A valós és a virtuális teret másodpercenként hatalmas számú pénzáramlás keresztezi, és ma ezek tisztára mosásának mechanizmusairól fogunk beszélni. Reméljük, hogy az alábbi információkra csak oktatási célból lesz szüksége!
Először is megvizsgáljuk a pénzmosás fő módjait és mi az, majd áttérünk az ilyen típusú pénzügyi csalásokért való felelősségre.
A pénzmosás az a folyamat, amelynek során a valódi, de illegális pénzforrásokat fiktív jogos forrásokkal helyettesítik.
Lehet, hogy nem tudtad, de:
A kolumbiai feketepiacon valutaváltást hajtanak végre: a drogeladásból befolyt pénzt kolumbiai pesóra váltják. Továbbá különféle drága árukat vásárolnak peso-val, amelyeket végül készpénz dollárért adnak el.
Ez a nyugati féltekén a kábítószer-pénzek tisztára mosásának egyik legbeváltabb mechanizmusa.
A nagy összegeket kis összegekre bontják (10 000 USD alatt), és különböző időpontokban helyezik el különböző bankokban. Az Egyesült Államokban egyszerre akár 10 000 dollárt is befizethet készpénzben, ellenkező esetben a banknak jelentenie kell a tranzakciót a szövetségi kormánynak.
Ez a módszer az árnyék (földalatti) bankrendszert használja. Az illegális pénzösszegeket offshore számlákra utalják át azokban az országokban, ahol a banktitokra vonatkozó törvények érvényben vannak, vagyis ahol anonim módon lehet pénzt bankba helyezni. Alapvetően a Kajmán-szigetek, Panama, Bahamák, Bahrein, Szingapúr és Hongkong bankjait használják erre.
Ázsiában vannak olyan bankok, amelyek olyan legális alternatív rendszert kínálnak, amely lehetővé teszi az ügyfelek számára, hogy minden kísérődokumentáció nélkül, nyomon követhetőséget hagyva befizessenek, kivehessenek és utaljanak pénzt.
Készpénzbefizetést hajtanak végre egy fedőcég nevében, majd hamis számlák és mérlegek felhasználásával törvényes üzletbe való befektetés céljából vonják vissza. Az ilyen cégeket a bûnözõk kizárólag pénzmosás céljából nyitják meg, de néha törvényes vállalkozások is lehetnek, amelyekbe „befektetéseket” hajtanak végre, például brókerházak, kaszinók, bárok, sztriptízbárok. Mindezek a tevékenységek nagy mennyiségű készpénzt foglalnak magukban, ami segít az illegális pénzeszközöknek egyszerűen „feloldódni”.
1. Szállás. A bűnözők piszkos pénzt helyeznek el törvényes pénzintézetekbe készpénzes bankbetétek formájában.
2. Delamináció. Az elektronikus tranzakciók segítségével pénzt küldenek a különböző számlák között, átutalják egy másik devizára, amelyért már drága árukat vásároltak, a pénzforma megváltoztatása érdekében.
3. Integráció. Ez az utolsó szakasz, amikor a tisztára mosott pénz legitimként kerül a gazdaságba, akár banki átutalással a mosásra használt cégek számláira, akár a második szakaszban vásárolt nagy értékű áru értékesítésével.
Kik általában részt vesznek a pénzmosásban:
A pénznek "tisztának" kell tűnnie, mert a bűnözők nem akarnak nyomokat hagyni vagy elkapni. A maffia és a terroristák nem fukarkodnak a pénzmosással, mert ha a jogi struktúrák felfedeznek valamit és elkezdenek nyomozni, akkor megnyílik minden más bűncselekmény, aminek a büntetés sokkal súlyosabb lesz, mint maga a pénzmosás.
Felelősség a pénzmosásért
A kormány két fő módszert alkalmaz a pénzmosás felderítésére és leküzdésére: a jogalkotásra és a törvényre. A törvény szolgái előtt a fő akadályt az úgynevezett "banki titoktartási jog" jelenti. A pénzügyi magánéletnek ez az utolsó bástyája azonban szétrobban, különben honnan tudhatnánk, hogy tavaly a bankárok tartották vissza az 1994-es „mosodai” tranzakciókat az Egyesült Államokban?
Az Egyesült Államokban büntetések vannak a pénzmosásért. Oroszországban az ilyen bűncselekményeket általában nagy (körülbelül 1 500 000 rubel) vagy különösen nagy mennyiségben (6 000 000 rubel) követik el bűnbandák, és ezért a büntetés hét évig terjedő szabadságvesztés pénzbírsággal jár.
