fordult azzal a kéréssel, hogy kétszeresére csökkentsék a kamatot. Ennek a kérdésnek a pozitív megoldását elutasították, és a jégtörő építését molyhosítani kellett.
A kereskedelmi és beszerzési struktúrákat képviselő vállalkozók egy másik csoportja, ahol a tőkeforgalom időszaka jóval alacsonyabb, mint az iparban és az építőiparban, úgy véli, hogy hitelkeresés nélkül lehetetlen üzleti tevékenységet folytatni. Ebben az iparágban a készletek létrehozása elsősorban banki kölcsönökön keresztül történik.
A nemzetgazdaság minden ágazatát az egyéni tőke különböző mértékű forgalma jellemzi. Például egy olyan mezőgazdasági ágban, mint a növénytermesztés, a tőkeforgalom évente csak egyszer fordul elő. Eközben az autóipar vállalkozásainál 18-20 tőkeáramlást figyelnek meg az év során. Ennek eredményeként az iparág folyamatosan bocsátja ki a mezőgazdasági fő technológiai munkához szükséges áruértékeket.
Hasonló gazdasági helyzet jellemző a vas- és színesfémkohászati ágazatokra. Ezekben az iparágakban az áruhitelek feltételei függnek a kapott fém feldolgozási idejétől a gépgyártó vállalkozásoknál, valamint a termékeik vevőknek történő értékesítéséből származó pénzbevétel beérkezésétől. A leghosszabb termelési ciklus jellemző az egyéni és kisüzemi gyártású gépipari vállalkozásokra. A modern gőzturbinák gyártási ideje 100-120 nap; hidraulikus prések - 120-140 nap; körhintagépek - 200-230 nap, stb. Az ilyen termékek előállításának hosszú időszaka és a folyamatban lévő munka folyamatos növekedése esetén az alkatrészek, egységek és szerelvények szállítása a gépipari egyesületek számára csak áruhitel alapján valósítható meg.
Az egyéni tőkeforgalom eltérő üteme a nemzetgazdasági ágazatokban számos objektív oknak köszönhető:
Az ipari és építőipari termékek gyártása során a munkaidő egyenlőtlen technológiai hossza;
A beszállítók vevőktől való távolságának mértéke;
A készlet szállításának szállítási jellemzői (részben vagy egészben);
Ezek az okok objektíven szükséges kölcsönök szükségességét okozzák, amelyek biztosítják a vállalkozások egyes tőkéinek körforgásának folyamatosságát a gazdaság különböző ágazataiban.
A kölcsön lényege. Az egyik fajta áru egyszerű cseréje más típusú árura potenciálisan minden értékformát tartalmaz, beleértve a monetáris és a hitelt is. A monetáris értékforma megjelenése azonban csak az áru-pénz kapcsolatok fejlődésének legmagasabb szakaszában következik be.
Eközben a hitelezők és adósok kölcsönös bizalma az egyszerű árucsere szakaszában keletkezik. Példa erre az, hogy az egyik törzs kölcsönadja a felesleges húst vagy halat a másiknak. Ez azt jelenti, hogy a hitel a primitív közösségi termelési mód mélyén kezd mozogni, és történelmileg megelőzi a monetáris értékforma megjelenését, azaz pénzről.
A hitel lényegének egyik értelmezése annak meghatározása, hogy az eladónak a vevőbe vetett bizalmának egy bizonyos fokát, aki a jövőben minden bizonnyal fizetni fog a kapott értékekért. Ez a meghatározás hangsúlyozza az eladó és a vevő közötti kapcsolat stabil jellegét az áruk értékesítése tekintetében, ami az üzleti szervezetek kölcsönös bizalmát okozza egymás iránt.
Az európai közgazdászok az árukat és a pénzt értéknek minősítik, a hitelt pedig kölcsönadott értéknek tekintik. Ez a definíció a hitel szerves kapcsolatát tükrözi a piacgazdaság áru-pénz viszonyaival, ahol az árutömeg a társadalmilag szükséges munka költségeinek vagy az áru értékének eredményeként jön létre.
Egyes közgazdászok a hitelt a társadalom ideiglenesen szabad pénzeinek felhalmozásának és újraelosztásának egyik formájának tekintik. Ez a meghatározás a hitel két legfontosabb aspektusát tükrözi: a bankok által a számlájukra vonzott pénzeszközök koncentrációját, mint hitelezési forrásokat, és ezeknek a forrásoknak a felhasználását a hitelfelvevők készpénzhitelek biztosítására és vállalkozói szellemük ösztönzésére.
A kölcsön funkciói a gazdaság különböző szegmenseiben végrehajtott konkrét cselekvések, amelyek önálló gazdasági kategóriaként fejezik ki lényegét.
A reprodukciós folyamat készpénz -előleg funkciója.
A kölcsön fő funkciója a pénz előlegezése a reprodukciós folyamathoz a GDP termelésének és forgalmának ösztönzése érdekében. Ennek a funkciónak az a tartalma, hogy a pénzkibocsátás nem egyszerű művelet a pénzeszközök indokolatlan átutalásával a hitelezőtől a hitelfelvevőig. Az ilyen ügyletet a pénzmozgás hitel jellege alapján hajtják végre, azaz a törlesztés és a sürgősség feltételeinek betartása: ezért a pénzkibocsátás hitel jellegű, és a jegybank által kibocsátott pénzeszközök a gazdaság reális szektorából visszatérnek a bank alsó intézményeinek számlájára. Ennek eredményeképpen a bankok hiteltőkéjének forrásai helyreállnak, és a hitelezési folyamat újraindul.
A pénzeszközök felhalmozásának funkciója. A kereskedelmi bankoknak nincs pénzkibocsátási joguk, hitelezési műveleteik a társadalom ideiglenesen szabad pénzeszközeinek felhalmozódásával járnak, azaz azokat a pénzeszközöket, amelyeket forgalomba bocsátottak.
A modern piacgazdaság a kiterjesztett reprodukció mintájára fejlődik, ami a nyereség és a termelés kapitalizációjának növekedéséhez vezet. A társadalmi tőke növekedése két csatornán keresztül történik - az alapok koncentrálása és központosítása. A tőkekoncentráció a vállalkozói lépték bővülésével és a nyereség adott gazdasági vagy pénzügyi struktúrán belüli felhalmozásával jár.
