Bizonytalanság- nem értékelhető helyzet, bonyolítja a lehetőségek kiválasztását, az üzleti résztvevők viselkedését. Ha a várható esemény valószínűsége ismeretlen, akkor különböző módon alakulhat ki és fordulhat elő, azaz bizonytalanság van. Gyakran a végső eredmény általában ismert, de az időzítés, az előre jelzett lehetőségtől való eltérések és az előre nem látható következmények ismeretlenek.
Kockázat a várható esemény valószínűségének becslése
Az előfordulási tényezők szerint a kockázatok a következőkre oszlanak:
Politikai kockázatok- ezek olyan kockázatok, amelyeket a vállalkozói tevékenységet érintő politikai helyzet megváltozása okoz (határok lezárása, árukivitel tilalma, katonai akciók az ország területén stb.).
Gazdasági (kereskedelmi) kockázatok- ezek olyan kockázatok, amelyeket a vállalkozás gazdaságának vagy az ország gazdaságának kedvezőtlen változásai okoznak. A gazdasági kockázatok leggyakoribb típusa, amelyben a magánkockázatok koncentrálódnak, a piaci feltételek változása, a kiegyensúlyozatlan likviditás (a fizetési kötelezettségek nem megfelelő időben történő teljesítése), a menedzsment szintjének változása stb.
A könyvelés jellege szerint a kockázatok a következőkre oszlanak:
A külső kockázatok közé tartoznak azok a kockázatok, amelyek nem kapcsolódnak közvetlenül a vállalkozás tevékenységéhez vagy a kapcsolattartó közönségéhez (társadalmi csoportok, jogi személyek és (vagy) magánszemélyek, akik potenciális és (vagy) valódi érdeklődést mutatnak egy adott vállalkozás tevékenységei iránt). A külső kockázatok szintjét nagyon sok tényező befolyásolja - politikai, gazdasági, demográfiai, társadalmi, földrajzi stb.
A belső kockázatok magukban foglalják a vállalkozás tevékenységéből és a kapcsolattartó közönségből származó kockázatokat. Szintjüket befolyásolják a vállalatvezetés üzleti tevékenysége, az optimális marketingstratégia, a politika és a taktika megválasztása, valamint egyéb tényezők: termelési potenciál, műszaki felszerelés, a specializáció szintje, a munka termelékenységének szintje, biztonsági intézkedések.
A következmények jellege szerint a kockázatok a következőkre oszlanak:
Nettó kockázatok(néha egyszerűnek vagy statikusnak is nevezik őket) az a jellemző, hogy szinte mindig veszteségeket okoznak a vállalkozói tevékenység miatt. A nettó kockázatok okai lehetnek természeti katasztrófák, háborúk, balesetek, bűncselekmények, a szervezet tehetetlensége stb.
Spekulatív kockázatok(néha dinamikusnak vagy kereskedelmi néven is emlegetik őket) az a jellemző, hogy a várt eredményhez képest veszteségeket és további profitot is hordozhatnak a vállalkozó számára. A spekulatív kockázatok okai lehetnek a piaci feltételek változása, az árfolyamváltozás, az adójogszabályok változása stb.
Kockázati besorolás a származási szféra szerint, amely a tevékenységi körön alapul, ez a legtöbb csoport. A vállalkozói tevékenységi körnek megfelelően általában megkülönböztetik őket: termelési, kereskedelmi, pénzügyi és biztosítási kockázat.
Gyártási kockázatösszefügg azzal, hogy a vállalkozás nem teljesíti a termékek, áruk, szolgáltatások és egyéb termelési tevékenységek előállítására vonatkozó terveit és kötelezettségeit a külső környezet káros hatása, valamint az új berendezések nem megfelelő használata miatt és technológiák, állóeszközök és forgóeszközök, nyersanyagok, munkaidő. Az ipari kockázat bekövetkezésének legfontosabb okai között megemlíthető: a becsült termelési volumen csökkenése, az anyag- és / vagy egyéb költségek növekedése, a megnövelt levonások és adók megfizetése, alacsony szállítási fegyelem, megsemmisülés vagy kár berendezésre stb.
Kereskedelmi kockázat egy vállalkozó által előállított vagy vásárolt áruk és szolgáltatások értékesítésének során felmerülő kockázat. A kereskedelmi kockázatok okai: az értékesítés volumenének csökkenése a piaci feltételek vagy egyéb körülmények változása miatt, az áruk vételárának növekedése, az áruk forgalom közbeni elvesztése, a forgalmazási költségek növekedése stb.
Pénzügyi kockázat azzal a lehetőséggel jár, hogy a társaság nem teljesíti pénzügyi kötelezettségeit. A pénzügyi kockázat fő okai a következők: a befektetések és a pénzügyi portfólió értékcsökkenése az árfolyamváltozások miatt, a fizetés elmulasztása.
Biztosítási kockázat- ez a feltételek által biztosított biztosítási események bekövetkeztének kockázata, aminek következtében a biztosító köteles megfizetni a biztosítási kártérítést (biztosítási összeg). A kockázat eredménye a nem hatékony biztosítási tevékenységek által okozott károk mind a biztosítási szerződés megkötését megelőző szakaszban, mind a későbbi szakaszokban - viszontbiztosítás, biztosítási tartalékok képzése stb. A biztosítási kockázat fő okai a következők: helytelenül meghatározott biztosítási arányok, a biztosított szerencsejáték -módszertana.
A termelési tevékenységekhez kapcsolódó osztályozás kialakításakor a következő kockázatok különböztethetők meg:
Szervezeti kockázatok- ezek a kockázatok a vállalat vezetésének, alkalmazottainak hibáival járnak; a belső kontrollrendszer problémái, rosszul kidolgozott munkaszabályok, vagyis a vállalat munkájának belső szervezésével kapcsolatos kockázatok.
Piaci kockázatok- ezek olyan kockázatok, amelyek a gazdasági környezet instabilitásával járnak: az áruk árváltozásai miatti pénzügyi veszteségek kockázata, a termékek iránti kereslet csökkenésének kockázata, transzlációs devizakockázat, a likviditásvesztés kockázata stb.
