A kereskedelmi bank működése egy meghatározott piaci cél elérését célzó cselekvések összessége. A bankműveleteket egyes gazdasági funkcióinak megvalósítása részeként végzi.
A bankműveletek a bank olyan piaci tevékenységei (akciói), amelyek végső célja a bank nyereségének és saját tőkéjének növelése.
A banki műveletek sajátossága a többi piaci szereplőhöz képest, hogy ezek a műveletek túlnyomórészt kizárólag készpénzzel és annak mozgásával kapcsolatos műveletek, pl. pénzzel vagy pénztőkével (nettó (kamat)jövedelmet hozó pénzzel).
Napjainkban egy kereskedelmi bank akár 300 féle különféle banki terméket és szolgáltatást is képes kínálni ügyfeleinek. A műveletek széleskörű diverzifikációja lehetővé teszi a bankok számára, hogy megtartsák ügyfeleiket, és még nagyon kedvezőtlen gazdasági környezetben is nyereségesek maradjanak. Nem minden banki művelet van napi szinten jelen egy adott bank gyakorlatában, de van egy bizonyos alapkészlet, amely nélkül egy bank nem tud normálisan létezni és működni. Ezek tevékenységének fő irányai. Ez utóbbiak a hitelpiaci banki tevékenység lényegéből következnek.
A fő banki műveletek a következők:
1) pénzeszközök bevonása betétekbe;
2) bankszámlák nyitása és vezetése;
3) kölcsönnyújtás piaci szereplőknek;
4) deviza adásvétele;
5) pénzátutalások végrehajtása.
A hitelintézetnek tilos termelő, kereskedelmi és biztosítási tevékenységet folytatnia.
Minden banki műveletet és egyéb tranzakciót rubelben hajtanak végre, és az Oroszországi Bank megfelelő engedélye esetén - devizában.
A bank bármely művelete két oldalról vizsgálható:
1. a gazdasági oldal a pénz (tőke) közvetlen mozgatásának folyamata a bank és a többi piaci szereplő között;
2. A jogi vagy technikai oldal a pénzmozgatás folyamatához kapcsolódó szükséges jogi eljárások lebonyolítása. Minden jogi és technikai intézkedésre és eljárásra szükség van a banki műveleteken keresztül történő pénzmozgás jogszerűségének, helyességének és megbízhatóságának biztosításához.
A banki művelet általában a bank erőforrásainak kialakítására (vonzására) vagy felhasználására (elhelyezésére) irányul, míg általában pénzmozgással jár. A pénzmozgás egy olyan piaci forma, amelyben a bank egyik vagy másik értelmes működése megtörténik.
A banki tevékenységek tartalmi lényegétől függően a banki műveleteknek két kezdeti típusa van:
1. passzív műveletek a banki műveletek, amelyek célja a pénz és egyéb források minimális költséggel történő képzése (vonzása és növelése), vagy olyan műveletek, amelyek célja a bank össztőkéjének kialakítása;
2. aktív műveletek a banki műveletek, amelyek a rendelkezésre álló pénzeszközök legkedvezőbb (jövedelmezőbb) feltételek mellett történő felhasználásával (kihelyezésével) kapcsolatosak a piacon, vagy a bank teljes tőkéjének befektetésére irányuló műveletek.
Az aktív és passzív banki műveletek létformája a bank elszámolási műveletei - ezek a piaci szereplők közötti pénzmozgással kapcsolatos műveletek a bankon keresztül, függetlenül a mozgás céljától.
Egyes esetekben egy banki tranzakciónak lehet nem teljesítési formája, vagy lényeges magatartási formája lehet. Ez elég ritkán fordul elő. A banki művelet anyagi formájára példa lehet bizonyos anyagi értékek bank részére történő adományozása vagy egy másik piaci szereplő tárgyi eszközeinek bírósági határozattal történő átruházása. Ebben az esetben a bank tőkéjének növelése a pénzeszközök mozgatása nélkül történik.
A banki műveletek hitelpiachoz vagy más piacokhoz való konkrét hovatartozásától, illetve a kapott piaci bevétel típusától függően a műveletek a következőkre oszthatók:
A banki (tisztán banki vagy speciális banki) műveletek olyan piaci műveletek, amelyek végrehajtására csak a bankok (hitelintézetek) jogosultak, más piaci szereplők nem. Ezek olyan banki műveletek, amelyeken kamatbevételt, illetve elszámolási és készpénzes szolgáltatást kap vagy fizet;
a nem banki vagy általános piaci műveletek olyan piaci műveletek, amelyeket a bankok jogosultak más piaci szereplőkkel együtt végrehajtani; ezek a bank piaci műveletei, amelyek tartalmukban bármely más piaci művelethez kapcsolódnak: devizapiacon, értékpapírpiacon, egyéb pénzügyi és árupiacokon. Ezek olyan műveletek, amelyek során a bank bevételhez jut (kiadások merülnek fel) értékesítési bevétel vagy spekulatív bevétel (veszteség) formájában.
A bank sajátos műveletei a banki tevékenység fogalma szerint három csoportra oszthatók:
Az elszámolási műveletek olyan banki műveletek, amelyek biztosítják a pénzeszközök mozgását az összes piaci szereplő között.
A betéti műveletek olyan banki műveletek, amelyek az összes piaci szereplő pénzeszközeinek speciális tárolását biztosítják, vagy olyan műveletek, amelyek az állampolgárok és szervezetek betéteinek bevonásával kapcsolatosak.
A hitelezési műveletek a bank műveletei, amelyek általában kamatbevételt hoznak neki. Ezek a műveletek a piaci szereplők hitelnyújtásában (beleértve az adósságinstrumentumok vásárlását), valamint a források vonzásában más bankoktól származó hitelek formájában fejeződnek ki.
A bankok által végrehajtható nem banki vagy általános piaci tranzakciók fő csoportjai a következők:
kibocsátási műveletek - ez a bank pénzeszközök bevonása saját értékpapírjainak (részvények, kötvények, váltók stb.) kibocsátásával (kibocsátásával);
spekulatív műveletek - ez a bank által vonzott pénzeszközök elhelyezése annak érdekében, hogy a piaci eszközök vásárlásából és eladásából származó pozitív árkülönbség formájában bevételhez jussanak;
a banki szolgáltatásnyújtás az alábbi fizetős szolgáltatások nyújtása a piaci szereplőknek: az ügyfél tőkéjének bizalmi kezelése, értéktárolási szolgáltatások, értékpapír-piaci szakmai tevékenység, stb.
üzleti műveletek - a bank, mint gazdálkodó egység működésének biztosításához kapcsolódó műveletek.
A bank passzív műveletei általában a betéti és kibocsátási műveleteket foglalják magukban, míg az aktív műveletek csak a hitelezési és spekulatív műveleteket. Az elszámolási tranzakciók, amelyek tartalma a bankszámlákon keresztül történő pénzmozgás, passzív és aktív banki műveleteket egyaránt szolgálnak.
A kereskedelmi bankok működése a funkciójukból következik. A bankrendszer fejlődése a nyújtott szolgáltatások bővülésével és fejlesztésével történik. A gazdaság szolgálatára létrehozott bankrendszer az ország változó gazdasági helyzetének megfelelően változik, a bankok hajlamosak pontosan azokat a szolgáltatásokat nyújtani, amelyekre az adott pillanatban igény van. A kereskedelmi bankok funkcióinak alapjaként - a hitelpiaci kereslet kielégítése, a működés alapjaként - azonosítható olyan szolgáltatások nyújtása, amelyek nem okoznának hiányt ezekből a szolgáltatásokból.
Az Orosz Föderációban jelenleg a bankrendszer nem elégíti ki ügyfelei minden igényét, viszont az ügyfelek igényei nem annyira változatosak. Az orosz bankok szabványos műveletsort biztosítanak a hitelpiacon, mivel az új szolgáltatások bevezetése megfelelő költségeket igényelne a technológiai és műszaki fejlesztéshez, valamint a személyzet képzéséhez, ami több lehet, mint a szolgáltatások bevezetéséből származó nyereség.
A modern kereskedelmi bankok olyan bankok, amelyek közvetlenül szolgálják ki a vállalkozásokat és szervezeteket, valamint a lakosságot - ügyfeleit. A bankrendszer fő láncszemei a kereskedelmi bankok. A kereskedelmi bankok tulajdoni formától függetlenül a gazdaság független alanyai. Az ügyfelekkel való kapcsolatuk kereskedelmi jellegű. A kereskedelmi bankok működésének fő célja a profitmaximalizálás.
A banki jogszabályok szerint a bank olyan hitelintézet, amely jogosult magánszemélyektől és jogi személyektől pénzeszközöket bevonni, azokat saját nevében és költségére visszafizetési, fizetési, sürgősségi feltételekkel elhelyezni, valamint elszámolási műveleteket végezni. ügyfelek nevében. A kereskedelmi bankok tehát átfogó ügyfélszolgálatot végeznek (kell végezniük), ami megkülönbözteti őket a speciális nem banki hitelintézetektől, amelyek korlátozott körben teljesítenek pénzügyi tranzakciókat és szolgáltatásokat. A bankokkal ellentétben a hitelintézetek csak egyedi banki műveleteket hajtanak végre. A kereskedelmi bank, mint bármely más bank, a következő funkciókat látja el:
pénzeszközök felhalmozása (vonzása) betétekben;
elhelyezésük (befektetési funkció);
elszámolási és készpénzes szolgáltatások az ügyfelek számára.
A kereskedelmi bankok elsősorban sajátos hitelintézetként működnek, amelyek egyrészt ideiglenesen szabad forrásokat vonzanak a gazdaságból; másrészt ezeknek a kölcsönzött forrásoknak a terhére kielégítik a vállalkozások, szervezetek és a lakosság különféle pénzügyi igényeit.
A bank hitelforrás-felhalmozási és -kihelyezési tevékenységének gazdasági alapja a pénzeszközök mozgása, mint objektív folyamat, amely befolyásolja a kölcsönzött értékek kialakulását és felhasználását. Ennek a folyamatnak a megszervezésével a kereskedelmi bank olyan kereskedelmi vállalkozásként működik, amely a felhalmozott hitelforrások nyereséges elhelyezését biztosítja.
Az elmúlt években a szakértők mind hazánkban, mind a világ banki gyakorlatában két, első pillantásra egymást kizáró tendencia jelenlétét figyelték meg: a banki tevékenységek egyetemessé válását és specializálódását, hangsúlyozva, hogy a bankok specializálódásával az univerzalizálódás irányába mutat. tevékenységük növekszik. Hagyományosan az egyik vagy másik műveleti kört nagyobb mértékben folytató kereskedelmi bankok megtámadják a kapcsolódó tevékenységi területeket. Ebből következően a kereskedelmi bank típusa (univerzális, ipari, speciális, regionális stb.) működésének tartalmával, az ország gazdaságának, hitelkapcsolatainak, pénz- és pénzügyi piacainak fejlettségi fokával együtt kiemelkedik.