A tőke központosítása a gazdasági struktúrák egyesülésével vagy egyes struktúrák mások általi felszívódásával történik. A modern körülmények között ez a folyamat transznacionális jelleget öltött, és transznacionális érdekeltségek (TNC -k) létrehozásának formájában valósul meg.
A hiteltőke másik forrása a gazdaság reális szektorába tartozó vállalkozások értékcsökkenési levonásai, amelyek a bankszámlákon pénzmaradványként tükröződnek.
A hiteltőke következő forrása a vállalkozások bérhátraléka a dolgozó személyzetnek. A bérek kifizetési feltételei a különböző országokban nem azonosak, és egy héten, két héten és egy hónapon belül ingadoznak. Eközben a termékek felszabadítása, értékesítése és a készpénz bevételének és nyereségének bevétele minden nap megtörténik. Ezért készpénztartalékok halmozódnak fel a bankszámlákon, amelyek a kereskedelmi bankok hitelezési forrásai.
A lakosság jövedelme két részre oszlik. Az első az alapvető élelmiszerek és ipari termékek beszerzéséhez kapcsolódó folyó kifizetésekhez, valamint a lakhatási és közműköltségekhez kapcsolódó kifizetésekhez kapcsolódik. Hazánkban ez a rész a lakosság összes kiadásának mintegy 70% -át teszi ki. A második a lakások, járművek és tartós cikkek vásárlásához szükséges pénzeszközök felhalmozódásának köszönhető. A jövedelemnek ezt a részét „halasztott keresletnek” nevezik, és ez szolgál alapul a háztartások betétek bankszámlákon történő kialakításához.
A valódi pénz hitelművelettel történő helyettesítésének funkciója. Mivel több tízezer nagy és közepes méretű vállalkozás létezik, és több millió dolláros kereskedelmi termékeket állítanak elő, a kereskedelmi kötelezettségekért minden kifizetés bankszámlán keresztül történik, nem készpénzes fizetés formájában.
Piacgazdaságban, kereskedelmi elszámolás és a vállalkozói tevékenység önfinanszírozása esetén a kifizetések a vállalkozások saját tőkéjének rovására történnek. A banki hitelek csak kiegészítik a működő tőke hiányzó részét, amelynek részt kell vennie a kötelező kifizetésekben. A vállalati befizetések 40-50% -át a banki hitelek teszik ki. Így a valódi pénz cseréje a településeken a megvásárolt árutermékekre mind a vállalatok saját tőkéjének, mind pedig egy banki kölcsön rovására történik.
Jelenleg az elektronikus pénz válik a kereskedelmi kapcsolatok fő pénznemévé. Ezért a készpénz cseréjét azok felhasználásával hajtják végre, és a monetáris forgalom fő szférája az elektronikus pénz banki forgalma. A készpénz a forgalomnak csak egy kis részét teszi ki. Például az iparosodott országokban az elektronikus pénz az összes pénzforgalom 90-94% -át teszi ki. Hazánkban a készpénz aránya magasabb, és a pénzforgalom mintegy 30% -át teszi ki.
A forgalomban lévő hitelinstrumentumok létrehozásának funkciói. Amikor árut és pénzt nyújtanak hitelre, forgalomképes hitelintézetek jönnek létre. A forgalomban lévő hitelinstrumentumok fő típusai a váltók, a csekkek és a jegybank bankjegyei.
A vállalkozások kereskedelmi váltóit készpénzforgalomban bocsátják ki az eladott áruk és anyagi javak fizetési halasztásának engedélyezésekor, azaz a termékek szállítói által a vevők számára nyújtott áruhitelezés esetén. A vállalatok váltói - tervezetek - a pénz fontos funkcióját látják el az eladott áruk, munkák és szolgáltatások fizetési eszközeként. Ez akkor fordul elő, amikor a váltókat egyik szállítóról a másikra ruházzák át, ennek eredményeként a pénzforgalmat felváltja a vállalatok váltóinak forgalma. Ezek a váltók szerepelnek a forgalomban lévő pénzkészletben, és a pénzforgalom végső összesítésében kerülnek elszámolásra.
A csekk a forgalomban lévő hitelkeret klasszikus típusa, mivel a bankok nagymértékben áttérnek a vállalatok fizetési forgalmának bankszámláján történő jóváírására. Ez a folyószámlahitel segítségével történik, amikor a vállalkozásoknak nincs elegendő saját tőkéjük ahhoz, hogy elszámoljanak a kereskedelmi termékek szállítóival. A csekk fizetési forma az iparosodott országokban a legelterjedtebb fizetési mód, amely a vállalkozások által teljesített kifizetések nagy részét teszi ki.
Ezekben az országokban a települések fő jellemzője, hogy a megfelelő típusú készletek beérkezése után fizetnek. Ilyen elszámolási rendszer csak magasan fejlett piacgazdaságban, a beszállítók és a vevők közötti állandó kereskedelmi kapcsolatokban és az egymás iránti gazdasági bizalmuk magas fokában lehetséges.
Az áru -pénz kapcsolatok tekintetében az érték két fő formában jelenik meg - áruk és pénz. A kölcsön felfogható kölcsönzött értékként (az adósság költsége), ezért a kölcsön árucikkben és pénzben jelenik meg.
Az áruhitelek virágzása összefügg a helyi, nemzeti és transznacionális árupiacok fejlődésével. Ezeknek a piacoknak a megjelenése óriási áruhitelek beáramlását okozta, amelyek a mezőgazdasági és ipari termelés élelmiszer- és ipari termékei voltak. Az árutermelő gazdasági struktúrák a nagy- és kiskereskedelmi beszerzési struktúráknak hitelt nyújtottak árutermelésük nagy részében. Gabonát, gyapotot, gyapjút, élelmiszerboltot, gyártást és számos egyéb árut kölcsönöztek hitelre. Oroszországban 1900. január 1 -jén az áruhitelek a nagykereskedelmi forgalom 65% -át tették ki.