Hitelkockázatok- annak kockázata, hogy az ügyfél nem teljesíti kötelezettségeit maradéktalanul időben. Ezek a kockázatok mind a bankokra (a hitel vissza nem térítésének kockázata), mind a követelésekkel rendelkező vállalkozásokra és az értékpapírpiacon működő szervezetekre vonatkoznak.
Jogi kockázatok- ezek a veszteségek kockázata azzal a ténnyel jár, hogy a jogszabályt vagy egyáltalán nem vették figyelembe, vagy módosították az ügylet időszakában; a különböző országok jogszabályaival való összeegyeztethetetlenség kockázata; a helytelenül összeállított dokumentáció kockázata, aminek következtében az ügyfél olyan helyzetben van, hogy nem tartja be a szerződés feltételeit, stb.
Műszaki és gyártási kockázatok- a környezet károsodásának kockázata (környezeti kockázat); balesetek, tüzek, üzemzavarok kockázata; a létesítmény működésének megzavarásának kockázata a tervezési és szerelési hibák miatt, számos építési kockázat stb.
A fenti osztályozásokon kívül a kockázatok következmények szerint is osztályozhatók:
Elfogadható kockázat- ez a döntés kockázata, amelynek elmulasztása miatt a vállalkozást nyereségvesztés fenyegeti. Ezen a zónán belül a vállalkozói tevékenység megtartja gazdasági életképességét, azaz veszteségek előfordulnak, de nem haladják meg a várt nyereséget.
Kritikus kockázat- ez az a kockázat, amelynél a vállalkozást bevételkiesés fenyegeti; azok. a kritikus kockázati zónát a veszteségek veszélye jellemzi, amelyek nyilvánvalóan meghaladják a várt nyereséget, és szélsőséges esetekben a vállalkozás által a projektbe befektetett összes forrás elvesztéséhez vezethetnek.
Katasztrofális kockázat- a vállalkozás fizetésképtelenségének kockázata. A veszteségek elérhetik a vállalkozás vagyoni állapotával megegyező értéket. Ebbe a csoportba tartozik minden olyan kockázat is, amely közvetlen veszélyt jelent az emberi életre vagy a környezeti katasztrófákra.
A kockázat egyáltalán nem létezik, különböző formákban nyilvánul meg. A kockázattípusok osztályozása különböző kritériumok szerint végezhető el. Ugyanakkor minden konkrét esetben, a céltól függően, a kockázatok egyik vagy másik osztályozása történik.
Minden kockázati besorolásnál a legfontosabb az osztályozási kritérium, az elfogadott kritérium tisztaságának fenntartása.
A modern gazdasági szakirodalomban nincs koherens rendszer a gazdasági kockázatok osztályozására. A kockázatok osztályozására számos megközelítés létezik.
A gazdasági kockázatok osztályozásának alapjául szolgáló legfontosabb kritériumok a következők:
Előfordulás ideje;
Az előfordulás fő tényezői;
A könyvelés jellege;
A következmények jellege;
Származási terület stb.
A bekövetkezés idejére. E kritériumtól függően a gazdasági kockázatokat retrospektív, jelenlegi és jövőbeli kockázatokra osztják. A visszamenőleges kockázatok elemzése, azok jellege és mérséklési módszerei lehetővé teszik a vállalat tevékenységében a jelenlegi és jövőbeli kockázatok pontosabb előrejelzését.
Az előfordulási tényezők szerint a kockázatokat gazdasági és politikai részekre kell osztani.
A gazdasági kockázatok olyan kockázatok, amelyeket egy vállalkozás (vállalkozás) gazdasági tevékenységének és az ország gazdaságának kedvezőtlen változásai okoznak.
A politikai kockázatok olyan kockázatok, amelyeket az ország politikai helyzetének megváltozása okoz (az áruk más országokba történő kivitelének vagy más országokból történő behozatalának tilalma, katonai akciók, katonai konfliktusok, terrorcselekmények az ország területén) stb.).
Az ilyen típusú gazdasági kockázatok szorosan összefüggnek.
A könyvelés jellege szerint. E kritériumtól függően a gazdasági kockázatok belső és külső kockázatokra oszlanak.
A belső kockázatok magukban foglalják a vállalkozás tevékenységéből származó kockázatokat. Objektív és szubjektív eredetűek is lehetnek.
Az objektív kockázati tényezők között előre nem látható változások vannak a gyártási folyamatban (berendezés meghibásodása, elavulása stb.). Az olyan tényezőket, mint a menedzsment, a munkaerő és a szakemberek gyenge minősége, a döntési hibák, a vezetői szolgálatok rosszul hozzáértő munkája stb., Szubjektív kockázati tényezőknek nevezzük.
A gazdasági tevékenység külső kockázatai közé tartoznak azok a kockázatok, amelyek nem kapcsolódnak közvetlenül a vállalkozás tevékenységéhez. A külső kockázatok szintjét nagyon sok politikai, gazdasági, jogi, demográfiai, társadalmi és földrajzi tényező befolyásolja. Ezek a tényezők lehetnek közvetlenek és közvetettek. A közvetlen cselekvési tényezők közé tartozik az instabilitás, a jogszabályok következetlensége, a gazdaságpolitika instabilitása, a korrupció és a zsarolás stb.
A következmények jellege szerint a kockázatok tiszta és spekulatív jellegűek.
A tiszta kockázatok szinte mindig veszteségeket okoznak a gazdasági tevékenységnek. Előfordulásuk okai természeti katasztrófák, háborúk, balesetek, büntetőjogi jogellenes cselekmények stb.
A spekulatív kockázatok a vállalatok számára veszteségeket és többletbevételt is hordozhatnak a várt eredményhez képest. A spekulatív kockázatok okai meglehetősen változatosak. Ezek a piaci feltételek változása, az adójogszabályok, az árfolyamváltozások stb.
Eredeti szférák szerint. A gazdasági tevékenységi köröknek megfelelően a következőket különböztetjük meg: termelési, kereskedelmi, pénzügyi kockázat, valamint biztosítási kockázat.