Pénzmosás: példák Oroszországban és külföldön
Az 1980-as évek végén Franklin Jurado közgazdász pénzt mosott ki José Santacruz-Londono kolumbiai drogbárónak, amikor az amerikai gyógyszerbevételt készpénzben letétbe helyezte panamai bankszámlákra. A pénzeszközöket Európa-szerte több mint 100 banknak utalták át 10 000 dollárt meg nem haladó összegben, mielőtt Kolumbiába küldték volna, ahol Santacruz-Londono kábítószer-üzlete finanszírozására használhatta fel.
Juradonak több mint 36 000 000 dollárt sikerült tisztára mosnia, mielőtt elkapták és hét és fél év börtönbüntetésre ítélték.
Oroszország egyik leghírhedtebb pénzmosási ügye a botrányos Magnyitszkij-ügy. 2007-ben 5 400 000 000 rubel tűnt el az Orosz Föderáció költségvetéséből. Amint a vizsgálat kimutatta, az illegálisan megszerzett pénz legalizálásához csak Oroszországban több tucat bankon keresztül több mint tízezer tranzakcióra volt szükség, és minden tranzakciót egy fiktív cégen keresztül bonyolítottak le.
És végül egy filmes példa. A "The Diamond Arm" című film csempészeinek főnöke legalizálta a pénzt, állítólag kincset találva. Valójában ennek nem is lenne értelme, mert a Szovjetunióban a kincs megtalálója csak az érték 25%-ára volt jogosult.
Következtetés
A pénzmosást nehéz ellenőrizni, mert bármely ország pénzintézetei felhasználhatók rá. Ez egy komoly probléma, amelynek megoldása a világ összes országának erőfeszítéseit igényli, de sok államban még mindig él a banktitok fogalma, amely megakadályozza, hogy az Egyesült Államok kormánya nyomon kövesse a már külföldre került pénzeket.
A „pénzmosás” fogalma magában foglalja a tisztességtelenül megszerzett jövedelem, a bűncselekményből származó bevétel legalizálását. A jelenség eredete modern értelmezésében - a huszadik század nyolcvanas évei, USA. A kábítószer-üzletág bevételeit különféle sémákkal „mosták ki”, legálissá (fiktív jogivá) váltva.
A pénzmosási séma állomásait jelentő folyamatok, átalakítások fő és vezető célja a bevételi források eltitkolása, vagyis azon bűncselekmények minősítése, amelyek révén piszkos pénzhez jutottak. Az átalakítások és manipulációk egész sora keltette végül azt a látszatot, hogy a pénzt becsületes módon szerezték meg. Az így képződött hatósági pénzeszközöket további üzletvitel, vagy címzett személyes céljaira kell fordítani A pénzmosás az esetek túlnyomó többségében az árnyékgazdaság működésével és az illegális bevételek forrásaival függ össze. olyan típusú üzleti tevékenységek, amelyekre bármely állam jogszabályai büntetőcikket és büntetést írnak elő. Előfordul, hogy a pénzmosást biztonsági okokból hajtják végre, amikor lehetetlen meghirdetni a tényleges pénzforrást, de ez nem kapcsolódik bűncselekményhez. De egy ilyen sémát rendkívül ritkán használnak, ezért az „árnyékgazdaság”, a „bűnügy” és a „pénzmosás” terminológia szorosan összefonódik mind a laikusok fejében, mind a joggyakorlatban. rejtett bevételek beváltásával a bankon és más pénzintézeteken keresztül. Az ilyen illegális tranzakciókat leggyakrabban adóelkerülésre használják fel. Jelenleg világviszonylatban a pénzmosási konstrukciók a legelterjedtebbek, nálunk viszont (az adójog sajátosságaiból, valamint a vállalkozók és a kormányzati szervek interakciójának rendjéből adódóan) a pénzbeváltás módjai. Ami különösen érinti az elmúlt hónapok bankszektor helyzetét (engedélyek visszavonása, tevékenység felfüggesztése, számtalan visszaélés-felderítés az ágazati ellenőrzések során).
Minden cég célja a profitszerzés. Sajnos nem minden cég büszkélkedhet azzal, hogy jogi terveken dolgozik. A készpénz legalizálása olyan probléma, amellyel egyre gyakrabban szembesülnek az új partnerekkel kapcsolatot létesítő cégek. A folyamat eredménye gyakran a pereskedés kezdete.