A legtöbb nyugati országban a kereskedelmi bankok ma már különféle műveleteket végeznek, hogy kielégítsék minden típusú ügyfél pénzügyi igényeit a kis betétesektől a nagyvállalatokig. A bankok nagy intézményei egyes becslések szerint akár 300 féle műveletet és szolgáltatást is végeznek ügyfeleik számára. Ide tartozik: betéti számlavezetés, készpénz nélküli pénzátutalások, megtakarítások elfogadása, különféle kölcsönök kibocsátása, értékpapírok adásvétele, meghatalmazotti műveletek, értéktárgyak széfben való tárolása stb. Ennek köszönhetően a kereskedelmi bankok folyamatosan és elválaszthatatlanul kapcsolatban állnak szinte minden bankkal a szaporodási folyamat részei.
A kereskedelmi bank működése sajátos banki funkciók megnyilvánulása a gyakorlatban. Az orosz jog szerint a fő banki műveletek a következőket tartalmazzák:
A bankokról és a banktevékenységről szóló (1995-ben módosított) törvény ugyanakkor hangsúlyozza, hogy a nem banki hitelintézetek jogosultak banki műveletek végzésére, az (1), (2), (3) bekezdésben foglalt műveletek kivételével. 9. A nem banki hitelintézetek számára más banki műveletek megengedett kombinációit az Oroszországi Bank állapítja meg.
Ezen túlmenően, az orosz banki jogszabályok értelmében a kereskedelmi bankok a fent felsorolt banki műveleteken kívül a következő tranzakciók végrehajtására jogosultak:
A hitelintézet az Orosz Föderáció jogszabályaival összhangban jogosult egyéb, jogi személyként benne rejlő tranzakciók végrehajtására is. Minden banki műveletet és tranzakciót rubelben, az Oroszországi Bank megfelelő engedélye mellett devizában hajtanak végre.
Hitelszervezetnek (ideértve a kereskedelmi bankokat is) tilos termelő, kereskedelmi és biztosítási tevékenységet folytatni, pl. ezeket a műveleteket a nem banki műveletek közé kell sorolni.
A bankokról és a banki tevékenységről szóló törvény korábbi rendelkezései említést tesznek a bank működéséről és szolgáltatásairól. A hazai közgazdasági szakirodalomban gyakran nem tesznek különbséget e fogalmak között. Ugyanakkor széles körben elterjedt a banki szolgáltatások "tömeges tranzakcióként" való meghatározása. Ebből a meghatározásból azonban nem derül ki, hogy a szolgáltatások miben különböznek a banki műveletektől. Eközben a banki szolgáltatásokról csak az „ügyfél-bank” kapcsolat keretében lehet beszélni. Az ügyfél jelenléte teszi lehetővé, hogy a bank működését szolgáltatásának tekintsük. Így a banki szolgáltatás egy vagy több banki művelet, amely egy adott ügyféligényt elégít ki.
Ezen túlmenően a kereskedelmi bankok szolgáltatásai úgy határozhatók meg, mint banki műveletek végzése az ügyfél javára, térítés ellenében. A banki szolgáltatások főbb jellemzői:
Fontos megjegyezni, hogy az orosz banki jogszabályok értelmében a hitelintézeteknek tilos olyan megállapodásokat kötni és összehangolt cselekvéseket végrehajtani, amelyek célja a banki szolgáltatások piacának monopolizálása, valamint a banki verseny korlátozása. A hitelintézetek alaptőkéjében való részesedés (részesedés) megszerzése, valamint a hitelintézetek (szövetségeik) tevékenysége feletti ellenőrzést biztosító szerződések megkötése nem ütközhet a monopóliumellenes szabályokba.
Vevő befőttes üveg. A legtöbb ország jogszabályai a banki ügyfelek számára vonatkoznak azon magánszemélyek és jogi személyek, akik számlát nyitottak egy banknál és jogi szerződést kötöttek vele. Az utolsó körülmény jelentős. Például az Egyesült Királyságban az a személy, aki egyszeri szolgáltatásban részesül egy bankban (valutaváltás vagy érmék bankjegyre váltása), jogilag nem minősül ügyfelének.
Banki szerződés az ügyféllel. Hazánkban az Oroszországi Bank, a kereskedelmi bankok és ügyfeleik közötti kapcsolatokat megállapodások alapján bonyolítják le, hacsak a szövetségi törvény másként nem rendelkezik. A megállapodás meghatározza a bank és az ügyfél közötti együttműködés főbb feltételeit. A megállapodás értelmében a bank és az ügyfél közötti üzleti kapcsolatok a kölcsönös bizalmon alapulnak. A Bank az ügyfélnek hivatalosan szolgáltatást nyújt, kötelezettséget vállal az ügyfél utasításainak betartására, és biztosítja az ügyfelet, hogy támaszkodhat a banki alkalmazottak szakértelmére és magas szakmai felkészültségére.
A megállapodásban meg kell határozni a kölcsönök és betétek (betétek) kamatlábait, a banki szolgáltatások költségét és teljesítésének feltételeit, beleértve a fizetési dokumentumok feldolgozásának feltételeit, a felek vagyoni felelősségét a szerződés feltételeinek megsértéséért, beleértve a a fizetési feltételekkel kapcsolatos kötelezettségek megsértéséért való felelősség, valamint a felmondási eljárás és a szerződés egyéb lényeges feltételei.
A pénzeszközökkel, értékpapírokkal és egyéb értéktárgyakkal kapcsolatos képviseleti vagy rendelkezési jogok mindaddig érvényesek, amíg az ügyfél külön írásbeli utasítást nem kap ezek törlésére vagy felfüggesztésére. A képviseleti vagy a pénzeszközök feletti rendelkezési jogok változása csak azután lép hatályba, hogy azokról a bank írásos értesítést kapott. Ugyanakkor az ügyfél kötelezettséget vállal arra, hogy minden olyan eseményről, amely az ügyfél és a bank közötti üzleti kapcsolat szempontjából fontos, haladéktalanul értesíti a bankot, különös tekintettel az ügyfél nevének (cégnevének) és cselekvőképességének változására (pl. , amikor az ügyfél eléri a nagykorúságot).
A hitelek, hozzájárulások (betétek) kamatait és a műveleti jutalékokat a hitelintézet határozza meg az ügyfelekkel kötött megállapodás alapján, hacsak a szövetségi törvény másként nem rendelkezik.
A hitelintézetnek nincs joga egyoldalúan megváltoztatni a kölcsönök, járulékok (betétek), jutalékok kamatait és ezen ügyfelekkel kötött szerződések (szerződések) feltételeit, kivéve, ha erről az ügyféllel kötött szerződés rendelkezik. Az ügyfél csak a számláján (számláin) lévő pénzösszeg erejéig, azonos devizanemben és csak szigorúan meghatározott esetekben jogosult a bankkal szemben követelést benyújtani, ha ezek a követelések vitát nem okoznak, vagy azt a banki kivonat igazolja. bírósági döntés.
Bankszámlák. Szinte minden országban a bank és az ügyfél közötti jogviszony a számlanyitással kezdődik. Hazánkban a banki ügyfeleknek jogukban áll a szükséges számú elszámolási, betéti és egyéb számlát bármilyen devizában nyitni a kereskedelmi bankokban, ha a szövetségi törvény másként nem rendelkezik, beleegyezésével. Például egy ügyfél - egy jogi személy több fiókkal is rendelkezhet a fő tevékenységhez. Az egyik ilyen fiók az elszámolási (folyó) számla, amelyet a termékek (építési munkák, szolgáltatások) értékesítéséből származó bevételek jóváírására, a nem működési ügyletekből származó bevételek és egyéb bevételek elszámolására, valamint a beszállítókkal, a költségvetéssel, a dolgozókkal és az alkalmazottakkal való elszámolásokra és egyéb kifizetésekre használnak fel. A folyószámla mellett a banki ügyfél rendelkezhet a betéti, hitel- és egyéb rubel- és devizaszámlákat is.
Az ügyfélszámlák bank általi megnyitásának, vezetésének és lezárásának eljárását szövetségi törvények és az Orosz Bank határozza meg. A kereskedelmi bank, vezetői és más tisztviselői felelősségét ezen eljárás megsértéséért szövetségi törvények állapítják meg.
A világ számos országában az ügyfélnek joga van a banktól „különleges bánásmódot” követelni a számlájával kapcsolatban. Speciális rezsim alatt általában az ügyfél levelezését a bankban hagyják, amikor az ügyfél titoktartási okokból abban érdekelt, hogy minden levelét a bankban tartsa, ahonnan személyesen vagy meghatalmazottja segítségével veszi át. . A speciális rendszerű számlavezetés több banki költséget igényel, mint a normál számlavezetés, ezért a speciális számla státuszát főszabály szerint csak a bank vezetőségének engedélyével lehet megadni.
A bankok kiemelt figyelmet fordítanak a számlazárás kérdésére. A számla lezárását általában megelőzi az "alvó" (alvó számla) kategóriához való hozzárendelés, a rajta lévő hosszú idejű inaktivitás következtében. A helyi jogszabályoktól függően a bizonyos ideig nyugvó számlákat elkobzottnak nyilvánítják és az államkincstárba utalják. Egyes országokban a jogszabályok (például a Forfeiture Act az Egyesült Királyságban) előírják a banknak, hogy tegye meg a szükséges erőfeszítéseket a számlatulajdonos felkutatására (általában újsághirdetéseken keresztül), mielőtt pénzt utalna át a kormánynak.
A jelenlegi jogszabályoknak megfelelő bankközi tranzakciók lebonyolítása során az orosz kereskedelmi bankok szerződéses alapon vonzhatnak és helyezhetnek el forrásokat egymástól betétek (betétek), kölcsönök formájában, és az előírt módon létrehozott elszámolási központokon keresztül teljesíthetnek elszámolásokat. és levelező számlák,és az Oroszországi Bank által kiadott engedélyekben meghatározott egyéb kölcsönös tranzakciókat hajtanak végre.
Egy kereskedelmi bank havonta tájékoztatja a Bank of Russia-t az Orosz Föderációban és külföldön újonnan nyitott levelezőszámlákról.
A kereskedelmi bank és a Bank of Russia közötti levelező kapcsolatok szintén szerződéses alapon zajlanak. A pénzeszközöket a hitelintézet számláiról a szövetségi törvényben meghatározott esetek kivételével annak megbízásával vagy hozzájárulásával terhelik. Az ügyfelek hitelezéséhez és kötelezettségeinek teljesítéséhez szükséges források hiányában a kereskedelmi bank hitelt kérhet az Oroszországi Banktól az utóbbi által meghatározott feltételekkel.