A termelési kockázat a vállalat különféle termelési tevékenységeihez kapcsolódik. Ennek oka az új berendezések és technológiák, az állóeszközök és a forgóeszközök, a nyersanyagok és anyagok, valamint a munkaidő alacsony szintű felhasználása. Az ipari kockázatok bekövetkezésének okai között meg kell említeni a vállalatoknak a partnerekkel szembeni kötelezettségeik elmulasztását, valamint az anyag- és egyéb költségek növekedését, a termékellátás alacsony fegyelmezettségét, a berendezések károsodását stb. .
A vállalkozás kereskedelmi kockázata az áruk vagy szolgáltatások értékesítési folyamatához kapcsolódik. Ez a fajta kockázat különböző okokon alapul: a termékek értékesítési volumenének csökkenése a piaci feltételek változása miatt, az ár drágulása, a forgalomban lévő áruk sérülése és elvesztése, az elosztási költségek növekedése , és még sok más.
A pénzügyi kockázat azzal a lehetőséggel jár, hogy a vállalat nem teljesíti különféle pénzügyi kötelezettségeit. A pénzügyi kockázat fő okai a következők: a vállalat pénzügyi erőforrásainak értékcsökkenése, amely összefüggésben állhat az árfolyamváltozásokkal, az inflációval, valamint háborúkkal, zavargásokkal, katasztrófákkal stb.
A társaság biztosítási kockázata a biztosítási feltételekben előírt esemény bekövetkezéséhez kapcsolódik, amelynek következtében a biztosító köteles teljesíteni a biztosítási kártérítést (biztosítási összeg). A biztosítási kockázat fő okai a következők: helytelenül meghatározott biztosítási díjak, szerencsejáték -biztosítási módszerek stb.
Olyan gazdasági kockázatokat kell kiemelni, mint a valuta (az árfolyamváltozásokkal összefüggésben), az adó (az adópolitika változásával összefüggésben), a szervezeti (a munkaszervezés hiányosságai miatt), az erőforrás (a vállalati erőforrások), a vis maior kockázata (természeti katasztrófák; árvizek, földrengések, puccsok stb. miatt).
1A kockázatkezeléssel kapcsolatos elméleti kérdések tanulmányozása sürgős tudományos és gyakorlati feladat. Ugyanakkor a kockázatok lényegének, fő jellemzőinek és funkcióinak tanulmányozásával együtt a kockázatok osztályozása és előfordulásának okainak elemzése nagy jelentőséggel bír. A kockázati besorolás legfontosabb jelei a következők: bekövetkezés ideje, bekövetkezési tényezők, bekövetkezési hely, bekövetkezési terület, következmények jellege, a lehetséges veszteségek nagysága. A cikk a javasolt osztályozáson belüli kockázatokat tárgyalja. Felhívják a figyelmet a "kockázat" és a "bizonytalanság" fogalma közötti kapcsolatra, a bizonytalan helyzet kialakulásához három előfeltételcsoport van: tudatlanság, véletlen, ellenzék. A szerző figyelembe veszi a kockázatok megjelenésének fő okait: a természeti folyamatok és jelenségek spontaneitását, természeti katasztrófákat, véletleneket, ellentétes tendenciák jelenlétét, a tudományos és technológiai fejlődés valószínűségét, magát a megismerési folyamat összetettségét. A bizonytalanság és a kockázat elemei azt is jelentik, hogy új eszközöket kell választani a gazdaságfejlesztés kiterjedt módszereiről az intenzív módszerekre való áttérés összefüggésében.
kockázatok okai
kockázati besorolás
a bizonytalan helyzet előfeltételei
bizonytalanság
1. Batova I.B. A vállalkozói kockázatok lényege és funkciói. // Európai hallgatói tudományos folyóirat "EUROPEAN STUDENT SCIENTIFIC JOURNAL". - 2015. - 2. sz.
2. Batova T.N., Nurdinov R.A. Megközelítések és módszerek az információbiztonsági eszközök kiválasztásának célszerűségének alátámasztására // A tudomány és az oktatás modern problémái. - 2013. - 2. sz. - URL: http://www.science-education.ru/108-9131 (hozzáférés dátuma: 2013.07.05.).
3. Lapusta MA Kockázatok a vállalkozói tevékenységben. - M.: INFRA-M, 2008.
4. Litovskikh A.M. Pénzügyi menedzsment. - Taganrog: TRTU, 2005.
5. Savkina R.V. Vállalati tervezés. - M.: Daškov és társai, 2013.
6. Slobodsky A.L. Kockázatok a személyzeti menedzsmentben. - SPb.: SPbGUEF, 2011.
7. Stratégiai menedzsment. Tankönyv az egyetemeknek / szerk. A.N. Petrov. - SPb.: Péter, 2005.
A kockázatkezeléssel kapcsolatos elméleti kérdések tanulmányozása sürgős tudományos és gyakorlati feladat. Ugyanakkor a kockázatok lényegének, fő jellemzőinek és funkcióinak tanulmányozásával együtt a kockázatok osztályozása és előfordulásának okainak elemzése nagy jelentőséggel bír.
Tevékenységük során a vállalkozások különböző kockázatok kombinációjával szembesülnek. A kockázatok osztályozása és a bekövetkezésük okainak azonosítása az alapja a kockázatok csökkentésének módjainak elemzésének, értékelésének és meghatározásának.
A kockázatok osztályozására számos megközelítés létezik, amelyek általában a besorolás jellemzői szerint különböznek.
A legfontosabb jelek A szerző szerint a kockázati besorolás a következő: előfordulás ideje,az előfordulás tényezői, előfordulási helye, előfordulási köre, a következmények jellege, a lehetséges veszteségek nagysága(asztal).