Annak érdekében, hogy ne vegyenek részt a pénzmosásban, a vállalatoknak meg kell érteniük az illegális pénzmosás fő módjait. Ez segít az üzleti hírnév megfelelő szinten tartásában.
Optimális adózási lehetőségek, cégek és számla nyitása offshore zónákban, segítség a kész offshore cégek kiválasztásában.
Néhány évvel ezelőtt olyan módszereket alkalmaztak, mint az egynapos cégek létrehozása és az ingatlanpiaci tranzakciók. Az internet fejlődésével és az elektronikus pénzzel történő fizetés lehetőségének növekvő népszerűségével a virtuális térben is megjelentek a pénzmosás módjai.
A pénzmosás klasszikus értelmezése akkor alakult ki, amikor a piacgazdaság még csak kialakulóban volt, és a bankrendszer is fejlődésnek indult. A leggazdagabb polgárok már ekkor is próbálták eltitkolni bevételeiket az állam elől. Ez úgy érhető el, ha hamis információkat adnak meg a nyereségszerzésről.
A pénz legalizálása olyan intézkedések listája, amelyek lehetővé teszik az adózás elkerülését, a vagyonelkobzás elkerülését vagy a megtakarítások elrejtését az állam elől. Az Amerikai Egyesült Államokban a múlt század elején kezdték aktívan alkalmazni a banki pénzmosás új módszereinek különleges virágzását és fejlődését.
Mit jelent ma a pénzlegalizálás? Ez elsősorban az árnyékgazdaságból illegálisan megszerzett pénzeszközök hivatalosba történő átadása.
A pénzmosás fogalmának megértéséhez figyelembe kell venni a klasszikus pénzmosási rendszer elvét. Több szakaszból áll:
Pénz illegális megszerzése;
A kapott pénzeszközök pénzügyi rendszerbe történő bevezetése;
Pénz átutalása nyereségforrásból harmadik félnek;
Készpénzfelvétel törvényes úton. Leggyakrabban új cég nyitásával vagy nagyobb vásárlással.
Pénzmosás – mi az? A kérdés megválaszolásához ismernie kell a jövedelem legalizálásának leggyakoribb módjait. Ezek közé tartozik:
Szállás;
Strukturálás vagy smurfing;
Kombináció;
Pénzfelvétel külföldön;
Hamis számlák kezelése
A fenti módszerek bármelyikével végzett pénzmosásnak vannak erősségei és gyengeségei. A támadók a feldolgozott mennyiség, a gazdasági helyzet és a kiinduló adatok függvényében választják ki a számukra legérdekesebb sémát.
A kihelyezés pénz befektetése hitelintézetekbe hozzájárulások vagy betétek formájában. Mivel a pénzeszközök számlára történő elhelyezésekor a szabályozó hatóságok könnyedén ellenőrizhetik az összes érdeklő információt, ez a módszer nem alkalmas nagy összegek tisztára mosására. A bank által végzett pénzmosás során kisebb összegeket helyeznek el különböző számlákon. Leggyakrabban az ilyen nyugták rendszeresen készülnek.
A smurfálás során az illegálisan megszerzett pénzeszközök összegét kis összegekre osztják fel, amelyeket aztán legalizálásra használnak fel. Ez a módszer a bank pénzmosásának tudható be.
Az illegális pénz legális pénzzel való kombinálása jelentősen csökkentheti az adóalap nagyságát. Ezen túlmenően egy nyitott és hivatalosan működő cég számláján keresztül bűnügyi úton megszerzett kisebb összegek is elhelyezhetők és kivehetők.
Mi az a pénzmosás a fedőcégeken keresztül? Ez a módszer lehetővé teszi, hogy a pénzmosás folyamatában egy erre a célra megnyitott szervezetet használjon. Valószínűleg ennek a műveletnek a befejezése után a céget bezárják. Egy bizonyos összeg azonban áthalad a számláján. Ezeket a csalásokat nagyon nehéz nyomon követni, különösen akkor, ha a munkát kis összegekkel végezték.
A csalók gyakran offshore zónákban bejegyzett cégeket vesznek igénybe a pénz legalizálása során, ahol az orosz jogszabályok előírásai nem érvényesek. Ez egy kényelmes módja annak, hogy külföldről vegyen ki pénzt, majd saját belátása szerint használja fel.