A modern körülmények között az áruhiteli szféra az ipari országok nemzetközi gazdasági kapcsolataihoz kapcsolódik. Az ilyen kölcsön tárgyai nagy átmérőjű csövek és kompresszorberendezések olaj- és gázvezetékek építésében, nukleáris reaktorok, atomerőművek vezérlőközpontjai és egyéb ipari termékek, amelyeket az ipari vállalkozások és közlekedési rendszerek építéséhez használnak. Az ilyen kölcsönök adósságtörlesztése hagyományos nemzeti exportcikkek, köztük olaj, gáz, fémek, fatermékek, élelmiszerek, ipari és egyéb áruk szállításán keresztül történik. Az áruhitel -kapcsolatok nem zárják ki annak lehetőségét, hogy az adósságot készpénzben törlesztik egy olyan pénznemben, amely világpénzként működik. A modern körülmények között szinte minden hitelt készpénzben nyújtanak.
Hitel típusok. A fő hiteltípusok a nyersanyag-, bank-, fogyasztói, állami és nemzetközi hitelek.
Az áruhitel olyan hitel, amelyet a beszállító vállalkozások nyújtanak a beszerző vállalkozásoknak az eladott áruk és tárgyi eszközök halasztott kifizetésével.
A nemzetgazdaság minden ágazatából származó termékeket hitelből szállítják. A mezőgazdasági vállalkozásoknál ezek gabona, rizs, kertészeti növények, pamut, len, gyapjú; élelmiszeripar - cukor, konzervek, élelmiszerek; könnyűipar - szövetek, ruházat és lábbelik; az üzemanyagipar - szén, olaj és gáz; gépészet - szerszámgépek és gyártósorok; kohászat - öntöttvas, acél, hengerelt fém stb.
Az áruhitelek adósságtörlesztése az épített létesítmények termékeinek, az üzembe helyezett közlekedési rendszerek szolgáltatásainak stb. Rovására történik. Ez nagy jelentőséggel bír a kereskedelem nettó egyensúly, vagy az áruk, építési munkák és szolgáltatások egyenlő ellátása elve alapján történő megszervezése szempontjából, ami stabilizálja az árupiaci partnerek réseit.
A bankhitel olyan hitel, amelyet a bank készpénzben nyújt ügyfeleinek. Az ügyfelek üzleti és pénzügyi struktúrák (jogi személyek) és egyéni állampolgárok (magánszemélyek).
A kibocsátó bankok, mint "bankok bankjai" csak kereskedelmi bankoknak és a monetáris rendszer más szerveinek nyújtanak hitelt.
Ez a "refinanszírozás" sorrendjében történik, vagy a vállalatok egyéni tőkéjének forgalomba hozatalában és a polgárok kiadásaiban érintett erőforrásaik portfóliójának helyreállítása sorrendjében.
Az erőforrásokat vételi és eladási áron értékesítik, a vevők és az eladók ajánlatainak arányától függően.
A kereskedelmi bankok likviditásának fenntartása érdekében műveleteket hajtanak végre a hozzájuk tartozó államkötvények visszavásárlásával. Zálogházi műveletek esetén a kölcsönöket rövid időre kötvényekkel biztosítva bocsátják ki azzal a joggal, hogy eladják azokat a következő vevőnek, ha az adósság nem törlődik.
A kereskedelmi bankok, mint a monetáris rendszer működő szervei, kölcsönöket bocsátanak ki vállalkozásoknak, szervezeteknek és a lakosságnak.
A fogyasztási kölcsön a lakosságnak (magánszemélyeknek) áruk és készpénz formájában nyújtott kölcsön föld, ingatlan, jármű és egyéb személyes javak vásárlására. Ez a kölcsön fontos szerepet játszik a fogyasztói társadalomban. Az iparilag fejlett országokban a lakosság több mint egyharmada modern életkörülményeket alakít ki a fogyasztási hitelek rovására. Áru formában ezt a hitelt áruk értékesítésével nyújtják, részletfizetéssel. A nemzeti hagyományoktól függően a kölcsön futamideje 1-10 év, az áru értékének 15-20% -a. Készpénzben hitelt nyújtanak az állampolgároknak, feltéve, hogy az előírt összegben letétet helyeznek el a megfelelő bankban.
Az államhitel olyan pénz, amelyet a kormánynak kölcsönöznek értékpapírok ellen kiadásai fedezésére.
A közkiadások megjelenése a társadalom fejlődését célzó gazdasági és társadalmi programok megvalósításával, valamint a kiadások bevételek fölötti többlete miatti költségvetési hiány kialakulásával jár. Az állami, gazdasági és pénzügyi struktúrák, valamint a kereskedelmi és központi bankok az állam hitelezői.
Az értékpapírok közé tartoznak a rövid lejáratú kincstárjegyek és az államkötvények, amelyek lehetővé teszik, hogy az állami hiteleket a kormánynak nyújtott pénzkölcsönnek minősítsék.
A forgalom körétől függően a kölcsönök belső és külső felosztásra kerülnek. Az előbbiek a nemzeti, az utóbbiak pedig a külföldi hitelezők számára értékesítendő értékpapírok kibocsátásán alapulnak. A nemzetközi gyakorlatban a hitelezőket befektetőknek vagy jogi személyeknek és magánszemélyeknek nevezik, akik az adott ország piacgazdaságának fejlesztésébe fektetnek be.
A rövid lejáratú kincstárjegyeket 1–6 hónapos időszakra bocsátják ki a működési költségvetési hiány fedezésére, a bevételek és költségek szezonális jellege miatt. A termelés és a pénzforgalom szezonalitása a mezőgazdaságra a legjellemzőbb, ahol a költségek az első félévben nőnek, a készpénzbevételek pedig a másodikban. Az állami programok alapján a mezőgazdaság fejlesztésével az utóbbiak megvalósításához ideiglenes pénzeszközök mozgósítása szükséges, amelyeket a termékek eladása után az év második felében visszaadnak a hitelezőknek.
Az állami hitelkötvényeket a társaság fejlesztésére irányuló állami programok végrehajtására bocsátják forgalomba a költségvetés terhére. A kölcsönök eladásából származó bevételt katonai, gazdasági, társadalmi és stabilizációs programokra fordítják.