Kockázati besorolás
|
Osztályozási attribútum |
Osztályozás |
|
A bekövetkezés idejére |
A kockázatokat retrospektív, jelenlegi és leendő kategóriákba sorolják |
|
Előfordulási tényezők szerint |
A kockázatokat politikai és gazdasági kategóriákba sorolják. |
|
A származási helyen |
A kockázatok belső és külső kockázatokra oszlanak |
|
A következmények természeténél fogva |
A kockázatok tiszta és spekulatív jellegűek. |
|
Származási terület szerint (tevékenység jellege) |
Vállalkozási kockázatok: termelési, kereskedelmi, pénzügyi és biztosítási kockázatok; valamint a szakmai, befektetési, közlekedési és egyéb |
|
A veszély jellege szerint |
Különbséget kell tenni technogén, természetes és vegyes között |
|
Az előfordulás szintje szerint |
Makró, mezo és mikroszint |
|
A bizonyosság fokával |
Ismert kockázatok, kiszámíthatók és kiszámíthatatlanok |
|
Az előfordulás szakaszai szerint |
Különbséget kell tenni a tervezés, a tervezett és a tényleges között |
|
Az érvényességi fok szerint |
Különbséget tenni ésszerű és ésszerűtlen között |
|
A lehetséges veszteségek nagysága szerint |
Elfogadható, kritikus, katasztrofális |
|
A következmények mértékével |
Globális, regionális, helyi |
|
Az előfordulás jogi feltételei szerint |
A kockázatokat fel lehet osztani a kötelezettségekből eredő kockázatokra és a kötelezettségekhez nem kapcsolódó egyéb okokból származó kockázatokra. |
Tekintsük részletesen a javasolt osztályozást.
1. Az előfordulás idejére a kockázatokat hozzárendelik visszamenőleges áramés biztató kockázatokat. A visszamenőleges kockázatok elemzése, azok jellege és csökkentési módszerei lehetővé teszik a jelenlegi és jövőbeli kockázatok pontosabb előrejelzését.
2. Az előfordulás tényezői szerint A kockázatok a következőkre oszlanak:
politikai kockázatok- ezek olyan kockázatok, amelyeket a vállalkozói tevékenységet érintő politikai helyzet megváltozása okoz (határok lezárása, árukivitel tilalma, katonai akciók az ország területén);
gazdasági (kereskedelmi) kockázatok- ezek olyan kockázatok, amelyeket a vállalkozás gazdaságának vagy az ország gazdaságának kedvezőtlen változásai okoznak. A gazdasági kockázat leggyakoribb típusa a piaci feltételek megváltozása, a kiegyensúlyozatlan likviditás (a fizetési kötelezettségek időben történő teljesítésének képtelensége), a menedzsment szintjének változása.
3. A származási hely szerint kockázatok fel vannak osztva külső és belső.
A külső kockázatokra olyan kockázatokat kell tartalmaznia, amelyek nem kapcsolódnak közvetlenül a vállalkozás tevékenységéhez vagy kapcsolattartó közönségéhez. A külső kockázatok szintjét nagyon sok tényező befolyásolja: politikai, gazdasági, demográfiai, társadalmi, földrajzi.
A belső kockázatokra magában foglalja a vállalkozás tevékenységével és a kapcsolattartó közönségével kapcsolatos kockázatokat. Szintjüket befolyásolja a menedzsment üzleti tevékenysége vállalkozások, az optimális marketingstratégia, politika és taktika megválasztása, valamint a termelési potenciál, a műszaki berendezések, a specializáció szintje, a munka termelékenységének szintje, a vállalatnál meglévő biztonsági intézkedések.
4. A következmények jellege szerint a kockázatok fel vannak osztva tiszta és spekulatív.
Nettó kockázatok(néha egyszerűnek vagy statikusnak is nevezik őket) az a jellemző, hogy szinte mindig veszteségeket okoznak a vállalkozói tevékenység miatt. A nettó kockázatok okai lehetnek természeti katasztrófák, háborúk, balesetek, bűncselekmények és egy vállalkozás tehetetlensége.
Spekulatív kockázatok(néha dinamikusnak vagy kereskedelmi néven is emlegetik őket) az a jellemző, hogy a várt eredményhez képest veszteségeket és további profitot is hordozhatnak a vállalkozó számára. A spekulatív kockázatok okai lehetnek a piaci feltételek változása, az árfolyamváltozás, az adójogszabályok változása.
5. A kockázatok osztályozása a származási szféra szerint, a tevékenységi körök alapján a legnagyobb csoport. A vállalkozói tevékenységi körnek megfelelően általában az alábbiakat különböztetjük meg vállalkozói kockázatok: ipari, kereskedelmi, pénzügyiés biztosítási kockázat.
Gyártási kockázatösszefügg azzal, hogy a vállalkozás nem teljesíti a termékek, áruk, szolgáltatások és egyéb termelési tevékenységek előállítására vonatkozó terveit és kötelezettségeit a külső környezet káros hatása, valamint az új berendezések nem megfelelő használata miatt és technológiák, állóeszközök és forgóeszközök, nyersanyagok, munkaidő.
Kereskedelmi kockázat egy vállalkozó által előállított vagy vásárolt áruk és szolgáltatások értékesítésének során felmerülő kockázat. A kereskedelmi kockázat okai a következők: az eladások mennyiségének csökkenése a piaci feltételek vagy egyéb körülmények változása miatt, az áruk vételárának növekedése, az áruk forgalom közbeni elvesztése, az elosztási költségek növekedése.
Pénzügyi kockázat azzal a lehetőséggel jár, hogy a vállalkozás nem teljesíti pénzügyi kötelezettségeit. A pénzügyi kockázat fő okai a következők: a befektetések és a pénzügyi portfólió értékcsökkenése az árfolyamváltozások miatt, a fizetés elmulasztása.
Biztosítási kockázat- ez a feltételek által biztosított biztosítási események bekövetkeztének kockázata, aminek következtében a biztosító köteles megfizetni a biztosítási kártérítést (biztosítási összeg).