A pénzmosás legegyszerűbb és leggyakrabban alkalmazott módja a hamis számla kiállítása. A modern világban percenként nagyszámú pénzügyi tranzakció zajlik, és a szabályozó hatóságok egyszerűen nem képesek minden beérkező kérést feldolgozni. A csaló számlázás magában foglalja a fedőszervezeten keresztül nyújtott szolgáltatások nagymértékben megnövekedett költségének kifizetését. A valós érték és a számlán könyvelt összeg különbözete előre meghatározott feltételekkel felosztásra kerül a tranzakció résztvevői között.
A közigazgatási szabálysértési törvénykönyv (15.27. cikk) és a Büntető Törvénykönyv (174. cikk) írja elő a felelősséget ezért a cselekményért.
A büntetés százhúszezer rubelig terjedő pénzbírsággal vagy az éves jövedelem mértékéig terjedő pénzbírsággal járhat.
Ha a különösen nagyarányú legalizálás ténye bebizonyosodik, a jogsértőnek szembe kell néznie:
Kétszázezer rubelig terjedő bírság;
Kényszermunka legfeljebb két évig;
Ugyanilyen időtartamra szóló szabadságvesztés ötvenezer rubelig terjedő pénzbírság megfizetésével.
Ha a bűncselekményt emberek csoportja követi el, a büntetés súlyosabb lesz.
Fontos megjegyezni, hogy a pénzmosás illegális tevékenység, amely veszélyezteti az elkövető biztonságát és pénzügyi békéjét, nem teszi lehetővé a társadalom harmonikus fejlődését.
Az illegális pénzügyi rendszerek alkalmazása csökkenti az adóbefizetések összegét. A negatív következmények valószínűsége azonban sokkal nagyobb, mint ennek az előnynek a megszerzése.
Alatt a jövedelem legalizálása (mosása). Az orosz jogszabályok olyan cselekmények elkövetésére utalnak, amelyek célja a tudatosan illegálisan megszerzett és olyan bűncselekményekből származó pénzeszközök és egyéb vagyon birtoklása, felhasználása és értékesítése, mint az illegális kábítószer-csempészet, a kábítószer-kereskedelem. -napi cégek, pénzügyi csalás és egyéb tevékenységek.
A bûnjövedelem legalizálása összetett folyamat, amely a legkülönbözõbb módszerekkel végrehajtott ügyletek széles skáláját foglalja magában.
Ez a jelenség hozzájárul a bûnözés további növekedéséhez, nemcsak a gazdasági irányultsághoz, hanem egy másik – ideértve a szervezett – bûnözést is (a bûnözésbõl származó jövedelmek tisztára mosása a szervezett bûnözés egyik eleme, és a terrorista tevékenység pénzügyi mozgatórugójaként hat).
A bűncselekményből származó jövedelmek legalizálását célzó tevékenységek céljai közé tartozik:
Illegális forrásból származó bevétel eredetének nyomainak eltitkolása.
A bevétel legitimitásának látszatának megteremtése.
Illegális jövedelmet szerző személyek eltitkolása és magának a pénzmosási folyamatnak a kezdeményezése.
Adóelkerülés.
Kényelmes és gyors hozzáférés biztosítása illegális forrásból kapott pénzeszközökhöz. A biztonságos és kényelmes fogyasztás feltételeinek megteremtése.
A legális üzletbe történő biztonságos befektetés feltételeinek megteremtése.
A bűncselekményből származó jövedelem legalizálása elleni intézkedések a következők:
azon bűncselekmények listájának meghatározása, amelyekből származó bevétel legalizálása ellen küzdeni kell;
azon (főleg pénzügyi, hitel- és postai) szervezetek listájának meghatározása, amelyeknek különösen ébernek kell lenniük, amikor nagy vagy gyanús tranzakciókat hajtanak végre rajtuk keresztül;
a pénzmosással vádolt személyek kiadatására vonatkozó eljárás meghatározása;
Van még kérdése a könyveléssel és az adókkal kapcsolatban? Kérdezd meg őket a könyvelési fórumon.
Jövedelem legalizálása (bűncselekményből származó jövedelem tisztára mosása): részletek könyvelőnek
115-FZ „A bűncselekményből származó jövedelmek legalizálása (mosása) és a terrorizmus finanszírozása elleni küzdelemről” szóló 115-FZ rendelkezései a következők: ... ̆ a bűncselekményből származó jövedelmek legalizálása (mosása) vagy a terrorizmus finanszírozása céljából, a ... a bűncselekményből származó bevétel legalizálása (mosása) vagy a terrorizmus finanszírozása céljából végzett műveletek. Bíróságok ... szervezetek a bűncselekményből származó jövedelmek legalizálása (mosása) és a terrorizmus finanszírozásának megakadályozása céljából "(jóváhagyva ...