Az orosz banki jogszabályok értelmében ügylet megkötésekor a hitelintézet köteles magánszemély vagy jogi személy kérésére tájékoztatást adni pénzügyi kimutatásairól, beleértve a mérleget, valamint az előző évre vonatkozó könyvvizsgálói jelentést, valamint tárgyévi havi mérlegek. Az adatközlési eljárás megsértéséért, valamint az ügyfelek és a befektetők hamis adatokkal történő megtévesztéséért a hitelintézet a hatályos jogszabályok szerint felel.
Tehát sok kereskedelmi bank modern körülmények között kínál ügyfeleinek (mind magánszemélyeknek, mind jogi személyeknek) műveletek és szolgáltatások széles skáláját. Az univerzális típusú kereskedelmi bankok a lakosságtól, az üzleti szervezetektől, a cégektől, a vállalatoktól származó pénzeszközök felhalmozási funkcióit látják el; a hitelforrások elhelyezéséről; készpénzes elszámolások szervezése és lebonyolítása; banki műveletek és szolgáltatások széles skáláját kínálja ügyfeleinek.
A piacgazdaságban a kereskedelmi bank összes művelete három fő csoportra osztható:
Az orosz banki gyakorlatban a kereskedelmi bankok működését is három csoportba szokták osztani.
1. Passzív műveletek - banki forrásszerzési műveletek, az utóbbiak forrásainak kialakítása. A passzív műveletek értéke a bank számára nagy.
A piacgazdaságban különösen fontos a banki kötelezettségek kialakulásának folyamata, struktúrájuk optimalizálása, és ebből a szempontból a kereskedelmi bank erőforráspotenciálját képező összes forrás kezelésének minősége. Nyilvánvalóan a bank stabil forrásbázisa lehetővé teszi a hitelezési és egyéb aktív műveletek sikeres lebonyolítását. Ezért minden kereskedelmi bank igyekszik növelni erőforrásait.
A kereskedelmi bank főbb tevékenységeinek felépítése
A bank passzív tevékenységei közé tartozik: pénzeszközök bevonása jogi személyek és magánszemélyek elszámolási és folyószámláira; állampolgárok, vállalkozások és szervezetek sürgős számláinak megnyitása; értékpapírok kibocsátása; más bankoktól kapott hitelek stb.
A forrásbevonáshoz kapcsolódó összes passzív banki művelet, gazdasági tartalmuktól függően, a következőkre oszlik:
A bank forrásai kölcsönzött forrásokból és saját tőkéből állnak. A részvények olyan alapok, amelyek közvetlenül a bank tulajdonában vannak, szemben a kölcsönzött pénzeszközökkel, amelyeket a bank egy ideje vonzott. A bank saját tőkéjének sajátossága más vállalkozások tőkéjéhez képest, hogy a bankok saját tőkéje körülbelül 10%, a vállalkozásoknál pedig körülbelül 40-50%. A bank saját tőkéje csekély részesedése ellenére számos létfontosságú funkciót lát el.
védő funkció. A bank eszközeinek jelentős részét (mintegy 88%-át) a betétesek finanszírozzák. Ezért a bank saját tőkéjének és azzal egyenértékű forrásainak fő funkciója a betétesek érdekeinek védelme. A méltányosság védő funkciója a betétesek kártalanításának lehetőségét jelenti a bank felszámolása esetén. A tőke lehetővé teszi a bank fizetőképességének fenntartását azáltal, hogy olyan eszköztartalékot hoz létre, amely lehetővé teszi a bank működését a veszteségek veszélye ellenére. Fontos észben tartani, hogy a bank veszteségének nagy részét nem a tőke, hanem a forgóeszközök fedezik. A legtöbb céggel ellentétben a bank fizetőképességét saját tőkéjének egy része tartja fenn. A bank addig minősül fizetőképesnek, amíg az alaptőke sértetlen marad, azaz. mindaddig, amíg az eszközök értéke egyenlő a kötelezettségek összegével, mínusz a fedezetlen kötelezettségek plusz az alaptőke. Ez a megközelítés azonban nem mindig létezett. Oroszország történelméből ismert, hogy egy kereskedelmi bank a XIX. Fizetésképtelennek minősülhet, ha tőkéjét arra az összegre csökkentették, amelynél az alapító okiratban foglaltak szerint tevékenységét be kellett fejeznie, vagy az alapító okiratban külön jelzés hiányában - ha a tőkéjét 1/3-al csökkentették.
A banktőke védő funkciójának témája ma különösen aktuális, hiszen egyrészt hazánkban még nem jött létre hatékony betétbiztosítási rendszer; másrészt az instabil gazdasági helyzet, a bankszektorban tapasztalható erős verseny, a megfelelő információs bázis hiányában az agresszív bankpolitika, egyes bankárok szakmai ismereteinek hiánya és egyéb negatív tényezők bankcsődhöz vezetnek. és pénzeszközeik betétesek általi elvesztése. Ezért hazánk számára a saját tőke megléte a bank megbízhatóságának első feltétele.
működési funkció. A sikeres munka megkezdéséhez a banknak induló tőkére van szüksége, amelyet föld, épületek, berendezések vásárlására, valamint pénzügyi tartalékok képzésére fordítanak előre nem látható veszteségek esetére. E célokra saját tőkét is felhasználnak.
szabályozó funkciója. A bankok szavatoló tőkéje a működés pénzügyi alapjain és a betétesek érdekeinek védelmén túl szabályozó funkciót is ellát, amely a bankok sikeres működéséhez fűződő kiemelt közérdekhez, valamint olyan törvényekhez, rendeletekhez kötődik, amelyek lehetővé teszik. kormányzati szervek a folyamatban lévő műveletek ellenőrzésére.
Az egyes kereskedelmi bankok banki erőforrásainak szerkezete specializációjuk, vagy fordítva, egyetemesítésük fokától, tevékenységük jellemzőitől, a hitelforrások piacának állapotától stb. függ.
Például az univerzális kereskedelmi bankok, amelyek főként rövid lejáratú hitelezési műveleteket végeznek, a rövid lejáratú betéteket használják a vonzott források fő típusaként, a befektetési bankok pedig értékpapír-vásárlást, állami speciális vagyonkezelői alapokat és részvénytársaságokat. valamint tőkebefektetésre szánt vállalkozások, más hitel- és pénzintézetektől kapott hosszú lejáratú kölcsönök. Elképzelhető, hogy a kereskedelmi bankok tevékenységük fejlődésével, bővítésével saját maguk teremtenek forrást maguknak azzal, hogy a legmegbízhatóbb ügyfeleknek nyújtanak bizalmi hitelt azáltal, hogy a hitelek összegét az ilyen ügyfelek számláján írják jóvá. Az ilyen műveleteket csak a bank likviditásának függvényében szabad végrehajtani.
A bank szavatolótőkéjének szerkezete minőségi szempontból heterogén, és az év során számos tényezőtől, így különösen a bankhoz jutó nyereség felhasználásának jellegétől függően változik.
Az orosz bankok jegyzett tőkéje főként a részvényekért kapott pénzeszközökből (részvénybank) alakul ki. Ugyanakkor nem csak pénzbeli hozzájárulások terhére lehet tőkét képezni, hanem tárgyi és immateriális javakat, valamint harmadik felek értékpapírjait is. A gyakorlati adatok elemzése azt mutatja, hogy egyes bankokban a bankok tárgyi eszközeinek részesedése az alaptőke 70%-át tette ki, ami jelentősen csökkentette a bank hitelezési forrásként való felhasználási képességét, valamint csökkentette fizetőképességét és likviditását. . Hasonló helyzet állt elő az immateriális javak jelentős hányadával a bank jegyzett tőkéjében.
Az elmúlt években a bankok növelték a deviza (az alapító egyezmény aláírásának napján az Orosz Föderáció Központi Bankjának árfolyamán átszámított rubel-egyenértékre) arányát az alaptőkét képező alapok részeként. olyan értékpapírokként, amelyek piaci jegyzéssel rendelkeznek, és amelyeket nem a betétes bocsát ki.
A bank saját tőkéje az alapja aktív tevékenysége volumenének növelésének. Ezért rendkívül fontos, hogy minden bank megtalálja a növekedés forrásait. Ezek lehetnek: előző évek eredménytartaléka, beleértve a banki tartalékokat; további értékpapírok kibocsátása vagy új részvényesek bevonása.
A tőkekezelés fontos szerepet játszik a kötelezettségek fenntarthatóságának és a bankok jövedelmezőségének biztosításában. A bank saját tőkéjének kezelésének egyik módja az osztalékpolitika. A pénzügyi instabilitás és a tőzsde fejletlenségei között sok orosz bank a nyereség felhalmozásával biztosítja saját tőkéjének növekedését. Az osztalék tőkésítése gyakran a legegyszerűbb és legolcsóbb módja a tőkeemelésnek. Ugyanakkor számos bank megállapította, hogy részvényeinek ára a kifizetett osztalék mértékétől függ, pl. Az osztalék növekedése a részvényárfolyam emelkedéséhez vezet. Így a magas részvényhozamok megkönnyítik a tőkebevonást további részvények eladásával.
A nagy bankokat széles körben használják részvények kibocsátása mint a forrásszerzés hatékony módja. Kereskedelmi bankok kibocsátása törzsrészvények,így kiváltságos(örök, korlátozott idejű, egyszerűvé alakítható). Az elsőbbségi részvények, mint befektetési objektumok kisebb kockázattal járnak, mint a törzsrészvények, de az utánuk fizetett osztalék szintje alacsonyabb, mint a törzsrészvényekre fizetett osztalék átlagos szintje. Az elsőbbségi részvények részesedése a bank tőkéjében jóval alacsonyabb, mint a törzsrészvényeké. Az orosz bankok gyakran éves prémiumot fizetnek alkalmazottaiknak elsőbbségi részvények formájában. Utóbbi iránt rendkívül alacsony a kereslet a piacon, mivel a nagybefektetők előszeretettel vesznek részt a bank irányításában (ami törzsrészvények tulajdonjogát). De ez a probléma megoldható elegendő számú átváltható elsőbbségi részvény kibocsátásával. Az ország gazdasági helyzetének stabilizálása nyilvánvalóan befolyásolja a megbízható, hosszú távú eszközök, köztük az elsőbbségi részvények iránti kereslet növekedését.
A jó hírnévvel rendelkező nagybankoknak lehetőségük van részvényeiket a tőzsdére helyezni, és a részvényárfolyam manipulálásával, az osztalék mértékének meghatározásával hatékony műveleteket végezni a többletprofit kitermelése érdekében. A kis bankok számára jelentősen megnehezül az, hogy részvénykibocsátással további forrásokat szerezzenek. Olcsóbb és jövedelmezőbb a befektetők forrásait vonzani, mint a saját tőkét növelni.