Az államkötvényeket legfeljebb 1 éves (GKO), legfeljebb 5 éves (GSO) és 5 éves (GKO) időtartamra bocsátják ki. Ezeknek a kötvényeknek az éves bevétele nem lehet alacsonyabb, mint a bankok kamatai, ami biztosítja a részvénypiaci értékesítést. Az értékpapírok későbbi eladása az új vételi és eladási sorrendben történik, vételi és vételi áron.
Az állam érdekelt a hosszú lejáratú hitelek (GDO) kötvényeinek kibocsátásában, mivel ez biztosítja a monetáris jövedelmek stabilitását és költségvetési szolgáltatásaik kiegyensúlyozott szintjét, azaz törlesztés és kamatfizetés.
Az államkötvényeket a pénzügyminisztériumok bocsátják ki, és felhatalmazott bankok - köztük a központi és a kereskedelmi bankok - értékesítik a végrehajtó és jogalkotó hatóságok döntése alapján. Az értékpapírok tőzsdei értékesítésének első szintje a lakosság; a második - gazdasági és pénzügyi struktúrák; a harmadik a kereskedelmi bankok. A kölcsön feltételeit a nyílt sajtóban teszik közzé.
Az államkötvények visszaváltása a központosított költségvetési bevételek rovására történik. Ezek a jövedelmek az adók magánszemélyektől és jogi személyektől történő beszedésével jönnek létre, azaz a lakosság és a vállalkozások jövedelmének rovására.
A nemzetközi hitel árukban és készpénzben nyújtott hitel, amelyet külföldi kereskedelmi partnerek és államok nyújtanak egymásnak.
Az áru vagy márka kölcsönöket nagy nemzetgazdasági létesítmények építésére használják.
A készpénzhitelt bankok, bankok konzorciumai és nemzetközi pénzintézetek nyújtják, beleértve az IMF -et, az IB -t és területi felosztásukat. Az ilyen kölcsönöket termelési és stabilizációs célokra szánják, azaz fenntartani a fizetési mérleget és a nemzeti valuták árfolyamát a külföldi valutákhoz képest.
A nemzetközi hitel az egyik legfontosabb hiteltípus, amelyen keresztül támogatják a nemzetközi munkamegosztást, a specializációt és a termelés együttműködését. E hitel segítségével transznacionális aggodalmak keletkeznek a nemzetgazdaság minden ágazatában, amelyek a világ árupiacaira irányuló ellátás jelentős részét teszik ki. Ez hozzájárul a külkereskedelem fejlődéséhez, valamint az áru- és pénzpiacok globalizációjához.
A hitelmozgás szakaszait kölcsönzött értékként az Orosz Természettudományi Akadémia akadémikusa, O.I. Lavrushin 1. Az O.I. módszertanának megfelelően. Lavrushin hitelmozgását a következő képlettel írhatjuk le:
Forma-1.
Kr = Pk -> Pkz -> Io ... Vr ... Vk -> X -> Vpr,
ahol Рк - kölcsön (kölcsönzött pénzeszközök) elhelyezése;
Пкз - kölcsön nyújtása a hitelfelvevőnek;
Икз - a kölcsön igénybevétele a hitelfelvevő részéről;
Вр - az erőforrások felszabadítása a hitelfelvevő gazdasági forgalmából;
Вк - kölcsön törlesztése;
X - a kölcsönzött pénzeszközök hitelező általi átvétele;
CDP - a hitelező forrásállományának helyreállítása.
Ez a képlet átfogó képet nyújt a kölcsön mozgásának minden szakaszáról, a kibocsátástól a hitel visszafizetésén át a hitelező bank hitelállományának helyreállításáig. Tekintsük részletesebben az összetevőit.
A kölcsön (KK) elhelyezése fontos pont a kölcsönpénzek felhasználásában, amelyet nem tudnak biztosítani minden hitelfelvevőnek, akinek szüksége van hiteltőkére. A bankok kiválasztják az ügyfeleket, kiválasztják azokat, akik képesek hiteltörlesztésre. A hitelképességi mutató kiszámításakor az ügyfél tartozásait összevetik minden olyan típusú ingatlanával, amely felhasználható a kölcsönadott pénzeszközök visszaadására.
A hitelnyújtás (Pkz) célja a vállalkozói lépték bővítése és további nyereség megszerzése. A hitel előre látja azon jövedelmek kialakulását, amelyeket a hitelfelvevőnek a jövőben meg kell kapnia, és ösztönzi a termelés intenzitásának növekedését és az árutömeg forgalmazását. Ebből a szempontból következtetéseket vonhatunk le a kölcsön előlegező jellegéről, mivel a hitelfelvevő ma megkapja a lehetőséget, hogy felhasználja a csak holnap beérkező pénzeszközöket.
A hitel (IC) használata mozgásának egyik legfontosabb állomása, amellyel a vállalkozói szellem és a hitelezési folyamat hatékonysága közvetlenül összefügg. Piacgazdaságban a hitelezés hatékonysága a legnagyobb keresletű és a szükséges likviditással rendelkező áruk, munkák és szolgáltatások helyes megválasztásától függ, azaz a pénzzé válás képessége. A piaci kereslet tanulmányozása marketing alapján történik, az egyes típusú áruk és munkák előállításával kapcsolatos döntéshozatal pedig a menedzsmenten alapul. Ezért a marketing és menedzsment a modern kereskedelmi bankok gazdasági munkájának legfontosabb területei.
Az erőforrások felszabadítása (In), mint a hitelmozgás egy szakasza, a megfelelő gazdasági intézkedés végrehajtásának és a tőkeforgalom befejezése után következik be. A kör befejezése azt jelenti, hogy az ügyfél bankszámláján viszonylag szabad pénzeszközök jelennek meg, amelyeket vissza kell juttatni a hitelezőnek.
A kölcsön törlesztése (BK) azt jelenti, hogy a hitelfelvevő a hitelező felé fordított pénzáramlást jelent. A nyújtott kölcsönök adósságának törlesztése a hitel fő általános jellemzőjének megvalósítását jelenti - az áruk és pénzek eladósítását. Ennek eredményeként a kölcsön megtartja a külön gazdasági kategória státuszát, amely révén a pénzáramok kétirányú mozgása szerveződik a társadalomban - a hitelezőtől és a hitelfelvevőtől, és fordítva. Ez a folyamat teljes mértékben megfelel a monetáris forgalom követelményeinek, amely a bankokban és más hitelintézetekben kezdődik és ér véget.