A formázással a termelési tevékenységekhez kapcsolódó besorolás, a következő kockázatok is megkülönböztethetők: szervezeti ( az alkalmazottak hibáihoz, a belső kontrollrendszer problémáihoz, a rosszul kidolgozott munkaszabályokhoz kapcsolódnak); piaci kockázatok(összefüggésben a gazdasági környezet instabilitásával: az áruk árának változása, a kereslet csökkenése, az árfolyam ingadozása); hitelkockázatok(annak kockázata, hogy az ügyfél nem teljesíti kötelezettségeit maradéktalanul időben); jogi kockázatok(annak a ténynek köszönhetően, hogy a jogszabályokat vagy egyáltalán nem vették figyelembe, vagy módosították a tranzakció időtartama alatt; a különböző országok jogszabályai közötti eltérések miatt; a helytelenül összeállított dokumentáció miatt); műszaki és gyártási kockázatok(a környezet károsodásának kockázata; balesetek, tüzek, meghibásodások előfordulása; a létesítmény működésének megzavarásának veszélye a tervezési és telepítési hibák miatt).
6. A lehetséges veszteségek nagysága szerint A kockázatok a következőkre oszthatók:
Elfogadható kockázat- ez a döntés kockázata, amelynek elmulasztása miatt a vállalkozást haszonveszteség fenyegeti. Ezen a zónán belül a vállalkozói tevékenység megtartja gazdasági megvalósíthatóságát, azaz veszteségek keletkeznek, de nem haladják meg a várt nyereség nagyságát.
Kritikus kockázat- ez egy olyan kockázat, amelynél a vállalkozást bevételkiesés fenyegeti, vagyis a kritikus kockázati zónát az a veszteségveszély jellemzi, amely nyilvánvalóan meghaladja a várt nyereséget, és szélsőséges esetekben minden veszteséghez vezethet a vállalkozás által a projektbe befektetett pénzeszközök.
Katasztrofális kockázat- a vállalkozás fizetésképtelenségének kockázata. A veszteségek elérhetik a vállalkozás vagyoni állapotával megegyező értéket. Ebbe a csoportba tartozik minden olyan kockázat is, amely közvetlen veszélyt jelent az emberi életre vagy a környezeti katasztrófákra.
Meg kell jegyezni, hogy a befektetési kockázatokat, az ingatlanpiaci kockázatokat, az értékpapír -piaci kockázatokat, a személyzeti menedzsment kockázatait, az információbiztonsági eszközök kiválasztásának indokolásával kapcsolatos kockázatokat külön sorolják.
A megjelenés előfeltételeibizonytalanságok
A kockázati szintet számos tényező befolyásolja.: a pénzügyi és gazdasági tevékenységek volumene; a cég szakembereinek szakmai képzése; vezetési stílus és a személyzet képesítése; a tevékenységek általános koncepcionális megközelítése a szabályozási és jogi rendszer változásainak összefüggésében; a vállalkozás különféle tevékenységei; a tevékenység számítógépesítésének foka; a belső ellenőrzési rendszer megbízhatósága; a vezetőváltások gyakorisága és a vezetők személyes jellemzői; nem szabványos műveletek száma az adott vállalkozáshoz, üzleti környezethez.
A vállalkozói kockázat problémáinak mérlegelésekor Savkina R.V. a fogalmak kapcsolatára hívja fel a figyelmet "kockázat"és "bizonytalanság":" Ezeket a fogalmakat meg kell különböztetni, mivel a kockázat jellemzi azt a helyzetet, amikor az ismeretlen események bekövetkezése meglehetősen valószínű és számszerűsíthető. A bizonytalanság jellemzi azt a helyzetet, amikor az ilyen események valószínűségét nem lehet előre megbecsülni. "
Piacgazdaságban vannak a megjelenés előfeltételeinek három fő csoportja bizonytalan helyzetek: tudatlanság, baleset, ellenkezés:
A vállalkozó fő feladata, hogy „megjósolja” a bizonytalanság lehetséges előfeltételeit, amelyek a kockázatos helyzetek forrásai, megtalálja a lehetséges módszereket a balesetek leküzdésére és azok megnyilvánulásának ellensúlyozására.
A kockázatok okai
1.A természeti folyamatok és jelenségek spontaneitása, természeti katasztrófák... A természeti természeti erők - földrengések, árvizek, hurrikánok, valamint fagy, jég, jégeső, aszály - megnyilvánulása komoly negatív hatást gyakorolhat az üzleti tevékenység eredményére, és előre nem látható költségek forrásává válhat.
2 véletlenszerűség... Számos társadalmi-gazdasági és technológiai folyamat valószínű esszenciája, a kapcsolatok többváltozósága, amelybe a vállalkozói tevékenység alanyai belépnek, azt eredményezi, hogy hasonló körülmények között ugyanaz az esemény másképp fordul elő, vagyis létezik a véletlen eleme.
3 az ellentétes tendenciák jelenléte, ellentétes érdekek ütközése. Ennek a kockázatforrásnak a megnyilvánulása nagyon változatos: a háborúktól és az etnikumok közötti konfliktusoktól a versenyig és egyszerűen az érdekek össze nem egyezéséig.
Így a vállalkozót export- vagy importtilalom, áruk, sőt vállalkozások elkobzása, a külföldi befektetések korlátozása, az eszközök vagy jövedelmek befagyasztása vagy kisajátítása fenyegetheti. A vevőért folytatott küzdelemben a versenytársak növelhetik a termékek körét, javíthatják minőségüket és csökkenthetik az árat. Tisztességtelen verseny van, amelyben az egyik versenytárs jogellenes cselekményekkel nehezíti a másik számára az üzleti tevékenységek végzését. Az ellenintézkedési elemekkel együtt előfordulhat egyszerű érdekegyeztetés, ami szintén negatív hatással lehet a vállalkozói tevékenység eredményeire.
4. A tudományos és technológiai fejlődés valószínűségi jellege... A tudomány és a technológia általános fejlődési iránya, különösen a következő időszakra, bizonyos pontossággal megjósolható. A konkrét következmények teljes körű meghatározása azonban szinte lehetetlen. A technológiai fejlődés nem valósítható meg kockázat nélkül, ami annak valószínűségéből adódik, mivel a költségek és különösen az eredmények időben elhúzódnak.
5. A bizonytalanság megléte is összefügg hiányosság, információhiány arról a tárgyról, folyamatról, jelenségről, amellyel kapcsolatban a döntés születik; emberi korlátokkal az információk gyűjtésében és feldolgozásában; ezen információk állandó változékonyságával.