A külföldi gyakorlatban a saját tőke növelésére a kötvénykibocsátás elterjedt. Egy növekvő banknak folyamatosan hosszú távú tőkére van szüksége növekedésének finanszírozásához, és előfordulhat, hogy inkább adósságot szeretne a tőkeszerkezetében. Ezt az igényt a lejáró kötvények visszavásárlásának új kötvénykibocsátással történő refinanszírozásával fedezik. Hazánkban ez a gyakorlat még nem terjedt el széles körben.
A banki források szerkezetében a vonzott pénzeszközök túlsúlyban vannak. A világbanki gyakorlatban az összes bevont alap felhalmozási módja szerint fel van osztva betétekre és egyéb vonzott alapokra. A kereskedelmi bankok bevont forrásainak nagy része betétek.
Fontos megjegyezni, hogy a betéteket csak olyan bankok fogadják el, amelyek az Oroszországi Bank engedélyével összhangban rendelkeznek ilyen joggal. A polgárok pénzeszközeinek betétekhez való vonzásának jogát azok a bankok kapják meg, amelyek nyilvántartásba vételétől számított legalább két év eltelt. A pénzeszközök betétbe történő bevonását két példányban írt szerződés köti, amelyek közül az egyiket a betétes kapja meg. A bankok biztosítják a betétek biztonságát és a betétesekkel szembeni kötelezettségeik időben történő teljesítését.
Az egyéb kölcsönzött források olyan források, amelyeket a bank kölcsön formájában vagy saját adósságkötelezettségeinek pénzpiaci értékesítésével kap. Abban különböznek a betétektől, hogy verseny alapján vásárolják őket a piacon. Magának a banknak a kezdeményezése, hogy vonzzák őket. Főleg nagy bankok használják őket. Általában ezek jelentős összegek, amelyek miatt a megfelelő tranzakciók nagykereskedelminek minősülnek.
A modern banki gyakorlatot a betétek (betétek) és ennek megfelelően a betétszámlák széles választéka jellemzi:
A betétek besorolhatók a feltételek, a betétesek kategóriái, a pénzeszközök be- és kivonási feltételei, a fizetett kamat, az aktív banki műveletekből származó előnyök megszerzésének lehetősége stb. szerint is.
2. Aktív műveletek- ügyletek, amelyek révén a bankok az erőforrásokat a rendelkezésükre bocsátják, hogy nyereséget termeljenek és likviditást fenntartsanak. A bank aktív tevékenységei közé tartozik: rövid és hosszú lejáratú hitelezés vállalkozások és szervezetek ipari, társadalmi, befektetési és tudományos tevékenységéhez; lakossági fogyasztási hitelek nyújtása; értékpapír vásárlás; lízing; faktoring; innovatív finanszírozás és hitelezés; a bank alapjainak részesedése a vállalkozások gazdasági tevékenységében; hitelek más bankoknak.
A bank aktív tevékenységei gazdasági tartalom szerint a következőkre oszlanak:
HITELEZÉSI MŰVELETEK- a hitelfelvevő sürgősségi, visszafizetési és fizetési alapon történő pénzeszközök biztosítására (kibocsátására) irányuló műveletek. A váltó vásárlásához (könyveléséhez), vagy a váltó fedezetként történő elfogadásához kapcsolódó kölcsönügyletek számviteli (számviteli és kölcsön) ügyletek.
A bankokról és banki tevékenységekről szóló törvény előírja, hogy a hitelintézet a szövetségi törvényekkel összhangban kölcsönt nyújthat ingó és ingatlan vagyonnal, állami és egyéb értékpapírokkal, garanciákkal és egyéb kötelezettségekkel.
A hitelezési műveletek típusai rendkívül változatosak. Csoportokba vannak osztva a következő kritériumok (tulajdonságok) szerint:
Tehát a hitelfelvevők hiteleinek és hiteltárgyainak besorolása számos szempont szerint elvégezhető.
Használati utasítás szerint (hitelezés tárgyai) a hitelek hazánkban a következőkre oszlanak: célzott(hitel a termelési folyamatot támogató anyagi eszközök kifizetésére, kölcsönök kereskedelmi és közvetítői tevékenység végzésére, hitelek lakásépítéshez és -vásárláshoz, hitelek forgóeszköz képzéshez stb.) ill. nem célzott(például kölcsönök átmeneti szükségletekre).
Kelet-Európa és Oroszország tapasztalatai azt mutatják, hogy a piaci viszonyok és a bankok függetlenségének fejlődésével a hitelbefektetéseik szerkezetében bizonyos elmozdulások következhetnek be, amelyek új hitellehetőségek, a banki tevékenység likviditásának fenntartását szolgáló módszerek megjelenésével járnak. , ami viszont kihat a kereskedelmi bank szervezeti felépítésére, valamint a bankrendszer egészére.
A hitelügylet alanyai által (a kölcsönadó és a kölcsönvevő megjelenése szerint) vannak:
Iparág szerint különbséget tenni a bankok által az ipari, mezőgazdasági, kereskedelmi, közlekedési, hírközlési stb. vállalkozásoknak nyújtott hitelek között.
Kölcsönfeltételek szerint A kölcsönök a következőkre oszlanak:
Jelenleg Oroszországban az általános gazdasági instabilitás miatt a hitelek lejárat szerinti felosztása feltételes. A hiteleket nyújtó bankok osztják fel őket rövid időszak(legfeljebb egy évig) és hosszútávú(több mint egy év). A rövid lejáratú kölcsön határozott időre (egy éven belül) vagy igény szerint adható ki. A látra szóló kölcsön nem határozott futamidejű, a bank bármikor követelheti a visszafizetését. A látra szóló kölcsön nyújtásakor gyakran azt feltételezik, hogy a hitelfelvevő viszonylag likvid, és hogy a felvett pénzeszközöket a lehető legrövidebb időn belül készpénzzé lehet változtatni.
A megnyitott számla típusa szerint Vannak egyszeri kölcsönök külön (egyszerű) hitelszámlákról biztosítva vagy kölcsönadás speciális hitelszámlákról, rendelkezik az ügyfél bankkal szembeni teljes tartozásának elszámolásáról.
Biztosít hiteleket kiosztani biztosítatlan(üres) és biztosított(zálogjog, kezességek, kezességek, biztosítás). A fő ok, amiért egy bank biztosítékot igényel, az a veszteség kockázata, ha a hitelfelvevő nem hajlandó vagy nem tudja időben és teljes mértékben visszafizetni a kölcsönt. A fedezet nem garantálja a hitel visszafizetését, de csökkenti a kockázatot, hiszen felszámolás esetén a bank előnyt élvez a többi hitelezővel szemben a bankhitel fedezeteként szolgáló bármely típusú vagyonnal kapcsolatban.
A törlesztési ütemezés szerint megkülönböztetni egyösszegű kölcsönök és részletre szóló kölcsönök. A részletfizetés nélküli kölcsönöknek van egy fontos jellemzője: az ilyen kölcsönöknél a hitel és a kamat utáni tartozás törlesztése egyszerre történik.
A törlesztőrészletű hitelek közé tartoznak a következők: egyenletes időszakos hiteltörlesztéssel (havi, negyedéves stb.); egyenetlen időszakos kölcsöntörlesztésű kölcsönök (a kölcsön visszafizetésének összege változik (növekszik vagy csökken) bizonyos tényezők függvényében, például amikor közeledik a kölcsön végtörlesztésének időpontja vagy a kölcsönszerződés lejárta ;egyenetlen, nem időszakos törlesztésű kölcsönök Részletfizetéses kölcsön kibocsátásakor az az elv, hogy a kölcsön összegét részletekben írják le a szerződés időtartama alatt.A kölcsön visszafizetésének ilyen eljárása nem olyan megterhelő a hitelfelvevő számára mint az adósság egyösszegű törlesztésénél. A bank számára is jövedelmezőbb, ha a kölcsönt a szerződés teljes időtartama alatt időszakonként törlesztik, mivel ez felgyorsítja a hitelforgalmat és felszabadítja a hitelforrásokat új beruházásokra, így növeli a hitelét. likviditás.
Lehetőség van a hitelek felosztására is kölcsönök türelmi idővel és anélkül.
Kamat módszer a kölcsönöket a következőképpen osztályozzák: kölcsönök a kölcsön időpontjában kamatlevonással; a kölcsön törlesztésekor kamatfizetéssel járó kölcsönök és a felhasználás teljes időtartama alatt (negyedévente, félévente egyszer vagy külön egyeztetett ütemezés szerint) egyenlő részletekben történő kamatfizetésű kölcsönök.
Van olyan is, hogy járadékfizetéssel járó kölcsön, pl. a tőketartozás törlesztése a kölcsön felhasználási kamatának egyidejű fizetésével.
A pénzeszközök forgalmának jellege szerint a hitelek felosztása: a) szezonális és nem szezonális, b) egyszeri és megújítható (rugalmas, rollover). A rulírozó hitelek csoportjába általában az ügyfeleknek hitelkártyával nyújtott hitelek, illetve az egyedi aktív-passzív számlákra nyújtott hitelek tartoznak folyószámlahitel, folyó hitel stb. formájában.
Példa erre az Egyesült Államok gyakorlata, ahol a fogyasztási hiteleket három csoportra osztják: részletre, rulírozó kölcsönre és részletfizetés nélküli hitelekre.
A részletfizetés magában foglalja a kölcsön és a kamat időszakos törlesztését. A legtöbb esetben a hitelfelvevő áruvásárlásra vagy egyéb kiadások fedezésére kap ilyen kölcsönt, és vállalja, hogy a kölcsönt havi egyenlő részletekben törleszti. A hitelkártya-hitelek és folyószámlahitelek formálisan a részletfizetési hitelek közé sorolhatók, mivel ezek is időszakos (többnyire havi) fizetést teljesítenek. Azonban számos tulajdonságuk van, ami lehetővé teszi, hogy külön hitelcsoportként különítsük el őket.
Az Egyesült Államokban a törlesztőrészletes hitelek futamideje általában 2-5 év. A kölcsönök mérete igen változatos. Az ilyen kölcsönöket gyakran kis összegekre adják, ugyanakkor a kölcsönzés tárgya lehet egy autó, jacht, repülőgép és egyéb, 100 000 dollár feletti értékű vásárlás.
A rulírozó kölcsönöktől eltérően a legtöbb részletre szóló kölcsön fedezett.
A törlesztőrészletes kölcsön lehet közvetlen vagy közvetett banki kölcsön. Közvetlen banki kölcsön nyújtásakor kölcsönszerződés jön létre a bank és a hitelfelvevő - a kölcsönt igénybe vevő - között. A közvetett bankhitel magában foglalja a közvetítő jelenlétét a bank és az ügyfél közötti hitelkapcsolatokban. A kiskereskedők a leggyakoribb közvetítők. Ebben az esetben a kölcsönszerződés a vásárló és az üzlet között jön létre, amely ezt követően kölcsönt kap a banktól. E hitelezési forma elterjedtségét bizonyítja például, hogy jelenleg az amerikaiaknak autóvásárlásra kiadott hitelek több mint 60%-a közvetett hitel.