Ez egy olyan mechanizmus létrehozása, amely a bűncselekményből származó bevétel legalizálása elleni küzdelemre irányul. Mi a hatékonysága annak, hogy ... amely egy mechanizmus létrehozása a bűncselekményből származó jövedelmek legalizálása elleni küzdelemre. Mi a hatékonysága ... annak, hogy a tranzakciókat a bűncselekményből származó bevétel legalizálása érdekében hajtják végre. 3. Szerződés...
A pénzmosás elleni jogszabályok betartásának szükségessége. Egyes esetekben... a pénzmosás elleni jogszabályok betartásának szükségessége. Néhány...
Jogszabályok alkalmazása a bűncselekményből származó jövedelmek legalizálása elleni küzdelem területén. Különösen...
A blokkolás, mint a pénzmosás megelőzése, bizonyos kritériumok mellett...
A nemzetközi pénzmosás elleni szervezetek és nem engedték meg az adómentességet...
Az Oroszországi Bank és a Szövetségi Adószolgálat, a nagy bürokratikus struktúrák, még nem tudnak elég gyorsan reagálni a gazdasági élet változásaira. Ott pedig folyamatosan változik a helyzet: például az áfa szigorú ellenőrzésére reagálva elkezdtek megjelenni a „szellemcégek”, i. jogi személyek, amelyek egyáltalán nem regisztráltak a Szövetségi Adószolgálatnál. A legérdekesebb az, hogy a bankok számlákat nyitnak számukra, miközben a Bank of Russia továbbra is lomhán küzd ez ellen a jelenséggel. Ráadásul lettek...
Z „A bűncselekményből származó jövedelmek legalizálásának, a terrorizmus finanszírozásának megakadályozását célzó intézkedésekről...
Számviteli jelentés. A bűncselekményből származó jövedelmek legalizálásának (mosása), valamint a terrorizmus finanszírozásának (bűncselekményből származó bevétel (mosás) és a terrorizmus finanszírozása) kockázatainak figyelembevétele." Rosfinmonitoring közlemény...
A bűncselekményekből származó jövedelmek legalizálását (mosását) és a terrorizmus finanszírozását célzó rendszerekben. A tájékoztatásban ... a bűncselekményből származó jövedelmek legalizálását (mosását) és a terrorizmus finanszírozását célzó tranzakciók (műveletek). A testület utolsó mondata a bűncselekményből származó jövedelmek legalizálása (mosása) és a terrorizmus finanszírozása elleni küzdelem területén. Szóval az adó...
A bűncselekményből származó jövedelem legalizálásának (mosása) és a terrorizmus finanszírozásának megakadályozásáról szóló törvény a... AML / CFT - a bűncselekményből származó jövedelmek (AML) legalizálásának (mosása) és a terrorizmus finanszírozásának megakadályozása... az ügyfél; - a bűncselekményből származó jövedelmek legalizálása (mosása) és a terrorizmus finanszírozása kockázatának kezelése (menedzsment program ... a bűncselekményből származó jövedelmek legalizálása (mosása) vagy a terrorizmus finanszírozása céljából történik (...
A „Bűncselekményből származó jövedelem legalizálása (mosása) elleni küzdelemről szóló törvény szerint” az elismerés okainak ismertetésével ...
A szövetségi törvény célja a bűncselekményből származó jövedelmek legalizálása (mosása) elleni küzdelem. Működése során a ... -FZ célja a bűncselekményből származó jövedelmek legalizálásának (mosása) ellensúlyozása volt. Hivatali ideje alatt ő...
... No. 115-FZ "A bűncselekményből származó jövedelem legalizálása (mosása) és a terrorizmus finanszírozása elleni küzdelemről" (a továbbiakban ... 115-FZ szövetségi törvény "A bűncselekményből származó jövedelmek legalizálása (mosása) elleni küzdelemről" és a terrorizmus finanszírozása" (a továbbiakban: szövetségi törvény ... szervezetek a bűncselekményből származó jövedelmek legalizálása (mosása) és a terrorizmus finanszírozása ellen, a Bank által jóváhagyott ...
... . 115-FZ „A bűncselekményből származó jövedelmek legalizálása (mosása) és a terrorizmus finanszírozásának megakadályozásáról” (a továbbiakban: 115 ... szervezetek a bűncselekményből származó jövedelmek legalizálása (mosása) és a finanszírozás elleni küzdelem céljából a terrorizmus 4. A...