A gyakorlatban az információ nagyon gyakran heterogénnek, eltérő minőségűnek, hiányosnak vagy torznak bizonyul. Ezért minél alacsonyabb minőségű a döntéshozatal során felhasznált információ, annál nagyobb a kockázata az ilyen döntés negatív következményeinek.
6. A bizonytalansághoz és kockázathoz hozzájáruló forrásokhoz, a megismerési folyamat összetettségére utal: az objektum egyértelmű megismerésének lehetetlensége a tudományos ismeretek uralkodó szintje és módszerei mellett az adott körülmények között; a személy tudatos tevékenységének relatív korlátozása; meglévő különbségek a szociálpszichológiai attitűdökben, eszmékben, szándékokban, értékelésekben, viselkedési sztereotípiákban.
Meg kell jegyezni, hogy a gazdasági tevékenység bizonytalansági és kockázati elemei azt is jelentik, hogy új eszközöket kell választani a gazdaságfejlesztés kiterjedt módszereiről az intenzív módszerekre való áttérés összefüggésében; egyensúlyhiány a tervezésben, az árakban, a logisztikában, valamint a pénzügyi és hitelviszonyokban.
A kockázatok minőségi és mennyiségi elemzése a belső és külső tényezők hatásának, a figyelembe vett előfeltételek és kockázatok okainak értékelésén alapul. Abszolút értékben a kockázat meghatározható az anyagi (fizikai) vagy értékbeli (pénzbeli) lehetséges veszteségek összegével. Relatív értelemben a kockázatot a lehetséges veszteségek összegének határozzák meg, amelyek egy bizonyos alapra vonatkoznak, amelynek formájában a legkényelmesebb vagy a vállalkozás vagyoni állapotát, vagy egy adott típusú vállalkozói tevékenység, vagy a várható bevétel (nyereség). Ekkor a veszteségek a nyereség, a bevétel és a bevétel véletlenszerű eltérése lesz a várt értékekhez képest.
Előadás 1. Alapvető jellemzőkgazdaságikockázatokatésforrásokelőfordulásukat
1. A modern rizikológia lényege
2. A kockázat fogalma és forrásai
3. Kockázati funkciók
1... A modern rizikológia lényege
Kockázat- ez a kedvezőtlen helyzet vagy a termelés, a gazdasági vagy bármely más tevékenység sikertelen kimenetelének lehetősége.
Kedvezőtlen helyzet vagy sikertelen eredmény ebben az esetben a következők lehetnek:
elveszett profit;
veszteség (saját tőke elvesztése);
nincs eredmény (nincs nyereség, nincs veszteség);
a jövedelem vagy a nyereség hiánya;
olyan esemény, amely a jövőben veszteségekhez vagy bevételkieséshez vezethet.
A kockázat egy olyan gazdasági kategória, amely tükrözi az érdekelt alanyok gazdasági kapcsolatokra vonatkozó objektív meglévő bizonytalanság és konfliktus észlelésének jellegzetes vonásait, amelyek a célkitűzés, a menedzsment, a döntéshozatal, az értékelés folyamataiban rejlenek, és amelyek potenciális veszélyekkel és kiaknázatlan lehetőségekkel vannak terhelve.
A gazdasági kockázat jellemzője a modern körülmények között annak összessége (egyetemesség). Az elméleti tanulmányok azt mutatják, hogy a kockázat meglehetősen tág fogalom, a tudományos kutatás sajátos tárgya, és saját státusszal rendelkezik. A téma tanulmányozásának eredményei alapján évtizedek óta intenzíven kialakul a gazdasági kockázatok külön tudománya, az úgynevezett rizikológia.
A kockázatnak dialektikus objektív-szubjektív szerkezete van.
A kockázat bizonyos alternatívák megválasztásához, kimenetelük valószínűségének kiszámításához kapcsolódik - ez a szubjektív oldala. Ezenkívül abban nyilvánul meg, hogy az emberek a pszichológiai, erkölcsi, ideológiai irányzatok, elvek, attitűdök stb. Különbségei miatt nem egyformán érzékelik a gazdasági kockázatot.
A kockázat objektív megléte határozza meg sok természeti, társadalmi és technológiai folyamat valószínűségi lényegét, az anyagi és ideológiai viszonyok sokrétűségét, amelybe a társadalmi-gazdasági élet alanyai belépnek.
A kockázat objektivitása abban nyilvánul meg, hogy ez a fogalom az életben ténylegesen létező jelenségeket, folyamatokat, tevékenységi szempontokat tükrözi. Ezenkívül a kockázat fennáll függetlenül attól, hogy megvalósul -e vagy sem, figyelembe veszik vagy figyelmen kívül hagyják.
A kockázat szubjektív-objektív jellegét az határozza meg, hogy azt mind szubjektív jellegű folyamatok generálják, mind azok, amelyek léte végső soron nem függ az ember akaratától és tudatától.
A kockázat fennállása közvetlenül összefügg a bizonytalanság jelenlétével, amely megnyilvánulási formája és tartalma heterogén.
A gazdasági kockázat tudományát (rizikológia) úgy tervezték, hogy egy szenzergetikus megközelítés és rendszerelemzés alapján tanulmányozza a mintákat, elveket, értékelési eszközöket, matematikai modellezést és kockázatkezelést. Ezért különösen a következőkről beszélünk:
A kockázatok elszámolása és minőségi elemzése;
A kockázat mértékének mennyiségi mutatórendszerének kialakítása;
Mennyiségi kockázatelemzés;
Modellezési és előrejelzési kockázat;
Kockázatkezelés és módszerei annak csökkentésére.
Bármely tudomány filozófiája elsősorban axiomatikus apparátusára összpontosít. A rizikológia filozófiája, mint első közelítés, ilyen axiómákat tételez fel.
Az egyetemesség axiómája - a pénzügyi és gazdasági rendszer által végzett bármely tevékenység magában hordoz bizonyos kockázatokat, amelyek bizonyos feltételek mellett megnyilvánulhatnak, és nemkívánatos következményekhez vezethetnek a rendszerre általában vagy annak szerkezeti elemeire. A kiaknázatlan lehetőségek („eltemetett tehetségek”) kockázatáról is szó van.