A közvetlen és közvetett banki hitelezésnek megvannak a maga előnyei és hátrányai. Az első dolog, ami megkülönbözteti a közvetlen banki hitelezést a közvetetttől, a hitelfolyamat megszervezésének egyszerűsége, amely lehetővé teszi a hitelezés tárgyának pontos felmérését, a hitelkibocsátás gazdasági megvalósíthatóságának megismerését, valamint a felhasználás és a visszafizetés hatékony ellenőrzésének megszervezését. Mindez kétségtelenül pozitív hatással van a bank és a hitelfelvevő közötti hitelkapcsolatok szervezésére. Banki szempontból a közvetlen banki hitelezéshez kapcsolódó negatív tényezők általában valamivel magasabb kockázati szintet tartalmaznak, mint a közvetett banki hitelezésnél. Mi az oka egy ilyen következtetésnek?
Egyrészt az a tény, hogy a modern hitelezési gyakorlat hazánkban számos nehézséggel küzd: a) nem minden kereskedelmi bank végzi el az ügyfelek hitelképességének mélyreható elemzését a hitelkibocsátást megelőző szakaszban; b) a hitelképesség-elemzési módszerek nem mindig felelnek meg a gyakorlat követelményeinek; c) a kölcsön fedezete gyakran formális.
Másodszor, az ország makrogazdasági helyzete (gazdasági, politikai, társadalmi instabilitás, infláció, fizetési válság stb.) szintén negatívan befolyásolja a hitelezési folyamat szervezését.
A közvetett banki hitelezés lehetővé teszi a bank számára a kockázatok (hitel, kamat, deviza, piac stb.) hatásának csökkentését, mivel például a jogi személyeknek (kereskedelmi szervezetek, vállalkozások, cégek stb.) nyújtott kölcsönök nagyobb hitelt tesznek lehetővé. a megbízhatóság és a valóság foka a hitelfelvevő (jogi személy) hitelképességének megállapítására, a kölcsön határidőre és teljes visszafizetésének lehetőségére, a hatékony ellenőrzés megszervezésére, ideértve a hitel visszafizetésének szakaszában is. Az ügyfél szempontjából az is fontos, hogy: a) kölcsönt kapjon annak igénye idején (kereskedelmi szervezetnél, ha tartós cikkeket vásárol pl. hitelkártyával), b) nem kell a bankhoz fordulni hitelkibocsátási kérelemmel stb.
A fenti besorolás feltételes, mivel a banki gyakorlatban néha lehetetlen egy bizonyos minősítési jellemzőnek megfelelően „tiszta formában” kiemelni egyik vagy másik hiteltípust. A bemutatott besorolás ugyanakkor tükrözi a hitelek sokféleségét, de nem merít ki minden lehetséges besorolási szempontot, ezért más jellemzők függvényében folytatható.
Minden hitelműveletet a kereskedelmi bankok hajtanak végre az ügyfelekkel kötött megállapodások alapján. Az ügyfelek a kölcsön lebonyolításához a hitelszerződésen túl lejárati kötelezettséget (kötelezettség-megbízást), zálog- vagy kezességi kötelezettséget, valamint hiteligénylést nyújtanak be a bank felé.
Ha a hitelfelvevő megsérti a kölcsönszerződésben vállalt kötelezettségeit, a kereskedelmi banknak joga van határidő előtt behajtani a nyújtott kölcsönöket és a felhalmozott kamatot, ha a szerződés úgy rendelkezik, hogy a szövetségi törvényben meghatározott módon letiltsa a zálogtárgyat. . Ezenkívül a bank köteles minden, az Orosz Föderáció jogszabályai által előírt intézkedést megtenni az adósság behajtására. E tekintetben a kereskedelmi bank jogosult választottbírósághoz fordulni fizetésképtelenségi (csődeljárás) eljárás megindítása iránt azon hitelfelvevőkkel szemben, akik nem teljesítik a kapott kölcsönök visszafizetésére vonatkozó kötelezettségeiket.
A betéti forrásbevonási műveletek mellett a hitelezési és elszámolási műveletek a bank legfontosabb műveletei közé tartoznak.
TELEPÜLÉSI MŰVELETEK- az ügyfelek számláiról történő pénzeszközök jóváírására és terhelésére irányuló műveletek, beleértve a partnerekkel szembeni kötelezettségeik kifizetését. A kereskedelmi bankok az Oroszországi Bank által meghatározott szabályok, formák és szabványok szerint teljesítik az elszámolásokat, bizonyos típusú elszámolások lebonyolítására vonatkozó szabályok hiányában - egymás közötti megállapodással, nemzetközi elszámolások végrehajtása során - a szövetségi törvények és szabályok által meghatározott módon. elfogadott a nemzetközi banki gyakorlatban.
A kereskedelmi bankok és a Bank of Russia köteles az ügyfél pénzeszközeit és pénzeszközeit a számlájára utalni, legkésőbb a fizetési dokumentum kézhezvételét követő következő munkanapon. Az ügyfél számláján történő pénzeszközök idő előtti vagy hibás jóváírása vagy terhelése esetén a hitelintézet, az Orosz Nemzeti Bank ezen pénzeszközök összegére az Oroszországi Bank hivatalos kamatlábának megfelelő kamatot fizet.
KÉSZPÉNZMŰVELETEK- Készpénzfelvételi és -kibocsátási műveletek. Tágabb értelemben a készpénztranzakciók a készpénzmozgással kapcsolatos műveletek, valamint pénzeszközök képzése, elhelyezése és felhasználása különböző aktív bankszámlákon (beleértve a Pénztári számlát és más bankoknál vezetett levelező számlákat) és ügyfélszámlákon. kereskedelmi Bank.
BEFEKTETÉSI MŰVELETEK- a bank által pénzeszközeinek értékpapírokba és nem banki struktúrák részvényeibe történő befektetésére irányuló műveletek közös gazdasági, pénzügyi és kereskedelmi tevékenység céljából, valamint más hitelintézetekben lekötött betétek formájában. A kereskedelmi bank hitelműveletekből származó befektetési műveleteinek sajátossága, hogy az első kezdeményezést magától a banktól, és nem az ügyfelétől kezdeményezi. Ez magának a banknak a befektetési tevékenysége.
RÉSZVÉNYMŰVELETEK- értékpapírokkal végzett tranzakciók (a befektetés kivételével).
A részvénytranzakciók a következőket tartalmazzák:
Ezenkívül a bankok aktív tevékenységei a következők szerint oszlanak meg:
BIZOTTSÁGI MŰVELETEK- a bankok által az ügyfelek nevében, megbízásából és költségére végzett műveletek; díjak formájában bevételt termelnek a bankok számára.
Végül az összes banki művelet a következőkre oszlik:
A "mérlegen kívüli ügyletek" kifejezés a tranzakciók széles körére utal, amelyek általában nem szerepelnek a hivatalosan közzétett banki mérlegekben, vagy a "számlán kívüli" sor alatt szerepelnek. lap" számlák) szakaszban. Mérlegen kívüli műveleteket a bankok mind forrásbevonás céljából (passzív műveletek), mind azok elhelyezése céljából (aktív műveletek) végezhetnek. Ezen túlmenően, ha a bankok bizonyos díjért (jutalékért) mérlegen kívüli műveleteket végeznek az ügyfél nevében, akkor azok aktív-passzív műveletek vagy banki szolgáltatások közé tartoznak.
A mérlegen kívüli műveletek sajátossága, hogy jelentős része a bank aktív (ritkábban - passzív) műveleti kötelezettsége bizonyos, előre meghatározott feltételek bekövetkezte (elégtelensége) esetén. Így a legtöbb mérlegen kívüli ügylet jellemzője feltételes jellege, ezért szokták függő kötelezettségnek nevezni.
A mérlegen kívüli műveletek nem új keletű jelenségek a globális bankszektorban. A hitelintézetek ezek bizonyos típusait bonyolították le, például bizalmi (trust) ügyleteket, határidős devizaügyleteket, okmányos és készenléti akkreditív tranzakciókat. De egészen a közelmúltig a mérlegen kívüli tevékenység volumene viszonylag jelentéktelen volt, és nem határozta meg a bankrendszer arculatát. A helyzet az 1980-as évek elején drámaian megváltozott. A mérlegen kívüli műveletek a banki tevékenység egyik vezető területévé váltak. A belőlük származó bevételek egyre nagyobb szerepet játszanak a banki nyereség kialakításában. A mérlegen kívüli tevékenység az amerikai bankoknál érte el a legnagyobb fejlődést. Több mint harmincféle mérlegen kívüli művelet létezik, amelyek lehetővé teszik a bankok számára a következő fő feladatok megoldását:
1. A bank aktív működésének tartalma, besorolása
2. Egy kereskedelmi bank eszközeinek szerkezete és minősége
3. Likvid eszközök és a Bank likviditását befolyásoló tényezők
4. Egy kereskedelmi bank likviditásának becslése és mutatói
8.1. A bank aktív működésének tartalma, besorolása
A bankok aktív működése olyan művelet, amelyen keresztül a bankok a forrásokat a profitszerzés és a likviditás fenntartása, ezáltal a pénzügyi stabilitás biztosítása érdekében a rendelkezésükre bocsátják. Az aktív műveletek közé tartoznak az erőforrások lefoglalására irányuló műveletek.
Az aktív műveletek másodlagosak a passzív műveletekhez képest. Ennek elsősorban az az oka, hogy a kereskedelmi bank csak azokat a forrásokat helyezheti el, amelyeket passzív műveletek eredményeként magához vonzott, ezek pedig kölcsönforrások, és a banknak úgy kell kialakítania aktív működését, hogy a megtérülés időzítése a banknak juttatott pénz az ügyfelekhez való visszatérésük időzítésének felel meg. Ebben az esetben a bank fizetőképes, pénzügyileg stabil lesz, ami kétségtelenül az ügyfeleket is vonzza hozzá.
Az aktív műveleteknek számos osztályozása létezik egyik vagy másik elv szerint. Az aktív tevékenységek legáltalánosabb gazdasági tartalom szerinti osztályozása, amely a következőkből áll:
Hitelműveletek;
elszámolási műveletek;
készpénzes tranzakciók;
Befektetési és részvénytranzakciók;
valuta tranzakciók;
Garanciális műveletek.
A kölcsönműveletek olyan műveletek, amelyek célja a hitelfelvevő pénzeszközök biztosítása meghatározott időtartamra és meghatározott díj ellenében. Elszámolási tranzakciók - az ügyfelek számláiról történő pénzeszközök jóváírására és terhelésére irányuló műveletek, beleértve a partnerekkel szembeni kötelezettségeik kifizetését.