A kölcsönzött pénzeszközök (db) kölcsönadó általi átvétele azt jelenti, hogy az utóbbiak visszatérnek azoknak a bankoknak a hitelezési számlájára, amelyeken keresztül a forrásokat rendelkezésre bocsátották. A visszatérítések támogatják a bankok likviditását és fizetőképességét, mivel ezek alapozzák meg a betétesekhez való helyes kapcsolatukat és biztosítják életképességüket.
Az erőforrás -portfólió (VPO) helyreállítása a hitelezési folyamat bővítésének előfeltétele, amelyet a bankok pénzpiaci aktív pozícióinak megőrzésének rése foglal el. A bankok "pénzbővülése" teljes mértékben a forrásállományuk méretétől függ. A kölcsönökből származó tartozások időszerűtlen törlesztése és veszteségekre történő leírása kimeríti a bankok forrásállományát. Ez arra sarkallja őket, hogy forduljanak a jegybank kibocsátási alapjaihoz, ami provokálja az inflációs folyamat fejlődését és destabilizálja a monetáris forgalmat, mivel csökkenti a nemzeti valuta vásárlóerejét.
A hitel szakaszai a vállalkozók egyéni tőkéjének mozgásában végbemenő mozgásának egyetlen komplexumát jelentik, és nem tekinthetők elszigetelten. Csak a kölcsön egyik szakaszból a másikba történő átlépése teszi lehetővé a hitelfelvevő gazdasági forgalmában való részvételének folyamatosságát és a hitelezési folyamat hatékony befejezését.
Minden gazdasági törvény a piacgazdaság gazdasági kategóriáiban rejlő stabil jelenségek működésén alapul. A hitel egy speciális gazdasági kategória, és csak a hozzá tartozó lényeg és törvények vannak.
A modern gazdasági szakirodalomban két objektív sajátos hiteltörvényt terjesztenek elő: a törlesztés törvényét és a hitelérték növelésének törvényét.
A hitel törlesztésének törvénye. A kölcsön törlesztése a fő általános jellemzője, amely nélkül a kölcsön önálló vagy különálló gazdasági kategóriaként nem tud létezni. Ez határozza meg a hitel lényegét, mint az értékmozgás kétirányú formáját - a hitelezőtől az adósig és fordítva. A hitelmozgás többirányú jellege a legteljesebben jellemzi annak megnyilvánulását a piacgazdaságban.
A kölcsön visszafizetése számos objektív ok miatt következik be. A fő a pénzforgalom szabályszerűségéhez kapcsolódik, amelynek tartalma az, hogy a pénz megkezdi és befejezi a bankokban történő mozgását. A hitel cash flow -i a pénzforgalom részét képezik, és ezért teljesen ki vannak téve ennek a mintának a hatása alá.
Egy másik ok a tőkeforgalom törvényei miatt következik be, amelyek megkövetelik a tőkeérték következetes átmenetét az egyik szakaszból a másikba: az érték monetáris formájából az árucikkbe, és az áruból a pénzbe. Így a tőke monetáris formában kezdi és fejezi be mozgását. A tőkeforgalom befejezése ideiglenesen szabad pénzeszközök megjelenését jelenti a bankszámlákon. A kölcsön a tőkefelhalmozás egyik forrása, és ennek részeként visszakerül ezekre a számlákra. Végül a hitel törlesztésének utolsó oka abból adódik, hogy a kereskedelmi bankoknak nincs pénzkibocsátási joga. A bankok a társadalom viszonylag szabad pénzeszközeinek mozgósításával kénytelenek forgótőkét képezni. Ezek az alapok magukban foglalják a lakosság betéteit, a vállalkozások pénzügyi forrásait és a költségvetést. Ezek az alapok nem tartoznak a bankokhoz, és csak ideiglenes használatra nyújthatók a hitelfelvevőknek, azaz a visszatérés és a sürgősség tekintetében.
A bankok folyamatosan azon dolgoznak, hogy biztosítsák a rendelkezésre álló pénzeszközök megtérülését. Ez a munka a jóváírt vállalkozások termelési és pénzügyi tevékenységeinek eredményeinek megfigyelésén (megfigyelésén) alapul. A megnövekedett hitelkockázat és a rendelkezésre bocsátott pénzeszközök idő előtti visszatérése miatt a bankok leállítják a hitelezési műveleteket, és a hitelek korai behajtásához folyamodhatnak.
A hitelérték növelésének törvénye. A hitel önállóan növekvő gazdasági kategória, a hitel önbővítésének képlete a DD. "A gazdaság felszínén ez a képlet azt az elképzelést kelti, hogy a pénz képes új pénzt hozni. Valóban, minden kölcsönadó képes kölcsönadni pénzt egy kereskedelmi partnernek, a banknak joga van pénzbeli kölcsönt kölcsönözni ügyfeleinek, a társadalom pénzbeli kölcsönt kölcsönözhet az államnak stb. A pénz minden esetben visszatér a hitelezőhöz növekedés.
Valójában számos makro - és mikroökonómiai oka van a hitelköltség -növekedés törvényének.
Mindenekelőtt az áru-pénz kapcsolatok körének bővülése figyelhető meg, amelyek meghatározzák a GDP és a nemzeti jövedelem értékének növekedését. A reálgazdasági szektor léptékének növekedése a piacgazdaság kapcsolódó szegmenseinek növekedését okozza, beleértve a tőkét, a pénzügyeket és a hiteleket. Az áru-pénz kapcsolatok bővülése, valamint a GDP és a nemzeti jövedelemtermelés növekedése a pénzforgalom és a hitelkeringés mértékének növekedéséhez vezet. A hitelforgalom növelésében fontos szerepet játszik a gazdaság reális szektorának árutermelő gazdasági struktúráinak tőkésítése és az ebben a szektorban keringő egyes fővárosok növekedése.