Az elfogadhatóság axiómája(észlelés) - minden intellektuális rendszer, amely bizonyos tevékenységeket végez, így vagy úgy (tudatosan vagy öntudatlanul) felméri a kockázat mértékét, felhasználva belső kategóriáit, hipotéziseit, motivációit, amelyek a külső környezet állapotától és dinamikájától is függenek. valamint figyelembe veszi saját kockázathoz való hozzáállását. Ez az axióma arra kívánja felhívni a figyelmet, hogy össze kell egyeztetni az objektív kockázati tényezőket, az objektíven meglévő bizonytalanságot és a kockázathoz vezető konfliktusokat a saját elképzeléseikkel a pénzügyi és gazdasági tevékenység tárgyairól, valamint figyelembe kell venni belső motivációikat, megítéléseiket, igények.
A megismételhetetlenség axiómája - a kockázat szerkezete és mértéke idővel változik, anélkül, hogy ilyen helyzetekben is megismétlődne. Ismeretes, hogy a homeosztázis megőrződik a társadalmi-gazdasági életben, ugyanakkor a gazdasági rendszerek irányításának hierarchiájának minden szintjén folyamatosan zajlanak az átalakulási folyamatok (mutációk).
A legtöbb esetben a rizikológiai elvek rendszerében egyértelműen három szintet lehet megkülönböztetni:
első szint - módszertani elvek, azaz elvek, amelyek általános fogalmi rendelkezéseket határoznak meg, és viszonylag kevéssé függenek a kockázat sajátosságától és típusától. Ezek különösen olyan elvek, mint a kockázati intézkedések értékelésének egységessége, objektivitása és szubjektivitása, helyessége, összetettsége, kölcsönös függősége stb.
második szint - módszertani elvek, azaz olyan elvek, amelyek közvetlenül kapcsolódnak a tevékenység típusához, annak sajátosságaihoz, értékrendjéhez, sajátos történelmi helyzetéhez, mértékének mennyiségi értékeléséhez, modellezéshez és előrejelzéshez stb. Ezen elvek közül kiemelhetjük a következőket: eltérő felfogás és szubjektív hozzáállás a kockázatokhoz , dinamizmus, következetesség az időben stb.
harmadik szint - működési elvek, azaz olyan elveket, amelyek közvetlenül kapcsolódnak a megbízhatósághoz, az egyediség és a teljesség fokához, valamint a feldolgozás lehetőségéhez. Ezen elvek közül kiemelhető különösen a kockázatok mennyiségi értékelése.
A kockázat fogalma szorosan kapcsolódik a bizonytalanság kategóriájához. A bizonytalanság problémáját a gazdaságelmélet meglehetősen széles körben tekinti, és külön kutatási terület. Ennek a problémának a létezésére először Frank Knight amerikai közgazdász figyelt fel 1928 -ban megjelent "Kockázat, bizonytalanság és nyereség" című könyvében, amely még mindig nem veszítette el elméleti jelentőségét.
A kockázatot okozó bizonytalansági feltételek mellett történő döntéshozatalt az jellemzi, hogy lehetetlen egyértelműen előre látni azok következményeit. Azok. bármely gazdasági tevékenység opciói a várható nyereség különböző szintjei, és eltérő valószínűséggel (objektív vagy szubjektív) jellemzik, hogy ezt a nyereséget ebben a kötetben fogják elérni. Az ilyen bizonytalanság ahhoz vezet, hogy a profit véletlenszerű változóvá válik, amelyet csak akkor lehet maximalizálni, ha számos hipotézist elfogadnak, és ha a vállalkozónak van bizonyos hajlama a kockázatra a bizonytalanság mértékének mérésére, azaz a nyereség a kockázat kifizetéseként működik.
Ma a kockázatot generáló bizonytalanságot elsősorban olyan helyzetként értjük, amikor kisebb-nagyobb mértékben nincs információ a kutatási és döntéshozatali tárgy, valamint a környezet szerkezetéről és lehetséges állapotairól.
Bizonytalanság - alapvető jellemzője a gazdasági döntéshozatali folyamat elégtelen ellátásának egy bizonyos problémás helyzet ismeretével. A bizonytalanság értelmezhető és részletezhető megbízhatatlanságként vagy kétértelműségként.
Az események bekövetkezési valószínűségének szintje szerint a bizonytalanság három fő típusa létezik: teljes bizonytalanság, részleges bizonytalanság, teljes bizonyosság.
Teljes bizonytalanság - ez egyfajta bizonytalanság, amelyet az esemény bekövetkezésének közel 0 -os kiszámíthatósága jellemez.
Teljes bizonyosság az események bekövetkezésének közel 1 kiszámíthatósága jellemzi (a teljes bizonytalanság ellentéte, és lehetőséget ad a vállalkozásnak, hogy 100% valószínűséggel megjósolja fejlődésének és piacának kilátásait).
Részleges bizonytalanság - ez egyfajta bizonytalanság, amelyet az a tény jellemez, hogy egy esemény bekövetkezésének valószínűsége és ennek megfelelően annak kiszámíthatósága 0 és 1 között van (a két korábbi bizonytalansági típushoz képest, amelyek csak elméletben léteznek, ez a fajta bizonytalanság gyakorlati jellegű).
A bizonytalanság kialakulásának okai és az ebből adódó kockázatok a következők.
1. A természeti folyamatok és jelenségek spontaneitása, természeti katasztrófák. A természeti természeti erők megnyilvánulásai - földrengések, árvizek, viharok, hurrikánok, valamint néhány kellemetlen természeti jelenség - fagy, jég, jégeső, zivatar stb. hatással van a vállalkozói (termelési) tevékenységek eredményeire, előre nem látható költségek forrásává válik.
2. Véletlenség: Sok társadalmi-gazdasági és technológiai folyamat valószínűségi lényege, az anyagi viszonyok többváltozósága, amelybe a termelési tevékenység alanyai belépnek, ahhoz vezet, hogy hasonló körülmények között ugyanaz az esemény másképp fordul elő, azaz a véletlennek van egy eleme. Ez előre meghatározza, hogy lehetetlen egyértelműen előre látni a tervezett eredmény kezdetét.