A készpénzes tranzakciók készpénzfelvételi és -kibocsátási műveletek.
A befektetési és részvényműveletek olyan műveletek, amelyek során a bank pénzeszközeit értékpapírokba és nem banki struktúrák részvényeibe fekteti be közös gazdasági, pénzügyi és kereskedelmi tevékenység céljából, valamint pénzeszközöket más hitelben lekötött betét formájában helyez el. intézmények.
A devizaügyletek deviza és egyéb valutaértékek vételére és eladására irányuló tranzakciók, beleértve a nemesfémeket érmékben és nemesfémekben.
A garanciaműveletek azt követően végzett műveletek, hogy a bank garanciát (garancia) bocsátott ki az ügyfél tartozásának harmadik félnek történő kifizetésére bizonyos feltételek fennállása esetén (lehet jutalék formájában).
A kereskedelmi bankok a rendelkezésre álló források keretein belül, azaz a levelezőszámlán és a pénztárban lévő készpénzállomány keretein belül végeznek aktív műveleteket.
Egy kereskedelmi bank aktív működésének általános leírását az alábbi táblázat tartalmazza:
|
Készpénz |
Pénzeszközök felhalmozása levelező számlán; Pénzeszközök készpénzben történő felhalmozása; Pénzeszközök elhelyezése más bankokban lévő levelező számlákon; Pénzeszközök elhelyezése más bankokban lévő betéteken. |
|
Hitelállomány |
Hitelek nyújtása jogi személyeknek nemzeti és külföldi pénznemben (beleértve a lejárt és elhúzódó hiteleket is); Hitelek nyújtása nemzeti valutában magánszemélyeknek (beleértve a késedelmes és elhúzódó hiteleket is); Bankközi hitelek nyújtása nemzeti és külföldi valutában (beleértve a késedelmes és elhúzódó hiteleket is). |
|
Értékpapírok eladók |
Állam- és vállalati értékpapírok befektetései eladók. |
|
Befektetési portfólió |
Befektetési célú állam- és vállalati értékpapírok; Vállalkozások és szervezetek jegyzett tőkéjébe történő befektetés. |
|
Ingatlanok és immateriális javak |
Befektetett eszközök; Befektetések készletelemekbe; Beruházás immateriális javakba. |
Így a bankok aktív tevékenységei elsősorban különböző típusú hitelek kibocsátására (kihelyezésére) irányuló műveletek. A bankok által kibocsátott hitelek legelterjedtebb típusa a gazdasági szereplőknek nyújtott rövid lejáratú hitel, általában készletek vásárlásának finanszírozására. Ez a kölcsön valós biztosítékkal vagy anélkül is kiadható, de minden esetben a megszerzéséhez szükséges a hitelfelvevő pénzügyi helyzetét jellemző számviteli pénzügyi bizonylatok birtokában, hogy a bank bármikor felmérhesse a határidőben történő visszafizetés valószínűségét. a kölcsönből.
8.2. Egy kereskedelmi bank eszközeinek szerkezete és minősége
Az eszközök szerkezete alatt a bank mérlegvagyonának különböző minőségű tételeinek arányát értjük. A bank eszközeinek minőségét az eszközök megfelelő szerkezete, az aktív tevékenység diverzifikáltsága, a kockázatos eszközök mennyisége, a kritikus és hibás eszközök mennyisége, valamint az eszközök volatilitásának jelei határozzák meg.
Különféle megközelítések léteznek a banki eszközök szerkezetének meghatározására. A kereskedelmi bankok eszközeit alapvetően négy kategóriába sorolják:
Készpénz és azzal egyenértékű pénzeszközök;
Értékpapír-befektetések;
Kölcsönök;
Épületek és építmények.
A banki eszközök első összetevője a „Pénzpénz és készpénz-egyenértékesek”. A szabályozó hatóságok előírják a bankoknak, hogy a pénzeszközök egy részét készpénzben vagy látra szóló betétek formájában más bankoknál vezetett számlákon tartsák. Emellett készpénzre van szükség a pénzváltáshoz, a betétek visszaküldéséhez, a hiteligénylések teljesítéséhez, valamint a különféle működési költségek fedezéséhez, beleértve a személyzet fizetését, különféle anyagokat és szolgáltatásokat. A "Készpénz és az azzal egyenértékű pénzeszközök" cikk a Központi Banknál és más kereskedelmi bankoknál vezetett számlákon lévő pénzeszközöket, bankjegyeket és érméket, valamint a beszedési folyamatban lévő fizetési dokumentumokat tartalmazza. Fontos tartalék természetesen a bankpénztárak készpénze. De a bank vezetése természetesen igyekszik minimálisra csökkenteni értéküket, amelyet biztonsági megfontolások határoznak meg. Ráadásul Oroszországban a készpénz védelmének és biztosításának költségei nagyon jelentősek, a készpénz nem hoz bevételt. A levelező bankokban lévő számlákon lévő pénzeszközök szintén gyakorlatilag nem termelnek bevételt. Ezért a "Készpénz és készpénz-egyenértékesek" tétel a leglikvidebb a bank számára, de a legkevésbé jövedelmező.
Ami az "Értékpapírok" cikket illeti, ma az értékpapír-befektetések többsége állampapír. A rövid lejáratú állampapírokba történő befektetések általában alacsonyabb hozamot produkálnak, de rendkívül likvid eszközök, nulla nemteljesítési kockázattal és elhanyagolható piaci kamatkockázattal. A hosszú lejáratú értékpapírok általában hosszú távon magas hozamot hoznak. A bankok jellemzően államkötvényekbe és korlátozott mértékben kiemelt vállalati kötvényekbe fektetnek be a banki bevételek növelése érdekében.
A kereskedelmi bankok fő tevékenysége a bevételszerzés szempontjából a hitelnyújtás. A bank vezetése a különböző típusú hitelezési műveletekbe történő forráselhelyezéssel kiemelt feladatának tekinti a magas bevétel megszerzését, az ügyfelek hiteligényének kielégítése mellett. Egy adott hitelügylet mértéke, likviditása nem elsődleges fontosságú.
Az eszközök minőségét a likviditásuk, a kockázatos eszközök mennyisége, a kritikus és hibás eszközök aránya, a bevételt termelő eszközök mennyisége határozza meg. A bank napi kötelezettségvállalásának biztosításához a kereskedelmi bank eszközállományának meg kell felelnie a likviditás minőségi követelményeinek. Ebből a célból a bank összes eszközét a likviditás mértéke szerint csoportokba osztják, lejárattól függően. A bank eszközei magas likviditású eszközökre (azaz azonnali likviditást biztosító eszközökre) oszlanak; likvid eszközök, hosszú lejáratú likviditási eszközök.
Azonnali likviditási eszközök (nagyon likvid) a következők: készpénz és készpénz-egyenértékesek, jegybanki számlán lévő pénzeszközök, államadósság-kötelezettségek, az OECD-tagországok nem rezidens bankjainál vezetett levelezőszámlákon lévő pénzeszközök kemény devizában, befektetések hazai devizahitel-kötvényekbe a devizarészvények kifizetéseként kapott pénzeszközök és az értékpapírok értékesítéséből a bank levelezőszámlájára beérkezett pénzeszközök levonása. Ezek a pénzeszközök likvidnek minősülnek, mivel szükség esetén azonnali kivonásra kerülnek a bank forgalomból.
Likvid eszközök a felsorolt magas likviditású eszközökön túlmenően minden, a hitelintézet által kibocsátott, rubelben és devizában kibocsátott, következő 30 napon belüli lejáratú hitel (kivéve a legalább egyszer meghosszabbított és a korábban kiadott hitelek törlesztésére újonnan kibocsátott hiteleket), valamint valamint a hitelintézet javára a következő 30 napon belül átutalandó egyéb kifizetések (adósok, valamint a kötelező tartalékalapból a beszámolás napján a hitelintézetnek visszafizetendő túlfizetések).
A hosszú lejáratú likviditási eszközök közé tartozik minden hitelintézet által rubelben és devizában kibocsátott, egy évnél hosszabb hátralévő futamidejű hitel, valamint a bank által kibocsátott, egy évnél hosszabb lejáratú garanciák és garanciák 50%-a, a késedelmes hitelek mínusz az állam által garantált hitelek, a nemesfém fedezett értékpapírok. A racionális eszközstruktúra kialakításával a banknak teljesítenie kell a likviditási követelményeket, így a kötelezettségekhez megfelelő mennyiségű magas likviditású, likvid és hosszú lejáratú likvid pénzeszközzel kell rendelkeznie, figyelembe véve azok feltételeit, összegét és fajtáját, és meg kell felelnie azonnali, aktuális és hosszú távú likviditási standardok.
Az azonnali likviditási mutatót a bank magas likviditású eszközeinek és a keresleti számlákon fennálló kötelezettségei összegének arányaként számítják ki. A folyó likviditási mutató a hitelintézet likvid eszközei összegének és a lehívási számlákon fennálló, legfeljebb 30 napos kötelezettségeinek aránya. A hosszú távú likviditási mutató a bank által kibocsátott, éven túli lejáratú hitelek hitelintézeti tőkéjéhez és éven túli kötelezettségeihez viszonyított aránya.
8.3. Likvid eszközök és a Bank likviditását befolyásoló tényezők
Figyelembe véve a banki kötelezettségek teljesítéséhez felhasznált likvid eszközök fajtáit megkülönböztetik a bank által felhalmozott likviditást (készpénz, magas likviditású értékpapírok) és a vásárolt, pontosabban újonnan megszerzett (vonzott bankközi hitelek, bankjegy-kibocsátás, betét, ill. takaréklevelek). A bank likviditásának ezen jeleinek való megfelelés (a kötelezettségek időben történő és veszteségmentes teljesítése) számos belső és külső tényezőnek köszönhető, amelyek meghatározzák a bank tevékenységének minőségét és a külső környezet állapotát.
A belső tényezők közé tartoznak:
A bank eszközeinek minősége;
Az összegyűjtött pénzeszközök minősége;
Eszközök és kötelezettségek kifejezések szerinti összekapcsolása;
Hozzáértő menedzsment;
bankkép.
A bank eszközeinek minősége három tulajdonságot tükröz: likviditás, kockázatosság, jövedelmezőség.
Eszközök likviditása - az eszközök azon képessége, hogy az adós (hitelfelvevő) eladása vagy kötelezettségei visszafizetése révén veszteség nélkül készpénzzé váljanak, míg az esetleges veszteségek mértékét az eszközök kockázatossága határozza meg.
A bank likviditását a bevont források minősége is meghatározza, i.е. a kötelezettségek likviditása, a betétek stabilitása és a külső kölcsönöktől való mérsékelt függőség.