A hitelköltség önnövekedésének legfontosabb tényezője a hitelfelvevő készpénzhitelek iránti érdeklődése. A banki kölcsön kamatfizetése a bankok gazdasági szervezeti státuszának köszönhető, amelyeknek - más gazdasági struktúrákhoz hasonlóan - bizonyos nyereséget kell kapniuk a vállalkozói tevékenységbe befektetett tőkéből.
A gazdaság reális szektorának, a GDP -nek, a nemzeti jövedelemnek, a tőkének, a pénzügyeknek, a hitelnek és a kamatpénznek a növekedésének gazdasági alapja az áruk, munkák és szolgáltatások előállítására fordított munka. Ennek a munkának egy része fizetetlen, és a vállalkozói szellem felszínén nyereség, vagy átalakított többletérték formájában jelenik meg. Ezért végül a bankoknak és más hitelezőknek a pénzkölcsönök felhasználásáért fizetett kamatpénz része annak a többletértéknek vagy nyereségnek, amelyet a vállalkozó a termelési tevékenységek eredményeként a munka és az eszközök kombinációjával kapott. Termelés.
A kölcsönadó státusza. Amikor különféle típusú kölcsönöket nyújtanak a vállalati bankok között, hitelviszonyok keletkeznek, amelyeket hitelmegállapodások biztosítanak. A hitelszerződések alanyai két fél - a kölcsönt nyújtó hitelező és az adós vagy hitelfelvevő.
A kölcsön nyújtásához a hitelezőnek megfelelő árukészlettel és pénzzel kell rendelkeznie. Az árukészletek a vállalkozások termelési és pénzügyi tevékenységei során keletkeznek, valamint a pénzkészletek - új kibocsátáskor és a régi pénz újraelosztásakor. Ez azt jelenti, hogy a hitelező bank kölcsöntőkét képezhet mind a jegybanktól kapott monetáris megerősítések, mind pedig a betétek csatornáján keresztül történő mozgósítás révén. A gazdasági szervezetek és a lakosság ideiglenesen szabad monetáris erőforrásainak mozgósításával a bankok összevont hitelezői státuszt szereznek, és nemcsak pénzt, hanem hiteltőkét is kölcsönöznek.
A kölcsönszerződéseket önkéntes alapon kötik. A kölcsönszerződések felmondása a nyújtott pénzeszközök visszatérítésének szisztematikus késedelmével történik. A hitelező szavatolótőkéje a tulajdonában marad, a vonzott források pedig a vállalkozások és a befektetők tulajdonában maradnak.
A kereskedelmi bankok főként a vonzott források rovására alakítják ki forgótőkéjüket. E tekintetben csak kötelező törlesztésük feltételei mellett kell hitelt nyújtaniuk, ami a mobilizált pénzeszközök rendeltetésszerű felhasználásához szükséges.
A hitelfelvevő státusza. A hitelfelvevő megkapja a kölcsönzött pénzeszközöket, és kötelezettséget vállal arra, hogy azokat időben visszaadja. A hitelfelvevők lehetnek állampolgárok (magánszemélyek), üzleti szervezetek (jogi személyek) és az állam.
A hitelfelvevő sajátossága a kölcsönzött pénzeszközök felhasználója a következő:
· Nem ő a kölcsön tulajdonosa, mivel az árutranzakcióval ellentétben a kölcsönszerződéssel nem történik változás a kölcsönzött alapok tulajdonában;
· Visszaadja a kapott kölcsönt a tőkeáramkör befejezése és a jóváírt kereskedelmi részvényből származó pénzbevétel beérkezése után;
· Biztosítja a kamatpénz befizetésével kapott pénzeszközök visszatérését, ami a hitelező vállalkozói státusának következménye;
· Teljesíti a hitelező bank által előírt kölcsönszerződés összes feltételét.
A hitelezőtől való függőség nem vonja meg a hitelfelvevőt a kölcsönszerződés egyenrangú partnere státuszától. A hitelfelvevő értéke a kapott pénzeszközök hatékony felhasználásával és a visszatérés időszerűségével függ össze. A hitelfelvevő köteles programot kidolgozni a kapott kölcsön felhasználására és megvalósíthatósági tanulmányára, beleértve a kölcsön megtérülési idejét.
A tőkeforgalom megszervezésének alapjai. A piacgazdaság fő alanyai az árutermelők és a vállalkozások - az áruk vásárlói. E vállalkozások gazdasági és pénzügyi (vállalkozói) tevékenységét kereskedelmi számítás alapján végzik.
A vállalkozások szavatolótőkéje tükröződik törvényes alapjaikban. Ezen alapok nagysága alapján meg lehet ítélni egy adott vállalkozás pénzügyi helyzetét és felhasználási lehetőségeit banki hitelek megszerzésében.
A piacgazdasági struktúrák egyik fő megkülönböztető jellemzője, hogy független felelősséggel tartoznak a pénzügyi tevékenységek eredményeiért. Oroszországban a gazdaság állami hatóságai nem jogosultak költségvetési előirányzatok kiosztására a veszteségek fedezésére. Kivételt képeznek a rendkívüli körülményekhez (földrengések, árvizek, háborúk következményei stb.) Kapcsolódó veszteségek. Ezt a döntést a kormány által létrehozott speciális bizottságok hozzák meg.
A vállalkozások gazdasági és pénzügyi tevékenységében előlegezett tőke az állóeszközök és a forgóeszközök értékének monetáris kifejezési formája.
A több éves mérlegadatok alapján dinamikus sorozatok készülnek, amelyek tükrözik az állóeszközök és a forgóeszközök változásának fő tendenciáit. Erre azért van szükség, hogy felmérjük egy adott vállalkozás potenciális pozícióját az árupiacokon.
Az eszköz devizanemének és a mérleg kötelezettségének egyenlősége lehetővé teszi a vállalkozások tulajdonának biztonságát és használatát. Ha az eszközök kisebbek, mint a kötelezettségek, a társaság veszteségesen működik, és csődbe juthat.
Hitel forgótőke -forrásokból. A banki kölcsön a piacgazdasági struktúrák forgótőkéjének kialakulásának egyik fő forrása. Az ilyen típusú hitelek segítségével a vállalkozások biztosítják a szükséges fizetési eszközöket, amelynek eredményeként az egyes áramkörök és a tőkeforgalom összekapcsolódnak a kiterjesztett reprodukcióban.