Nagyon észrevehető és nem mindig kiszámítható hatást gyakorol a termelési tevékenységek eredményeire:
Különféle balesetek - tűz, robbanás stb.
Felszerelés hiba;
Balesetek a szállításban, a gyártásban és még sok másban.
Amint a gyakorlat azt mutatja, az előfordulásuk valószínűségének csökkentése és az általuk okozott kár csökkentése érdekében hozott intézkedések ellenére a fenti véletlenszerű események továbbra is lehetségesek, nem zárhatók ki a legdrágább műszaki és műszaki intézkedésekkel;
3. Az ellentétes tendenciák jelenléte, az ellentétes érdekek ütközése. Ennek a kockázatforrásnak a megnyilvánulása nagyon változatos - a háborúktól és az etnikumok közötti konfliktusoktól a versenyig és az egyszerű érdekegyeztetésig.
Tehát az ellenségeskedések eredményeként a vállalkozás export- vagy importtilalommal, termékek elkobzásával, a külföldi befektetések korlátozásával vagyon vagy jövedelem befagyasztásával vagy kisajátításával szembesülhet stb.
A versenytársak növelhetik a gyártott termékek körét, javíthatják azok minőségét, csökkenthetik az árakat stb. Tisztességtelen verseny van, amelyben az egyik versenytárs jogellenes, tisztességtelen cselekedetekkel - ideértve a tisztviselők megvesztegetését, a versenytárs becsmérlését, közvetlen kárt okozva - megnehezíti a másik számára a vállalkozói (termelési) tevékenységek végzését.
Az ellenintézkedési elemekkel együtt előfordulhat egyszerű érdekegyeztetés, ami szintén negatív hatással járhat.
Így az ellentétes és ellentétes tendenciák jelenléte a társadalmi-gazdasági fejlődésben a bizonytalanság elemeit vezeti be a társadalmi-gazdasági életbe, kockázati helyzeteket teremt;
4. A bizonytalanság és kockázat újratermelődésének folyamatát befolyásolja a tudományos és technológiai fejlődés valószínűsége. A technológiai fejlődés kockázat nélkül kivitelezhetetlen, ami annak valószínűségéből adódik, mivel a költségek és különösen az eredmények időben távol vannak;
5. A bizonytalanság fennállása a hiányossággal, az objektumról, folyamatról, jelenségről, amelyről döntés születik, nem elegendő információval, a személy információgyűjtési és feldolgozási korlátaival, ezen információk állandó változékonyságával is összefüggésben áll;
6. A bizonytalansághoz és kockázathoz hozzájáruló források a következők:
Korlátozottság, anyagi, pénzügyi, munka- és egyéb erőforrások elégtelensége a döntések meghozatalakor és végrehajtásakor;
Egy tárgy egyértelmű megismerésének lehetetlensége, tekintettel az adott körülmények között uralkodó tudományos ismeretek szintjére és módszereire;
Az ember tudatos tevékenységének relatív korlátozottsága, a szociálpszichológiai attitűdök, eszmék, szándékok, értékelések, viselkedési sztereotípiák meglévő különbségei.
Gazdasági kockázat- Ez annak a valószínűsége (fenyegetése), hogy a vállalkozás a termelés és / vagy pénzügyi tevékenységek következtében elveszíti a bevétel egy részét.
Gazdasági kockázati objektum - gazdasági rendszer, hatékonyság és működésének feltételei, amelyek a jövőben nem pontosan ismertek. Tantárgy gazdasági kockázat - olyan személy (vagy csapat), akit érdekelnek a kockázati objektum kezelésének eredményei, és aki hatáskörrel rendelkezik a kockázati objektummal kapcsolatos döntések meghozatalára. A gazdasági kockázat forrása - ezek olyan tényezők (jelenségek, folyamatok), amelyek az eredmények bizonytalanságát, konfliktust okoznak a vállalkozás működésében.
A fő specifikációk a kockázatok abból fakadnak, hogy:
a kockázat mindig jelen van a vállalkozások tevékenységének minden szakaszában, függetlenül működésük körétől, míg a különbség csak annak mértéke lehet;
a kockázatok teljes kiküszöbölése számos ok miatt lehetetlen, mind objektív, mind szubjektív okok miatt (különösen a teljes információ hiánya, a különálló piac és a gazdaság egészének folyamatos fejlődése stb.).
A gazdasági kockázat szintjét befolyásoló tényezők összessége általában külső és belső. A külső tényezőket úgy kell érteni, mint amelyek forrásai kívül állnak a vállalkozáson. Ugyanakkor a külső tényezők a külső mikro- és makrokörnyezet tényezőire oszthatók. Különösen a külső tényezők a következők:
Változások a jogszabályokban;
A kormányzati szervek előre nem látható intézkedései;
Tudományos és műszaki fejlődés;
Szerződési kötelezettségek megszegése;
Változások az adópolitikában;
Árváltozások;
A banki kamatlábak és a hitelfeltételek változása;
Az adókulcsok és vámok változása;
Változás a tulajdonviszonyban és a bérletben;
Változás a munkaügyi jogszabályokban;
Verseny, különösen tisztességtelen verseny;
Politikai helyzet;
Nemzetközi helyzet;
Gazdasági instabilitás a tevékenységi országban;
Inflációs folyamatok;
Vis maior, stb.
Ami a belső kockázati tényezőket illeti, négy csoport van:
vállalati stratégia;
a vállalkozás alapelvei;
erőforrások és felhasználásuk;
a marketing minősége és felhasználási szintje.
A kockázatok forrásai továbbá: a cégek vezetésével kapcsolatos szakmai tapasztalat hiánya, elégtelen gazdasági ismeretek, pénzügyi téves számítások, rossz munkaszervezés, megkérdőjelezhető erkölcsi és etikai elvek, a vállalat elégtelen alkalmazkodóképessége (mozgékonysága) a piaci környezet változásaihoz, a megfelelő tapasztalat hiánya a marketing területén stb.