A kötelezettségek likviditása jellemzi azok törlesztésének gyorsaságát, és ezáltal a bank számára a rulírozás mértékét, miközben a felvett teljes összeget egy bizonyos szinten tartja. A kötelezettségek likviditása a lejárati szerkezetüket tükrözi. Ha egy bank vonzott forrásai között a betétek vagy a rövid lejáratú hitelek dominálnak, akkor a kötelezettségek likviditása magas, és ennek megfelelően a bank egészének likviditása is problémát okozhat. Ilyen helyzetben a banknak gyakran ki kell cserélnie egy kölcsönzött forrást másokkal.
A bank likviditására komoly hatást gyakorol az eszközök és források összegbeli és kondíciós konjugációja. Az ügyféllel szembeni kötelezettségek bank általi teljesítése magában foglalja a pénzeszközök befektetési feltételeinek és a betéteseik által biztosított feltételek összehangolását. Ennek a szabálynak a figyelmen kívül hagyása egy elsősorban kölcsönzött forrásokból működő bank tevékenységében elkerülhetetlenül ahhoz vezet, hogy a bank nem tudja időben és maradéktalanul teljesíteni a hitelezőkkel szembeni kötelezettségeit.
A bank likviditásának mértékét meghatározó belső tényezők közé tartozik a menedzsment is, pl. általában a bank tevékenységének, és különösen a likviditás kezelésének rendszere. A banki menedzsment minősége a bankpolitika meglétében és tartalmában fejeződik ki; a bank racionális szervezeti felépítése, amely lehetővé teszi a stratégiai és aktuális feladatok magas szintű megoldását; a bank eszközeinek és forrásainak kezelésére szolgáló megfelelő mechanizmus kialakításában; a különféle eljárások tartalmának egyértelmű meghatározásában, beleértve a legfelelősebb döntések meghozatalával kapcsolatosakat is.
A bank likviditását meghatározó tényezők között szerepel a bank imázsa. A bankról kialakult pozitív kép a piaci viszonyok között lehetővé teszi számára, hogy előnyt szerezzen a többi bankkal szemben az erőforrások vonzásában, és ezzel gyorsan kiküszöbölje a likviditáshiányt. Egy jó hírű banknak könnyebb betétbázisának stabilitását biztosítani. Több lehetősége van a pénzügyileg stabil ügyfelekkel való kapcsolatteremtésre, ami azt jelenti, hogy magasabb vagyonminőséggel rendelkezik.
A bank első osztályú imázsa lehetővé teszi a külföldi partnerekkel való kapcsolatépítést, ami hozzájárul pénzügyi helyzetének és likviditásának erősítéséhez is.
A bankok likviditása számos külső tényezőtől is függ. Ezek tartalmazzák:
Általános politikai és gazdasági helyzet az országban;
Az értékpapírpiac és a bankközi piac fejlesztése;
Bank of Russia refinanszírozási rendszer kereskedelmi bankok számára;
Az Oroszországi Bank felügyeleti funkcióinak hatékonysága.
Az ország általános politikai és gazdasági helyzete megteremti a banki működés fejlődésének és a bankrendszer sikeres működésének előfeltételeit, biztosítja a bankok tevékenysége gazdasági alapjainak stabilitását, erősíti a hazai és külföldi befektetők bizalmát bankok. E feltételek nélkül a bankok nem tudnak stabil betétbázist kialakítani, működésük jövedelmezőségét elérni, eszközeiket és irányítási rendszerüket fejleszteni, eszközeik minőségét javítani.
Az értékpapírpiac fejlődése lehetővé teszi a likvid források optimális rendszerének biztosítását a jövedelmezőség elvesztése nélkül, mivel a legtöbb külföldi országban a banki eszközök készpénzre váltásának leggyorsabb módja a tőzsde működéséhez kapcsolódik.
A bankközi piac fejlődése hozzájárul az átmenetileg szabad készpénzforrások gyors bankok közötti újraelosztásához. A bankközi piacról likviditásának megőrzése érdekében a bank eltérő időszakra, így egy napra is bevonhat forrást. A bankközi piacról történő forrásszerzés hatékonysága az általános pénzügyi helyzettől, a bankközi piac szervezettségétől és a bank tekintélyétől függ.
Egy másik tényező szorosan kapcsolódik ehhez a tényezőhöz - a kereskedelmi bankok refinanszírozási rendszere az Oroszországi Bank által. A Bank of Russia hitele a kereskedelmi bank likvid eszközeinek pótlásának forrásává válik.
A Bank of Russia felügyeleti funkcióinak hatékonysága határozza meg az állami felügyeleti hatóság és a kereskedelmi bankok közötti interakció mértékét a likviditáskezelés tekintetében. Az Orosz Banknak jogában áll bizonyos likviditási mutatókat megállapítani, és a bankokat ezeknek a mutatóknak való megfeleléshez irányítani. Minél pontosabban tükrözik a megállapított mutatók a bank likviditásának valós állapotát, annál több lehetősége van magának a banknak és a felügyeletnek a likviditási problémák időben történő azonosítására és kiküszöbölésére.
8.4. Egy kereskedelmi bank likviditásának becslése és mutatói
A modern orosz gyakorlatban két módszert alkalmaznak a likviditás értékelésére: együtthatók segítségével és cash flow alapján. Az együttható módszer alapja az Oroszországi Bank által megállapított becsült likviditási mutatók. Jelenleg három mutató létezik:
H2- A bank azonnali likviditási mutatója. Szabályozza annak kockázatát, hogy egy bank egy munkanapon belül elveszítse likviditását. Határérték 15%;
H3- a bank jelenlegi likviditási mutatója. Szabályozza a bank likviditásvesztésének kockázatát a szabvány számításának időpontjához legközelebbi 30 naptári napon belül. Határérték 50%;
H4- a bank hosszú távú likviditásának színvonala. Szabályozza annak kockázatát, hogy egy bank elveszítse likviditását a hosszú lejáratú eszközökben történő pénzeszközök elhelyezése miatt. Határérték 120%
A bankok likviditásának közgazdasági standardok kialakításán keresztül történő állami szabályozása mellett Oroszország a likviditás kiszámított pozícióján alapuló értékelését dolgozza ki: összességében és a különböző devizák összefüggésében. Ennél a módszernél a likviditáson áramlást értünk (az együtthatók módszerével - részvényként).
A bank likvid pozíciója egy bizonyos időszakra vonatkozó monetáris követeléseinek és kötelezettségeinek arányát tükrözi. Ha egy adott időpontig az ügyfelekkel szembeni követelések (eszközök) meghaladják a bank kötelezettségeit, akkor likviditástöbblet keletkezik, ha a kötelezettségek, azaz a pénzkiáramlás meghaladja a követeléseket (bevételeket), akkor likviditáshiányról van szó.
A likviditási állapot értékelése az aktuális és az azt követő napokra vonatkozik, pl. a jövőre nézve. A likvid pozíció meghatározásához átstrukturált mérleget készítenek, amelyben az eszközök és források lejárat és kereslet szerint vannak besorolva.
A vagyonkezelésnek két fő megközelítése van.
Közös alap módszere . Ez a módszer az egyik legegyszerűbben használható a gyakorlatban.
A kereskedelmi bank által tevékenysége során elhelyezett pénzeszközök különböző forrásokból származnak és eltérő minőségűek.
Ennek a módszernek az a lényege, hogy az összes rendelkezésre álló erőforrást egy "közös készletbe" vonják össze, hogy a bank preferenciáinak megfelelően tovább osszák az eszközök között. Amíg a pénzeszközök elhelyezése megfelel a bank által kitűzött célok elérésének, a konkrét aktív műveletek végzése során nem veszik figyelembe, hogy azokat milyen forrásokból végzik.
Eszközallokációs módszer (alapok átalakítása) . Ennek a módszernek a lényege, hogy a bank eszközeinek és kötelezettségeinek feltételeit és összegeit összehasonlítjuk. Ennek érdekében a forráselhelyezés forrásait és főbb irányait úgy csoportosítják és hasonlítják össze, hogy egy-egy kötelezettségcsoport pénzeszközei bizonyos eszközcsoportokba kerüljenek, figyelembe véve a befektetések jövedelmezőségét és a pénzeszközök likviditását. A bank.
Chekhovskaya I.A., Rudenok L.M.
1. Közgazdaságtudomány kandidátusa, a Vállalkozás Gazdasági és Pénzügyi Tanszékének docense
2. Diák gr. EFC-460, Vállalkozástudományi és Pénzügyi Tanszék, Gazdaságtudományi és Gazdálkodási Kar
Volgograd Állami Műszaki Egyetem
Chehovskaya I., Rudenyuk L.
1. Ph.D., a "Közgazdasági és Pénzügyi Vállalat" docense
2. Hallgató, "Közgazdasági és Pénzügyi Vállalatok Tanszék, Közgazdasági és Menedzsment kar"
Volgograd Állami Műszaki Egyetem
Megjegyzés: tárgy és téma. A cikk megjegyzi, hogy a kereskedelmi bankok különféle típusú termékeket és szolgáltatásokat kínálhatnak az ügyfeleknek. Minden kereskedelmi banknak az ügyfelek számára nyújtott alapszintű szolgáltatásokat kell igénybe vennie. A hitelműveletek fő szintje a magánszemélyek és jogi személyek hiteleinek és betéteinek kibocsátása.
Célok és célkitűzések. A hitelműveletek tanulmányozása, a hitelműveletek formáinak mérlegelése: kölcsönök és betétek.
Módszertan. Az Orosz Föderáció példáján elemzik a jogi személyeknek és magánszemélyeknek nyújtott hitelek dinamikáját (olyan paraméterek tekintetében, mint: nyújtott hitelek, adósság, lejárt hitelek), valamint a jogi személyek és magánszemélyek betéteinek (betéteinek) dinamikáját. Az alkalmazott vizsgálat: az összehasonlítás módszere, dinamikus sorozatok fogadása.
Eredmények. A kölcsönök és betétek dinamikája eltérő a jogi és magánszemélyekhez viszonyítva, a betétek és a magánszemélyeknek nyújtott hitelek különböző tényezői miatt. személyek és jogi személyek személyek.
Következtetések és jelentősége. A tanulmány lehetővé tette a hitel és a hitel közötti különbség azonosítását, valamint következtetések levonását a bankok hitelműveleteire vonatkozóan.
absztrakt: tárgy és téma. A cikk megjegyzi, hogy a kereskedelmi bankok különféle termékeket és szolgáltatásokat kínálhatnak ügyfeleinek. Minden kereskedelmi banknak az ügyfelek számára nyújtott alapszintű szolgáltatást kell igénybe vennie. A hitelművelet fő szintje a természetes és jogi személyek hiteleinek és betéteinek kibocsátása.