A hitel szerepe a piacgazdaságban. A hitel, mint az áru-pénz kapcsolatok legtökéletesebb kategóriája meghatározó szerepet játszik a termelés és a GDP elosztásának ösztönzésében.
A termelés területén ez a vállalkozói hitelfelvételben, a fejlett technológiák bevezetésében és a modern fogyasztói tulajdonságokkal rendelkező áruk új generációinak létrehozásában fejeződik ki,
A forgalom területén ez a hitelcikkek értékesítésének köszönhető, amely biztosítja a piacok árutőke -alapokkal való feltöltését, a piaci kereslet kielégítését és a GDP arányainak stabilitását.
A monetáris rendszerek korai szakaszában a vállalatok kölcsönös kereskedelmi hitelei játszották a fő szerepet. E hitelek tárgyai a beszállítók árutermékei voltak, amelyek révén termelőkészleteket hoztak létre a vevőktől, beleértve a nyersanyagokat, anyagokat és más típusú készleteket.
Az áruk hitelértékesítése lehetővé tette a földrajzilag szétszórt vállalkozások számára, hogy túllépjenek a helyi vételi és eladási eszközökön, és kereskedelmi tevékenységet folytassanak a regionális, nemzeti és globális árupiacokon. Ez pozitív hatással volt a specializáció és a termelési együttműködés rendszerének kialakítására, amelyre a modern bel- és külkereskedelem épül.
A későbbi szakaszokban a vállalkozások kölcsönös áruhitelezését kiegészítették a beszállítók banki kölcsönével a vevők váltóival szemben. Ez lehetővé tette a forgótőke hiányának kompenzálását és a vállalkozói szellem kiterjesztését.
Ezzel párhuzamosan a tőkeforgalom bizonyos szakaszaiban közvetlen banki hiteleket alakítottak ki a szállítóknak és a vevőknek bizonyos típusú készletekhez. Az első szakaszban ezek termelési készletek; a második - folyamatban lévő munka; a harmadik - késztermékek, az ügyfeleknek szállított áruk és egyéb értékek.
A legutóbbi fázisban a banki hitelezés központja a szállítóktól az áruk vásárlói közé tolódott, kölcsönöket nyújtva számukra a vásárolt készletek és egyéb kifizetések kifizetésére.
A fizetendő hitelek jelentősen megnövelték a hitel szerepét az egyes tőkék körforgásának megszervezésében a vállalkozásokban a nemzetgazdaság minden ágazatában. Ez abban nyilvánul meg, hogy a hitel nem egyéni, hanem a tőkeforgalom minden szakaszában részt vesz. Az ipari vállalkozásoknak a tőkeforgalom első szakaszában a nyersanyagok kifizetésére nyújtott kölcsönök a folyamatban lévő munka szakaszába, majd a piacképes termékek értékesítésének szakaszába kerülnek. Hasonló folyamatok zajlanak a gazdaság más ágazataiban is.
A kölcsön következetes részvétele a tőkeforgalom minden szakaszában lehetővé teszi a vállalatok hitelfelvett tőkével kapcsolatos igényeinek teljes körű kielégítését, és megakadályozza a szállítmányok szállítói számlákon be nem fizetett kifizetések kialakulását. Ennek következtében megnő a fizetési forgalom hitelgaranciáinak és a piacgazdaság alapjául szolgáló gazdasági struktúrák kölcsönös bizalmának jelentősége.
Az Orosz Föderáció piacgazdasága szempontjából a legfontosabb a banki hitel szerepének növelése az egyes fővárosok fizetési és forgalomszervezésében. Ez annak köszönhető, hogy a fejlesztés kezdeti cikkét a cserekereskedelem és a készlettételek előtörlesztése jellemzi, amelyek oka a gazdasági struktúrákba vetett bizalom hiánya.
A fizetési forgalom hitel alapon történő megszervezése csak az első lépéseket teszi meg. Ez a jellemző nemcsak Oroszországra, hanem más iparosodott országokra is jellemző. A tény az, hogy a nemzetgazdaság modern fizetési forgalma a vállalkozások saját tőkéjének rovására szerveződik. A banki hitelek csak a gazdaság alaptőkéjébe kerülnek, és kompenzációs jellegűek, mivel szerepük a vállalkozói tevékenységbe befektetett pénzeszközök visszatérítésére korlátozódik. Ezt megerősíti az a tény is, hogy a kifizetések zömét elszámolás útján, nem pedig a vállalatok banki hitelszámláin keresztül hajtják végre.
A banki hitelek fizetési forgalom megszervezésében betöltött szerepének növelésének fő módja az, hogy a vállalkozások elszámolási és hitelszámláit csekkszámlákká egyesítik, amelyekkel a termelési és pénzügyi tevékenységekre vonatkozó kötelezettségekért fizetnek.
A hitelek növekvő szerepe összefüggésben áll a piacgazdasági struktúrák fejlődésével, horizontális kereskedelmi kapcsolataik kiépítésével és a nyersanyag- és pénzpiaci pozíció megerősítésével.
Az üzleti rések kialakítása és a modern piacok szegmentálása a piacgazdaság alanyai közötti verseny alapján történik. A verseny folyamata fokozza a tőke koncentrálását és központosítását, valamint a nemzeti és nemzetközi érdekeltségek, pénzügyi és ipari csoportok és holdingok kialakulását, amelyek egyesítik a nemzetgazdasági ágazatok vállalkozásait. Ebben a folyamatban a hitelnek fontos ösztönző szerepe van, mivel a hiteltőke kiterjeszti a vállalkozói szellemet és a GDP újratermeléséhez szükséges társadalmi tőke felhalmozását. Ennek eredményeként a kölcsön elősegíti a vállalkozások piaci pozícióinak megerősítését, a tőkejavító és fogyasztási cikkek iránti piaci kereslet kielégítését, a GDP -reprodukció arányának és a piacgazdaság stabilitásának fenntartását.
A hitel szerepét a tőkeforgalomban egy sor mutató jellemzi. Ide tartoznak a hitelek eladósodottságának mértéke, a forgótőke -részesedés, a készlettartozások eladósodottsági szintje, az értékek bizonyos típusaiban való részesedés, a fizetési forgalom eladósodottságának mértéke, a bizonyos fizetési típusokban való részesedés, a hitelügyletek kockázata, a hitel egészének forgalma és az egyes műveletek esetében a hitelműveletek költsége és jövedelmezősége, a termékek értékesítése és a hitelbefektetési egységenkénti nyereség.
E mutatók elemzése lehetővé teszi számunkra, hogy választ adjunk arra a kérdésre, hogy mi a hitel szerepe a tőkeforgalomban, beleértve a vállalkozásoknak, a nemzetgazdaság egyes szektorainak és az egész nemzetgazdasági komplexumnak nyújtott hitelezés sajátos vonatkozásait.
A koncentráció és központosítás jelentős pénzügyi források kölcsönével lehetővé teszi a nemzeti gazdasági programok végrehajtásával, új kiemelt iparágak létrehozásával, az új technológia bevezetésével és a meglévő vállalkozások. A hitel biztosítja a tőkeforgalom folyamatosságának fenntartását a társadalmi termelésben, ezáltal növelve annak hatékonyságát.
A piacgazdaság normális működése közvetlenül összefügg a piac igényeit kiszolgáló alapok tömegével. A pénzforgalom biztosítása ezekkel az alapokkal a nemzetgazdaságnak nyújtott kölcsönök folyamán valósul meg, pénzkibocsátáson keresztül. Ez lehet készpénzes kérdés, vagy letéti csekk. Ennek eredményeként a nemzetgazdaságban rendelkezésre álló anyagi és munkaerő -források bekerülnek a gazdasági forgalomba, és további kereslet alakul ki az áruk és szolgáltatások iránt.
A kölcsönnek köszönhetően a társadalomban számos, a lakosság jólétével kapcsolatos szociális problémát lehet megoldani (lakásépítés, drága áruk vásárlása, nyaralók, gazdasági melléképületek). A kölcsön segítségével megerősödnek a nemzetközi gazdasági kapcsolatok, amelyek a világgazdaság fejlesztését célozzák.
A modern orosz gyakorlatban a hitelezési folyamat némileg újjáéledt: új hitelezési rendszer alakul ki, új kapcsolatok jönnek létre a kölcsönügylet résztvevői között, tükrözve mindkét fél érdekeit, új hitelezési formák alakulnak ki, amelyek lehetővé teszik a hitelkockázatok csökkentését, a banki hitelek arzenálját frissítik, valamint a kibocsátásuk és visszafizetésük technológiáját fejlesztik. Nemcsak a hitelezési eljárások változnak, hanem maga a koncepcionális apparátus is frissül.
A hitelezés iparági elvét bizonyos mértékig felváltják a kölcsönök kibocsátására és visszafizetésére vonatkozó univerzális rendszerek. Eltűntek a gyakorlatból az olyan fogalmak, mint "kölcsönzés szezonális és nem szezonális iparágaknak", "áruforgalomhoz való kölcsönadás", "saját tőke alapú kölcsönadás", "készletek és költségek többletkölcsönzése" stb.
1. Beloglazova G.N., Tolokontseva G.V. Pénzforgalom és bankok: Uch. juttatás. - M.: Pénzügy és statisztika, 2001.- 322 p.
2. Davydenko L.N. Gazdaságelmélet: Uch. juttatás. - Minszk. Felsőiskola, 2002. - 366 p.
3. Kovalev A.P. Pénzügy és hitel: Tankönyv. -Rostov-on-Don. Phoenix, 2001.- 310 p.
4. Lavrushin OI Pénz. Hitel. Bankok: Uch. juttatás. - M.: Pénzügy és statisztika, 2002 .-- 306 p.
5. Cselnokov V.A. Pénz. Hitel. Bankok: Uch. juttatás. - M.: UNITI-DANA, 2005.- 366 p.
6. Afanasyeva O.N. A vállalatok rövid lejáratú hiteleinek fejlődési tendenciái és javítási irányai // Bank, 2002, 6. szám. S.9-13.
7. Gavasiev A.M., Fillipova A.M. A bank hiteltevékenységének típusairól // Banking, 2004 №3. S.16-21.
8. Goryunov V.A. A bankok részvételével kötött képzeletbeli és színlelt ügyletek jogi értékelésének kritériumai // Számvitel és bankok, 2002, 6. szám. S.13-16.
9. Dostovalov P.V., Ermolenko A.S., Shkadov A.A. Az ügylet formájáról a bankközi hitelezési megállapodásokban // Pénzügyi és számviteli konzultációk, 2005 №3. S.71-73.
10. Evtukh A.T. Hitelelmélet: társadalmi-gazdasági vonatkozás // Pénzügy és hitel, 2005, 25. szám. S.21-27.
11. Edronova V.N., Khasyanova S.Yu. Hitelkibocsátási technológia // Pénzügy és hitel, 2002. № 5. S.3-6.
12. Zvereva A.V. A hitelnyújtás menete a banktól // Közgazdász kézikönyve, 2005 5. szám 85-83.
13. Kuetz F., Valenta J. A hitelportfolió kezelésének modern módszerei // Üzlet és bankok, 2005 №8. C.7.
14. Lavrushin O.I. A hitel felhasználásának jellemzői a piacgazdaságban // Bank, 2002, 6. szám. S.2-8.
15. Maltseva E.A. Banki technológiák és hitelmechanizmus // Üzlet és bankok, 2004, 23. szám. S.1-4.
16. Naumova L. A kölcsönszerződés alapvető feltételei // Gazdaság és jog, 2003 №12. S.36-42.
17. Novikov S.B., Shustov V.V. A banki hitelezés jogi és szabályozási kerete // Pénzügyi üzletág, 2003 №1. S.34-43.
18. Rykova I.N. Egy kereskedelmi bank hitelpotenciálja // Pénzügy és hitel, 2005, 25. szám. S.10-18.
19. Smulov A.M. A vállalkozásoknak nyújtott banki hitelezés problémái és azok leküzdésének néhány módja // Igazgatói tanácsadó, 2003 №9. 14-19.
20. Sokolova E.V. A hitelintézetek pénzügyi tevékenységének megelőző átfogó elemzése // Banking, 2005 №1. S.32-36.