Célok és célkitűzések. Hitelműveletek tanulmányozása, hitelügyletek formáinak áttekintése: kölcsönök és betétek.
módszertan. A jogi személyeknek és magánszemélyeknek nyújtott hitelek dinamikája (olyan paraméterek szerint, mint: induló hitelek, hátralékok, lejárt hitelek), valamint a vállalkozások és magánszemélyek betéteinek (betéteinek) dinamikája az orosz példában. A tanulmányban felhasznált: módszerek összehasonlítása, idősorok technikái.
eredmények. A kölcsönök és betétek dinamikája eltérő a jogi és magánszemélyek viszonylatában, a betétekre és hitelekre vonatkozó különféle tényezők miatt. magánszemélyek és jogi személyek. személyek.
Következtetések és jelentősége. A tanulmány feltárta a hitel és a hitel közötti különbséget, valamint következtetéseket von le a bankok hitelműveleteire vonatkozóan.
Kulcsszavak: Kereskedelmi bank, hitelműveletek, hitel, hitel, aktív műveletek, passzív műveletek, ügyfél, jogi személyek, magánszemélyek
kulcsszavak: Kereskedelmi banki hitelműveletek, hitel, hitel, aktív műveletek, passzív működés, ügyfél, jogi személyek, magánszemélyek
Jelenleg egy kereskedelmi bank különféle banki termékeket és szolgáltatásokat tud kínálni az ügyfeleknek. Nem szabad megfeledkezni arról is, hogy nem minden banki művelet van napi szinten jelen egy adott banki intézmény gyakorlatában. De van egy bizonyos alap "készlet", amely nélkül a bank nem tud normálisan létezni és működni. A banki műveletek közé tartozik:
1. betétek elfogadása;
2. készpénzes fizetések és elszámolások lebonyolítása;
3. kölcsönök kiadása.
Az egyes műveletek végrehajtása a bank speciális részlegeiben történik, és egy speciális alkalmazotti "csapat" végzi, szorosan összefonódnak.
A kereskedelmi bankok közvetítő szerepet töltenek be az átmenetileg szabad készpénzt felhalmozó gazdasági egységek és szektorok között. A pénzügyi közvetítők szerepében a kereskedelmi bankok versenyeznek más típusú hitelintézetekkel. Kényelmes pénztárolást biztosítanak az ügyfeleknek, különféle betétek formájában, ami biztosítja ezen pénzeszközök biztonságát és kielégíti az ügyfél likviditási igényét. Sok ügyfél számára ez a fajta pénztárolás vonzóbb.
A hiteltranzakciók a hitelező és a hitelfelvevő (adós) közötti kapcsolatok, amelyek célja az elsőtől az utolsóig bizonyos pénzösszeg fizetése, sürgőssége, visszafizetése. A banki hitelműveletek két nagy csoportra oszthatók:
Aktív, amikor a bank hitelezőként működik, kölcsönöket bocsát ki;
Passzív, amikor a bank hitelfelvevőként (adósként) jár el, pénzt vonzva az ügyfelektől és más bankoktól a fizetési, sürgősségi, visszafizetési feltételek mellett.
A hitelműveletek két fő formája is létezik: hitel és betét. Ennek megfelelően az aktív és passzív hitelműveletek mind hitel, mind betét formájában végezhetők.
Az aktív hitelműveletek egyrészt az ügyfelekkel folytatott hitelműveletekből és bankközi hitelnyújtási műveletekből állnak; másodsorban más bankokban elhelyezett betétekből.
Eszközök - ez a bank jövedelmezősége.
Tekintsük a magánszemélyeknek nyújtott kölcsönök dinamikáját öt évre (1. táblázat), (1. ábra).
Asztal 1
Magánszemélyeknek nyújtott kölcsönök (rubelben) (az Orosz Föderáció egészére)
| Mutatók | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 |
| Hitelek, beleértve: | 9361506 | 13217104 | 17 610 171 | 19 288 137 | 16 286 918 |
| Udvariasság | 4 256 066 | 5 829 129 | 7 713 783 | 7 649 161 | 5 096 537 |
| Adósság | 4 851 530 | 7 107 934 | 9 493 013 | 11 014 419 | 10 380 135 |
| Lejárt | 253 910 | 280 041 | 403 375 | 624 557 | 810 246 |
Egy forrás: www.cbr.ru
A vizsgált 2011-2015 közötti időszakból látható, hogy a magánszemélyek bankokkal szembeni hiteleinek és tartozásainak összege nő, 2015-ben viszont csökken a hitelek és tartozások összege. Fontos megjegyezni azt is, hogy a magánszemélyek lejárt hiteleinek összege meredeken emelkedik, ami a hitelintézetek veszteségéhez vezet.
Egy forrás: www.cbr.ru
1. képAz Orosz Föderációban magánszemélyeknek nyújtott kölcsönök dinamikája (rubelben)
Az 1. ábrán látható, hogy a legkisebb hitelállomány 2011-ben, a legnagyobb hitelállomány 2014-ben érhető el. A hitelszerkezetben nagy helyet foglalnak el az adósságösszegek, a legkisebb a lejárt hitelek, ami a bankok számára fontos. , minél kevesebb a lejárt hitel, annál nagyobb a haszon a hitelfelvevőtől (több bevétel).
Tekintsük a jogi személyeknek nyújtott hitelek dinamikáját öt év alatt (2. táblázat), (2. ábra).
asztal 2
Jogi személyeknek nyújtott kölcsönök (rubelben), (az Orosz Föderáció egészére)
| Mutatók | 2011 | 2012 | 2013. | 2014 | 2015 |
| Hitelek, beleértve: | |||||
| Udvariasság | 22 480 905 | 24 336 707 | 28 010 880 | 29 556 276 | 26 476 134 |
| Adósság | 13 390 622 | 15 951 550 | 18 324 972 | 20 367 335 | 21 163 817 |
| Lejárt | 753 756 | 850 579 | 883 538 | 1 030 497 | 1 634 251 |
Egy forrás: www.cbr.ru
A vizsgált 2011-2015-ös időszakból látható, hogy a nyújtott hitelek és a jogi személyek bankokkal szembeni tartozásai nőnek, 2015-ben azonban a nyújtott hitelek összege kismértékben csökken. Fontos megjegyezni azt is, hogy a lejárt hitelek és a jogi személyek tartozásai meredeken emelkednek, ami a hitelintézetek veszteségéhez vezet.
Egy forrás: www.cbr.ru
2. ábra. Az Orosz Föderációban működő jogi személyeknek nyújtott kölcsönök dinamikája (rubelben)
A vizsgált 2011-2015 közötti időszakról a diagramon sorok segítségével látható, hogy a legkisebb hitelállomány 2011-ben, a legnagyobb hitelállomány 2014-ben érhető el. A hitelszerkezetben nagy helyet foglal el a hitelnyújtás, ami a bankok profitját okozza, a legkisebb a hitelek késése, ismételjük: minél kevesebb késedelmes hitel, annál nagyobb hasznot húz az ügyfél.
A passzív hitelműveletek harmadik jogi személyek és magánszemélyek betéteiből állnak, beleértve az ügyfeleket és más bankokat ebben a bankintézetben, valamint a bankközi hitel megszerzésére irányuló hitelezési műveleteket.
Ezeket a következő formákban hajtják végre:
— pénzeszközök bevonása bankbetétekhez;
- más jogi személyektől (egyéb bankoktól, jegybanktól) kapott hitelek;
- levonások a bank nyereségéből alapképzésre vagy -növelésre.
A bankbetét az ügyfél szerződés vagy szerződés szerinti betét formájában lévő pénzeszköze.
3. táblázat
Jogi személyek és magánszemélyek bankbetétei (betétei) (rubelben), (az Orosz Föderáció egészére)
| Mutatók | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 |
| Kötelező betétek személyek | 4 608 964 | 5 309 390 | 6 009 816 | 6 710 242 | 7 394 592 |
| Betétek (járulékok) fizikai. személyek | 12 025 635 | 12 609 970 | 13 194 305 | 13 778 640 | 15 338 196 |
| Teljes: | 16 634 599 | 17 919 360 | 19 204 121 | 20 488 882 | 22 732 788 |
Sajátos pénzpiaci közvetítőként 3 alapvető (specifikus) műveletet hajtanak végre, amelyek megkülönböztetik őket a többi pénzügyi és hitelintézettől:
A fenti műveleteken kívül a kereskedelmi bankok számos egyéb műveletet is végeznek. Az elvégzett munkákat a vonatkozó cikkek tükrözik. És attól függően, hogy a mérleg melyik oldalán jelennek meg, minden banki művelet fel van osztva és.
A kereskedelmi banki működés szerkezete
A kereskedelmi bankok passzív működése- ezek olyan műveletek, amelyeken keresztül ezt végrehajtják: saját, vonzott és kölcsönzött.
Kereskedelmi bankok működési formája saját források tartalmazza:
Kereskedelmi bankok vonzott forrásai letéti passzív műveletek végrehajtásával jönnek létre. A bankok közvetítőkként mozgósítják (vonják be) magánszemélyek és jogi személyek átmenetileg szabad pénzeszközeit, amelyek a további aktív működés alapját képezik. Jogi személyként működnek a kereskedelmi vállalkozások és nonprofit szervezetek (jótékonysági alapítványok, vallási szervezetek, politikai pártok stb.), valamint állami (költségvetési) szervezetek és egyéb kereskedelmi bankok.
A kereskedelmi bankok az erőforrások vonzása érdekében szerződéses alapon különféle típusú számlákat nyitnak ügyfeleik számára: igény szerint (folyó, elszámolás, kártya, levelező, költségvetés stb.) és sürgős (betét, betét). Eszközök a kereskedelmi bankok forrásvonzására is: banki és.
Kölcsönzött források a kereskedelmi bankok passzív hitelezési és befektetési műveletekkel mobilizálnak. A kereskedelmi bankok passzív hitelműveletei abból állnak, hogy kölcsönt vesznek fel. A bankközi hitelek általában rövid lejáratú hitelek: egy naptól () 3-6 hónapig. kölcsönöznek más kereskedelmi bankoktól, és szélsőséges esetekben - az ország központi bankjától (végső hitelezőként), beleértve a lebonyolítást is.
Passzív befektetési műveletek a kereskedelmi bankok saját adósságkötelezettségeik formájában történő kibocsátásával és elhelyezésével valósulnak meg.
A passzív műveletek során mozgósított részvényesek (alapítók), betétesek, hitelezők és befektetők pénzeszközei a bankban (nem készpénzes bizonylatok esetén) vagy a bank pénztárában (pénztárbizonylatok esetén) halmozódnak fel. A kereskedelmi bankok a mozgósított források további elhelyezését aktív műveletekkel végzik.
Kereskedelmi bankok aktív működése- ezek a mozgósított források hitelekben, más bankok betéteiben, befektetésekben, tárgyi eszközökben és készletekben történő elhelyezésével kapcsolatos műveletek.
A bankok aktív működésének szerkezetében a vezető helyet a hitel- és befektetési műveletek foglalják el. A kereskedelmi bankok hiteleket nyújtanak:
